Projectcode Jaarverantwoording Datum 16 mei Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Projectcode

Jaarverantwoording 2011

Versie

Vastgesteld

Datum

16 mei 2012

Opsteller

Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Beheerder

Finance & Control

Opdrachtgever

Raad van Bestuur, Erasmus MC

Jaarrekening 2011

Erasmus MC

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17

Jaarrekening 2011 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (geconsolideerd) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 Enkelvoudige resultatenrekening over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2011

4 5 6 7 11 24 29 36 37 56 57 58 59 68 73 75 76

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

84 84 84 84 85

Erasmus MC

5.1 JAARREKENING

In dit verslag staan alle bedragen * € 1.000,- tenzij anders vermeld

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1 JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS per 31 december 2011 Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2 3

648 921.377 4.095 926.120

731 719.641 3.837 724.209

4 5 6 7 8

43.013 27.332 201.764 38.837 29.719 340.665

35.894 112.935 194.960 21.354 365.143

1.266.785

1.089.352

31-dec-11 €

31-dec-10 €

3.344 227.686 25.035 256.065

3.344 209.795 24.125 237.264

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk projecten EMF Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

67.804

77.460

Langlopende schulden

11

490.368

408.328

Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

5 12

452.548

19.583 346.717

1.266.785

1.089.352

Totaal passiva

4

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

16

575.415

612.563

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

17

7.541

8.027

Omzet DBC B-segment

18

78.922

76.445

Subsidies

19

328.528

315.522

Overige bedrijfsopbrengsten

20

197.137

180.051

1.187.543

1.192.608

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

677.965

666.388

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

57.022

128.286

Overige bedrijfskosten

23

416.897

398.327

Som der bedrijfslasten

1.151.884

1.193.001

BEDRIJFSRESULTAAT

35.659

-393

-16.788

-9.532

18.871

-9.925

32 -102

-67 76

18.801

-9.916

-19.824

3.272

-1.023

-6.644

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten OPERATIONEEL RESULTAAT

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.

5

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2011 €

€

2010 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

35.659

1, 2 10

63.681 -9.656

-393

133.477 -2.317 54.025

Veranderingen in vlottende middelen: voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

4 5 6

-7.119 -46.915 -88.829

-13.732 28.729 62.894

7

156.123

-185.220

12

61.351

-

19.836 74.611 164.295

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten Financiële lasten Belastingen/aandeel derden in groepsresultaat

131.160

24 24

659 -17.447 -70

-87.493 43.274 393 -9.925 9

-16.858 147.437

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-9.523 33.751

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

1 2 2

162 92 -265.588

-1.028 68 -181.397

3 3

-593 335

-518 -62 -265.592

-182.937

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie vooruitontvangen investeringssubsidies Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

11 11 11

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

115.411 -25.913 -6.592

129.280 -33.725 -2.537 82.906

93.018

-35.249

-56.168

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

6

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Consolidatie, samenvoeging / integratie De geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt door consolidatie van de totaalcijfers van het Erasmus MC met de geconsolideerde cijfers van de groepsmaatschappijen van Erasmus MC Holding BV en van Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV volgens de methode van integrale consolidatie, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin het Erasmus MC een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de groep gemaakte resultaten. In de enkelvoudige balans zijn de deelnemingen opgenomen tegen de zichtbare intrinsieke waarde.

Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen: • Erasmus MC Holding BV met de volgende dochtermaatschappijen: - Erasmus Pharma BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Diabetesstation BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Rottumerplaat BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Schiermonnikoog BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Terschelling BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Texel BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Zorg Holding BV, Rotterdam (100%) - Eurza Arbo BV, Rotterdam (100%) - Geboortecentrum Sophia Holding BV, Rotterdam (50%) - Harbour Antibodies BV, Rotterdam (52,2%) - Medical Oncology Research BV, Rotterdam (100%) - MI&EUR BV, Rotterdam (100%) - Nano4Therapie BV, Rotterdam (84%) - Neuramus BV, Rotterdam (100%) - Poliklinische Apotheek BV, Rotterdam (100%) - SCURON BV, Rotterdam (100%) - Sophia Kindergeneeskunde BV, Rotterdam (100%) - Thoraxcentrum Research BV, Rotterdam (100%) - ViroClinics Biosciences BV, Rotterdam (71,6%) - ViroNovative BV, Rotterdam (100%) - Geboortecentrum Sohpia Holding BV, Rotterdam (50%) Geboortecentrum Sophia Holding BV is proportioneel meegeconsolideerd. Erasmus MC Holding BV is 50% aandeelhouder van deze vennootschap. • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%) met de volgende dochtermaatschappijen: - Stichting Zorgservices, Rotterdam (100%) - Travel Clinic Havenziekenhuis BV, Rotterdam (50%)

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen en Titel 9 Boek 2 BW, daarnaast is eveneens rekening gehouden met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Grondslagen enkelvoudige jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van Bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

7

Erasmus MC

- geconsolideerd

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de immateriële vaste activa. Materiële vaste activa De WTZi- en WMG-gefinancierde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingskosten, tot een maximum van de goedgekeurde investering, onder aftrek van lineaire afschrijvingen, tenzij deze nu reeds voorzienbaar afwijken van de economische levensduur. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Het aandeel in de BV’s is opgenomen tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover het Erasmus MC in deze situatie geheel of gedeeltelijk garant staat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winst- en verliesrekening. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De groep beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen, rekening houdende met eventuele incourantheid.

8

Erasmus MC

- geconsolideerd

Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten Het onderhanden werk uit hoofde van projecten in opdracht van derden wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, zijnde directe materiaal- en arbeidskosten, direct toerekenbaar uitbesteed werk en overige externe kosten inclusief een opslag voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten. Op de post onderhanden projecten zijn de gedeclareerde termijnen en vooruitontvangen betalingen in mindering gebracht. Gedeclareerde termijnen die de waardering van een individueel project overtreffen, worden opgenomen als passiefpost onder de kortlopende schulden. De resultaten op projecten of deelprojecten worden verantwoord in het jaar van oplevering. Voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin vast komt te staan dat sprake is van verliesgevende projecten, en worden in mindering gebracht op de post onderhanden projecten. Onderhanden werk DBC's Onder onderhanden werk worden de in uitvoering zijnde DBC’s verantwoord tegen de kostprijs van de uitgevoerde verrichtingen, waarvan op de balansdatum nog geen voltooiing heeft plaatsgevonden. Het resultaat op deze DBC’s wordt toegerekend aan het boekjaar naar rato van de verrichte prestaties. Verliezen op onderhanden werk worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ramingen omtrent de inbaarheid mede gebaseerd op een ouderdomsanalyse. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en verplichtingen die op de balansdatum in vreemde valuta luiden, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen de op die datum geldende wisselkoers. Valutaomrekeningsverschillen die ontstaan bij omrekening, worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. Niet-monetaire activa en verplichtingen die luiden in vreemde valuta en die tegen kostprijs zijn gewaardeerd, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen historische wisselkoersen. Eigen vermogen De mutaties in het eigen vermogen zijn gebaseerd op de bestemming van de resultaten. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De eerste waardering bestaat uit het ontvangen bedrag, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst- en verliesrekening wordt verwerkt.

9

Erasmus MC

- geconsolideerd

Kortlopende schulden De kortlopende schulden in de balans zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het saldo van het financieringsoverschot is bepaald door het verschil te bepalen tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, en na eliminatie van transacties binnen de groep. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Eventuele verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten.

Opbrengsten Het onder de baten opgenomen WMG-budget patiëntenzorg is berekend conform de NZa-richtlijnen. De overige opbrengsten zijn gebaseerd op aan derden gefactureerde of doorberekende bedragen voor geleverde goederen en diensten, onder aftrek van eventuele omzetbelasting en kortingen. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenlasten Niet alle groepsmaatschappijen hebben werknemers in dienst. De rechtspersonen waar dit wel het geval is, zijn aangesloten bij de Stichting Pensioenfonds ABP of Pensioenfonds Zorg & Welzijn. De pensioenregeling van de Stichting Pensioenfonds ABP en Pensioenfonds Zorg & Welzijn betreft een toegezegd-pensioenregeling. Hieronder wordt een regeling verstaan waarbij werknemers een pensioen wordt toegezegd waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Het Erasmus MC zal voldoen aan bijdragen voor hogere toekomstige premies. Indien het pensioenfonds een tekort heeft, rust er geen verdere verplichting bij het Erasmus MC om het tekort aan te zuiveren. Op grond van paragraaf 310 RJ 271 kan deze regeling in de jaarrekening worden verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen worden de premies verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leiden of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Resultaat deelnemingen Betreft het resultaat van de bedrijven waarin het Erasmus MC deelneemt.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Erasmus MC Zorg en Erasmus MC O&O.

10

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

648

731

Totaal immateriële vaste activa

648

731

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

731 -162 -79

2.254 1.028 2.551

648

731

3.979

3.867

3.331

3.136

Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Deze post heeft betrekking op de goodwill die betaald is aan specialisten van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In de post afschrijvingen is een bedrag van € 213 opgenomen in verband met een bijzondere waardevermindering. De negatieve investering en afschrijvingen in 2011 worden veroorzaakt doordat in 2010 ten onrechte een bedrag van € 0,4 miljoen is geïnvesteerd en afgeschreven.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op m.v.a.

504.400 25.025 139.983 251.969

384.074 29.047 123.643 182.877

Totaal materiële vaste activa

921.377

719.641

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

719.641 265.588 63.760 92

669.238 181.397 130.926 68

Boekwaarde per 31 december

921.377

719.641

1.566.722

1.301.250

645.345

581.609

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6 en 5.1.7.

11

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Vastgesteld is dat de boekwaarde en de afschrijvingstermijnen van de totale materiële vaste activa in overeenstemming zijn met de economische levensduur en de feitelijke gebruiksduur. Specifieke positie UMC’s Mede vanwege de publieke functies van UMC’s hebben UMC’s en betrokken ministeries (VWS en OCW) een DHAZ-convenant (Decentralisatie Huisvesting Academische Ziekenhuizen) afgesloten. Hieruit worden de kapitaallasten van een UMC, naast dekking uit B-segment en overige opbrengsten, gefinancierd. Met ingang van 2012 is de bekostiging van ziekenhuizen en ook van UMC's overgegaan op prestatiebekostiging. Er is een systeem van transitiebekostiging ontwikkeld om de gevolgen van de systeemwijziging in 2012 en 2013 te dempen. Naast de overgang van een budgetsysteem naar prestatiebekostiging vindt de overgang plaats van declaratie op basis van DBC's naar declaratie op basis van DOT-zorgproducten. Voor kapitaallasten heeft de NZa een (aflopende) garantieregeling afgekondigd voor de periode tot en met 2016. De publieke functie wordt vanaf 2012 niet via DOT, maar afzonderlijk bekostigd. Met de betrokken ministeries heeft de NFU (Nederlandse Federatie van UMC’s) overeenstemming bereikt dat voor de publieke functie een afzonderlijke kapitaallastenbekostiging geborgd blijft. De daadwerkelijke invulling van deze afzonderlijke bekostiging dient nog plaats te vinden. Op basis van de huidige inzichten verwachten de UMC’s dat de kapitaallasten na 2011 adequaat bekostigd blijven. Vanuit DOT, overige opbrengsten en de bekostiging van de publieke functie worden voldoende middelen verwacht om toekomstige kapitaallasten te dekken. Het Erasmus MC heeft, in verband met de nieuwbouw, gesproken met het ministerie van VWS over een toereikende bekostiging en daar afspraken over gemaakt. Om deze reden heeft in 2011 ook geen afwaardering (impairment) plaatsgevonden van de vaste activa. Hierbij geldt de kanttekening dat toezeggingen inzake bekostiging van de publieke functies vanuit ministeries en NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachtingen bij UMC’s. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogensposities van het Erasmus MC, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren, maar zal, voor zover al aan de orde, pas worden verwerkt in de jaarrekening in het jaar dat de bekostiging betrouwbaar kan worden ingeschat. Het Erasmus MC verwacht op basis van de huidige boekwaarde en de voorheen toegepaste à fonds perdu-bekostiging geen noodzaak tot afwaardering op korte termijn. Tevens behoeven de tot op heden gehanteerde afschrijvingstermijnen geen aanpassing, gegeven de resterende termijnen tot nieuwbouw respectievelijk à fonds perdu gefinancierde vaste activa. Op pagina 24 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 29. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2011 € 170,6 miljoen (2010: € 91,1 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2011 € 22,2 miljoen (2010: € 29,0 miljoen) .besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan is in 2011 € 26,6 miljoen (2010: € 15,7 miljoen) uitgegeven. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 407,2 miljoen (2010: € 532,8 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen.

12

Erasmus MC

- geconsolideerd


ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Overige vorderingen

2.834 1.261

2.241 1.596

Totaal financiële vaste activa

4.095

3.837

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Bij: kapitaalstortingen Bij: verstrekte leningen Af: ontvangen aflossing leningen Af: kapitaalonttrekking Bij/af: waardeveranderingen

3.837 804 -49 -497

3.257 612 66 -120 22

Boekwaarde per 31 december 2011

4.095

3.837

Kapitaalstortingen €

Resultaat deelnemingen €

Saldo per 31-dec-11 €

676

-25 -47

Deelnemingen: Saldo per 01-jan-11 € Cavadis BV (3,45%) Erasmus Biomedical Fund BV (34,24%) Arcarios BV (4,7%) DNage BV (8,92%) Genovum BV (100%) Skyline Diagnostics BV (15,3%) BioTxs BV (40%) LipImmune BV (40%) Closed Loop Therapies BV (14,34%) Geboortecentrum Sophia Holding BV (50%)

2 2.059 151 18 2 9 2.241

-2 -9 665

-72

2 2.710 104 18 2.834

De kapitaalstorting in het Erasmus Biomedical Fund BV betreft het investeringsbedrag dat door het Erasmus MC wordt gefinancierd. Verder bevat de post deelnemingen één prioriteitsaandeel EMcare BV te Rotterdam, waaraan het recht wordt ontleend jaarlijks het beleidsplan en de begroting vast te stellen van de voorgenomen relatie en samenwerking tussen de vennootschap en het Kenniscentrum AKB, onderdeel van het Erasmus MC. Overige vorderingen Hieronder begrepen zijn onder andere een vordering van € 538.000 inzake Biotempt BV. Een vordering van € 100.000 op Compass3 BV (voorheen Avenance Nederland BV), aflossing € 10.000 per kwartaal. Het rentepercentage bedraagt 5%. Een vordering van € 128.000 op River Diagnostics BV, aflossing vindt plaats voor 1 januari 2013. Het rentepercentage bedraagt 0%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Een achtergetselde lening van € 120.000 op EMcare BV. Het rentepercentage is 3%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Een langlopende vordering van Erasmus MC Holding BV op Stichting ESOP, die wordt terugbetaald op het moment dat twee deelnemingen waar ook Erasmus MC Holding BV aandeelhouder van is, worden verkocht. De termijn en de realisatie van verkoop is onzeker en om die reden is voor hetzelfde bedrag een voorziening gevormd.

13

Erasmus MC

- geconsolideerd


ACTIVA Verder heeft Erasmus MC Holding BV in 2011 pre-seedleningen aan wetenschappers verstrekt met een totaal van € 200.000 (2010: € 265.000). Daarnaast is in 2011 een pre-seedlening kwijtgescholden. Pre-seedleningen worden verstrekt in het kader van het project ‘Rotterdam Werkt’, dat door Erasmus MC Holding BV wordt uitgevoerd. De pre-seedleningen hebben tot doel om de wetenschapper in staat te stellen een uitvinding te valideren of een onderneming te vestigen. De looptijd van deze leningen is 6 jaar. De eerste 2 jaar zijn de leningen aflossingsvrij. Als voorwaarde is in deze leningovereenkomsten opgenomen, dat na het aflossen van de lening, bij een succesvolle bedrijfsstart een bonusbetaling wordt betaald. De per ultimo 2011 opgenomen bonussen en rentes vormen samen een bedrag ad € 354.000. Aan deze vordering wordt jaarlijks 1/6e van de bonussen zoals opgenomen in de leningsovereenkomsten en de rente toegevoegd. Aflossingen en kwijtscheldingen worden op dit saldo in mindering gebracht. Omdat er sprake is van een lening met een hoog risicoprofiel, is een volledige voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. Erasmus MC Holding BV : pre-seedleningen Lening

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Verstrekt in jaar

Looptijd

2008 2008 2009 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2011 2011

6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar

Einddatum

01-11-2014 01-11-2014 18-08-2014 01-11-2014 01-08-2015 01-08-2015 01-08-2015 01-05-2016 01-12-2016 15-12-2016 01-03-2017

Rente

5,30% 5,30% 5,30% 5,30% 5,30% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90%

Lening

Bonus

€

€

50 50 100 100 100 100 100 100 100 30 100

20 20 165 40 40 200 40 40 40 12 40

930

657

Derivaten: Callopties: dit betreft callopties op 60% van de door de uitvinder nog te verkrijgen aandelen in drie nog op te richten vennootschappen. Daarnaast betreft het callopties op 60% van de door de uitvinder gehouden aandelen in een in 2009 opgerichte vennootschap. De waarde van de opties is gelijk aan de kostprijs, nihil. De verkregen opties hangen samen met de verstrekte preseedleningen. Warrants: Erasmus MC Holding BV heeft het recht met een uitoefenprijs van € 1,43 per aandeel een pakket van 45.000 gewone aandelen te verwerven in een vennootschap. De uitoefentermijn loopt tot het moment van beursintroductie of tot het moment waarop meer dan 50% van de aandelen in het kapitaal van de vennootschap in andere handen overgaat. De waarde van de warrants is gelijk aan de kostprijs, nihil.

4. Voorraden en onderhanden werk projecten EMF De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische en hulpmiddelen Apotheek Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

2.014 5.557 35.442

1.939 3.397 30.558

Totaal voorraden

43.013

35.894

322.187 284.585 2.160

301.890 261.897 9.435

35.442

30.558

Toelichting: - Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek Kostprijs Af: gefactureerde/ontvangen bedragen Af: voorziening Totaal onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

14

Erasmus MC

- geconsolideerd


ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

94.258 11.964 73.490 5.400

91.076 13.368 112.788 11.239

Totaal onderhanden werk uit DBC's

27.332

-19.583

De waardering van het onderhanden werk uit hoofde van de DBC-systematiek De per balansdatum nog niet gesloten DBC's zijn gewaardeerd tegen de kostprijs van de uitgevoerde verrichtingen of tegen de verwachte opbrengstwaarde als die lager is dan de kostprijs. De niet-gekoppelde verrichtingen zijn wel meegenomen, maar zijn voor 100% voorzien, aangezien niet bekend is welke DBC's hieraan gekoppeld zijn en de uiterste termijn waarbinnen de DBC's gedeclareerd moeten zijn, niet gerealiseerd kan worden.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

108.649 68.677

49.908 37.947

10.756 11.192 2.490

8.208 11.900 4.972

Totaal vorderingen en overlopende activa

201.764

112.935

Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 11,1 miljoen, waarvan € 4,4 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 6,7 miljoen overige debiteuren. In 2010 waren deze bedragen als volgt: € 9,7 miljoen in totaal, waarvan € 3,1 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 6,6 miljoen overige debiteuren.

15

Erasmus MC

- geconsolideerd


ACTIVA 7. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of -tekort t/m 2008 €

2009 €

2010 €

2.234

40.407

152.319

874 874

40.92640.926-

6.081 -175.430 -169.349

53.278

53.278 6.081 -215.482 -156.123

3.108

-519

-17.030

53.278

38.837

C

C

C

A

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

2011 €

194.960 53.278

Stadium van vaststelling (per erkenning):

totaal €

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

2010 €

569.334

601.495

332.504 54.960 22.477 96.065 -1.569 11.619 -

301.145 60.607 30.314 86.956 -21.402 -7.533 -911

53.278

152.319

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Deposito's Kassen

29.671 48

17.539 3.785 30

Totaal liquide middelen

29.719

21.354

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Opbrengsten DBC-GGZ Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Overige mutaties Totaal financieringsverschil

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.

16

Erasmus MC

- geconsolideerd


PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.344 227.686 25.035

3.344 209.795 24.125

Totaal eigen vermogen

256.065

237.264

Overige mutaties €


9.1. Kapitaal Saldo per 01-jan-11 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Resultaatbestemming €

3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

9.2. Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 01-jan-11 €




Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget onderwijs en onderzoek Afdelingsreserves

46.290 31.667

603 -8.681

10.145 -9.475

57.038 13.511

Bestemmingsreserves: Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Reserve afschrijving inventaris

9.082 99.667 17.516

6919.824 5.550

5.573

-56

50

5.567

209.795

17.171

720

227.686


Bestemmingsfondsen: Erasmus MC - revolving fund Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-

9.013 119.491 23.066

Instandhoudingsinvesteringen Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van € 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze toekenning en zal op enig moment stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten. Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Egalisatiereserves worden toegepast in situaties waarbij ten behoeve van investeringen bedragen worden ontvangen in een ander tempo en ritme dan het betreffende afschrijvingsregime. Ook komt het voor dat bedragen ten behoeve van het betreffende investeringskader op grond van planning vooruit worden ontvangen in relatie tot het moment van daadwerkelijk investeren en activeren (bijvoorbeeld bouwmiddelen). In 2011 heeft met het oog op toekomstige ontwikkelingen een dotatie plaatsgevonden conform het reguliere dotatieschema. Erasmus MC - revolving fund Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd ter stimulering van patiëntgebonden onderzoek, onder meer ter voorbereiding op de aanvraag van extern gefinancierde ontwikkelingsgeneeskundeprojecten. Tevens wordt uit deze bestemmingsreserve het Erasmus MC-aandeel in doelmatigheidsonderzoeken bekostigd. Ook wordt via deze reserve zorgonderzoek bekostigd. Het gehele saldo van het revolving fund heeft via de Commissie Patiëntgebonden Onderzoek reeds volledig bestemming verkregen.

17

Erasmus MC

- geconsolideerd


PASSIVA 9.3. Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 01-jan-11 €




Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen

196 11.329 12.600

1.630

-720

196 11.329 13.510

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

24.125

1.630

-720

25.035


Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen reserveringen bestemd voor niet-WTZi-gedekte aanpassingen in de uitrusting van het Erasmus MC, vervanging van apparatuur en informatienetwerk. Reserve deelnemingen Dit betreft de intrinsieke waarde van de vennootschappen, waarin het Erasmus MC deelneemt. Aan de reserve deelnemingen is toegevoegd het exploitatieresultaat dat in de deelnemingen is behaald, verminderd met het door deelnemingen uitgekeerd dividend. Het uitgekeerd dividend is toegevoegd aan de afdelingsreserves. De reserve deelnemingen is gevormd voor deelnemingen waarin voor meer dan 50% wordt deelgenomen.

10. Voorzieningen Saldo per 01-jan-11 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Sociaal beleid Egalisatievoorziening onderhoud Voorziening bouwrisico's

35.701 25.549 16.210

-5.647 41.163 -16.210

7.477 21.485 -

22.577 45.227 -

Totaal voorzieningen

77.460

19.306

28.962

67.804


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: 31-dec-11 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.052 60.752 5.324

Onderverdeling voorziening voor sociaal beleid Saldo per 01-jan-11 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Wachtgelden Liftetimevariant VUT-60 Reorganisatie Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige

13.837 1.439 6.147 4.084 3.922 6.272

-2.639 -188 -4.498 1.037 70 571

4.133 1.148 1.236 960

7.065 1.251 501 3.885 3.992 5.883

Totaal

35.701

-5.647

7.477

22.577

18

Erasmus MC

- geconsolideerd


PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: Sociaal beleid Algemeen: de voorziening voor sociaal beleid is bedoeld ter dekking van toekomstige uitgaven in het kader van wachtgelden, outplacement, seniorenbeleid, VUT-uitkeringen 60-jarigen, afvloeiingsregelingen, salaris- en pensioengaranties en dergelijke. Het Erasmus MC is eigenrisicodrager voor wachtgelden. De voorziening voor wachtgelden is bepaald volgens de statische methode, waarbij de omvang wordt bepaald door het berekenen van de verplichtingen inzake lopende wachtgelden op de balansdatum. Het grootste deel van uitvoering van deze regeling is extern belegd. De VUT-60-voorziening heeft als doel financieren van het ouderenbeleid binnen het Erasmus MC. In 2011 heeft een herijking plaatsgevonden van de verplichting, hetgeen heeft geleid tot een vrijval van deze voorziening. In 2011 is gestart met de vorming van thema's, hetgeen de status heeft van een reorganisatietraject binnen het Erasmus MC. Hiervoor is dan ook een reorganisatievoorziening gevormd. De basis van deze voorziening zijn de geschatte afvloeiingskosten van personeel uit hoofde van het sociaal plan, alsmede de kosten van begeleiding en uitvoering van dat plan. In 2011 hebben onttrekkingen plaatsgevonden als gevolg van beëindiging van dienstverbanden. Onder Sociaal beleid is een jubileumvoorziening opgenomen. Dit betreft een voorziening voor toekomstig uit te keren jubileumgratificaties aan het personeel op grond van de huidige personeelsregelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met een blijfkans van het personeel. Onder dit hoofd is ook opgenomen de voorziening voor arbeidsongeschiktheid, voor bestaande verplichtingen. Dit is voor het in de toekomst doorbetalen van salaris aan personeelsleden die op de balansdatum arbeidsongeschikt zijn, voor zover deze kosten niet verzekerd zijn. Vanaf 1 juli 2004 is het Erasmus MC eigenrisicodrager voor het bovenwettelijke deel van de WAO. De voorziening hiervoor is op de vereiste hoogte gebracht en bepaald volgens de statische methode. Eveneens als in 2006 tot en met 2010 is het Erasmus MC in 2011 eigenrisicodrager. Egalisatievoorziening onderhoud Onder dit hoofd zijn ook verantwoord de middelen uit: - de (oude) PBA-systematiek en de (nieuwe) DHAZ-systematiek voor onderhoud van gebouwen; - de rijksbijdrage O&O voor de renovatie van de hoogbouw faculteitsgebouw. De egalisatievoorziening onderhoud is bedoeld om de kosten van periodieke, meerjarige en geplande onderhoudsuitgaven gelijkmatig over de jaren te verdelen. De benodigde bedragen van zowel door O&O als door Zorg bekostigde gebouwen worden gebaseerd op een langetermijnonderhoudsplanning.

19

Erasmus MC

- geconsolideerd


PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Langlopende lening derden Vooruitontvangen investeringssubsidies

392.524 77 97.767

303.969 104.359

Totaal langlopende schulden

490.368

408.328

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

328.441 115.411 25.989

232.886 129.280 33.725

Stand per 31 december

417.863

328.441

25.339

24.472

Stand langlopende schulden per 31 december

392.524

303.969

Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

25.339 392.524 294.043

24.472 303.969 213.019

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Het Havenziekenhuis heeft een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 18.340.000. In het jaar 2010 heeft het Havenziekenhuis ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 4,55%. Dit betreft een lening met een zogenaamde IRS-10 met een swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 4,55%. Na 10 jaar heeft het Havenziekenhuis de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van de swaption is de rente die het Havenziekenhuis betaalt na 10 jaar ook 4,55%. Indien de swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zal derhalve waarschijnlijk alleen worden geëffectureerd wanneer de variabele rente hoger is dan 4,55%. De renteswap die het Havenziekenhuis heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis (kostprijs)hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering gewaardeerd tegen kostprijs (tegen het opgenomen nominale bedrag ad € 17.423.000). In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het rentepercentage van 4,55% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn. De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2011 bedraagt in totaal € 808.058 en deze rente kan worden beschouwd als betaalde rente op een financieel instrument (derivaat). De actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2011 € -1.564.219. In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 10.300.000. In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 3,99%. Dit betreft een lening met een zogenaamde IRS-10 met een swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 3,99%. Na 10 jaar heeft het Havenziekenhuis de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van de swaption is de rente die het Havenziekenhuis betaalt na 10 jaar ook 3,99%. Indien de swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zalderhalve waarschijnlijk alleen worden geëffectureerd wanneer de variabele rente hoger is dan 3,99%. De renteswap die het Havenziekenhuis heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis (kostprijs)hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering gewaardeerd tegen kostprijs (tegen het opgenomen nominale bedrag ad € 5.300.000).

20

Erasmus MC

- geconsolideerd


PASSIVA In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het rentepercentage van 3,99% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn. De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2011 bedraagt in totaal € 120.513 en deze rente kan worden beschouwd als betaalde rente op een financieel instrument (derivaat). De actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2011 € -1.335.441. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.8 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2011 betreft de vrijgevallen afschrijving (€ 6,7 miljoen). Voor 2010 betrof dit € 5,2 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit. In verband met de eerder genoemde stelselwijzigingen is de investeringssubsidie à fonds perdu opgenomen onder de langlopende en kortlopende schulden.

Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

108.614 503 6.748

111.599 2.205 5.190


102.369

108.614

Af: vrijval komend boekjaar

4.602

4.255

Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december

97.767

104.359

Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost)

4.602 97.767

4.255 104.359

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Te verrekenen rijksbijdrage Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva

130.942 62.985 201 25.338 4.602 88.568 9.354 13.062 21.561 14.717

87.328 55.958 -109 24.472 4.255 32.329 8.930 10.937 21.847 12.674

25.601 55.343 274

32.352 55.707 37

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

452.548

346.717

12. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

21

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 224 miljoen. Kredietvoorwaarden. De deelneming ViroClinics Biosciences BV heeft een kredietfaciliteit bij de bankier verkregen ten bedrage van € 0,5 miljoen zijnde een rekeningcourantkrediet. Overeengekomen is een rentevergoeding van de opgenomen som van 2,35% per jaar boven het 3-maands Euribortarief. De looptijd van het rekeningcourantkrediet is voor onbepaalde tijd vastgesteld. Deze condities gelden voor 1 jaar met stilzwijgende verlenging zonder tegenbericht. Voor deze kredietfaciliteit dient de verpanding bedrijfsactiva als zakelijke zekerheid.

-

Als zekerheden voor de kredietfaciliteiten en al hetgeen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de ING, uit welken hoofde dan ook, schuldig zal zijn, gelden: eerste bankhypotheek ad € 14,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, alle gevestigd te Rotterdam; tweede bankhypotheek ad € 33,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, alle gevestigd te Rotterdam; pandakte bedrijfsuitrusting, voorraden, vorderingen (eerste pandrecht). In deze pandakte is een volmacht aan de bank verleend om de vorderingen aan zichzelf te verpanden; negatieve pledge/pari-passu/crossdefaultverklaring. Dit houdt in dat aan derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegegeven (negatieve pledge), dat verhoudingsgewijs in de (bestaande) verdeling van de zekerheden geen wijziging aangebracht zal worden (pari-passu), en dat de kredietfaciliteiten direct opeisbaar zijn als financiële verplichtingen jegens derden niet worden nagekomen en/of derden kredietfaciliteiten opzeggen (cross default).

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MC Sophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 407,2 miljoen (2010: € 532,8 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Vorderingen uit hoofde van vakantiegeld. Dit betreft een vordering van € 2,1 miljoen op het ministerie van OCW inzake de financiering van vakantiegeld. WAO. Op basis van RJ 225 kan voor de kosten van de gedifferentieerde premie in de WAO, veroorzaakt door de instroom in het verleden, (voor einde boekjaar) een voorziening worden gevormd. Een andere mogelijkheid is om dit als niet uit de balans blijkende verplichting toe te lichten. Het Erasmus MC heeft er op basis van een bestendige gedragslijn voor gekozen deze post niet als voorziening op te nemen in de balans. Leaseauto's. In het kader van personeelsbeloning is aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een langlopend deel van € 0,2 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens geleased. Deze verplichting bedraagt € 0,1 miljoen. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopendetermijnverplichting uit hoofde van dit contract is € 12,8 miljoen. Huur/leaseverplichtingen. Uit hoofde van aangegane contracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van € 57,7 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 8,5 miljoen. De contracten hebben betrekking op automatiseringsapparatuur, kopieerapparaten, koffieautomaten, kantoorruimte, opslagruimte en parkeerruimte. De deelnemingen ViroClinics BioSciences BV en ViroNovative BV zijn in 2004 huurovereenkomsten met het Erasmus MC aangegaan, welke jaarlijks met een periode van 1 jaar verlengd wordt. Per balansdatum is er voor beide deelnemingen een huurverplichting tot 1 september 2012. De huurlast bedraagt € 181.000 voor de deelnemingen gezamenlijk per jaar. De deelneming Viroclinics Biosciences BV is een leaseovereenkomst aangegaan. Deze is ingegaan per 1-11-2011 en heeft een looptijd van 48 maanden. Het leasetarief per maand bedraagt € 831,74 excl. btw. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is voor de locatie Goudsesingel een huurovereenkomst aangegaan. Deze overeenkomst loopt tot augustus 2016. De verplichting bedraagt in totaal € 549.000. Voor de locatie Haringvliet is op naam van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV per 1 september 2008 een huurovereenkomst afgesloten tot en met augustus 2017 van € 491.000 per jaar. Deze verplichting bedraagt in totaal € 2,8 miljoen. Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico.

22

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Royalty's. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op royalty's van een vennootschap. Van 1 september 2009 tot en met 31 december 2029 bedragen deze royalty's 4,25% van de jaarlijkse omzet die is gegenereerd op basis van de licentie, van 1 januari 2030 tot en met 31 december 2038 2,50% van die jaarlijkse omzet en vanaf 1 januari 2039 1% van die jaarlijkse omzet. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op een jaarlijks bedrag van € 15.000 en 0,75% van de jaarlijkse omzet die is gegenereerd op basis van de licentie, waarvan een bedrag van € 7.500 gecompenseerd mag worden met de jaarlijkse fee. De looptijd is tot ten minste 31 december 2013. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op 29,3% van de aandelen LipImmune BV. Borgstellingen. Erasmus MC Holding BV heeft zich gezamenlijk met het Erasmus MC voor een bedrag ad € 0,54 miljoen borggesteld bij de Rabobank, zodat de deelneming Skyline Diagnostics BV een geldlening kon aangaan. De borgstelling zal circa 8 jaar gelden, afhankelijk van de aflossingssnelheid van de lening. Voorts heeft Erasmus MC Holding BV zich voor een bedrag van € 60.000 borggesteld bij de Rabobank voor 25% van een lening voor Dynomics BV. De looptijd is afhankelijk van de aflossingssnelheid van de lening. De lening is tot en met 2010 aflossingsvrij. Fiscale eenheid. Erasmus MC Holding is samen met de vennootschappen, uitgezonderd ViroClinics BioSciences BV, Harbour Antibodies BV, Nano4Therapie BV en Geboortecentrum Sophia Holding BV, opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met het Erasmus MC. Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen. Goodwill Havenziekenhuis. De komende jaren zijn er geen plannen dat maatschappen het Havenziekenhuis zullen gaan verlaten. Bij een eventueel vertrek heeft het Havenziekenhuis een verplichting tot goodwill betaling.

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

11.150 221 -2.324 -6.039

12.378 221 692 2.013 -4.154

3.008

11.150


2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: dotatie in verband met norminvesteringsbedrag Af: correctie eindsaldo jaar 2009 Af: bestede investeringsruimte

403 140 -543

1.129 403 -692 -840 -

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: correctie op eindsaldo jaar 2010 Bij: correctie op eindsaldo jaar 2009 Af: correctie eindsaldo jaar 2008 Af: bestede investeringsruimte Beschikbare investeringsruimte 31 december

Verloopoverzicht investeringsruimte instandhouding

Beschikbare investeringsruimte 31 december

-

Bankgaranties In opdracht van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV zijn ten behoeve van derden de volgende bankgaranties afgegeven: Garantienummer K609427 K610371 K368630

Bedrag € € € €

29.100 120.425 4.652 154.177

23

Begunstigde

Betreft

Maatschappij Cornus BV NSI Kantoren BV Stichting Stadswonen

Huur locatie Goudsesingel 4 Huur locatie Haringvliet 72 Huur locatie Haringvliet 42 en 52

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE/MATERIËLE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa

NZa-IVA € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

4.141 3.410 731

Grond

Terrein voorzieningen € €

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

€

Inventaris Onderhanden projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

2.811

3.372 1.536

130.648 79.417

15.919 7.944

109.239 50.963

44.302 37.375

1.117 1.085

149

307.557 178.320

1.301.250 581.609

2.811

1.836

51.231

7.975

58.276

6.927

32

149

129.237

719.641

-2.000 1.772

49

165

1.757

5.424

2.022

32

-1.951 11.172

265.588 63.760

-162 -79

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

116 24 92

-83

-

-165

-3.772

-1.757

-5.424

-2.022

-32

49

-13.123

201.736

3.979 3.331

2.811

3.372 1.701

128.648 81.189

15.919 9.701

109.239 56.387

44.302 39.397

1.117 1.117

198

305.606 189.492

1.566.722 645.345

648

2.811

1.671

47.459

6.218

52.852

4.905

-

198

116.114

921.377

10,0%

0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

2,5%

5,0%

24

10,0%

0,0%

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings- Onderhanden rechten Projecten € €

Subtotaal €

Instand- Onderhanden houdingen projecten € €

Subtotaal €

Subtotaal meldingen €

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

15.818 2.825

103

15.921 2.825

34.498 19.346

140

34.638 19.346

50.559 22.171

Boekwaarde per 1 januari 2011

12.993

103

13.096

15.152

140

15.292

28.388

5.656 1.984

-6

5.650 1.984

728 1.894

-140

588 1.894

6.238 3.878

-

-

-

-

-

-

-

3.672

-6

3.666

-1.166

-140

-1.306

2.360

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

21.474 4.809

97

21.571 4.809

35.226 21.240

35.226 21.240

56.797 26.049


16.665

97

16.762

13.986

13.986

30.748

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

5,0%

5,0%

25

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Vervoermiddelen €

223.426 131.180


92.246

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

39.388 20.589

-

Automati- Onderhanden sering projecten € €

Subtotaal WMG €

28.195 18.517

12.142

263.763 149.697

9.678

12.142

114.066

1.227 3.118

-6.088

34.527 23.707

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

-

-

18.799

-

-1.891

-6.088

10.820

29.422 21.635

6.054

298.290 173.404

7.787

6.054

124.886

20,0%

0,0%


262.814 151.769


111.045


10,0%

-

26

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond


Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€

Gebouwen

Vervoermiddelen €


Subtotaal niet-WTZi/ WMG €


16.522

3.658 2.080

203.895 99.518

1.024 819

21.166 9.150

51.356 29.236

68.616 46.975


16.522

1.578

104.377

205

12.016

22.120

21.641

72

-4.120 3.660

51

6.962 1.239

2.000

5.627 6.102

-

-

-

116 24 92

-

31

19.637

14.921

223 146

46.573

421.386 201.024

77

46.573

220.362


-

173 127

26.936

393.346 187.905

46

26.936

205.441

19.637

28.156 13.143

50 19

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-

-

116 24 92

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-72

-7.780

-51

5.723

-2.000

-567


16.522

3.658 2.152

199.775 103.178

1.024 870

28.128 10.389

51.356 31.236

74.127 53.053


16.522

1.506

96.597

154

17.739

20.120

21.074

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%


27

-

0,0%

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €

24.323 6.833


17.490


100.739 2.792

-

Subtotaal DHAZ €

71.444 19.787

46.851 16.896

143.407

286.025 43.516

51.657

29.955

143.407

242.509

40.247 4.623

1.992 4.445

55.640

198.618 11.860


-

-

-

-

-

-


97.947

-

35.624

-2.453

55.640

186.758


125.062 9.625

111.691 24.410

48.843 21.341

199.047

484.643 55.376

87.281

27.502

199.047

429.267

5,0%

10,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

115.437

-

28

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Investeringen

Projectgegevens

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2011 Nummer

Briefnummer

Datum

PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 06-05-2003

Omschrijving

Nieuwbouw Erasmus MC

WTZi-type

DHAZ/vergun.

t/m 2010 €

2011

Onderhanden

Gereed €

€

€

Nominaal bedrag €

198

3.862 3.862

Index €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering

Investeringsbedrag €

Afschrijving €

3.862

-

-

-

3.862

-

-

-

Rente €

149

49

149

49

-

198

243

1.776

1.922

97

Subtotaal PBA-middelen: meldingen

243

1.776

1.922

97

-

-

-

-

-

-

Subtotaal PBA-middelen

392

1.825

1.922

295

3.862

-

3.862

-

-

-

23.977 62

25.998 60

6.963 122

43.012 -

6.963 -

6.615 -

2.725 -

24.039

26.058

7.085

43.012

-

-

-

6.963

6.615

2.725

104.099 5.360 249

173.554 3.093 -214

100.739 8.453

176.914 35

455.697 21.089 28.511

82.139 5.526

537.836 26.615 28.511

100.739 8.453 -

109 8.031 -

73 3.308 -

109.708

176.433

109.192

176.949

505.297

87.665

592.962

109.192

8.140

3.381

69 17 43 16 1.567 861 264 8.388 772 3.313 2.955

359 27 1 10

428 22 18 53

1 538 185

17 2.105 1.046

5 4.181 -

5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.440 700 1.000 795 1.517 1.000 2.100

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961

407 21 17 48 16 2.000 994 278 8.486 3.763

168 9 7 9 7 824 409 114 3.496 1.550

Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten

-

PBA-middelen: meldingen Investeringen Havenziekenhuis BV

-

Middelen niet-WTZi/WMG Investeringen O&O Investeringen Havenziekenhuis BV Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG

DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268. 19-03-2007 2375686 06-05-2003 2299866 08-04-2003

Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum Gebouw Rochussenstraat

DHAZ DHAZ DHAZ

subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Vervanging telefooncentrale: mulitmedia Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Invoering en uitrol toegangscontrolesyst. Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties

DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008

28 545 -772 868 1.006

292 8.933

3.961

29

-

1.240 1.009

5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 2.680 700 2.009 795 1.517 1.000 2.100

2010

2011 2010

2006 2009 2008 2008 2008 2008 2009 2009 2009 2008 2008 2009 2008

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2011 Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

t/m 2010 € 494

2011

gereed

onderhanden

Nominaal bedrag € 1.259

Afschrijving € 500

5.027 8.205 1.174 40 1.940

4.775 7.794 1.115 38 1.746

1.967 3.211 459 16 332

55.728

33.787

31.998

12.784

89.914

648.690

142.979

40.138

16.165

89.914

652.552

149.942

46.753

18.890

€ 32

€ 526

€ -

5.027 8.205 1.174 40 1.940

16.399 1.513

4.580

9.945

32 24.604 1.174 40 -6.492

33.699

22.186

33.787

22.098

53.479

2.249

Subtotaal DHAZ-middelen

143.407

198.619

142.979

199.047

558.776

Totaal

167.838

226.502

151.986

242.354

562.638

Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastrucuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v. Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken

DHAZ 2010 DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ 2010 DHAZ

4.995

30

€

Aangepaste goedkeuring € 1.259

Jaar van oplevering

Investeringsbedrag € 526

Index

2010

4.580

2009

-

2010 2007

Rente € 206

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activa-post

WTZi

WMG €

PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 06-05-2003


Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten PBA-middelen: meldingen TR 04-001.A TR 04-001.B TR 04-001.C TR 07-002 IH 07-001 IH 07-004 IH 07-007

€ -

-

-

-

-

-

-

418 1 169

448 102 783 1 418 1 169

-

-

Overige €

Totaal €

DHAZ/vergun. -

VOS fase 1 renovatie verpleegafdelingen VOS fase 3 OK VOS fase 2 poliklinieken Onderhoud en reparatie buitengevel Onvoorzien bouwkundig Reparatie buitengevel/opknappen Asbestsanering kelder

DHAZ €

Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €

-

-

448 102 783 1

Subtotaal PBA-middelen: meldingen

1.334

-

-

588

1.922

-

-


1.334

-

-

588

1.922

-

-

6.963 18 1 62 1 40

6.963 18 1 62 1 40

-

-

7.085

7.085

-

-

Middelen niet-WTZi/WMG IP 07-004 IP 07-008 IP 07-011 IP 08-003 IP 08-004 Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG

Investeringen O&O Werktuigkundige en elektronische installaties Aanpassen keldergebied ICT-databehandeling algemeen Luchtbehandelingskast 7e etage Liften -

-

31

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving


Activa-post

WTZi

WMG €

DHAZ €

DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268. 19-03-2007 Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 2375686 06-05-2003 Renovatie Thoraxcentrum -

Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Vervanging telefooncentrale: multimedia Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastrucuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v.

Totaal €

100.739 8.453

Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

Overige €

-

109.192

-

€


100.739 8.453

109 8.031

73 3.308

109.192

8.140

3.381

DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2010

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961 526

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961 526

407 21 17 48 16 2.000 994 278 8.486 3.763 500

168 9 7 9 7 824 409 114 3.496 1.550 206

DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ 2010 DHAZ

5.027 8.205 1.174 40 1.940

5.027 8.205 1.174 40 1.940

4.775 7.794 1.115 38 1.746

1.967 3.211 459 16 332

Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken

-

-

33.787

-

33.787

31.998

12.783


-

-

142.979

-

142.979

40.138

16.164

1.334

-

142.979

7.673

151.986

40.138

16.164

Totaal

32

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.3 TOELICHTING DHAZ Projectgegevens Omschrijving

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget €

2004 t/m 2010 DHAZ DHAZ gemeld besteed

overgangsbudget besteed €

€

€

€

PBA-middelen: overgangsprojecten Isolatiekamer TBC Apotheek (nieuwbouw + verbouw) Chirurgische dagbehandeling Verbouw verpleegafdelingen Thoraxcentrum Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Erasmus MC-Daniel den Hoed fase 2

4.056 3.155 2.260 6.332 14 1.228 272 728 293 87


18.425

136.100

130.732

-

-

-

-

-

115.245

31.150

38.281

-

-

-

31.150

38.281

16.397

127

-

-

-

16.397

127

2.939

2.813

-

-

-

2.939

2.813

5.850

5.919 1.247 471 1.486 1.246 1.852 1.235 4.939

136.100

38.812 43.478 4.076 5.636 6.351 -728 24.995 1.605 6.507

€

-9 13.177 249

DHAZ besteed €

2012 DHAZ gemeld


€

DHAZ besteed €

€

-214

3.093

85 37.595

49

-

-

-

-

-

-

-

-

-

115.245

2.879

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

166.437 166.437

cumulatief DHAZ gemeld

overgangsbudget besteed

49

24.093

DHAZ-middelen: nieuwbouw Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw

2011 DHAZ gemeld


DHAZ besteed

€

€

€

4.056 3.155 2.260 45.193 43.478 4.090 6.864 6.623 25.288 1.605 6.594

-

-9 13.177 35 27.186 85

149.206

-

40.474

-

-

281.682

-

-

281.682

-

31.150

31.789

-

31.150

31.789

-

16.397

127

-

16.397

127

-

2.939

3.623

-

2.939

3.623

-

5.850 472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892

6.278 1.274 471 1.486 1.246 1.852 1.236 4.949

DHAZ-middelen: instandhouding DHAZ kleine werken DHAZ kleine werken Subtotaal DHAZ kleine werken DHAZ groot onderhoud DHAZ groot onderhoud Subtotaal DHAZ groot onderhoud DHAZ huur DHAZ huur Subtotaal DHAZ huur DHAZ-meldingsprojecten Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Renovatie keuken en restaurant Bouw paviljoen verdreven ziekenhuisfuncties Renovatie H12 staf Anesthesie Verbouwing D2 poli Kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal

472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892

-6.492 6.492-

-

810 810

359 27

1 10

33

-

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens Omschrijving

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget

€

2004 t/m 2010 DHAZ DHAZ gemeld besteed


€

Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Renovatie Erasmus MC-Sophia Plaatsing interimgebouw Ha Inrichting entreegebouw Renovatie poli KNO Herhuisvesting BHV/BIL Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: multimedia Vervanging telefooncentrale: ICT-infra Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Opbouw / interimvoorziening Thoraxcentrum Vervanging stralingsapparaat JUNO Aanpassing poli Neurologie en balie SB Inrichting pand Bovendijk Verhuiskosten UWV Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem Renovatie parkeergarage 1e fase Inrichting isotopenafdeling Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Verbouwing Be4 JNI Verbouwing Cb Vervangen ICT-infrastructuur Vervangen infrastructuur perslucht Aanpassen bestaande E-infrastructuur 1e verd. Thoraxcentrum/CBgebouw Uitbreiding W-infrastructuur Onderwijscentrum Verbouwing Klinische Genetica Ruimtenoodleniging MKC en IC-Kinderen Sp4e en Sk3/4/5 Koeling t.b.v. dakopbouw Sk Aanpassen ruimtes Audiologie Sp01 Vervanging interventiestatieven H2 Koeling t.b.v. renovatie/onderhoud hoogbouw faculteit Ee Herhuisvesten afdelingen Cb i.v.m. verdringingseffecten Interim voorziening koeling Erasmus MC-Sophia Renovaties & verbouwingen Renovaties Subtotaal DHAZ-meldingsprojecten Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding Totalen DHAZ

€ 5.386 1.400 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960 2.442 1.982 2.332

900 3.233

2011 DHAZ gemeld


€ 5.412 1.514 1.692 2.825 1.757 2.123 1.567 12.152

€

DHAZ besteed €

2012 DHAZ gemeld


€

DHAZ besteed € -

€

1 538 185

1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 351 8.388 1.991 2.342 738 240 604 179 1.670 3.273

28 545

-772

2.000 3.670 2.177 7.091 2.204

3.313 2.955

868 1.006

1.711

40

4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840

4.995

32

871

32

24.604 1.173 -

-

-

102.889

94.777

-

-

cumulatief DHAZ gemeld


28.677

-

-

-

DHAZ besteed

€ -

€ 5.386 1.400 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960 2.442 1.982 2.332 900 3.233 2.000 3.670 2.177 7.091 2.204

€ 5.412 1.514 1.692 2.825 1.757 2.124 2.105 12.337 1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 379 8.933 1.991 2.342 738 240 604 179 898 3.273 4.181 3.961 1.751

-

4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840 -

5.027 903 24.604 1.173

-

102.889

123.454

-

-

-

153.375

135.998

-

-

22.995

-

-

-

-

153.375

158.993

18.425

136.100

130.732

153.375

288.838

49

-

192.311

-

-

-

149.206

153.375

481.149

34

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.4 Verantwoording DHAZ OCW €

VWS €

Totaal €

Toegekende middelen 2011 Saldo oude jaren Indexering oude jaren over VWS-deel Totaal DHAZ-middelen

14.900 27.524 1.424 43.848

44.700 82.571 23.252 150.523

59.600 110.095 24.676 194.371

Bestedingen DHAZ-nieuwbouw DHAZ-verbouwingen DHAZ-renovaties DHAZ-kleine werken DHAZ-langetermijnonderhoud DHAZ-onderhanden werken DHAZ-huur Totaal DHAZ-bestedingen

2.141 7.962 485 -2.892 203 7.899

6.424 23.885 1.455 -8.676 608 23.696

8.565 31.847 1.940 -11.568 811 31.595

Saldo DHAZ-middelen ultimo 2011

35.949

126.827

162.776

Verklaring saldo DHAZ-middelen ultimo 2011 Nieuwbouw De middelen die zijn gereserveerd voor de nieuwbouwprojecten in het DHAZ-kader zullen worden aangewend op het moment dat de nieuwbouw gerealiseerd en geactiveerd is. De totale omvang van de investering voor tranche 1 van de nieuwbouw zal circa € 800 miljoen bedragen (prijspeil 2008). De bouw is in 2009 gestart en zal in twee delen worden opgeleverd. Bouwdeel Oost wordt in gebruik genomen in 2013, bouwdeel West wordt in 2017 in gebruik genomen. Instandhouding Het saldo DHAZ-middelen voor instandhoudingsinvesteringen bedraagt ultimo 2010 € 24 miljoen voor investeringsprojecten die in 2010 of later gerealiseerd worden. Een deel van de middelen blijft gereserveerd voor grote renovatieprojecten (onder andere renovatie Erasmus MC-Sophia) die na 2013 gerealiseerd worden.

35

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB Rabobank NV BNG NV BNG ING ING ING ING 1) ING

1)

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 17-04-2001 01-08-2002 25-10-2007 02-05-2007 01-10-2002 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010 22-04-1994 16-06-2003 01-09-2003 31-10-2005 01-12-2009 30-09-2010 05-11-2010 20-07-2011

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 11.344 8.000 14.000 21.000 17.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000 4.415 862 1.080 3.200 13.720 600 1.400 10.300

Werke- Restschuld Restschuld Nieuwe Aflossing in Restschuld lijke 31 december leningen in 31 december 2011 over 5 jaar rente 2011 2010 2011 %

20 20 20 20 20 20 20 10 10 9 10 10 2 20 10 35 25 35 28 19 17 8 21 2 2 23

3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 4,900% 4,540% 4,510% 4,355% 4,225% 4,484% 4,368% 4,695% 4,028% 3,243% 4,110% 3,655% 4,170% 3,230% 4,550% 2,370% 3,993%

€

€

€

€

€

2.421 2.421 10.588 4.174 8.168 4.719 17.000 527 1.135 666 9.800 13.650 3.400 14.850 11.050 76.800 123.000 1.892 544 636 1.100 18.000 500 1.400 -

110.000 111 5.300

605 605 756 1.044 545 787 1.000 132 1.135 666 1.400 2.100 1.700 900 1.700 1.571 3.200 3.514 158 45 63 400 688 400 875

1.816 1.816 9.832 3.130 7.623 3.932 16.000 395 8.400 11.550 1.700 13.950 9.350 108.429 73.600 119.486 1.734 499 573 700 17.423 100 525 5.300

11.000 1.400 1.050 9.450 850 92.714 57.600 101.914 946 272 254 12.838 3.755

328.441

115.411

25.989

417.863

294.043

Het rentepercentage van deze lening is 3-maands Euribor plus 1%

36

Resterende looptijd in Aflossings- Aflossing 2012 jaren eind wijze 2011

Gestelde zekerheden

€ 3 3 3 3 4 5 16 3 6 6 16 6 34 23 34 13 13 11 3 20 2 2 22

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 1.700 900 1.700 3.143 3.200 3.514 158 45 64 400 917 100 525 25.339

hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek

borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2011 €

2010 €


16

575.415

612.563


17

7.541

8.027

Omzet DBC B-segment

18

78.922

76.445

Subsidies

19

220.322

229.199


20

49.248

47.097

931.448

973.331



21

519.765

536.713


22

49.575

122.913


23

339.740

326.695


909.080

986.321

BEDRIJFSRESULTAAT

22.368

-12.990

-16.914

-9.995

5.454

-22.985


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

-

RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten OPERATIONEEL RESULTAAT

37

-

5.454

-22.985

-4.124

15.972

1.330

-7.013

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies

19

108.206

86.323


20

147.889

132.953

256.095

219.276



21

158.200

129.674


22

7.447

5.373


23

77.157

71.631


242.804

206.678

BEDRIJFSRESULTAAT

13.291

12.598

126

461

13.417

13.059

32 -102

-66 76

13.347

13.069

-15.700

-12.700

-2.353

369


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten OPERATIONEEL RESULTAAT

5.1.9.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2011 €

2010 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

1.330 -2.353

-7.013 369

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

-1.023

-6.644

38

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties op grond van: Productieafspraken verslagjaar Productierealisatie Specialistenuitbreiding Lokale productiegebonden component Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren

2011 €

€

601.495

13.280 4.732 400 -

516.635

7.798 2.650 -185 -134 18.412

Uitbreiding erkenning en toelating Loonkosten specialisten

-

10.129 333

Beleidsmaatregelen overheid Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Kortingsmaatregelen Korting FZO Beleidsregel BR/CU 2002 Schoning honoraria

6.329 2.271 -14.800 -3.891 -52.043 0

333 3.723 -277 -3.083 52.043 427

-62.134 Overige mutaties ingevolge toepasselijke systematiek Dure en weesgeneesmiddelen Stollingsfactoren Klinische genetica Groei normatieve kapitaalslasten rente Groei normatieve kapitaalslasten afschrijvingen Adherentie Correctie voor B-segment DBC's Resultaat PUK Diversen Nacalculeerbare kapitaalslasten Afschrijvingen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

39

2010 €

-129 -412 2.231 7.159 1.054 191

52.833 11.183 2.471 1.239 2.644 1.343 195 -2.613 -214 78

10.094

16.326

1.467

5.239

569.334

601.495

6.081

11.068

575.415

612.563

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

6.316 1.225

6.284 1.743

Totaal

7.541

8.027

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden werk DBC B-segment

80.909 -1.987

75.412 1.033

Totaal

78.922

76.445

18. Omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

De opbrengsten B-segment betreft de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment plus de mutatie in het onderhanden werk van het B-segment. De stijging ten opzichte van 2010 wordt met name verklaard door een toename van de productie.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

167.616

163.559

159.782 1.130

150.736 1.227

Totaal

328.528

315.522

Basisbedrag rijksbijdrage Loon-, prijsbijstelling, afrekeningen en rente Stimuleringsregelingen Numerus fixus

67.412 -228 196 18.654

66.685 -793 409 19.745

Rijksbijdrage O&O, zoals overgedragen door College van Bestuur Erasmus Universiteit

86.034

86.046

Opbouw rijksbijdrage O&O

40

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

BATEN 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten en bijdragen

11.241

12.293

109.471 11.654 64.771

99.724 14.068 53.966

Totaal

197.137

180.051

De toename van de omzet uit externe onderzoeksprojecten is direct te relateren aan de toename in het aantal projecten. De grootste toename is te zien bij de projecten die gefinancierd worden vanuit de farmacie en stichtingen buiten de limitatieve lijst. De stijging in de andere opbrengsten en bijdragen wordt veroorzaakt door hogere royalty-inkomsten en hogere extern doorberekende kosten. Daarnaast zijn de opbrengsten van Geboortecentrum Sophia Holding BV en van Poliklinische Apotheek BV voor het eerst voor een geheel jaar opgenomen.

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel-niet-in-loondienst

526.576 40.585 67.358 25.429 659.948 18.017

508.970 47.190 62.647 24.231 643.038 23.350

Totaal personeelskosten

677.965

666.388

7.851 2.336

7.804 2.086

10.187

9.890

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: Zorg O&O Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden Toelichting De toename van de personeelskosten met € 11,6 miljoen is als volgt: Toename van de bezetting met 297 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Hogere pensioenpremie door stijging fte's en hogere bijdrage werkgever Mutaties voorziening sociaal beleid Overige mutaties, per saldo Hogere andere personeelskosten door onder andere: - hogere kosten opleiding en vorming - hogere kosten reiskosten woon-werkverkeer door nieuw vervoersbeleid - overige, per saldo Lagere kosten personeel-niet-in-loondienst

41

x € 1 mln. 15,3 2,3 17,6 1,0 4,7 -7,1 -0,5 0,8 0,5 -0,1 -5,3 11,6

Erasmus MC

- geconsolideerd


LASTEN 22. Afschrijving immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

23.032

93.168

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

-79 40.820

2551 37.758

Subtotaal afschrijvingen

63.773

133.477

Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding

-6.751

-5.191

Totaal afschrijvingen

57.022

128.286

In 2010 heeft het Erasmus MC tot een bedrag van € 71 miljoen gebruikgemaakt van de mogelijkheid om plankosten en kosten asbestsanering eenmalig af te boeken en het WMG-deel vergoed te krijgen in het wettelijk budget (conform Nza-beleidsregel BR/CU-2002). Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

63.773 23.032

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: Afschrijving WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving DHAZ-bekostigde vaste activa

11.172 11.860

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

23.032

Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding)

63.773

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

1.145.336 444.321

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

29.726 88.440 232.981

30.537 66.051 229.300

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

28.429 5.620 7.435 2.962 44.446

25.679 7.366 7.694 3.035 43.774

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

10.840 10.464

7.666 20.999

416.897

398.327

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

42

Erasmus MC

- geconsolideerd


LASTEN Algemene kosten: in 2010 heeft een verschuiving plaatsgevonden tussen de algemene kosten en de post dotaties van circa € 19,3 miljoen. Daarnaast zijn de kosten in 2011 van overdrachten pseudo-subsidies met € 0,4 miljoen gestegen. Mede door een gewijzigde boekingsgang van de Rijksbijdrage O&O zijn de kosten van de medische bibliotheek met€ 1,1 miljoen gestegen. Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten: de toename van de kosten wordt veroorzaakt door hogere kosten onderzoeksfuncties (aankoop van DNA-samples € 2,7 miljoen). De kosten van behandeling en ondersteunende functies zijn toegenomen door hogere kosten van protheses, pacemakers en ICD's door toegenomen productie. Onderhoud en energiekosten: in de onderhoudskosten zijn in 2011 de extra kosten van de bestrijding van de legionellabesmetting opgenomen. De energiekosten zijn gedaald door lagere kosten stadsverwarming. Huur en leasing: de toename van de huurkosten wordt veroorzaakt door de ingebruikname van de Museumparkgarage bij de centrumlocatie in Rotterdam en de dependance van de afdeling Radiotherapie in Dordrecht. Daarnaast is als gevolg van leveringsproblemen met infuuspompen, besloten om huurpompen in te zetten.

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

659 659

393 393

Rentelasten Resultaat uit deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-17.205 -242 -17.447

-10.040 115 -9.925

Totaal financiële baten en lasten

-16.788

-9.532

De toename van de rentelasten wordt grotendeels verklaard doordat het Erasmus MC eind 2010 een langlopende lening heeft aangetrokken (€ 123 miljoen) voor de financiering van de nieuwbouw. De rentelasten over deze lening drukten in 2010 maar beperkt in de exploitatie, terwijl in 2011 de rente voor een geheel jaar is opgenomen. Daarnaast is in juni 2011 een nieuwe langlopende lening bij de BNG NV (€ 110 miljoen) aangegaan. In 2011 zijn de rentelasten van deze nieuwe lening voor een half jaar opgenomen. Ook het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV heeft in 2011 een langlopende lening afgesloten voor de financiering van de bouwactiviteiten van in totaal € 10,3 miljoen, hiervan is in 2011 € 5,3 mlijoen opgenomen. De rentelasten over deze lening zijn vanaf de opnamedatum in de exploitatierekening opgenomen.

Resultaat uit deelnemingen:

2011 €

2010 €

Erasmus Biomedical Fund BV (34,24%) Arcarios BV (4,7%), voorheen Therosteon BV (37,83%) BioTxs BV (40%) DNage BV (8,92%) LipImmune BV (40%) Geboortecentrum Sophia Holding BV (over naar Erasmus MC Zorg Holding BV) CMDz BV iMTA BV Closed Loop Therapies BV Overige waardeveranderingen Vermindering belang ViroClinics Biosciences BV van 71,6% naar 62,6%

-25 -46 7 9 -3 -184

-110 -4 -7 -4 3 86 151 -

-242

115

43

Erasmus MC

- geconsolideerd


25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 5. Drie- of meerhoofdig collegiaal

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: H.A. Büller

H.A.P. Pols

E.R. Carter

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen (in €) 10 Waarvan verkoop verlofuren (in €) 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren (in €) 12 Bruto-onkostenvergoeding (in €) 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten (in €) 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU (in €) 15 Ontslagvergoeding (in €) 16 Variabele beloning (in €) [9 + 12 t/m 16] 17 Totaal inkomen (in €) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak (in €) 19 Eigen bijdrage auto van de zaak (in €)

A.A. Westerlaken

01-01-2005

01-10-2006

15-09-2010

01-11-2007

Ja

Ja

Ja

Nee 31-12-2011

44

Ja

Nee

Nee

Nee

12 1 5 100%

1 5 100%

1 5 100%

1 5 100%

273.312

250.724

237.686

237.095

3.325 42.124

3.169 38.290

5.679 36.391

5.679 31.422

318.761

292.183

279.756 48.235 -

274.196

Erasmus MC

- geconsolideerd


Naam

C. Hoogendoorn

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen (in €) 10 Waarvan verkoop verlofuren (in €) 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren (in €) 12 Bruto-onkostenvergoeding (in €) 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten (in €) 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU (in €) 15 Ontslagvergoeding (in €) 16 Variabele beloning (in €) [9 + 12 t/m 16] 17 Totaal inkomen (in €) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak (in €) 19 Eigen bijdrage auto van de zaak (in €)

Nee 01-03-2000 Nee

5

12.457

965

13.422

Benoeming en beloningsbeleid Het beloningsbeleid van de Raad van Toezicht heeft tot doel goede kandidaten voor een bestuursfunctie aan te trekken, deze bestuursleden te motiveren en voor het Erasmus MC te behouden. De beloning dient derhalve concurrerend te zijn met wat voor posities van vergelijkbare complexiteit, omvang en verantwoordelijkheid wordt geboden. Jaarlijks beoordeelt de Raad van Toezicht het beloningsbeleid ten aanzien van de Raad van Bestuur. In 2011 heeft de Raad van Toezicht een nieuw beloningsbeleid vastgesteld. Dit beloningsbeleid is gebaseerd op de Beloningscode Bestuurders in de Zorg van de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg. Het beloningsbeleid gaat uit van een schaalbedrag en een toeslag op basis van omvang en complexiteit. In beginsel wordt voor alle overige arbeidsvoorwaarden de CAO UMC gevolgd. Er wordt geen variabele beloning toegekend. Jaarlijks wordt afgewogen of eventuele aanpassingen van salaris of andere arbeidsvoorwaarden op grond van de CAO UMC aan de Raad van Bestuur worden toegekend. Over 2011 is aan de leden van de Raad van Bestuur geen CAO-verhoging toegekend. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam

Functie

C. Maas F.W.H. van den Emster T.J. Heeren F.B.M. Sanders W.A.F.G. Vermeend H.N.J. Smits G.A. van Albada-Kuipers

Voorzitter Lid Vice-voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid

Totaal

2011 bezoldiging (in €) 15.000 10.000 10.000 5.833 3.333 3.333 833 48.333

45

Vice-voorzitter m.i.v. 01-08-2011 tot 01-08-2011 tot 01-05-2011 m.i.v. 01-09-2011 m.i.v. 01-12-2011

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Leden van de Raad van Toezicht worden voor maximaal twee termijnen van vier jaar benoemd. Zowel de voorzitter als de leden worden benoemd door de minister van OCW, na afstemming met de minister van VWS. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht wordt bepaald door de Minister van OCW. 26. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 In dienst tot (datum) 78.661 132.695 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 18.584 32.851 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband (in €)

Hoogleraar 1-jan-11 0-jan-00 199.835


55.223

54.149

0

0

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

97.245

165.546

255.058

258.631

7

Beloning 2010

92.983

168.867

250.599

254.911

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 179.829 198.306



47.160

53.127

51.709

41.237

0

0

0

0


226.989

251.433

234.216

198.702

7

Beloning 2010

223.412

248.015

237.475

195.811

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 In dienst tot (datum) 100.272 157.729 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 23.107 38.542 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband (in €)

6

6

Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 31-aug-11 258.611 90.943 74.792

17.350

0

0


123.379

196.271

333.403

108.293

7

Beloning 2010

137.834

187.222

328.081

129.617

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 In dienst tot (datum) 199.012 99.124 99.574 124.631 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 53.127 23.107 23.107 30.830 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 dienstverband (in €)

6


252.139

122.231

122.681

155.461

7

239.476

121.984

122.350

153.993

Beloning 2010

46

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5 6

Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 In dienst tot (datum) 167.233 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 43.761 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 dienstverband (in €)

Lid RvB Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 30-sep-11 238.875 141.889


64.687

28.847

51.077

0

0

0


210.994

303.562

170.736

248.557

7

Beloning 2010

207.580

301.062

185.452

240.129

1 2 3 4 5


6

Lid RvB Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 217.388 116.094 130.347 55.905

27.910

32.978

0

0

0


176.473

273.293

144.004

163.325

7

Beloning 2010

191.283

75.464

154.036

160.776

1 2 3 4 5


6

Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 31-jan-12 187.872 100.151 63.211 47.144

23.107

19.502

0

0

0


205.687

235.016

123.258

82.713

7

Beloning 2010

193.697

217.172

122.958

80.918

1 2 3 4 5



Staflid 1-jan-11 0-jan-00 153.921


58.042

33.065

42.787

3.694

0

0

0

0


260.891

172.933

196.708

24.074

7

263.528

130.316

193.079

181.886

6

Beloning 2010

47

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5

Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 29-feb-12 156.568 157.828 124.343 131.527


40.257

41.039

30.809

30.611

0

0

0

0


196.825

198.867

155.152

162.138

7

Beloning 2010

188.830

196.304

127.330

159.551

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 6-jun-11 0-jan-00 In dienst tot (datum) 130.643 111.858 73.126 124.025 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 31.062 26.958 18.847 30.809 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 dienstverband (in €)

6

6


161.705

138.816

91.973

154.834

7

Beloning 2010

155.510

147.114

195.809

151.794

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 In dienst tot (datum) 160.864 154.870 51.863 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 42.931 40.131 7.705 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 dienstverband (in €)

Hoogleraar 1-dec-11 0-jan-00 12.737

6

3.617 0


203.795

195.001

59.568

16.354

7

Beloning 2010

195.342

189.255

180.689

1 2 3 4 5


Stafadviseur Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 177.164 162.304



-

40.879

40.280

42.463

49.775

0

0

0

0


218.043

202.584

205.339

226.740

7

152.924

192.873

202.992

223.312

6

Beloning 2010

48

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5



Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 31-dec-11 0-jan-00 0-jan-00 232.137 134.962 158.331

43.535

57.739

33.904

44.079

0

0

0

0


198.666

289.876

168.866

202.410

7

Beloning 2010

195.737

256.774

163.185

198.996

1 2 3 4 5




Afdelingshoofd 1-jan-11 0-jan-00 160.043

44.272

43.193

40.461

0

0

0


194.767

206.218

212.860

200.504

7

Beloning 2010

191.747

0

221.640

196.388

1 2 3 4 5






56.694

52.382

41.237

41.921

0

0

0

0


269.503

236.718

199.422

202.453

7

Beloning 2010

266.293

229.541

196.532

199.507

1 2 3 4 5





6

6

6

0

53.130

41.237

41.367

0

0

0

0


19.622

253.653

198.353

199.189

7

25.630

247.732

191.596

195.246

6

Beloning 2010

49

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5 6

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 31-dec-11 0-jan-00 0-jan-00 In dienst tot (datum) 201.933 162.948 199.293 147.894 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 53.390 41.083 53.127 38.030 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 dienstverband (in €)


255.323

204.031

252.420

185.924

7

Beloning 2010

250.996

201.377

248.344

182.848

1 2 3 4 5


Hoogleraar 1-jan-11 30-nov-11 198.525



43.392

67.396

54.303

0

0

0


194.079

241.917

367.803

278.705

7

Beloning 2010

181.645

224.784

328.963

272.556

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 31-okt-11 In dienst tot (datum) 159.781 87.608 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 40.444 16.794 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband (in €)



38.949

68.518

0

0

6

6


200.225

104.402

197.699

332.240

7

Beloning 2010

194.608

97.850

197.180

327.544

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 0-jan-00 14-aug-11 0-jan-00 In dienst tot (datum) 163.935 156.492 70.761 99.257 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 42.389 40.314 17.606 23.107 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 dienstverband (in €)

6


206.324

196.806

88.367

122.364

7

200.179

189.648

164.571

122.042

Beloning 2010

50

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5 6


Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 168.516 136.971 200.172 44.180

36.849

53.097

0

0

0


244.883

212.696

173.820

253.269

7

Beloning 2010

182.113

209.313

167.417

249.239

1 2 3 4 5


6


194.681

47.838

199.834

155.468

7

Beloning 2010

191.943

115.762

196.919

153.982

1 2 3 4 5


6


194.901

199.257

135.664

198.502

7

Beloning 2010

192.241

196.301

138.981

195.560

1 2 3 4 5


Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 30-jun-11 178.347 157.561 199.612 79.606 38.993

41.222

52.866

20.264

0

0

0

0


217.340

198.783

252.478

99.870

7

215.210

164.530

235.654

184.852

6

Beloning 2010

51

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5





47.109

42.587

44.170

44.692

0

0

0

0


223.205

201.206

199.212

214.388

7

Beloning 2010

220.163

200.352

198.394

211.140

1 2 3 4 5

Univ. med. spec. Univ. med. spec. Functionaris (functienaam) 1-jan-11 1-jan-11 In dienst vanaf (datum) 0-jan-00 31-dec-11 In dienst tot (datum) 356.057 158.962 Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 43.535 37.805 betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 dienstverband (in €)

Lid RvB 1-jan-11 0-jan-00 216.087

Staflid 1-jan-11 0-jan-00 280.288

62.101

28.019

0

0

6

6


399.592

196.767

278.188

308.307

7

Beloning 2010

283.257

196.583

276.009

195.133

1 2 3 4 5


Afdelingshoofd Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 30-nov-11 0-jan-00 184.881 166.694 155.216


45.696

35.290

44.031

41.237

0

0

0

0


230.577

201.984

199.247

200.035

7

Beloning 2010

218964

184.852

193.046

197.075

1 2 3 4 5



Staflid 1-jan-11 0-jan-00 158.958



44.023

39.537

44.908

50.953

0

0

0

0


211.400

198.495

216.403

215.950

7

208.280

195.298

198.012

225.683

6

6

Beloning 2010

52

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5




42.919

30.809

51.277

30.809

0

0

0

0


206.992

154.847

244.954

154.405

7

Beloning 2010

204.760

169.045

247.567

152.853

1 2 3 4 5


6



42.921

41.247

41.237

30.819

0

0

0

0


207.926

199.529

199.594

155.453

7

Beloning 2010

212.765

192.232

197.075

153.944

1 2 3 4 5





64.647

44.023

43.040

0

0

0


106.247

305.879

264.383

196.114

7

Beloning 2010

107.315

302.112

255.396

194.196

1 2 3 4 5


6

6



46.615

41.039

52.687

20.485

0

0

0

0


212.231

198.946

252.230

91.037

7

208.404

189.352

247.440

120.640

6

Beloning 2010

53

Erasmus MC

- geconsolideerd


1 2 3 4 5

Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 1-jan-11 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 162.726 123.861 156.245 148.432


44.023

30.809

41.039

37.683

0

0

0

0


206.749

154.670

197.284

186.115

7

Beloning 2010

203.359

153.125

183.535

181.354

1 2 3 4 5



Lid RvB 1-jan-11 31-dec-11 211.244

6

Hoogleraar 1-jan-11 0-jan-00 92.206 20.761

43.535

30.809

48.294

0

0

0

0


112.967

200.954

154.676

259.538

7

Beloning 2010

244.929

221.045

149.174

229.912

1 2 3 4 5




44.847

37.181

57.253

41.237

0

0

0

0


216.956

176.646

281.733

199.905

7

Beloning 2010

101.437

174.166

84.917

192.848

1 2 3 4 5


6

6

6


197.729

7

194.816

Beloning 2010

54


Erasmus MC

- geconsolideerd


27. Honoraria accountant

2011 €

2010 €

804 141 39 67

658 242 70 66

1.051

1.036

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

55

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS per 31 december 2011

Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2

880.917 24.214 905.131

679.964 20.323 700.287

3 4 5 6 7

41.561 28.416 191.868 45.752 6.644 314.241

34.458 105.775 201.386 1.771 343.390

1.219.372

1.043.677

31-dec-11

31-dec-10

€

€

3.344 227.686 25.035 256.065

3.344 209.795 24.125 237.264

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk projecten EMF Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

67.504

76.925

Langlopende schulden

10

465.646

386.940

Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

4 11

430.157

20.130 322.418

1.219.372

1.043.677

Totaal passiva

56

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €


16

545.203

580.952


17

7.146

7.684

Omzet DBC B-segment

18

63.326

61.436

Subsidies

19

328.528

314.632


20

178.671

163.658

1.122.874

1.128.362



21

640.586

629.734


22

52.769

119.758


23

396.725

379.088


1.090.080

1.128.580

BEDRIJFSRESULTAAT

32.794

-218

-13.993

-9.698

18.801

-9.916

-19.824

3.272

-1.023

-6.644


24


Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.

57

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Voor de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde grondslagen.

58

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

476.723 24.498 129.002 250.694

356.600 28.495 112.297 182.572

Totaal materiële vaste activa

880.917

679.964

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

679.964 260.473 59.428 92

634.038 170.875 124.949 -

Boekwaarde per 31 december

880.917

679.964

1.485.995

1.225.638

605.078

545.674

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Op pagina 68 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 73. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2011 € 169,4 miljoen (2010: € 91,1 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2011 € 22,2 miljoen (2010: 29,0 miljpoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O is in 2011 € 26,0 miljoen (2010: € 15,7 miljoen) uitgegeven. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 407,2 miljoen (2010: € 532,8 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Lening Erasmus MC Holding BV Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Deelnemingen Overige vorderingen

3.098 4.089 16.029 998

453 4.089 14.309 1.472

Totaal financiële vaste activa

24.214

20.323

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte leningen Bij: waardevermeerderingen Bij: resultaat deelnemingen Af: waardeverminderingen Af: dividenduitkeringen Af: ontvangen aflossing leningen

20.323 810 2.295

18.802 3.421 2.507

1.630

-686

-720 -124

-590 -3.131


24.214

20.323

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

59

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA Leningen Erasmus MC Holding BV (€ 153) Hieronder zijn opgenomen negen niet-rentedragende achtergestelde leningen die aan Erasmus MC Holding BV zijn verstrekt voor de oprichting van acht deelnemingen. Lening Harbour Antibodies BV (€ 1.940) Het Erasmus MC heeft aan de deelneming Harbour Antibodies BV te Rotterdam een renteloze lening ad € 1.940 verstrekt. lening heeft een looptijd tot 31 december 2012. Lening Poliklinsche Apotheek BV (€ 325) Het Erasmus MC heeft in 2010 aan de deelneming Poliklinische apotheek BV te Rotterdam een lening ad € 300 ter versterking van de liquiditeit verstrekt. Het rentepercentage is 4,5% per jaar en de lening heeft een looptijd tot 15 maart 2012. In 2011 heeft een aflossing plaatsgevonden van € 75. In 2011 is een aanvullende lening verstrekt van € 100. Het rentepercentage van 4,09% wordt per kwartaal in rekening gebracht. De lening heeft een looptijd tot 31 maart 2012. Lening Sophia Geboortecentrum BV (€ 365) Het Erasmus MC heeft op 1 juli 2010 een lening verstrekt van € 365 aan de 50% deelneming Geboortecentrum Sophia Holding BV. Het rentepercentage is 5,35% per jaar en de lening heeft een looptijd van 5 jaar. Gedurende de looptijd zal€ 50 per jaar worden afgelost, ingaande op 1 juli 2012. Het restant van de lening zal aan het einde van de looptijd in één keer worden afgelost. Lening Texel BV (€ 265) Het Erasmus MC heeft op 21 november 2011 een lening verstrekt van € 265 aan Erasmus MC Texel BV. Het rentepercentage is 4,085% per jaar. De lening heeft een looptijd tot 23 mei 2012. Lening Viroclinics Biosciences BV (€ 50) Het Erasmus MC heeft op 9 mei 2011 een lening toegezegd van € 3.000 aan de deelneming Viroclinics Biosciences BV. In 2011 is hiervan EUR 50 opgevraagd. Het rentepercentage is variabel en is gebaseerd op 3-maands Euribor voor een 100% solvabiliteitsplichtige organisatie. De lening heeft een looptijd van 5 jaar. Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Dit betreft achtergestelde leningen (€ 1.900 en € 2.189) ter versterking van het weerstandsvermogen van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. De rente bedraagt 5,215% en 3,993%. Deelnemingen Dit betreft het zichtbare intrinsieke vermogen conform de geconsolideerde balansen van Erasmus MC Holding BV en het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Onderzoek Erasmus MC Holding BV Ziekenhuis Havenziekenhuis BV

18 18

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100% 100%

12.917 3.112

304 1.326

Overige vorderingen Hieronder begrepen zijn onder andere een vordering van € 538.000 inzake Biotempt BV. Een vordering van € 100.000 op Compass3 BV (voorheen Avenance Nederland BV), aflossing € 10.000 per kwartaal. Het rentepercentage bedraagt 5,0%. Een vordering van € 128.000 op River Diagnostics BV, aflossing vindt plaats vóór 1 januari 2013. Het rentepercentage bedraagt 0%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Een vordering van € 120.000 op EMcare BV, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage is 0%. Er zijn geen zekerheden gesteld.

60

Erasmus MC

- enkelvoudig


ACTIVA 3. Voorraden en onderhanden werk projecten EMF De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische en hulpmiddelen Apotheek Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

1.828 5.492 34.241

1.728 3.325 29.405

Totaal voorraden

41.561

34.458

311.546 275.305 2.000

291.795 253.040 9.350

34.241

29.405

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

91.530 10.910 68.624 5.400

86.967 12.025 107.922 11.200

Totaal onderhanden werk DBC's

28.416

-20.130

31-dec-11 €

31-dec-10 €

97.224 8.098 65.691

41.916 3.347 35.758

9.595 11.192 68

7.200 14.735 2.819

191.868

105.775

Toelichting: - Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek kostprijs Af: gefactureerde/ontvangen bedragen Af: voorziening Totaal onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa

Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van€ 10,6 miljoen, waarvan € 8,0 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 2,6 miljoen overige debiteuren. In 2010 waren deze bedragen als volgt: € 8,9 miljoen in totaal, waarvan € 5,2 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,7 miljoen overige debiteuren.

61

Erasmus MC

- enkelvoudig


ACTIVA

6. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of -tekort t/m 2008 €

2009 €

2010 €

3.108

41.395

156.883

0

-41.714 -41.714

5.019 -178.794 -173.775

59.855

59.855 5.019 -220.508 -155.634

Saldo per 31 december

3.108

-319

-16.892

59.855

45.752

Stadium van vaststelling

C

C

C

A

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2011 €

totaal € 201.386

59.855

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

2010 €

540.184

570.287

299.909 54.960 22.477 94.189 -1.569 10.363

270.593 60.607 30.314 85.302 -21.402 -12.010

59.855

156.883

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

6.614 30

1.744 27

Totaal liquide middelen

6.644

1.771

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Opbrengsten DBC-GGZ Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Totaal financieringsverschil

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.

62

Erasmus MC

- enkelvoudig


PASSIVA 8. Eigen vermogen De specificatie is als volgt:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-11 €

31-dec-10 €

3.344 227.686 25.035 256.065

3.344 209.795 24.125 237.264



Kapitaal Saldo per 01-jan-11 €


Kapitaal


3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 01-jan-11 €




Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget onderwijs en onderzoek Afdelingsreserves

46.290 31.667

603 -8.681

10.145 -9.475

57.038 13.511

Bestemmingsreserves: Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Reserve afschrijving inventaris

9.082 99.667 17.516

-69 19.824 5.550

5.573

-56

50

5.567

209.795

17.171

720

227.686

Saldo per 01-jan-11 €




Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen

196 11.329 12.600

1.630

-720

196 11.329 13.510

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

24.125

1.630

-720

25.035


Bestemmingsreserves: Erasmus MC - revolving fund Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

9.013 119.491 23.066

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voor de toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

63

Erasmus MC

- enkelvoudig


PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 01-jan-11 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Sociaal beleid Egalisatievoorziening onderhoud Voorziening bouwrisico's

35.166 25.549 16.210

-5.687 41.163 -16.210

7.202 21.485 -

22.277 45.227 -

Totaal voorzieningen

76.925

19.266

28.687

67.504


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: 31-dec-11 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7.048 60.456 5.077

Toelichting sociaal beleid

Wachtgelden Lifetimevariant VUT-60 Reorganisatievoorziening Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige

Saldo per 01-jan-11 € 13.837 1.439 6.147 4.084 3.788 5.871

Dotatie

Onttrekking

€ -2.639 -188 -4.498 1.037 45 556

€ 4.133 1.148 1.236 685

Saldo per 31-dec-11 € 7.065 1.251 501 3.885 3.833 5.742

35.166

-5.687

7.202

22.277

Sociaal beleid De toelichting op de voorziening sociaal beleid is uitvoerig beschreven bij de geconsolideerde balans. Egalisatievoorziening onderhoud Onder dit hoofd zijn ook verantwoord de middelen uit: - de (oude) PBA-systematiek en de (nieuwe) DHAZ-systematiek voor onderhoud van gebouwen; - de rijksbijdrage O&O voor de renovatie van de hoogbouw faculteitsgebouw. De egalisatievoorziening onderhoud is bedoeld om de kosten van periodieke, meerjarige en geplande onderhoudsuitgaven gelijkmatig over de jaren te verdelen. De benodigde bedragen van zowel O&O- als Zorgbekostigde gebouwen worden gebaseerd op een langetermijnonderhoudsplanning.

64

Erasmus MC

- enkelvoudig


PASSIVA 10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Vooruitontvangen investeringssubsidies

367.879 97.767

282.581 104.359

Totaal langlopende schulden

465.646

386.940

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

304.369 110.000 23.360

213.427 123.000 32.058


391.009

304.369

23.130

21.788

367.879

282.581

23.130 367.879 275.978

21.788 282.581 197.865

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.16 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2011 betreft de vrijgevallen afschrijving € 6,7 miljoen. Voor 2010 betrof dit € 5,2 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit. In verband met de eerder genoemde stelselwijzigingen is de investeringssubsidie à fonds perdu opgenomen onder de langlopende en kortlopende schulden.

65

Erasmus MC

- enkelvoudig


PASSIVA Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

108.614 503 6.748

111.599 2.205 5.190


102.369

108.614

4.602

4.255

97.767

104.359

4.602 97.767

4.255 104.359

102.369

108.614

31-dec-11 €

31-dec-10 €

130.942 59.784 201 23.130 4.602 87.713 9.082 12.780 20.432 13.681

84.190 51.343 -109 21.788 4.255 31.030 8.593 10.859 20.716 12.050

2.603 20.844 44.089 274 430.157

32.514 44.822 367 322.418

Af: vrijval komend boekjaar Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost)

11. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Te verrekenen rijksbijdrage Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Toelichting: De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 215,4 miljoen. Daarvoor zijn geen zekerheden gevraagd.

66

Erasmus MC

- enkelvoudig


12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MC Sophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 407,2 miljoen (2010: € 532,8 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Vorderingen uit hoofde van vakantiegeld. Dit betreft een vordering van € 2,1 miljoen op het ministerie van OCW inzake de financiering van vakantiegeld. WAO. Op basis van RJ 225 kan voor de kosten van de gedifferentieerde premie in de WAO, veroorzaakt door de instroom in het verleden, (voor einde boekjaar) een voorziening worden gevormd. Een andere mogelijkheid is om dit als niet uit de balans blijkende verplichting toe te lichten. Het Erasmus MC heeft er op basis van een bestendige gedragslijn voor gekozen om deze post niet als voorziening op te nemen in de balans. Fiscale eenheid. Erasmus MC Holding BV is samen met de vennootschappen, uitgezonderd ViroClinics BioSciences BV, Harbour Antibodies BV, Nano4Therapie BV en Geboortecentrum Sophia Holding BV, opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met het Erasmus MC. Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen. Leaseauto's. In het kader van personeelsbeloning is er aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een langlopend deel van € 0,2 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens geleased. Deze verplichting bedraagt € 0,1 miljoen. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopendetermijnverplichting uit hoofde van dit contract is € 12,8 miljoen. Huur/leaseverplichtingen. Uit hoofde van aangegane contracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van € 57,7 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 8,5 miljoen. De contracten hebben betrekking op automatiseringsapparatuur, kopieerapparaten, koffieautomaten, kantoorruimte, opslagruimte en parkeerruimte. Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico.

67

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€


€

Inventaris Onderhanden projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal €


2.650

3.372 1.536

117.902 71.193

15.919 7.944

104.743 48.319

40.738 34.363

1.117 1.085

149

286.590 164.440

1.225.638 545.674


2.650

1.836

46.709

7.975

56.424

6.375

32

149

122.150

679.964

-2.000 1.526

49

165

1.757

5.344

1.997

32

-1.951 10.821

260.473 59.428

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

116 24 92

-165

-3.526

-1.757

-5.344

-1.997

-32

49

-12.772

200.953

1.117 1.117

198

284.639 175.261

1.485.995 605.078

198

109.378

880.917


2.650

3.372 1.701

115.902 72.719

15.919 9.701

104.743 53.663

40.738 36.360


2.650

1.671

43.183

6.218

51.080

4.378


0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

5,0%

5,0%

68

10,0%

0,0%

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings- Onderhanden rechten projecten € €

Subtotaal €

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011

Instand- Onderhanden houdingen projecten € €

27.920 16.107 -

-

-


11.813

-

1.396

Subtotaal €

Subtotaal meldingen €

27.920 16.107

27.920 16.107

11.813

11.813

1.396

1.396


-

-

-


-

-

-

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

-

-

-1.396

-

27.920 17.503 -

-

-

10.417

-

5,0%

0,0%

69

-

-

-1.396

-1.396

27.920 17.503

27.920 17.503

10.417

10.417

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Vervoermiddelen €

205.899 122.082


83.817


38.345 19.352

-


Subtotaal WMG €

21.541 13.645

12.142

239.582 135.727

7.896

12.142

103.855

771 2.510

-6.088

33.028 21.862


18.993


244.244 141.434


102.810


10,0%

-

-

-

-

-

-1.739

-6.088

11.166

22.312 16.155

6.054

272.610 157.589

6.157

6.054

115.021

20,0%

0,0%

70

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond


Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€

Gebouwen


16.522

3.658 2.080

198.023 98.253

1.024 819

21.166 9.150

51.356 29.236

66.898 46.346


16.522

1.578

99.770

205

12.016

22.120

20.552

72

4.407

51

6.962 1.239

2.000

5.295 5.720


Vervoermiddelen €

-


-

Subtotaal niet-WTZi/ WMG €

26.874

385.521 185.884

26.874

199.637

18.521

30.778 13.489


-

-


-

-72

-4.407

-51

5.723

-

-

-

116 24 92

-

-

-2.000

-517

-

-

-


16.522

3.658 2.152

198.023 102.660

1.024 870

28.128 10.389

51.356 31.236

72.077 52.042


16.522

1.506

95.363

154

17.739

20.120

20.035

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%


71

-

-

-

116 24 92

18.521

17.197

45.395

416.183 199.349

45.395

216.834

0,0%

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen € Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

24.323 6.833


17.490


Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €

-

100.739 2.792

Subtotaal DHAZ €

71.444 19.787

46.851 16.896

143.407

286.025 43.516

51.657

29.955

143.407

242.509

40.247 4.623

1.992 4.445

55.640

198.618 11.860


97.947


125.062 9.625


115.437


-

-

-

-

-

-

35.624

-2.453

55.640

186.758

111.691 24.410

48.843 21.341

199.047

484.643 55.376

87.281

27.502

199.047

429.267

5,0%

10,0%

0,0%

72

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2011 Nummer

Briefnummer

PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188

Datum

06-05-2003

Omschrijving


WTZi-type

DHAZ/vergun.

t/m 2010 € 149

2011 €

Gereed €

Onderhanden €

49

198

Nominaal bedrag €

Aangepaste goedkeuring €

Index €

3.862

-

Jaar van oplevering

3.862

Investerings bedrag € -

Afschrijving €

Rente € -

-


149

49

-

198

3.862

-

3.862

-

-

-


149

49

-

198

3.862

-

3.862

-

-

-

23.977

25.998

6.963

43.012

23.977

25.998

6.963

43.012

-

-

-

104.099 249 5.360

173.554 -214 3.093

100.739

455.697 28.511 21.089

82.139

8.453

176.914 35 -

5.526

537.836 28.511 26.615

109.708

176.433

109.192

176.949

505.297

87.665

592.962

DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2010

69 17 43 16 1.567 861 264 8.388 772 3.313 2.955 494

359 27 1 10

428 22 18 53

1 538 185 28 545 -772

17 2.105 1.046 292 8.933

5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 1.000 935 2.000 700 1.000 795 1.517 1.000 2.100 1.259

DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ DHAZ

4.995

Middelen niet-WTZi/WMG Investeringen O&O Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG

DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.32419-03-2007 2299866 08-04-2003 2375686 06-05-2003

Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Renovatie Thoraxcentrum

DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.

Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

-

2011 2010

6.963

6.615

2.725

6.963

6.615

2.725

100.739 8.453

109 8.031

73 3.308

109.192

8.140

3.381

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961 526

407 21 17 48 16 2.000 994 278 8.486

168 9 7 9 7 824 409 114 3.496

3.763 500

1.550 206

5.027 8.205 1.174 40 1.940

4.775 7.794 1.115 38 1.746

1.967 3.211 459 16 332

868 1.006 32

3.961 526

0 5 4.181 -

5.027 8.205 1.174 40 1.940

16.399 1.513

4.580

9.945

32 24.604 1.174 40 -6.492

33.699

22.186

33.787

22.098

51.672

1.009

52.681

33.787

31.998

12.783


143.407

198.619

142.979

199.047

556.969

88.674

645.643

33.787

31.998

12.783

Totaal

167.533

224.666

149.942

242.257

560.831

88.674

649.505

149.942

46.753

18.889

Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastrucuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v.


73

1.009

5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 1.000 935 2.000 700 2.009 795 1.517 1.000 2.100 1.259

2010

2006 2009 2008 2008 2008 2008 2009 2011 2009 2008 2011 2009 2008 2011 2010 2009

4.580

-

2011 2011 2010 2007

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188

Datum

Omschrijving


Activa-post

WTZi €

WMG €

DHAZ

Overige €


Totaal € -

-

-


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

6.963

6.963

6.615

2.725

6.963

6.963

6.615

2.725

100.739 8.453

109 8.031

73 3.308

109.192

8.140

3.381

06-05-2003


DHAZ/vergun.

Middelen niet-WTZi/WMG Investeringen O&O -

Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.32419-03-2007 2375686 06-05-2003

-

Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Vervanging telefooncentrale: multimedia Verplaatsing balie pijnbehandelcentrum Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastrucuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v.

-

100.739 8.453

Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum

Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

-

-

109.192

-

DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2010

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961 526

428 22 18 53 17 2.105 1.046 292 8.933 3.961 526

407 21 17 48 16 2.000 994 278 8.486 3.763 500

168 9 7 9 7 824 409 114 3.496 1.550 206

DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ 2010 DHAZ

5.027 8.205 1.174 40 1.940

5.027 8.205 1.174 40 1.940

4.775 7.794 1.115 38 1.746

1.967 3.211 459 16 332


-

-

33.787

-

33.787

31.998

12.783


-

-

142.979

-

142.979

40.138

16.164

Totaal

-

-

142.979

6.963

149.942

46.753

18.889

Voor de toelichting op de DHAZ-middelen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

74

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 17-04-2001 01-08-2002 25-10-2007 02-05-2007 01-10-2002 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 11.344 8.000 14.000 21.000 17.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000

Soort lening

Werke- Restschuld Restschuld Nieuwe Aflossing in Restschuld lijke 31 december leningen in 31 december 2011 over 5 jaar rente 2011 2010 2011 %

20 20 20 20 20 20 20 10 10 9 10 10 2 20 10 35 25 35

3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 4,900% 4,540% 4,510% 4,355% 4,225% 4,484% 4,368% 4,695% 4,028% 3,243%

€ 2.421 2.421 10.588 4.174 8.168 4.719 17.000 527 1.135 666 9.800 13.650 3.400 14.850 11.050 76.800 123.000 304.369

€ 110.000 110.000

75

€ 605 605 756 1.044 545 787 1.000 132 1.135 666 1.400 2.100 1.700 900 1.700 1.571 3.200 3.514 23.360

€ 1.816 1.816 9.832 3.130 7.623 3.932 16.000 395 8.400 11.550 1.700 13.950 9.350 108.429 73.600 119.486 391.009

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Aflossingswijze

€ 11.000 1.400 1.050 9.450 850 92.714 57.600 101.914 275.978

AflosGestelde zekerheden sing 2012 €

3 3 3 3 4 5 16 3 6 6 16 6 34 23 34

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 1.700 900 1.700 3.143 3.200 3.514 23.130

hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2011 €

2010 €


16

545.203

580.952


17

7.146

7.684

Omzet DBC B-segment

18

63.326

61.436

Subsidies

19

220.322

228.309


20

42.815

40.525

878.812

918.906



21

486.298

503.439


22

45.723

114.689


23

327.024

312.705


859.045

930.833

BEDRIJFSRESULTAAT

19.767

-11.927

-14.313

-11.058

5.454

-22.985

-4.124

15.972

1.330

-7.013


24


76

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17.2 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies

19

108.206

86.323


20

135.856

123.133

244.062

209.456



21

154.288

126.295


22

7.046

5.069


23

69.701

66.383


231.035

197.747

BEDRIJFSRESULTAAT

13.027

11.709

320

1.360

13.347

13.069

-15.700

-12.700

-2.353

369


24

RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten OPERATIONEEL RESULTAAT

5.1.17.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2011 €

2010 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

1.330 -2.353

-7.013 369

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

-1.023

-6.644

77

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties op grond van: Productieafspraken verslagjaar Productierealisatie Specialistenuitbreiding Lokale productiegebonden component Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren

2011 €

€

570.287

12.800 4.732 400 -

488.685

7.237 2.650 -100 -134 17.932

Beleidsmaatregelen overheid: Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Kortingsmaatregelen Korting FZO Beleidsregel BR/CU 2002 Schoning honoraria

6.079 2.221 -13.309 -3.891 -52.043 -

9.653 3.431 -202 -2.830 52.043 427

-60.943 Overige mutaties ingevolge toepasselijke systematiek Dure en weesgeneesmiddelen Bloed en stollingsfactoren Klinische genetica Groei normatieve kapitaalslasten rente Groei normatieve kapitaalslasten afschrijvingen Adherentie Correctie voor B-segment DBC's Resultaat PUK Diversen niet-gespecificeerd Nacalculeerbare kapitaalslasten Afschrijvingen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2011 Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

78

2010 €

-129 -412 2.231 7.159 1.054 191

52.869 11.183 2.471 1.239 2.458 1.343 195 -2.317 -214 78

10.094

16.436

2.814

2.644

540.184

570.287

5.019

10.665

545.203

580.952

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 17. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

5.921 1.225

5.941 1.743

Totaal

7.146

7.684

2011 €

2010 €

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden werk DBC B-segment

65.064 -1.738

60.403 1.033

Totaal

63.326

61.436

18. Omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt:

De opbrengsten B-segment betreffen de gefactureerde DBC-opbrengsten uit het B-segment plus de mutatie in het onderhanden werk van het B-segment. De stijging ten opzichte van 2010 wordt met name verklaard door een toename van de productie.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

167.616

163.559

159.782 1.130

150.736 337

Totaal

328.528

314.632

Voor de toelichting op de rijksbijdrage wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

20. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten, subsidies en bijdragen Totaal

2011 €

2010 €

11.241

11.137

91.852 23.484 52.094

82.740 24.750 45.031

178.671

163.658

Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

79

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel-niet-in-loondienst

499.226 37.345 64.911 23.615 625.097 15.489

482.447 43.890 60.343 22.233 608.913 20.821

Totaal personeelskosten

640.586

629.734

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: Zorg O&O

7.331 2.293

7.275 2.039

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden

9.624

9.314

De toename van de personeelskosten met € 11 miljoen is als volgt: Toename van de bezetting met 310 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Hogere pensioenpremie door stijging fte's en hogere bijdrage werkgever Mutaties voorziening sociaal beleid Overige mutaties, per saldo Hogere andere personeelskosten door onder andere: - hogere kosten opleiding en vorming - hogere kosten reiskosten woon-werkverkeer door nieuw vervoersbeleid - overige, per saldo Lagere kosten personeel-niet-in-loondienst

x € 1 mln. 16,1 0,7 16,8 1,0 4,6 -7,0 -0,5 0,7 0,5 0,2 -5,3 11,0

De gemiddelde personeelssterkte over 2011, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.624 fte (2010: 9.314 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel-niet-in-loondienst.

80

Erasmus MC

- enkelvoudig


LASTEN 22. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

22.681

92.817

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

36.839

32.132

Subtotaal afschrijvingen

59.520

124.949

Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding

-6.751

-5.191

Totaal afschrijvingen

52.769

119.758

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

59.520 22.681

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

10.821 11.860 22.681

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

1.069.812 405.729

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2011

2010

€

€

27.659 83.795 221.552

28.059 62.423 216.925

Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

28.112 5.383 7.225 2.883 43.603

25.347 7.128 7.450 2.964 42.889

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

9.762 10.354

6.877 21.915

396.725

379.088

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfskosten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

81

Erasmus MC

- enkelvoudig


LASTEN 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

133 1.630 1.763

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-15.756 -15.756

-9.011 -687 -9.698

Totaal financiële baten en lasten

-13.993

-9.698

-

Eind 2010 is een langlopende lening aangetrokken (€ 123 miljoen). De rentelasten over deze lening drukten in 2010 maar beperkt op de exploitatie, terwijl in 2011 de rente voor een geheel jaar is opgenomen. Daarnaast is in juni 2011 een nieuwe langlopende lening bij de BNG NV (€ 110 miljoen) aangegaan. In 2011 zijn de rentelasten van deze nieuwe lening voor een halfjaar opgenomen.

Resultaat uit deelnemingen:

2011 €

2010 €

Erasmus MC Holding BV (100%) Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%)

304 1.326

1.317 -2.004

1.630

-687

82

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 17 april 2012.

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd en bekrachtigd in de vergadering van 1 juni 2012.

5.2.2 Resultaatbestemming RESULTAAT BOEKJAAR Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Reserves O&O Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve instanhoudingsinvesteringen Bestemmingsreserve vooruitontvangen kapitaalslasten Bestemmingsreserve revolving fund

18.801

-9.916

2011 €

2010 €

-5.421 -2.657 1.630 5.550 -69 19.824 -56

-3.503 -947 -688 -3.272 -1.506

18.801

-9.916

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen.

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

prof. dr. H.A. Büller

drs. ing. C. Maas

prof. dr. H.A.P. Pols

mr. F.W.H. van den Emster

E.R. Carter MBA

dr. T. Heeren

drs. ir. H.N.J. Smits

drs. G.A. van Albada-Kuipers

Origineel getekend door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht op 1 juni 2012.

84

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Erasmus MC te Rotterdam.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in deze jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2011 van het Erasmus MC te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2011 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van het Erasmus MC is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de Raad van Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het Erasmus MC. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van het Erasmus MC gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

85

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van het Erasmus MC per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de regeling verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amsterdam, 16 mei 2012 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door drs. R. Dekkers RA

86

Projectcode Jaarverantwoording Datum 16 mei Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Recommend Documents