^
gemeente Roermond
G E M E E N T E ROERMOND Raadsvoorstelno. Datum
Onderwerp:
Agendapuntno.: Portefeuille:
2013/032/1 14 mei 2013
BM
Jaarverantwoording 2012
Aan de Gemeenteraad 1
SAIVIENVATTING
Bij dit raadsvoorstel wordt u de jaarverantwoording 2012, de bijbehorende controleverklanng en rapport van bevindingen van de gemeente Roermond aangeboden. De jaarverantwoording 2012 sluit met een positief saldo van € 1.649.618. Het positief jaarrekeningsaldo 2012 bestaat met name uit incidentele meeen tegenvallers en heeft dus geen structureel karakter. Bij de opgestelde jaarverantwoording 2012 heeft de accountant een goedkeurende accountantsverklanng afgegeven voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid. De accountantsverklaringen treft u in de bijlage aan. In het bijbehorende rapport van bevindingen brengt de accountant de uitkomsten van hun onderzoek naar het getrouw beeld en de rechtmatige totstandkoming van lasten en baten en balansmutaties van de jaarrekening 2012 onder uw aandacht. Het rapport van bevindingen is als bijlage bij dit raadsvoorstel gevoegd. Waarom wordt een besluit van de raad gevraagd? 0 wettelijke taak • beleidsgevoelig (CUP) •
kaderstellende taak
•
overig, namelijk
Relatie met / achterliggende stukken 0 coalitieprogramma/college-uitvoeringsprogramma/programmabegroting •
eerdere besluitvorming raad/beleidsdocumenten:
•
motie/amendement, nummer:
•
oveng, namelijk
Financiële consequenties • nee • ja, € ten laste van regulier budget 13 ja, € 1.649.618 ten gunste van de algemene reserve, begrotingswijziging is bijgevoegd •
ja, € begrotingswijziging bijgevoegd
Kerntakendiscussie Voor de realisatie en voortgang van de kerntakendiscussie wordt verwezen naar paragraaf 8 Uitwerking kerntakendiscussie en kerntakenboek. Risicoparagraaf 0 nee • ja
Pagina 2
2
Raadsvoorstelnummer:
2013/032/1
TOELICHTING
Jaarverantwoording Voor u ligt de jaarverantwoording 2012. De jaarverantwoording geeft op beleidsmatig en financieel gebied aan in hoeverre de begroting 2012 is gerealiseerd. Met het vaststellen van de begroting geeft de raad jaadijks op programmaniveau de beleidskaders aan. Het college is verantwoordelijl< voor de uitvoenng van de programmabegroting. Door middel van de jaarverantwoording legt het college daarover verantwoording af. In de jaarrekening vindt u ook de uiteenzetting over de financiële positie van onze gemeente aan het eind van het jaar. Resultaat 2012 Bij de begroting 2012 zijn we gestart met een begroting die op nul sloot. Op basis van de wijzigingen die in de begroting werden aangebracht in 2012 werd een resultaat venwacht van € 436.000. Het saldo van de 2^ bestuursrapportage 2012 werd geprognosticeerd op - € 5.000. Uiteindelijk resulteert een positief resultaat van € 1.650.000. Onderstaand worden de grootste afwijkingen (groter dan € 300.000) gepresenteerd en nader toegelicht. Daarbij is ook aangegeven of deze afwijkingen incidenteel (I) of structureel (S) van aard zijn. €0
Saldo begroting 2012 Geautonseerde begrotingswijzigingen 2012
€ 436.000
Begroot resultaat 2012
€ 436.000 € 1.650.000
Saldo jaarverantwoording 2012
€ 1.214.000
Verschil tussen begroting en realisatie Specificatie afwijkingen boven € 300.000,Explosieven opruiming (programma 2.2) Opbrengst bouwleges (programma 6.2)
I/S 1 I/S
€ 440.000 -€761.000
Gemeentefonds (programma 7.4)
1
- € 473.000
Taakstelling kerntaken afschrijvingstermijnen (programma 7.4)
1
- € 465.000
Personeel (paragraaf bedrijfsvoenng)
1
€ 965.000
I/S
€ 505.000
Facilitaire zaken en informatievoorziening (paragraaf bedrijfsvoering) Totaal Afwijkingen kleiner dan € 300.000,-
€211.000 € 1.003.000
Voor de toelichting op deze afwijkingen wordt verwezen naar de verschillenverklanng in de jaarverantwoording 2012. Totaal afwijkingen + = voordeel en - = nadeel
€ 1.214.000
Pagina 3
Raadsvoorstelnummer:
2013/032/1
Toelichting van de grootste verschillen Explosieven opruiming (€440.000) De gemeente Roermond ontvangt extra middelen vanuit de Veelgebruikersregeling. In 2012 is een bedrag van € 440.000 niet aangewend. Aanvankelijk werd een onderschrijding van € 150.000 verwacht. Aan het eind van hetjaar is gebleken dat er alleen onderzoekskosten zijn geweest, maar geen daadwerkelijke kosten voor het opruimen van explosieven. De Veelgebruikersregeling loopt door tot en met 2014. Opbrengst bouwleges (- € 761.000) Bij de baten is er een afwijking als gevolg van lagere legesopbrengsten. In de 2* burap is gemeld dat deze baten € 500.000 lager uit zouden vallen. Dit blijkt nu ruim € 760.000 te zijn. in de begroting 2013 is al geanticipeerd op een lagere opbrengst. Gemeentefonds (- € 473.000) Op basis van de decembercirculaire 2012 is er over hetjaar 2012 een lagere uitkering van € 555.000 toegekend ten opzichte van de stand van de septembercirculaire. De bijstelling van de algemene uitkenng op basis van de decembercirculaire is behandeld in de raadsvergadenng van 11 apnl 2013. De bijstellingen van de uitkenngen over voorgaande jaren laten een voordeel zien van € 82.000. Taakstelling kerntaken afschrijvingstermijnen
(- €465.000)
In het kerntakenboek is met ingang van 2012 een bespanng op de kapitaallasten voorzien in verband met een vedenging van de afschrijvingsduur van gebouwen van 40 naar 50 jaar. Uit onderzoek is gebleken, dat vedenging van deze afschrijvingstermijn in pnncipe mogelijk is, mits onderbouwd kan worden, dat deze verlenging niet leidt tot een onevenredig hoge toename van de onderhoudskosten in de toekomst. Voor deze onderbouwing is inzicht nodig in de actuele onderhoudstoestand van de gebouwen. Oorspronkelijk was het de bedoeling, dat deze conditiemetingen eind 2011 zouden worden uitgevoerd. In de aanbesteding van deze metingen is vertraging opgetreden, waardoor het benodigde inzicht in de onderhoudstoestand niet eerder dan in de eerste helft van 2013 beschikbaar is. Daarmee kon de taakstelling voor 2012 niet worden gehaald. Personeel
(€965.000)
Het overschot op de diverse personele budgetten kent een drietal oorzaken: In de taakstelling bedrijfsvoenng (kerntakendiscussie) is in 2012 een bedrag ad € 500.000 afgezonderd voor de transformatiekosten van de organisatie. Deze middelen zijn bedoeld voor flankerend beleid om het huidige personeel in de toekomst anders en meer flexibel in te zetten, de gewenste mobiliteit vraagt maatwerk per situatie. In de taakstelling bedrijfsvoering (kerntakendiscussie) is in 2012 een bedrag ad € 88.000 opgenomen voor reductie van de overheadkosten. Hiervan is € 78.000 niet gerealiseerd. De pnmaire en secundaire loonkosten zijn nagenoeg budgettair neutraal vedopen (- €17.000). Aan de inkomstenkant echter is een bate ad € 560.000 gerealiseerd. Deze inkomsten bestaan hoofdzakelijk uit detachenngen personeel en uitkeringen ziektegelden door UWV.
Pagina 4
Raadsvoorstelnummer:
Facilitaire zaken en informatievoorziening Behieerkosten gebouwen (€ 170.000)
2013/032/1
(€505.000)
De diverse budgetten gerelateerd aan de beheerkosten van het Stadhuis, de Werf en het Aureool laten per saldo een onderschrijding zien van € 170.000. De belangrijkste hiervan zijn: inrichtingskosten (€ 64.000), drukwerk/papier (€ 48.000), kantoorartikelen(€ 35.000), elektra (€ 29.000) en huur- en leasekosten multifunctionals (-€71.000). Kazerneplein (€214.000) Voor 2012 laten de beheerskosten Kazerneplein vooralsnog een onderschrijding zien. Dit is echter de resultante van het feit dat het gebouw in 2012 slechts 7 maanden in gebruik is geweest. Hardware (€ 105.000) De reguliere vervangingen zijn deels niet uitgevoerd (€ 105.000) vanwege de voorgenomen regionale samenwerking, technische ontwikkelingen en / of andere pnoritenng. In een aantal gevallen was de noodzaak dit jaar (nog) niet aan de orde (economisch wel afgeschreven maar technisch nog bruikbaar). Software en iCT-diversen (€ 101.000) Bij software en ICT-diversen geldt eveneens dat de reguliere vervangingen deels niet zijn uitgevoerd (€ 101.000) vanwege de voorgenomen regionale samenwerking, technische ontwikkelingen en / of andere pnoritenng. In een aantal gevallen was de noodzaak dit jaar (nog) niet aan de orde (economisch wel afgeschreven maar functioneel nog bruikbaar). Telefonie (- € 85.000) Ook in 2013 is er een overschrijding van de telefon iekosten. Het betreft zowel de niet beïnvloedbare vanabele gesprekskosten van de vaste telefonie (€ 56.000) als ook die van de mobile telefonie (€ 29.000). in de jaarrekening 2012 worden deze en alle ovenge verschillen per programma verder toegelicht. Grondexploitatie Uit de paragraaf grondbeleid in de jaarverantwoording 2012 vloeien een aantal afzondedijke beslispunten voort. Deze beslispunten worden in de paragraaf grondbeleid verder toegelicht. SiSa Het kabinet vraagt meer bestuudijke aandacht voor de Single information Single audit (SiSa) bijlage en wil daarom onderzoeken op welke manier dit vorm kan worden gegeven. De VNG gaat dit verder uitwerken. Door middel van SiSa vindt, vanaf rekeningsjaar 2006, jaadijks een eenmalige informatieverstrekking met eenmalige accountantscontrole plaats. SISa is de manier waarop provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen aan het Rijk ieder jaar verantwoorden of en hoe ze de specifieke uitkeringen van het Rijk hebben besteed. Vóór 2006 moest voor iedere specifieke uitkenng een aparte verantwoording met controleverklaring worden ingediend. Nu kan dit in één bijlage als onderdeel van de jaarrekening, de SiSa-bijlage, en de controleverklanng bij de jaarrekening. Graag venwijzen wij u naar de SiSa-bijlage 2012. Deze treft u aan in het bijlagenboek bij de jaarrekening 2012.
Pagina 5
Raadsvoorstelnummer:
2013/032/1
Financiële positie Eiqen vermogen Het eigen vermogen (algemene reserve en bestemmingsreserves) bedraagt € 66,1 miljoen (exclusief het positieve jaarrekeningresultaat ad € 1,6 miljoen). Ten opzichte van de jaarrekening 2011 is dit een daling van € 0,7 miljoen. De algemene resen/e bedraagt € 17,2 miljoen. Dit is een stijging van € 2,8 miljoen ten opzichte van de jaarrekening 2011. Deze stijging betreft met name de toevoeging van het jaarrekeningresultaat 2011. De bestemmingsreserves bedragen € 48,9 miljoen. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan uw raad een bepaalde bestemming heeft gegeven om deze aan te wenden voor de betreffende bestemming. Ten opzichte van de jaarverantwoording 2011 is een bedrag van € 3,5 miljoen aangewend. Stand vrij beschii
Subbedrag
Genormeerd Uitgaven Niveau- norm (passivabeleid)
- 6.300.000
Opvang nsico's Grondexploitatie (passivabeleid)
-4.250.000
Langdungheidstoeslag (claim)
Bedrag 17.176.359
Stand algemene reserve per 31-12-2012
-811.155 - 11.361.000
Subtotaal
5.815.204
Restant algemene reserve Besluitvorming Regionalisenng brandweer (rb 2012/86) Tekort begroting 2013 jaarschijf 2013 (rb 2012/076/2) Expertisecentrum/Alfonsusschool/Neel (rb 2013/001/2) Saldo Uitvoenngsprogramma integrale veiligheid 2013 (rb2013/007) 3e kwartaalrapportage grondexploitatie 2012 (afdracht stadsweide naar
- 90.000 -3.126.171 - 540.972 110.000 25.000
algemene reserve) Subtotaal Saldo algemene reserve na verwerking besluitvorming
-3.622.143 2.193.061
Pagina 6
Raadsvoorstelnummer:
2013/032/1
Omschrijving
Subbedrag
Bedrag
Conceptvoorstellen waarover nog geen besluitvorming heeft plaatsgevonden. Resultaat jaarrekening 2012 (concept raadsvoorstel 2013/032/1) Resultaatbestemming 2012 (concept raadsvoorstel 2013/040/1) Financiële kadernota 2014, vrijval herijking reserves (concept
1.649.618 - 1.468.942 620.051
raadsvoorstel 2013/048/1) Subtotaal Stand vrije ruimte algemene reserve
800.727 2.993.788
Weerstandsvermogen Bij het weerstandsvermogen gaat het om de robuustheid van de begroting. Om een goed inzicht te geven is de opbouw en de samenstelling van de weerstandscapaciteit (als onderdeel van het weerstandsvermogen) onderverdeeld in incidentele en structurele componenten. De geïnventariseerde risico's zijn eveneens onderverdeeld naar incidentele en structurele risico's. Incidentele risico's zijn risico's welke een éénmalige last tot gevolg kunnen hebben. Structurele risico's hebben betrekking op risico's welke leiden tot structurele lasten en zijn daarom meerjarig van aard. Uitgaande van een minimaal gewenste ratio van 1,0 (verhouding beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit) blijkt dat de incidentele en structurele weerstandscapaciteit voldoende is om de incidentele en structurele risico's af te dekken. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2 (weerstandsvermogen) van de jaarrekening 2012. Egalisatiereserves De gemeente Roermond heeft een aantal egalisatiereserves. Deze reserves zijn gevormd voor tariefegalisatie (afvalstoffen- en rioolheffing) en voor het opvangen van exploitatietekorten (Wwb inkomensdeel en Wmo). Bij de afronding van hetjaar 2012 hebben de boekingen ten gunste danwel ten laste van deze egalisatiereserves al plaatsgevonden. Accountantscontrole Bij de opgestelde jaarverantwoording 2012 van de gemeente Roermond heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid. In het bijbehorende verslag van bevindingen brengt de accountant de uitkomsten van hun onderzoek naar het getrouw beeld en de rechtmatige totstandkoming van lasten en baten en balansmutaties van de jaarrekening 2012 onder uw aandacht. Het is van belang te benadrukken dat de accountant een onafhankelijke positie heeft en de controle uitvoert in opdracht van uw raad en derhalve ook aan u rapporteert. Naar aanleiding van de bevindingen van de accountant is de presentatie van ECl Cultuurfabriek gewijzigd van een investering in maatschappelijk nut in een investering met een economisch nut. Dit heeft voor het resultaat en toekomstig resultaat geen gevolgen.
Pagina?
Raadsvoorstelnummer:
2013/032/1
Resumerend Voorgesteld wordt de jaarverantwoording 2012 en de bijbetiorende bijlagen vast te stellen en in te stemmen met de bijbehorende begrotingswijziging. Via deze begrotingswijziging wordt het saldo van de jaan/erantwoording 2012 (€ 1.649.618) toegevoegd aan de algemene reserve. Via een afzonderlijk voorstel wordt uw raad gevraagd een deel van het positieve saldo te bestemmen. Uit de paragraaf grondbeleid in de jaarverantwoording 2012 vloeien een aantal afzondedijke beslispunten voort:. Deze beslispunten worden in de paragraaf grondbeleid verder toegelicht. Wijzigingen in reserves/voorzieningen
en aanvraag
2013
2014
Saldo jaarverantwoording 2012
€ 1.649.618
Toevoeging algemene reserve
€ 1.649.618
-
Omschrijving
investeringsi^redieten
2015 -
2016
2017
-
-
Bijlage(n): 1. Jaarverantwoording 2012, inclusief bijlagenboek 2. Controleverklanng bij de jaarverantwoording 2012 en bijbehorend verslag van bevindingen
Ter inzage:
