Projectcode Jaarverantwoording Datum 28 mei Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Projectcode

Jaarverantwoording 2014

Versie

Vastgesteld

Datum

28 mei 2015

Opsteller

Finance & Control

Beheerder

Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Opdrachtgever

Raad van Bestuur, Erasmus MC

Jaarrekening 2014

Erasmus MC

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

102 102 102 102 103 105

5.3 5.3.1 5.3.2

Bijlagen Toelichting DHAZ Verantwoording DHAZ

108 110

6 7 8 9 20 39 40 41 46 50 51 68 69 70 71 85 86 91 93 94

Erasmus MC

5.1 JAARREKENING

In dit verslag staan alle bedragen * € 1.000,- tenzij anders vermeld

Erasmus MC - geconsolideerd

5.1 JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

1.144 1.205.734 3.606 1.210.484

889 1.132.731 4.293 1.137.913

4 5 6 8 9 10

11.610 11.984 489 288.525 31.255 343.863

10.779 16.158 4.453 103 318.069 34.239 383.801

1.554.347

1.521.714

31-dec-14 €

31-dec-13 €

3.344 193.505 195.306 -93 392.062

3.344 188.046 11.329 155.721 -76 358.364

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Aandeel derden Totaal groepsvermogen

11

Voorzieningen

12

37.630

28.675

Langlopende schulden

13

708.693

690.679

6

36

7 8 14

38.778 42.663 334.485

34.738 26.674 382.584

1.554.347

1.521.714

Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

6

-


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

15

132.501

132.039

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)

16

6.971

6.893

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

17

359.259

303.927

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

18

402.706

428.872

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten GGZ

19

12.315

13.590

Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

20

-4.307

5.858

Subsidies

21

231.848

225.173

Overige bedrijfsopbrengsten

22

168.938

181.725

1.310.231

1.298.077

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

23

726.922

721.094

Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

24

538

683

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

25

91.782

88.327

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

26

-11.300

27.703

Overige bedrijfskosten

27

453.762

433.983

Som der bedrijfslasten

1.261.704

1.271.790

BEDRIJFSRESULTAAT

48.527

26.287

-14.870

-12.805

33.657

13.482

Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen

41

RESULTAAT na belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR

-

33.698

13.482

17

-296

33.715

13.186

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.

7


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -

2014 €

€

48.585

Aanpassingen voor: afschrijvingen vergoedingen voor afschrijvingskosten bijzondere waardeverminderingen mutaties voorzieningen

102.176 -10.394 -11.011 8.955

25.991 97.311 -8.984 34.991 4.766

89.726 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten - onderhanden werk DBC's-GGZ - onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - vorderingen en overlopende activa - kortlopende schulden

128.084

-831

-3.227

4.174 4.489

-69.045 19.103

4.040 15.603 29.544 -47.871

9.976 -2.281 85.727 -94.725 9.148 147.459

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 9.131 -22.614 -40

Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelnemingen

-54.472 99.603 11.861 -23.186 -1.480

-13.523 133.936

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-12.805 86.798

-396 -164.027

-527 -176.292

310 377

-700 -252 -163.736

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie vooruitontvangen investeringssubsidies Mutatie aandeel derden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

80.000 -53.376 209 -17

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Aansluiting met mutatie geldmiddelen in de balans Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december

-177.771

124.750 -27.278 2.588 888 26.816

100.948

-2.984

9.975

34.239 31.255

24.264 34.239 -2.984

8

2013 €

9.975


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene informatie Naam verslagleggende instelling: Vestigingsplaats: Adres: Korte beschrijving hoofdactiviteiten:

Erasmus MC Rotterdam 's-Gravendijkwal 230, Rotterdam Leveren patiëntenzorg, uitvoeren onderzoek en bieden van onderwijs, opleiding en kennisvalorisatie

Groepsverhoudingen Het Erasmus MC vormt samen met Erasmus MC Holding BV, Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (Havenziekenhuis) en Stichting Innovative Molecular Research Fund de Erasmus MC groep. Het Erasmus MC staat aan het hoofd van deze groep. De enkelvoudige jaarrekening van het Erasmus MC is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Erasmus MC groep te Rotterdam. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de relevante stellige uitspraken uit de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (uitgegeven door de Raad voor de jaarverslaggeving), in het bijzonder RJ655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Met ingang van 2014 wordt de kostprijs en de gefactureerde bedragen van het onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten gesaldeerd opgenomen. Tot 2014 werd de onderhanden werk EMF aan de activazijde van de balans verantwoord indien de kostprijs van individuele projecten de gefactureerde termijnen en vooruitontvangen bedragen overtroffen. Aan de passivazijde van de balans werden de projecten verantwoord waarbij de gefactureerde termijnen en vooruitontvangen bedragen de kostprijs van individuele projecten overtroffen. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen, waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van het Erasmus MC en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin het Erasmus MC een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.

9


In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Joint ventures worden proportioneel meegeconsolideerd.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende rechtspersonen opgenomen: • Erasmus MC Holding BV met de volgende dochtermaatschappijen: - AgenD BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Ameland BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Diabetesstation BV, Rotterdam (78,4%) - Erasmus MC Schiermonnikoog BV, Rotterdam (100%) - Apotheek A15 Holding BV, Rotterdam (100%) - Apotheek A15 Vastgoed BV (100%) - Erasmus MC Texel BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Vlieland BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Rottumerplaat BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Zorg Holding BV, Rotterdam (100%) - Geboortecentrum Sophia Holding BV, Rotterdam (50%) - Poliklinische Apotheek BV, Rotterdam (100%) - Erasmus Pharma BV, Rotterdam (100%) - Eurza Arbo BV, Rotterdam (100%) - Medical Oncology Research BV, Rotterdam (100%) - MI&EUR BV, Rotterdam (100%) - Nano4Therapy BV, Rotterdam (64%) - Neurasmus BV, Rotterdam (100%) - Sophia Research BV, Rotterdam (100%) - Thoraxcentrum Research BV, Rotterdam (100%) - ViroNovative BV, Rotterdam (100%) • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%) met de volgende dochtermaatschappijen: - Stichting Zorgservices, Rotterdam (100%) - Travel Clinic Havenziekenhuis BV, Rotterdam (50%) • Stichting Innovative Molecular Research Fund (IMRF), Rotterdam met de volgende dochtermaatschappij: - Cyclotron Rotterdam BV (100%) Geboortecentrum Sophia Holding BV is proportioneel meegeconsolideerd. Erasmus MC Holding BV is 50% aandeelhouder van deze vennootschap. De overige vennootschappen zijn volledig meegenomen in de consolidatie. Travel Clinic Havenziekenhuis BV is volledig opgenomen in de consolidatie daar het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV in 1997 heeft verklaard 100% van de exploitatie (verliezen) voor haar rekening te nemen. In de balans zijn de niet geconsolideerde deelnemingen opgenomen tegen de netto vermogenswaarde. Voor een overzicht van de niet geconsolideerde deelnemingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen vennootschap opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend in de desbetreffende vennootschap. De in de consolidatie betrokken maatschappijen blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen.

10


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Een actief wordt op de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat deze toekomstige economische voordelen in zich houdt en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt op de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer op de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer op de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. In de jaarrekening zijn onder andere schattingen opgenomen met betrekking tot omzet DBC's / DBC-zorgproducten, onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten, voorziening debiteuren en voorzieningen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden niet afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangen en betaalde rente, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Investeringen in groepsmaatschappijen worden verwerkt tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van, binnen de geacquireerde onderneming aanwezige geldmiddelen. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft het Erasmus MC zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Financiële instrumenten In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, vorderingen en overlopende activa, liquide middelen, langlopende schulden, kortlopende schulden en overlopende passiva. Ook is sprake van afgeleide financiële instrumenten zijnde rentederivaten. Deze financiële instrumenten worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden opgenomen.

11


Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten (leningen, vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden) en derivaten is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. De reële waarde van een rentederivaat wordt bepaald door het contant maken van de kasstromen aan de hand van de relevante swapcurve vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen. Voor de waardering van de hierboven benoemde financiële instrumenten voor de vervolgjaren na de eerste opname wordt verwezen naar de afzonderlijke toelichtingen. Afgeleide financiële instrumenten De afgeleide financiële instrumenten omvatten call opties en rentederivaten. Call-opties. Call-opties worden gewaardeerd tegen reële waarde dan wel de (niet beursgenoteerde) kostprijs. Rentederivaten. De rentederivaten zijn direct gekoppeld aan de onderliggende leningen. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (Havenziekenhuis) maakt gebruik van renteswaps om de rentevariabiliteit van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijshedgeaccounting toegepast teneinde de resultaten van renteswaps en de afgedekte positie gelijktijdig in de resultatenrekening te verwerken. Na eerste waardering worden rentederivaten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedgeaccounting onder het kostprijs hedgemodel wordt toegepast. Indien kostprijshedge-accounting wordt toegepast en het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winsten verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien rentederivaten aflopen, worden verkocht of niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, dient de cumulatieve winst die, of het cumulatieve verlies dat, tot dat moment nog niet in de winsten verliesrekening was verwerkt, als overlopende post in de balans opgenomen te worden, totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winsten verliesrekening. Indien rentederivaten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge-accounting, maar het financiële instrument niet wordt verkocht, wordt ook de hedge-accounting beëindigd. Dan wordt het financiële instrument tegen kostprijs of lagere marktwaarde verwerkt. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV documenteert de hedgerelaties en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat sprake is van een effectieve hedge respectievelijk dat geen sprake is van overhedges. De effectiviteitstest vindt plaats door vergelijking van de kritieke kenmerken zijnde omvang, looptijd, afgedekt risico, afdekkingsinstrument en afgedekte positie. Indien sprake is van een overhedge wordt de hiermee samenhangende waarde op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winsten verliesrekening verwerkt. Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de winsten verliesrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering, omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering.

12


Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winsten verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevig actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winsten verliesrekening. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De kosten voor onderzoek en de overige kosten voor ontwikkeling worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin deze zijn gemaakt. Voor het niet afgeschreven deel van de geactiveerde ontwikkelingskosten wordt een wettelijke reserve gevormd. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de immateriële vaste activa. Materiële vaste activa De materiële vaste activa die op basis van OCW- of DHAZ-convenant, danwel WZV-vergunning of WTG zijn gefinancierd, zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten, danwel berekend over de geschatte (kortere) economische levensduur. Bij de activa wordt bij het vaststellen van de afschrijvingskosten rekening gehouden met een mogelijke restwaarde. Bij nieuwbouw- en langlopende renovatieprojecten worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. De materiële vaste activa die behoren tot de niet-OCW/DHAZ/WZV/WTG-gefinancierde vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafkosten minus afschrijvingen op basis van economische levensduur, danwel lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingspercentages die zijn gebruikt, staan vermeld in de toelichting op de geconsolideerde balans in de mutatieoverzichten materiële vaste activa. De materiële vaste activa waarvan de tot de groep behorende rechtspersonen, krachtens een financiële leaseovereenkomst, de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als éénmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze als vooruitontvangen investeringssubsidies onder de langlopende schulden opgenomen. Deze subsidies worden conform de afschrijvingstermijn van de desbetreffende activa in mindering gebracht op de afschrijvingskosten. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin het Erasmus MC de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures) worden gewaardeerd volgens dezelfde methode. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover het Erasmus MC in deze situatie geheel of gedeeltelijk garant staat voor de schulden van de deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening getroffen ter grootte van de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van de deelneming. De voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op de deelneming gevormd en voor het overige gepresenteerd onder de voorzieningen. .

13


De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winsten verliesrekening. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Voor materiële en immateriële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort.

Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroom genererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief (of kasstroom genererende eenheid) geschat. Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom genererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroom genererende eenheid) zou zijn verantwoord. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen, rekening houdend met eventuele incourantheid, of tegen verkrijgingsprijzen respectievelijk lagere opbrengstwaarde. Bij de uitgifte van de goederen wordt het FIFO-stelsel (First In First Out) toegepast. Zelf geproduceerde geneesmiddelen en halffabricaten worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen, rekening houdend met eventuele incourantheid. Onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten Onder onderhanden werk worden de in uitvoering zijnde DBC’s/DBC-zorgproducten verantwoord, die op de balansdatum nog niet waren voltooid. De waardering is op basis van verwachte opbrengstwaarde maal percentage van gereedheid. Het resultaat op deze DBC’s/DBC-zorgproducten wordt toegerekend aan het boekjaar naar rato van de verrichte prestaties. Van zorgverzekeraars ontvangen voorschotten worden hierop in mindering gebracht. Verliezen op onderhanden werk worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten Het onderhanden werk uit hoofde van EMF projecten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, zijnde directe materiaal- en arbeidskosten, direct toerekenbaar uitbesteed werk en overige externe kosten, inclusief een opslag voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten. Op de post onderhanden projecten zijn de gedeclareerde termijnen en vooruitontvangen betalingen in mindering gebracht. De resultaten op projecten of deelprojecten worden, indien betrouwbaar te schatten, verantwoord naar rato van de voortgang van het project. Indien de resultaten niet betrouwbaar te schatten zijn, worden de resultaten op projecten of deelprojecten verantwoord in het jaar van oplevering. Voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin vast komt te staan dat sprake is van verliesgevende projecten en worden in mindering gebracht op de post onderhanden projecten.

14


Vorderingen Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Ook worden op basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste gebracht van de winsten verliesrekening. De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders vermeld. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Het saldo van het financieringstekort is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Het betreft de jaren vóór 2012, vóór de implementatie prestatiebekostiging Zorg. Voor de GGZ geldt dit tot en met 2012. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. In 2014 is het transitiebedrag definitief vastgesteld. In verband met de overgang (transitie) van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging (RJ 655.404) heeft de NZa de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-213) gepubliceerd. De zorginstelling neemt in de toelichting op de balans de opbouw van de vordering respectievelijk schuld uit hoofde van het transitiebedrag op, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het budget. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kassaldi, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden, die direct of vervroegd opeisbaar zijn. Rekening-courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en verplichtingen die op de balansdatum in vreemde valuta luiden, worden omgerekend naar de functionele valuta (Euro) tegen de op die datum geldende wisselkoers. Valutaomrekenverschillen worden verantwoord in de winsten verliesrekening. Niet-monetaire activa en verplichtingen die luiden in vreemde valuta en die tegen kostprijs zijn gewaardeerd, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen de koers op transactiedatum. Eigen vermogen Conform Richtlijn 655 Zorginstellingen wordt met ingang van 2014 het vermogen ingedeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en algemene of overige reserves. Aandeel derden. Het aandeel derden als onderdeel van het groepsvermogen wordt gewaardeerd tegen het bedrag van het netto belang in de netto-activa van de desbetreffende groepsmaatschappijen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voor nadere toelichting van de berekeningsgrondslagen van de specifieke voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding wordt ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

15


Langlopende schulden Langlopende leningen waarvan de onderneming de intentie heeft deze tot het einde van de looptijd aan te houden, en hiertoe ook in staat is, worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winsten verliesrekening wordt verwerkt. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het saldo van het financieringsoverschot is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Het betreft de jaren vóór 2012, vóór de implementatie prestatiebekostiging Zorg. Voor de GGZ geldt dit tot en met 2012. Schulden uit hoofde van transitieregeling De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. In 2014 is het transitiebedrag definitief vastgesteld. In verband met de overgang (transitie) van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging (RJ 655.404) heeft de NZa de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-213) gepubliceerd. De zorginstelling neemt in de toelichting op de balans de opbouw van de vordering respectievelijk schuld uit hoofde van het transitiebedrag op, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het budget.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, na eliminatie van transacties binnen de groep. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Eventuele verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Zorgopbrengsten In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging: - het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen; - uitbreiding van het vrije segment; - introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties; - integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven. Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa 30.000 diagnosebehandelingcombinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen. Sectorbreed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sectorbreed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. Over 2013 en 2014 zijn deze onzekerheden slechts ten dele verminderd.

16


In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering en de garantieregeling kapitaallasten die de komende jaren van toepassing is. Tot 2015 wordt het eindmodel geïmplementeerd waarbij uiteindelijk sprake is van integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid.

Het flankerend beleid omvat twee overgangsmodellen: - Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) - Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016) Transitiemodel Per 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. Voor de jaarrekening 2013 is deze berekening opnieuw uitgevoerd, aan de hand van de handreiking omzetverantwoording 2013. In 2014 is het transitiebedrag definitief vastgesteld. Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector in 2014 tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet en gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoordings- en controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de jaarrekening 2013 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek overlegd ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden. Dit heeft er toe geleid dat aanvullende omzetonderzoeken zijn uitgevoerd. De resultaten van deze aanvullende omzetonderzoeken zijn verwerkt in de jaarrekeningen 2013 en 2014 (zie toelichting bij Ref. 20 'Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds' van toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening op pagina 54 en verder). Zorgcontractering Het Erasmus MC heeft uit hoofde van de zorgcontractering vanaf 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording. De getekende contracten met de zorgverzekeraars zijn daarbij leidend.

Subsidies De subsidies betreffen de ontvangen Rijkssubsidies van het Ministerie van OCW en het Ministerie van VWS. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten zijn gebaseerd op aan derden gefactureerde of doorberekende bedragen voor geleverde goederen en diensten, onder aftrek van eventuele omzetbelasting en kortingen. Tevens is hieronder opgenomen de mutatie in het onderhanden werk EMF-onderzoek. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

17


Pensioenlasten Niet alle groepsmaatschappijen hebben werknemers in dienst. De rechtspersonen waar dit wel het geval is, zijn aangesloten bij de Stichting Pensioenfonds ABP of Pensioenfonds Zorg & Welzijn. Deze pensioenregelingen betreffen een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur van het pensioenfonds besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen; • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats; • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds (PFZW). Het ABP kent geen extra premieopslag bij onderdekking. De aan het Stichting Pensioenfonds ABP en Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winsten verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de Pensioenfondsen te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Het Erasmus MC heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij de Pensioenfondsen, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. De dekkingsgraad van het Pensioenfonds ABP per balansdatum was 101,1% (bron: www.abp.nl) en van het Pensioenfonds Zorg & Welzijn 102% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,2%. Leaseverplichtingen De rechtspersoon kan financiële en operationele leasecontacten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de lessee voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel draagt, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm. Financiële lease Als de rechtspersoon optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waardes worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de leaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet bij de berekening van de contante waarde is de impliciete rentevoet. Indien deze rentevoet praktisch niet te bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen in de eerste waardering van het leaseobject. De grondslagen voor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd Materiële vaste activa. Als geen redelijke zekerheid bestaat dat de rechtspersoon eigenaar van een leaseobject zal worden aan het einde van de leaseperiode, wordt het object afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object. De minimale leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande leaseverplichting. De rentelasten worden gedurende de leaseperiode zodanig toegerekend aan elke periode dat dit resulteert in een constante periodieke rentevoet over de resterende netto-verplichting met betrekking tot de financiële lease. Voorwaardelijke leasebetalingen worden als last verwerkt in de periode dat aan de voorwaarden tot betaling wordt voldaan. Operationele lease Als Erasmus MC optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winsten verliesrekening gebracht.

18


Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Resultaat deelnemingen Betreft het resultaat van de bedrijven waarin het Erasmus MC deelneemt. Belastingen Met uitzondering van Poliklinische Apotheek BV, Erasmus MC Diabetesstation BV, Erasmus MC Texel BV en Nano4Therapy BV maken de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen deel uit van een publiekrechtelijk lichaam, en zijn daarom vrijgesteld van de heffing van vennootschapsbelasting op grond van artikel 2, zevende lid, Wet op de Vennootschapsbelasting. Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen, behalve voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Indien de boekwaardes van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving afwijken van hun fiscale boekwaardes, is sprake van tijdelijke verschillen. Voor belastbare tijdelijke verschillen wordt een voorziening latente belastingverplichtingen getroffen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen, beschikbare voorwaartse verliescompensatie en nog niet gebruikte fiscale verrekeningsmogelijkheden wordt een latente belastingvordering opgenomen, maar uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening respectievelijk compensatie. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Voor belastbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingverplichting opgenomen tenzij de onderneming in staat is het tijdstip van afloop van het tijdelijke verschil te bepalen en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst niet zal aflopen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingvordering opgenomen uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst afloopt en er fiscale winst beschikbaar zal zijn ter compensatie van het tijdelijk verschil. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Erasmus MC Zorg en Erasmus MC O&O.

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

1.144

889

Totaal immateriële vaste activa

1.144

889

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

889 396 141 -

565 527 87 116

Boekwaarde per 31 december 2014

1.144

889

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

5.290 4.146

4.894 4.005

De specificatie is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen

Deze post heeft betrekking op de goodwill die betaald is aan specialisten van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

587.784 116.194 130.730 371.026

578.891 100.565 140.565 312.710

1.205.734

1.132.731

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

1.132.731 164.027 102.035 -11.300 289

1.088.538 176.292 97.224 27.587 7.288


1.205.734

1.132.731


2.114.270 908.536

1.956.814 824.083

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Vastgesteld is dat de boekwaarde en de afschrijvingstermijnen van de totale materiële vaste activa in overeenstemming zijn met de economische levensduur en de feitelijke gebruiksduur. Met ingang van 2012 is de bekostiging van ziekenhuizen en UMC's overgegaan op prestatiebekostiging. Er is een systeem van transitiebekostiging ontwikkeld om de gevolgen van de systeemwijziging in 2012 en 2013 te dempen. Naast de overgang van een budgetsysteem naar prestatiebekostiging heeft de overgang plaatsgevonden van declaratie op basis van DBC's naar declaratie op basis van DBC-zorgproducten. Voor kapitaallasten heeft de NZa een (aflopende) garantieregeling vastgesteld voor de periode tot en met 2016. Voor 2012 was deze garantieregeling niet aan de orde aangezien de kapitaallasten onderdeel uitmaakten van de transitiebekostiging. De publieke functie wordt vanaf 2013 niet via DOT, maar afzonderlijk bekostigd. Op pagina 39 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering staat op pagina 46. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2014 € 90,6 miljoen (2013: € 76,7 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2014 € 11,1 miljoen (2013: € 7,1 miljoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan is in 2014 € 39,6 miljoen (2013: € 28,8 miljoen) uitgegeven. Op basis van de beoordeling van de realiseerbare waarde per ultimo 2014 is geconstateerd dat de realiseerbare waarde van de productielocatie apotheek A15 € 11,3 miljoen beter is dan de boekwaarde (nihil). Voor dit bedrag is het in 2013 opgenomen bijzondere waardeverminderingsverlies teruggenomen.

3. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Langlopende vorderingen Af: voorzieningen

2.146 2.240 -780

2.456 3.137 -1.300

Totaal financiële vaste activa

3.606

4.293

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari - kapitaalstortingen - resultaat deelnemingen - verstrekte leningen - (terugname) waardeveranderingen - ontvangen aflossing leningen

4.293 577 -887 102 -150 -329

3.316 413 -726 1.075 600 -385


3.606

4.293


21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Deelnemingen Saldo per (Des) Resultaat 01-jan-14 investeringen deelnemingen € € € Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Innovation Quarter BV (1,8%) abcdeSIM BV (41,9%) Arcarios BV (1,31%) BioTxs BV (40%) Cavadis BV (1,52%) Harbour Antibodies BV (41,56%) HollandPTC ( 33,33%) Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%) Quantib BV (45%) 2 Move Implants BV (5%)

Saldo per 31-dec-14 €

5 223 3 2.225 -

500 77 -

-9 -223 -655 -

491 5 3 1.647 -

2.456

577

-887

2.146

De kapitaalstorting in het Erasmus Biomedical Fund BV betreft het investeringsbedrag dat het Erasmus MC financiert. Langlopende vorderingen Saldo per 01-jan-14 € Harbour Antibodies BV Quantib BV Biotempt BV Emcare BV Stichting ESOP Pre-seedleningen CardioGenX BV Overige langlopende vorderingen

Mutatie Verstrekte bonus, rente leningen en aflossingen € €


950 100 538 120 13 1.001 190 225

95 7 -

538 120 329 12

950 100 13 767 197 213

3.137

102

999

2.240

ACTIVA

 Lening Harbour Antibodies BV Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Er zijn geen zekerheden gesteld. De lening heeft een looptijd tot 1 juli 2016. Aflossing vindt plaats aan het einde van de looptijd.

 Lening Quantib BV Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage bedraagt 3,603%. Aflossing van de lening zal plaatsvinden nadat het door het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie verstrekte innovatiekrediet geheel is afgelost.

 Leningen inzake Biotempt BV Het Biotempt dossier is geheel afgewikkeld en afgesloten. Op deze vorderingen was wegens mogelijk oninbaarheid een voorziening gevormd van € 286. In 2014 heeft afboeking van het restant van de hoofdsom plaatsgevonden.

 Lening Emcare BV Het betreft een achtergestelde lening. De rentevergoeding bedraagt 3% per jaar. Erasmus MC en Erasmus MC Holding BV hebben een akkoord bereikt over de voortzetting van hun onderlinge relatie en verbetering van de financiële positie van Emcare BV. Hierbij is vastgelegd dat de houders van aandelen in het kapitaal van Emcare BV en Emcare BV overeengekomen zijn dat de aandeelhouders hun vorderingen op basis van (achtergestelde) geldleningen kwijtschelden.

 Stichting ESOP Erasmus MC Holding BV heeft en langlopende vordering op Stichting ESOP, die wordt terugbetaald op het moment dat deelnemingen waar ook Erasmus MC Holding BV aandeelhouder van is, worden verkocht. De termijn en de realisatie van verkoop is onzeker en om die reden is voor hetzelfde bedrag een voorziening gevormd.

22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

 Pre-seedleningen Lening vertrekt in jaar - looptijd einddatum

Rente

2008; 10 jaar; 31-12-2018 2009; 6 jaar; 01-08-2015 2009; 7 jaar; 01-08-2016 2009; 9 jaar; 01-08-2018 2010; 6 jaar; 01-12-2016

5,30% 5,30% 4,90% 4,90% 4,90%

Hoofdsom Lening

Bonus (gehele looptijd)

Opgebouwde bonus + rente

Aflossing en/of kwijtschelding

Saldo per 31-dec-14

€

€

€

€

€

100 100 100 100 100

40 40 200 40 40

59 57 217 57 39

-51 -59 -7 -45

159 106 258 150 94

500

360

429

-162

767

Erasmus MC Holding BV heeft pre-seedleningen aan wetenschappers verstrekt. Pre-seedleningen worden verstrekt in het kader van het project ‘Rotterdam Werkt’, dat Erasmus MC Holding BV uitvoert. De preseedleningen hebben tot doel de wetenschapper in staat te stellen een uitvinding te valideren of een onderneming te vestigen. De looptijd van deze leningen is in beginsel 6 jaar. Eventuele verzoeken tot uitstel van betaling worden behandeld door de SKE commissie, de (aangepaste) einddata zijn hierboven vermeld. De eerste 2 jaar zijn de leningen aflossingsvrij. Als voorwaarde is in deze leningovereenkomsten opgenomen dat na het aflossen van de lening, bij een succesvolle bedrijfsstart, een bonusbetaling wordt betaald. Het totaal van de in de leningovereenkomsten opgenomen bonussen bedraagt € 360. Aan deze vorderingen wordt jaarlijks 1/6e van de bonussen en de rente toegevoegd (€ 429). Aflossingen en kwijtscheldingen worden op dit saldo in mindering gebracht. Omdat er sprake is van leningen met een hoog risicoprofiel, is een volledige voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd.

 Lening CardioGenX BV Erasmus MC Holding BV heeft een langlopende vordering op CardioGenX BV. Het betreft een achtergestelde lening. Over de hoofdsom is geen rente verschuldigd. De hoofdsom wordt jaarlijks gecorrigeerd voor inflatie. De hoofdsom wordt afgelost in 16 kwartaaltermijnen voor het eerst per 31 maart 2015. Schuldenaar is verplicht tot algehele aflossing van de hoofdsom uiterlijk 31 december 2018 (einde looptijd). De lening is te allen tijde zowel geheel als gedeeltelijk vervroegd boetevrij aflosbaar.

 Overige langlopende vorderingen De overige langlopende vorderingen betreffen ultimo 2014 alleen nog het door het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV aangehouden ledenkapitaal van de Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk. De waarde van dit ledenkapitaal bedraagt ultimo 2014 € 213 (2013: € 218). In 2013 was hieronder ook het kapitaal van de ledenrekening bij MediFire opgenomen (€ 7). In 2014 is de rechtspersoon Onderlinge Waarborgmaatschappij MediFire opgehouden te bestaan en is het saldo van het ledenkapitaal volledig uitgekeerd, waardoor het saldo van de ledenrekening bij MediFire ultimo 2014 € nihil is. Voorzieningen op langlopende vorderingen

€


-13 -1.001 -286

234 286

-13 -767 -

-1.300

520

-780

Saldo per 01-jan-14 € Voorziening inzake Stichting ESOP Voorziening inzake pre-seedleningen Voorziening inzake Biotempt BV

Mutatie

Derivaten: Call-opties: dit betreft callopties op 60% van de door de uitvinder nog te verkrijgen aandelen in drie nog op te richten vennootschappen. Daarnaast betreft het callopties op 60% van de door de uitvinder gehouden aandelen in een in 2009 opgerichte vennootschap. De waarde van de callopties is gelijk aan de niet-beursgenoteerde kostprijs, nihil. De verkregen opties hangen samen met de verstrekte pre-seedleningen.

23


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische en hulpmiddelen Apotheek Af: voorziening voorraden

5.184 7.456 1.030

2.838 8.893 952

11.610

10.779

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

23.032 65.165 76.213 -

35.589 63.448 82.849 30

Totaal onderhanden werk uit DBC's / DBC-zorgproducten

11.984

16.158

Saldo per 31-dec-14

Totaal voorraden

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Achmea VGZ CZ Multizorg Menzis DSW ASR Passanten Totaal (onderhanden projecten)

Af: verwerkte verliezen €

€

Af: ontvangen voorschotten €

26.172 23.285 19.982 4.285 5.224 7.599 147 1.503

-

24.400 20.147 16.465 6.464 8.737 -

1.772 3.138 3.517 4.285 -1.240 -1.138 147 1.503

88.197

-

76.213

11.984

31-dec-14 €

31-dec-13 €

4.029 4.065

8.277 3.824

-36

4.453

€

6. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's-GGZ A-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ

24


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kostprijs onderhanden projecten Af: gefactureerde bedragen Af: voorziening onderhanden projecten

380.400 413.760 5.418

384.483 414.065 5.156

Totaal onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten

-38.778

-34.738

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

489 -

103

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

489

103

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

17.281 25.382 -

19.370 7.304 -

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

42.663

26.674


8. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-17.280

-1.940

-47

-

-19.267

1.359 1.359

627 627

-

-

1.986 1.986

-15.921

-1.313

-47

-

-17.281

C cr

C cr

C cr

cr

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

25

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-17.281

103 -19.370

-17.281

-19.267


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Het transitiebedrag is als volgt verwerkt: 95% van het berekende transitiebedrag 2012 70% van het berekende transitiebedrag 2013 Af: ontvangen voorschotten Saldo per 31 december

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2014 €

2013 €

589.662 402.339

589.349 402.628

160.058

160.058

27.265

26.663

2014 €

2013 €

25.719

25.421

19.559 70.171

19.050 51.775

-24.893

-7.304

31-dec-14 €

31-dec-13 €

489 -25.382

-7.304

-24.893

-7.304

De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. In 2014 is het transitiebedrag definitief vastgesteld.

26


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Overige vorderingen en overlopende activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Nog te factureren omzet GGZ Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

180.620 64.127 24.407

176.540 97.845 15.449

7.571 8.697 3.103

7.102 16.274 4.859

Totaal vorderingen en overlopende activa

288.525

318.069


Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 19,5 miljoen, waarvan € 16,0 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,5 miljoen op overige debiteuren. In 2013 waren deze bedragen als volgt: samengesteld € 18,1 miljoen in totaal, waarvan € 14,7 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,4 miljoen op overige debiteuren. De voorziening is bepaald op basis van de dynamische methode. De verhoging van de voorziening dubieuze posten is een gevolg van de toename van het openstaande debiteurensaldo in 2014 tot € 200 miljoen (2013: € 195 miljoen). De nog te ontvangen bedragen betreffen grotendeels te ontvangen bedragen van de Belastingdienst inzake BTW, sociale lasten en afdrachtverminderingen. In 2013 waren hieronder opgenomen de restitutie van de basispremie WAO/WIA, subsidie garantieregeling kapitaalslasten en nog te ontvangen bedragen Zorgverzekeraarsfonds. Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.

10. Liquide middelen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

31.205 50

34.180 59

Totaal liquide middelen

31.255

34.239


De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.

27


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Groepsvermogen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

3.344 193.505 195.306

3.344 188.046 11.329 155.721

Totaal eigen vermogen

392.155

358.440

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Aandeel derden Totaal groepsvermogen

-93

-76

392.062

358.364

Overige mutaties €


11.1. Kapitaal Saldo per 01-jan-14 €

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Resultaatbestemming €

3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

De mutatie in het kapitaal betreft het kapitaal van Stichting Innovative Molecular Research Fund dat bij de oprichting van de stichting is gestort.

11.2. Bestemmingsreserves Saldo per 01-jan-14 €


Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten Reserve afschrijving inventaris Erasmus MC - revolving fund

8.714 150.923 23.066 5.343

-223 5.710 -28

-

8.491 156.633 23.066 5.315

Totaal bestemmingsreserves

188.046

5.459

-

193.505

Het verloop is als volgt weer te geven:



Instandhoudingsinvesteringen Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van € 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze toekenning en zal in 2023 stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten. Vooruitontvangen kapitaalslasten Egalisatiereserves worden toegepast in situaties waarbij ten behoeve van investeringen bedragen worden ontvangen in een ander tempo en ritme dan het betreffende afschrijvingsregime. Ook komt het voor dat bedragen ten behoeve van het betreffende investeringskader op grond van planning vooruit worden ontvangen in relatie tot het moment van daadwerkelijk investeren en activeren (bijvoorbeeld bouwmiddelen). Erasmus MC - revolving fund Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd ter stimulering van patiëntgebonden onderzoek, onder meer ter voorbereiding op de aanvraag van extern gefinancierde ontwikkelingsgeneeskundeprojecten. Tevens wordt uit deze bestemmingsreserve het Erasmus MC-aandeel in doelmatigheidsonderzoeken bekostigd. Ook wordt via deze reserve zorgonderzoek bekostigd. Het gehele saldo van het revolving fund heeft via de Commissie Patiëntgebonden Onderzoek reeds volledig bestemming verkregen.

28


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11.3. Bestemmingsfondsen Saldo per 01-jan-14 €





Bestemmingsfondsen

11.329

-

-11.329

-

Totaal bestemmingsfondsen

11.329

-

-11.329

-

Bestemmingsfondsen In 2014 zijn de bestemmingsfondsen vanwege het vervallen van de oorspronkelijke bestemming toegevoegd aan de algemene reserves.

11.4. Algemene en overige reserves Saldo per 01-jan-14 €




Algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten Reserve deelnemingen

2.096 158.686 -5.061

2.346 20.068 5.842

12.414 -1.085

4.442 191.168 -304

Totaal algemene en overige reserves

155.721

28.256

11.329

195.306

Reserve deelnemingen Dit betreft de nettovermogenswaarde van de vennootschappen waarin het Erasmus MC deelneemt. Aan de reserve deelnemingen is toegevoegd het exploitatieresultaat dat in de deelnemingen is behaald, verminderd met het door deelnemingen uitgekeerd dividend. Het uitgekeerd dividend is toegevoegd aan de afdelingsreserves. De reserve deelnemingen wordt gevormd voor deelnemingen waarin voor meer dan 50% wordt deelgenomen.

11.5. Aandeel derden 2014 €

Het verloop van het aandeel is als volgt weer te geven: Aandeel derden per 1 januari

-76

Erasmus MC Diabetesstation: aandeel derden in resultaat (21,6% van € -45) Nano4Therapy: aandeel derden in resultaat (36,0% van € -21)

-10 -7

Totaal aandeel derden per 31 december

-93

29


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 01-jan-14 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Sociaal beleid Overige voorzieningen

28.675 -

14.143 3.700

8.888 -

33.930 3.700

Totaal voorzieningen

28.675

17.843

8.888

37.630


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

10.003 27.627 17.136

Onderverdeling voorziening voor sociaal beleid

Wachtgelden Liftetimevariant VUT-60 Reorganisatie Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige Totaal

Saldo per 01-jan-14 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


8.239 982 556 6.439 4.531 7.928

8.689 -121 -81 2.703 507 2.446

5.979 460 1.441 2 1.006

10.949 861 15 7.701 5.036 9.368

28.675

14.143

8.888

33.930

Toelichting per categorie voorziening: Sociaal beleid Algemeen De voorziening voor sociaal beleid is bedoeld ter dekking van lopende verplichtingen in het kader van wachtgelden, reorganisatie, VUT-uitkeringen 60-jarigen, jubilea en arbeidsongeschiktheid. Wachtgelden Het Erasmus MC is eigenrisicodrager voor WW. De voorziening voor wachtgelden is bepaald volgens de statische methode, waarbij de omvang wordt bepaald door het berekenen van de verplichtingen inzake lopende wachtgelden op de balansdatum. Lifetimevariant Dit betreft een voorziening voor personeelsleden die gebruik maken van de lifetime regeling. De komende jaren is alleen sprake van uitstroom in verband met pensionering van de betreffende personen. VUT-60 De voorziening heeft als doel het financieren van het ouderenbeleid binnen het Erasmus MC. Hierin is meegenomen de zogenaamde FPU-bonus op grond van cao art. 3.4 lid 2. Reorganisatie Uit hoofde van herstructurering van diverse afdelingen is ultimo 2014 sprake van een plan tot reorganisatie en voor opmaak jaarrekening is de gerede verwachting dat dit plan tot uitvoering wordt gebracht. In deze voorziening zijn opgenomen de verwachte kosten van uitstroom van personeel, zoals doorbetalingsverplichtingen, afkoopsommen en kosten van outplacement. Jubileumvoorziening Dit betreft een voorziening voor toekomstig uit te keren jubileum-gratificaties aan het personeel op grond van de huidige personeelsregelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met een blijfkans en de leeftijd van het personeel.

30


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Arbeidsongeschiktheid en overige Onder dit hoofd is ook opgenomen de voorziening voor arbeidsongeschiktheid voor bestaande verplichtingen. Dit is voor het in de toekomst doorbetalen van salaris aan personeelsleden die op de balansdatum arbeidsongeschikt zijn, voor zover deze kosten niet verzekerd zijn. Vanaf 1 juli 2004 is het Erasmus MC eigenrisicodrager WGA. De voorziening hiervoor is op de vereiste hoogte gebracht en bepaald volgens de statische methode. Vanaf 2007 is de periode voor het eigen risico 10 jaar. Dit betekent dat tot 2017 deze voorziening alleen instroom (toename in de verplichtingen) kent. Na 2017 zal ook uitstroom gaan plaatsvinden. Overige voorzieningen Hieronder is onder andere opgenomen de voorziening voor Apotheek A15.

13. Langlopende schulden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Vooruitontvangen investeringssubsidies

630.151 78.542

601.952 88.727

Totaal langlopende schulden

708.693

690.679

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

643.196 80.000 53.376

545.724 124.750 27.278

Stand per 31 december

669.820

643.196

39.669

41.244

Stand langlopende schulden per 31 december

630.151

601.952

Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

39.669 630.151 509.082

41.244 601.952 484.490


Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

De rentevoet van de schulden aan kredietinstelling is vast. Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 28,1 miljoen. Als zekerheid voor de afgesloten leningen met betrekking tot de nieuwbouw Erasmus MC centrumlocatie zijn de volgende zekerheden gesteld: - Pari-passu zekerheidsverstrekking; toestemming vooraf om een zekerheid te verstrekken. - Positieve hypotheekverklaring ten aanzien van het vestigen van een hypotheek (eerste in rang). - Pandrecht, eerste in rang, op de roerende goederen die het Object van Zekerheid duurzaam dienen. De EIB-nieuwbouwleningen en BNG-nieuwbouwleningen hebben de mogelijkheid tot directe opeisbaarheid: - bij het geheel of gedeeltelijk niet aflossen van de hoofdsom of nalatigheid in de betaling van de rente. - ontbinding of liquidatie, dan wel een geheel of gedeeltelijk staken van een of meer van de kernactiviteiten. - verslechtering van de financiële situatie dat de betaling van de aflossing en rente in gevaar komt. - een ingrijpende wijziging in de regelgeving van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport of het Ministerie van Onderwijs met betrekking tot de financiering en exploitatie van de instelling. - een daling in het solvabiliteitspercentage beneden de 5%. - indien het Erasmus MC zich niet langer kwalificeert als een publiekrechtelijke rechtspersoon onder de Wet op het Hoger Onderwijs en Wetenschappelijk Onderzoek.

31


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA De BNG en EIB hebben het recht tot vestigen van een hypotheek, indien het solvabiliteitspercentage van het Erasmus MC (enkelvoudig) beneden de 8% komt. De BNG en EIB kunnen de leningen opeisen als het solvabiliteitspercentage van het Erasmus MC (enkelvoudig) beneden de 5% komt. Medische en overige inventaris. In december 2014 is een financial lease contract afgesloten, met een waarde van € 20 miljoen, met ABN-AMRO lease. Dit leasecontract heeft een looptijd van 9,5 jaar en de aflossing gebeurt via een annuïteit. Met betrekking tot dit contract is de volgende zekerheid gesteld: - Pandrecht, eerste in rang, op de roerende goederen die het Object van Zekerheid duurzaam dienen. Als zekerheden voor de kredietfaciliteiten en al hetgeen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de ING-bank, uit welke hoofde dan ook schuldig zal zijn, gelden: - bankhypotheek ad € 33,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, allen gevestigd te Rotterdam; - pandakte bedrijfsuitrusting, voorraden, vorderingen (eerste pandrecht). In deze pandakte is een volmacht aan de bank verleend om de vorderingen aan zichzelf te verpanden; - negatieve pledge/pari-passu/crossdefaultverklaring. Dit houdt in dat aan derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge), dat verhoudingsgewijs in de (bestaande) verdeling van de zekerheden geen wijziging zal worden aangebracht (pari-passu), en dat de kredietfaciliteiten direct opeisbaar zijn als financiële verplichtingen jegens derden niet worden nagekomen en/of derden kredietfaciliteiten opzeggen (cross default). Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV heeft een financiering bij de ING-Bank afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 18,3 miljoen. In 2010 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. In 2014 is door het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de Swaption bij deze lening verkocht met als resultaat een verlaging van het rentepercentage tot en met juni 2024. Dit betrof de combinatie van het verkopen van de Swaption met het oprekken/verlengen van de looptijd voor de rentevastperiode tot en met juni 2024. Dit wordt ook wel genoemd: "de afkoop van een Swaption in combinatie met een blend & extend”. Het rentepercentage van deze lening bedraagt ultimo 2014 5,32%. Dit totale rentepercentage bestaat uit een vast rentepercentage van 3,07% en een renteopslag van 2,25%. Het vaste rentepercentage gold tot en met 1 juli 2024. Na 1 juli 2024 wordt er een variabele rente betaald door het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. De renteopslag (ultimo 2014 bedraagt deze 2,25%) kan jaarlijks door de ING-Bank worden aangepast. De renteswap die het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waarop (kostprijs)hedge accounting wordt toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering per ultimo 2014 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (tegen het opgenomen bedrag ad € 14,9 miljoen). De actuele waarde van het rente-instrument ("Mark to Market" Value) bedraagt per 31 december 2014 € -2.645. In 2011 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 10,3 miljoen. In 2011 heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. In 2014 is door het Havenziekenhuis en instituut voor Tropische Ziekten BV de Swaption bij deze lening verkocht met als resultaat een verlaging van het rentepercentage tot en met juni 2024. Dit betrof de combinatie van het verkopen van de Swaption met het oprekken/verlengen van de looptijd voor de rentevastperiode tot en met juni 2024. Dit wordt ook wel genoemd: "de afkoop van een Swaption in combinatie met een blend & extend”. Het rentepercentage van deze lening bedraagt ultimo 2014 5,76%. Dit totale rentepercentage bestaat uit een vast rentepercentage van 3,51% en een renteopslag van 2,25%. Het vaste rentepercentage geldt tot en met 1 juli 2024. Na 1 juli 2024 wordt er een variabele rente betaald door het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. De renteopslag (ultimo 2014 bedraagt deze 2,25%) kan jaarlijks door de ING-Bank worden aangepast. De renteswap die het Havenziekenhuis heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waarop (kostprijs)hedge accounting wordt toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering per ultimo 2014 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (tegen het opgenomen bedrag ad € 9,8 miljoen). De actuele waarde van het rente-instrument ("Mark to Market" Value) bedraagt per 31 december 2014 € -2.138. Ultimo 2014 voldoet het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV aan het bankconvenant. De ING-Bank heeft als eis gesteld dat de omzetratio van het Havenziekenhuis en instituut voor Tropische Ziekten BV vanaf 2015 minimaal 15,0% moet bedragen. Ultimo 2014 bedraagt deze ratio bij het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV 17,4%. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.10 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

32


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2014 betreft de vrijgevallen afschrijving € 10,4 miljoen en een dotatie van € 2,0 miljoen. Voor 2013 betrof dit € 9,0 miljoen respectievelijk € 2,5 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

93.181 1.934 10.394

99.650 2.515 8.984


84.721

93.181

Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:

Af: vrijval komend boekjaar

6.179

4.454

Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december

78.542

88.727

Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

6.179 78.542 57.194

4.454 88.727 67.299

31-dec-14 €

31-dec-13 €

27.138 60.899 39.669 6.179 80.640 9.332 12.384 22.893 13.971

88.427 50.854 41.244 4.454 79.059 11.157 10.936 22.688 13.845

52.435 5.776 2.788 381

48.689 4.429 6.410 392

334.485

382.584

14. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten Nog te betalen rente Vooruitontvangen bedragen Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 458,6 miljoen (2013: € 458,6 miljoen). Hiervoor zijn er bij het Erasmus MC geen zekerheden gesteld. Wel is sprake van convenanten. Als financiële convenanten gelden dat het garantievermogen ten minste 15% van het gecorrigeerde balanstotaal dient te bedragen en de interest coverage ratio ten minste 1,3 dient te zijn. Als niet-financiële convenanten gelden: cross default, material adverse change, no change of ownership, no change of structure, negative pledge en pari passu.

33


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het Erasmus MC heeft in 2009 afspraken gemaakt met het Ministerie van VWS over een bijdrage in de kapitaallasten. Deze afspraken liggen schriftelijk vast in een brief van de Minister, gedateerd 11 mei 2009. In oktober 2014 heeft de Minister aan de Tweede Kamer geschreven dat een regeling met één ziekenhuis als staatsteun aangemerkt kan worden. Anderzijds wordt het niet nakomen van de afspraken gekwalificeerd als onbehoorlijk bestuur. Besloten is dat het Erasmus MC en het Ministerie van VWS samen een expert in de arm nemen die de omvang van de schade van het Erasmus MC gaat bepalen indien de afspraken niet worden nagekomen. Bij een schadevergoeding die niet hoger is dan de daadwerkelijk geleden schade is er geen sprake van voordeel voor het Erasmus MC. De afspraken die het Erasmus MC met de Minister heeft gemaakt zouden tot een bijdrage in de kapitaallasten leiden vanaf het moment van oplevering van de nieuwbouw. Dit betekent dat in de resultatenrekening en de balans van 2014 nog geen bijdrage of vordering is verwerkt. Wel zijn op basis van de afspraken verplichtingen aangegaan voor de nieuwbouw. Het Erasmus MC heeft het volste vertrouwen dat de arbitragezaak zal leiden tot een correcte vergoeding van de te lijden schade. Ronald McDonald Huis. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MCSophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Het moment waarop dit zich voordoet is niet te voorspellen en daarmee ook de marktwaarde niet. Verplichtingen inzake goodwill. De komende jaren zijn er geen plannen dat maatschappen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV gaan verlaten. Bij een eventueel vertrek heeft het Havenziekenhuis en instituut voor Tropische Ziekten BV een verplichting tot betaling van goodwill. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 245,5 miljoen (2013: € 271,1 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Fiscale eenheid. Erasmus MC is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting samen met de vennootschappen: • Erasmus MC Holding BV en de volgende dochters: - Thoraxcentrum Research BV - MI&EUR Implementation and Exploitation BV - Erasmus Pharma BV - Sophia Research BV - ViroNovative BV - Medical Oncology Research BV - Neurasmus BV - Poliklinische Apotheek BV - Erasmus MC Zorg Holding BV - AgenD BV - Erasmus MC Diabetesstation BV - Erasmus MC Vlieland BV • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV - Stichting Zorgservices • Stichting Erasmus MC Vriendenfonds • Daniël den Hoed Stichting Op grond van de invorderingswet is Erasmus MC hoofdelijk aansprakelijk voor het totaal van de verschuldigde omzetbelasting van de fiscale eenheid. Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel met een looptijd langer dan één en niet langer dan vijf jaar van € 0,1 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek een vrachtwagen en een reachtruck geleased. De kortlopende verplichting bedraagt € 0,02 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 0,04 miljoen. Binnen het Havenziekenhuis is er één contract voor een leaseauto afgesloten. Dit contract loopt nog 26 maanden en de verplichting bedraagt € 0,04 miljoen. Huurverplichtingen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC langlopende verplichtingen uitstaan van € 47,5 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 7,1 miljoen. De verplichtingen langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedragen € 19,0 miljoen. De verplichtingen langer dan vijf jaar bedragen € 21,4 miljoen. De huurverplichtingen hebben betrekking op kantoorruimte, laboratoriumruimte, opslagruimte en parkeerruimte.

34


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Onderhoudscontracten. Uit hoofde van aangegane onderhoudscontracten heeft het Erasmus MC langlopende verplichtingen uitstaan van € 14,2 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 8,8 miljoen. De verplichtingen langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedragen € 5,2 miljoen. De verplichtingen langer dan vijf jaar bedragen € 0,2 miljoen. De onderhoudscontracten hebben betrekking op terreinen, gebouwen en installaties. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopende termijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2015. Geboortecentrum Sophia Holding BV heeft een meerjarige huurovereenkomst afgesloten met het Erasmus MC voor een totale waarde van € 1,9 miljoen. Het kortlopende deel van deze verplichting bedraagt € 0,4 miljoen. De verplichtingen langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedragen € 1,5 miljoen. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is voor de locatie Goudsesingel een huurovereenkomst aangegaan. Deze overeenkomst loopt tot augustus 2016. De verplichting bedraagt in totaal € 0,2 miljoen. Voor de locatie Haringvliet is op naam van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV per 1 september 2008 een huurovereenkomst afgesloten tot en met augustus 2017 van € 0,6 miljoen per jaar. Deze verplichting bedraagt in totaal € 1,6 miljoen (inclusief indexeringen). Royalty's. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op royalty's van een vennootschap. Van 1 september 2009 tot en met 31 december 2029 bedragen deze royalty's 4,25% van de jaarlijkse omzet die is gegenereerd op basis van de licentie, van 1 januari 2030 tot en met 31 december 2038 2,50% van die jaarlijkse omzet en vanaf 1 januari 2039 1% van die jaarlijkse omzet. Garantie op toezicht. Erasmus MC Holding BV heeft verklaard, om gedurende de looptijd van de subsidieverlening door het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie aan Quantib BV, toezicht te houden op deze vennootschap. Deze garantie kent geen financiële consequenties.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument

-

De Minister van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) via een brief d.d. 31 maart 2015 met als titel ‘Macrobeheersmodel instellingen van medisch specialistische zorg 2012 en 2013’ informatie gegeven over de inzet van het Macrobeheersinstrument (MBI). Het MBI wordt over 2012 conform het besluit door de Minister van VWS van 31 maart 2015 niet toegepast. Op het beschikbare macrokader 2016 wordt eenmalig € 70 mln in mindering wordt gebracht in verband met de overschrijdingen 2012 (het aandeel van Erasmus MC in dit macrokader bedraagt ca. 3%). Het MBI kan over 2013 en 2014 mogelijk ingezet worden; Over 2013 is vooralsnog sprake van een overschrijding ad € 242 mln. Het besluit over toepassing van het MBI is uitgesteld tot voorjaar 2016.

- Informatie over de mogelijke inzet van het MBI en terugbetaling over 2014 is afhankelijk van de nog te bepalen uitkomst van de verschillen ten opzichte van het macrokader (conform de toelichting in de jaarrekeningen 2013). Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBIomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende:  De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten.  Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren.  Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Erasmus MC is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Erasmus MC per 31 december 2014.

35


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Bankgaranties In opdracht van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV zijn ten behoeve van derden de volgende bankgaranties afgegeven: Bedrag

Garantienummer K609427 K610371 K368630

€ € €

29,1 120,4 4,7

€

154,2

Begunstigde

Betreft

Maatschappij Cornus BV NSI Kantoren BV Stichting Stadswonen

Huur locatie Goudsesingel 4 Huur locatie Haringvliet 72 Huur locatie Haringvliet 38 en 40

Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties te beperken. Kredietrisico Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 408,3 miljoen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende: - Financiële vaste activa: € 3,5 miljoen (deelnemingen € 2,1 miljoen en overige langlopende vorderingen €1,4 miljoen). - Onderhanden werk: € 92,2 mlljoen (onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 92,2 miljoen). - Vorderingen en overlopende activa: in totaal € 280,9 miljoen die als volgt zijn verdeeld: vorderingen op debiteuren en nog te factureren bedragen aan zorgverzekeraars en particulieren (€ 269,1 miljoen) en nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 11,8 miljoen) . In de post vorderingen op debiteuren is rekening gehouden met een mogelijke oninbaarheid van € 19,5 miljoen en in de post nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten van € 4,9 miljoen. - Vorderingen uit hoofde van bekostiging € 0,5 miljoen. - Liquide middelen: € 31,2 miljoen bij diverse banken. De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers.

Rentekasstroomrisico Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen die een vaste looptijd, een vaste rente en geen renteherziening gedurende de looptijd hebben. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en bij herfinanciering van bestaande financieringen. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken, heeft het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV afgeleide renteinstrumenten afgesloten. Ultimo boekjaar staan de volgende afgeleide instrumenten uit: Oorspronkelijke hoofdsom van de leningen € 18.340 10.300

Te betalen rente

Te ontvangen rente

Marktwaarde Startdatum

Einddatum €

5,32% 3m EURIBOR 5,76% 3m EURIBOR

03-05-2010 01-04-2011

30-06-2024 30-06-2024

-2.645 -2.138

Alle derivaten betreffen reguliere interest rate swaps waarbij het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV een vaste rente betaalt en een variabele rente ontvangt gebaseerd op Euribor.

36


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Het renterisico kan worden weergegeven door de volgende rentetypische vervalkalender: Uitstaand bedrag per 31 dec 2014 €

≤ 1 jaar €

645.134 14.901 9.785 669.820

5.990 5.990

Opgenomen vastrentende leningen Afgeleide instrument (intrest rate swaps) Afgeleide instrument (intrest rate swaps) Per saldo rentepositie

> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar € € 15.273 15.273

68.012 68.012

> 10 jaar € 555.859 14.901 9.785 580.545

Indien de rente per 31 december 2013 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het Erasmus MC in het jaar 2014 niet stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende langlopende financieringen heeft.

Liquiditeitsrisico Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten (zoals beschreven in de toelichting op de geconsolideerde balans 5.1.5.13). Per 31 december 2014 bedragen de contractuele aflossingssverplichtingen:

Langlopende leningen (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument) Totaal per 31 december 2014

≤ 1 jaar €

> 1 en ≤ 2 jaar €

> 2 en ≤ 5 jaar €

> 5 jaar €

38.238 1.432 39.670

32.487 1.432 33.919

83.912 4.296 88.208

490.497 17.526 508.023

Toelichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden en dergelijke benadert de boekwaarde daarvan. De reële waarde en boekwaarde van de langlopende schulden kan als volgt worden weergegeven:

Langlopende schulden (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Totaal

Boekwaarde ultimo dec 2014 €

Marktwaarde ultimo dec 2014 €

645.134 14.901 9.785 669.820

690.000 17.546 11.923 719.469

De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald: - langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,91%. Gewaardeerd tegen marktwaarde komen de leningen uit op een waarde van € 690 miljoen. - langlopende leningen (afgeleid instrument: intrest rate swaps): bij de lening met een boekwaarde van € 14.901 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument (mark to market value) per 31 december 2014 € -2.645 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 17.546 (€ 14.901 + € 2.645). bij de lening met een boekwaarde van € 9.785 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument (mark to market value) per 31 december 2014 € -2.138 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 11.923 (€ 9.785 + € 2.138).

37


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: nog niet bestede investeringsruimte per 31 december 2012 (Instandhouding) Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Af: bestede investeringsruimte Beschikbare investeringsruimte 31 december 2014

2014 €

2013 €

533 533

725 415 607

-

533

Verloopoverzicht investeringsruimte instandhouding 2014 €


2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: dotatie in verband met norminvesteringsbedrag Af: bestede investeringsruimte Af: nog niet bestede investeringsruimte per 31 december 2012 (naar Trekkingsrechten)

-

415 415

Beschikbare investeringsruimte 31 december 2014

-

-

38


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectueel eigendom €

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

116 116 -

-

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

4.778 3.889 -

889

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Totaal €

4.894 4.005 -

396 141

889

396 141

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-

-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

255

-

255

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

116 116 -

-

5.174 4.030 -

1.144

39

5.290 4.146 -

1.144


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Machines en installaties €

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa € €

1.025.638 446.747

188.771 88.206

429.695 289.130

312.710

578.891

100.565

140.565

312.710

51.498 52.282 -9.677

24.001 9.995 -1.623

30.212 39.758

58.316

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

1.956.814 824.083 -

1.132.731

164.027 102.035 -11.300


5.782 5.782 -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

-

789 500 289

-

-

6.571 6.282 289

8.893

15.629

-9.835

58.316

-

73.003

1.071.354 483.570

212.772 96.578

459.118 328.388

371.026

587.784

116.194

130.730

371.026

40

2.114.270 908.536 -

1.205.734


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE/MATERIËLE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa

NZa-IVA € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Grond

Terrein voorzieningen € €

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

€

Inventaris Onderhanden projecten € €

4.778 3.889

2.811

3.372 2.033

128.634 84.988

15.919 13.215

102.026 63.266

44.302 43.070

1.117 1.117

Boekwaarde per 1 januari 2014

889

2.811

1.339

43.646

2.704

38.760

1.232

-


396 141

167

1.859

1.352

6.820

240

Subtotaal vergunning €

298.181 207.689 -

90.492

10.438


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

255

-

-167

-1.859

-1.352

-6.820

-240

-

-

-10.438

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

5.174 4.030

2.811

3.372 2.200

128.634 86.847

15.919 14.567

102.026 70.086

44.302 43.310

1.117 1.117


1.144

2.811

1.172

41.787

1.352

31.940

992

-

Afschrijvingspercentage

10,0%

0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

2,5%

5,0%


41

10,0%

298.181 218.127 0,0%

80.054


5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings- Onderhanden rechten projecten € €

Subtotaal €

Instand- Onderhanden houdingen projecten € €

Subtotaal €

Subtotaal meldingen €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

24.453 7.159

24.453 7.159

31.348 23.889

31.348 23.889

55.801 31.048


17.294

17.294

7.459

7.459

24.753

2.418 1.262

2.418 1.262

2.130

2.130

2.418 3.392

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

-

-

-

-

1.156

-

1.156

-2.130

-

-2.130

-974


26.871 8.421

26.871 8.421

31.348 26.019

31.348 26.019

58.219 34.440


18.450

18.450

5.329

5.329

23.779


5,0%

5,0%

42


5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

301.288 195.514


105.774


Vervoermiddelen €

-

14.388 24.457

Automati- Onderhanden sering projecten € €

Subtotaal WMG €

40.565 28.696

10.717

352.570 224.210

11.869

10.717

128.360

2.950 5.110

3.931

21.269 29.567


581 292 289

-

-

-

581 292 289


-10.358

-

-2.160

3.931

-8.587


315.095 219.679

43.515 33.806

14.648

373.258 253.485

9.709

14.648

119.773

20,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

95.416 10,0%

-

43


5.1.8.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€

Vervoermiddelen €


Subtotaal niet-WTZi/ WMG €


17.599 1.077

3.658 2.296

241.677 130.931

1.024 973

57.103 19.369

107.336 43.279

85.150 62.936

1.575 867

62.159

577.281 261.728


16.522

1.362

110.746

51

37.734

64.057

22.214

708

62.159

315.553

6.956 -8.600

51

4.061 6.284

21.876 7.872 -1.623

12.657 9.888

217 303

1.966

72

40.777 31.426 -11.300

-


-1.077


-

-

-

-

26 26 -


1.077

-72

1.644

-51

-2.223

15.627

2.769


17.599

3.658 2.368

241.677 129.287

1.024 1.024

61.138 25.627

129.212 49.528

97.599 72.616


17.599

1.290

112.390

35.511

79.684

24.983

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

10,0%


5,0%

44

208 208 -

234 234 -

-

-

-

-

-86

1.966

20.651

1.792 1.170

64.125

617.824 281.620

622

64.125

336.204

-

0,0%


5.1.8.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

50.510 32.112

239.834

672.981 99.408

92.261

18.398

239.834

573.573

2.125 1.883

6.501 14.157

610 5.604

52.419

99.563 27.212

-

-

5.412 5.412 -

344 344 -

-


32.340

242

-7.656

-4.994

52.419

72.351


242.717 22.573

141.784 57.179

50.776 37.372

292.253

766.788 120.864

84.605

13.404

292.253

645.924

5,0%

10,0%

0,0%


187.804

37.908 5.568

37.133 1.857

Subtotaal DHAZ €

140.695 48.434


204.809 17.005

Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €

35.276


Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

220.144 2,0%

39.258 3.740 35.518 5,0%

45

5.756 5.756 -


5.1.9 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEFREED GEKOMEN PROJECTEN 5.1.9.1 Specificatie onderhanden projecten Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2014

Nummer

Briefnummer

Datum

PBA - middelen: meldingen TR 04-001.C TR 12-001 TR 13-001 TR 13-002 TR 13-003

Omschrijving

WTZi-type

VOS fase 2 poliklinieken IC/CCU Polikliniek Cardiologie Polikliniek Urologie Algemene voorzieningen

Subtotaal PBA - middelen: meldingen

€

Aangepaste goedkeuring €

-

-

-

46.414 7.256 10.455 -

-

-

38.807

64.125

-

-

2.494 10.935 4.631

2.446 9.617 2.066

353 3.225 11.070

-

-

10.717

18.060

14.129

14.648

-

-

-

233.313

88.465

40.033

281.745

455.697

82.139

537.836

233.313

88.465

40.033

281.745

455.697

82.139

537.836

t/m 2013 €

2014

Onderhanden

Gereed €

€

€

-

103 548 588 484 441

103 548 588 484 441

-

-

2.164

2.164

-

47.825 6.933 7.401 -

2.650 22.199 15.710 214

4.061 21.876 12.656 214

62.159

40.773

305 1.907 8.505

Nominaal bedrag €

Index

Jaar van oplevering

Niet-WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Investeringen - verbouwingen Investeringen - installaties Investeringen - Inventaris & Inrichting Investeringen - automatisering Subtotaal niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

2014 2014 2014 -

WMG - gefinancierde vaste activa investeringen - WBMV apparatuur Investeringen - Inventaris & Inrichting Investeringen - automatisering Subtotaal WMG - gefinancierde vaste activa

DHAZ - gefinancierde activa - DHAZ-nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324

19-03-2007

Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1

DHAZ

Subtotaal DHAZ - nieuwbouw

46

2014


Projectgegevens

Investeringen


€

€

€

Nominaal bedrag €

36 1.076 3.405 13 1.991

63 14 1 1 11.938 -12 -907

14 1 1.077 5.409 610

99 9.934 1 474

6.521

11.098

7.111

Subtotaal DHAZ-gefinancierde vaste activa

239.834

99.563

Totaal

312.710

160.560

Nummer

Briefnummer

Datum

- DHAZ - instandhouding en kleine werken 2299866 08-04-2003 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

Omschrijving

Gebouw Rochussenstraat Uitbreiding perinatologisch centrum Huisvesting PET-scan unit Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Renovaties & verbouwingen Renovaties Kleine werken 2004 e.v.

WTZi-type

DHAZ/vergun. DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ DHAZ DHAZ

Subtotaal DHAZ - instandhouding en kleine werken

47

t/m 2013 €

2014

onderhanden

€

Aangepaste goedkeuring €

28.511 2.000 1.000 1.000 -

1.009 -

28.511 2.000 2.009 1.000 -

10.508

32.511

1.009

33.520

47.144

292.253

488.208

83.148

571.356

102.244

371.026

488.208

83.148

571.356

gereed

Index

Jaar van oplevering

2014 2014 2014 2014 2014


5.1.9.2 Specificatie in het boekjaar gereed gekomen projecten Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Investeringen

Omschrijving

WTZi-type

Activa-post

WTZi

WMG €

PBA - middelen: meldingen TR 04-001.C TR 12-001 TR 13-001 TR 13-002 TR 13-003

DHAZ €

Overige €

Totaal €

103 548 588 484 441

VOS fase 2 poliklinieken IC/CCU Polikliniek Cardiologie Polikliniek Urologie Algemene voorzieningen

€ 103 548 588 484 441

Subtotaal PBA-middelen: meldingen

2.164

-

-

-

2.164

Subtotaal PBA-middelen

2.164

-

-

-

2.164

-

-

-

4.061 21.876 12.656 214

4.061 21.876 12.656 214

-

-

-

38.807

38.807

-

2.446 9.617 2.066

-

-

2.446 9.617 2.066

-

14.129

-

-

14.129

-

-

40.033

-

40.033

-

-

40.033

-

40.033

Niet-WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Investeringen - verbouwingen Investeringen - installaties Investeringen - Inventaris & Inrichting Investeringen - automatisering Subtotaal niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa


DHAZ - gefinancierde activa - DHAZ-nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324

19-03-2007


Subtotaal DHAZ-nieuwbouw

48


Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Investeringen

Omschrijving

WTZi-type

Activa-post

WTZi

WMG

DHAZ

Overige

Totaal

€

€

€

€

€

-

-

14 1 1.077 5.409 610

-

14 1 1.077 5.409 610

Subtotaal DHAZ-instandhouding en kleine werken

-

-

7.111

-

7.111

Subtotaal DHAZ- gefinancierde vaste activa

-

-

47.144

-

47.144

2.164

14.129

47.144

38.807

102.244

- DHAZ - instandhouding en kleine werken 2299866 08-04-2003 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007



Totaal

49


5.1.10 Overzicht langlopende schulden per 31 december 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG ABN-Amro NV NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB EIB NV BNG EIB EIB NV BNG NV BNG NV BNG ABN-Amro NV ASN Bank NV BV NEA ABN-Amro NV ABN-Amro NV ABN-Amro NV Rabobank NV BNG NV BNG ING ING Trinitas Vastgoed BV

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010 29-03-2012 06-11-2013 14-11-2013 31-03-2014 31-03-2014 29-03-2012 01-07-2004 25-10-2007 02-05-2007 28-09-2012 20-12-2013 20-12-2013 30-12-2014 22-04-1994 16-06-2003 01-09-2003 01-12-2009 20-07-2011 18-06-2013

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000 70.000 35.000 35.000 30.000 30.000 70.000 1.317 14.000 21.000 10.000 20.000 20.000 20.000 4.415 862 1.080 18.340 10.300 12.950

Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing in lijke 31 december leningen in 2014 rente 2013 2014 %

20 20 20 20 20 20 20 20 10 35 25 35 35 30 30 30 30 35 10 10 10 10 9 10 9,5 27 18 16 20 22 25

3,959% 3,959% 4,426% 2,950% 2,470% 3,321% 4,645% 4,534% 4,418% 4,695% 4,028% 3,243% 3,711% 3,470% 3,112% 3,200% 3,585% 3,850% 3,500% 4,510% 4,355% 3,200% 3,070% 3,230% 2,000% 3,030% 2,030% 1,820% 5,320% 5,760% 6,402%

Restschuld per 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

€

606 606 8.319 1.042 6.534 2.360 14.000 12.150 5.950 102.143 67.200 112.457 68.000 35.000 35.000 68.000 132 5.600 7.350 10.000 20.000 20.000 1.419 408 445 15.589 10.300 12.586

30.000 30.000 20.000 -

606 606 8.319 1.042 544 787 1.000 900 1.700 3.143 3.200 3.514 2.000 1.167 1.167 2.000 132 1.400 2.100 2.126 1.868 157 45 64 688 515 12.586

5.990 1.573 13.000 11.250 4.250 99.000 64.000 108.943 66.000 33.833 33.833 30.000 30.000 66.000 4.200 5.250 10.000 17.874 18.132 20.000 1.262 363 381 14.901 9.785 -

8.000 6.750 83.286 48.000 91.371 56.000 28.000 28.000 25.000 25.000 56.000 10.000 7.095 8.609 9.772 473 136 64 10.316 7.210 -

643.196

80.000

53.376

669.820

509.082

50

Resterende looptijd in Aflossings- Aflossing Gestelde zekerheden jaren eind wijze 2015 2014 € 1 2 13 13 3 31 20 31 33 29 29 30 30 33 3 3 8 8 9 9 8 8 6 16 19 -

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd annuïteit annuïteit annuïteit lineair lineair lineair lineair lineair

5.990 787 1.000 900 1.700 3.142 3.200 3.514 2.000 1.167 1.167 1.000 1.000 2.000 1.400 2.100 2.026 1.784 2.093 158 45 64 917 515 39.669

recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek geen recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek geen geen geen geen pandrecht pandrecht pandrecht borgstelling borgstelling borgstelling zekerheid ING zekerheid ING


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2014 €

2013 €


15

132.501

132.039


16

6.971

6.893


17

359.259

303.927


18

402.706

428.872


19

12.315

13.590


20

-4.307

5.858

Subsidies

21

125.472

116.506


22

57.350

54.109

1.092.267

1.061.794



23

573.915

564.295

Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

24

538

683


25

76.286

77.368


26

-11.300

24.721


27

408.225

368.700


1.047.664

1.035.767

BEDRIJFSRESULTAAT

44.603

26.027

-15.014

-13.750

29.589

12.277


28


41

RESULTAAT na belastingen

29.630

Aandeel derden in groepsresultaat

-

RESULTAAT BOEKJAAR

29.630

51

12.277 12.277


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.2 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2014 €

2013 €

106.376

108.667

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies

21


22


111.588

127.616

217.964

236.283


23

153.007

156.799


25

15.496

10.959


26


27

-

2.982

45.537

65.283


214.040

236.023

BEDRIJFSRESULTAAT

3.924

260

144

945

4.068

1.205


28


-

RESULTAAT na belastingen

-

4.068

1.205

17

-296

4.085

909

2014 €

2013 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

29.630 4.085

12.277 909

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

33.715

13.186

Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR

5.1.11.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

52


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 €


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg verslagjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen

-

2013 € 6.126 6.126

132.501

125.913

132.501

132.039

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg. Met ingang van 2013 is ook voor de GGZ overgegaan op DOT bekostiging, waardoor de hier genoemde post vanaf 2013 alleen bestaat uit correcties over voorgaande jaren.

16. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

6.913 58

6.806 87

Totaal

6.971

6.893

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

360.155 -896

285.467 18.460

Totaal

359.259

303.927

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

De opbrengsten B-segment betreffen de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment zoals dat t/m 2011 gedefinieerd was. Vanaf 2012 worden hieronder ook de zorgproducten verwerkt die volgens de geldende beleidsregel als 'Vrij segment' zijn aangemerkt. Tevens is hier de mutatie in het onderhanden werk over deze posten te zien.

53


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

167.491 246.441 -11.226

155.326 244.284 29.262

Totaal

402.706

428.872


Onder deze post worden de zorgproducten en overige zorgproducten aangegeven die volgens de beleidsregel vallen onder het zogenoemde 'Gereguleerde segment'.

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten GGZ 2014 €


2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ

16.563 -4.248

5.313 8.277

Totaal

12.315

13.590

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengst uit hoofde van garantieregeling kapitaallasten De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

-51 -4.794

232 4.794

Totaal

-4.307

20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

-

149

538

683 5.858

Transitie bedrag medisch specialistische zorg. Het transitiebedrag betreft een tijdelijke regeling om de systeemproblemen van de invoer van het nieuwe DOT-bekostigingsmodel op te vangen. Om het transitiebedrag te bepalen is enerzijds het schaduwbudget 2012 bepaald en anderzijds de omzet 2012 bepaald die voor deze berekening moet worden meegenomen. De diverse onzekerheden bij het vaststellen van het transitiebedrag over 2012 hebben ervoor gezorgd dat landelijk is besloten dit bedrag in het voorjaar van 2014 definitief vast te stellen. Garantieregeling kapitaallasten. In 2013 was onder deze post opgenomen de suppletie 2013 ingevolge de NZa-beleidsregel BR/CU 2001 “garantieregeling kapitaallasten 2011-2016” en de nadere toelichting door de NZa in de circulaire van 27 maart 2014 (kenmerk CI-14-7c). In 2014 is gebleken dat Erasmus MC geen aanspraak kon maken op deze garantieregeling.

54


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Erasmus MC door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Erasmus MC betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Erasmus MC de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

     

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Erasmus MC duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 28 november 2014 heeft het Erasmus MC zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden;

55


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Erasmus MC: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 12 decemebr 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het Erasmus MC dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Erasmus MC niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Erasmus MC heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Erasmus MC de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van het Erasmus MC leiden tot nietmateriële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig zijn nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor het Erasmus MC materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft het Erasmus MC geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Erasmus MC heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk respectievelijk nog te factureren ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Het Erasmus MC heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren.

56


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. Inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Het Erasmus MC heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het Erasmus MC recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de het Erasmus MC tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. 7. Overige (lokale) onzekerheden Overige lokale onzekerheden rond registratie, facturatie of omzetverantwoording en daarmee samenhangende posten. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Erasmus MC op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

21. Subsidies 2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

167.380 63.872 596

167.577 56.864 732

Totaal

231.848

225.173


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds. De toename van de subsidie wordt veroorzaakt door hogere vergoedingen per opleidingsplaats (€ 1,4 miljoen), een hoger aantal opleidingsplaatsen (€ 2,5 miljoen) en eindafrekening over voorgaand boekjaar (€ 3,1 miljoen).

22. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: opbrengsten uit EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten en bijdragen Totaal

2014 €

2013 €

12.065

12.071

82.908 12.258 61.707

96.418 12.804 60.432

168.938

181.725

Overige opbrengsten: EMF-projectmatig. De daling in de opbrengsten met € 13,5 miljoen wordt veroorzaakt door wijzigingen in de samenstelling van de onderhanden werk-portefeuille en door de verkoop in 2013 van ViroClinics Biosciences BV. Andere opbrengsten en bijdragen. De hogere opbrengsten in 2014 worden veroorzaakt door de overdracht van de afdeling Kinderoncologie aan LUMC en hogere doorbelastingen aan Revalidatiecentrum Rijndam. Een andere rubricering van diverse andere opbrengsten naar andere categorieën veroorzaakten een daling van de opbrengsten. Daarnaast werden de opbrengsten over 2013 nadelig beïnvloed door het corrigeren van een subsidie inzake de Science Tower (€ 1,1 miljoen).

57


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Personeelskosten 2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

535.938 67.253 79.851 29.759 712.801 14.121

537.655 59.057 80.922 27.722 705.356 15.738

Totaal personeelskosten

726.922

721.094

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: - Zorg - O&O

7.623 2.126

7.725 2.209

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden

9.749

9.934


Toelichting De toename van de personeelskosten met € 5,8 miljoen is als volgt: Afname van de bezetting met 185 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Mutaties voorziening sociaal beleid Hogere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen) Overige mutaties, per saldo Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 185 fte's Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop en cao-maatregelen Hogere andere personeelskosten door onder andere: - hogere kosten levensfase bewust beleid - hogere wervingskosten - lagere kosten opleiding en vorming - overige, per saldo Lagere kosten personeel niet in loondienst

x € 1 mln. -10,0 8,3 -1,7 6,6 1,0 0,4 0,2 -1,5 0,4 2,0 0,1 -0,2 0,1 -1,6 5,8

De gemiddelde personeelssterkte over 2014, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.749 fte (2013: 9.934 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel niet in loondienst.

24. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

Honorariumkosten Kaakchirurgie

58

2014 €

2013 €

538

683

538

683


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 25. Afschrijving immateriële en materiële vaste activa 2014 €

2013 €

Afschrijvingen vaste activa: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

141 102.035

87 97.224

Subtotaal afschrijvingen

102.176

97.311

Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding

-10.394

-8.984

91.782

88.327

2014 €

2013 €

102.176

97.311

141 10.438 3.392 29.567 31.426 27.212

87 11.786 3.385 28.219 25.136 28.698

102.176

97.311

2.119.560 912.682

1.961.708 828.088

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

-11.300

116 27.587

Totaal

-11.300

27.703


Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening In de vaste activa verwerkte afschrijvingslasten: Afschrijving Na-IVA Afschrijving WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi-meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG-gefinancierde vaste activa Afschrijving niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Afschrijving DHAZ-bekostigde vaste activa Totaal afschrijvingslasten Aanschafwaarde vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten vaste activa

26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. In 2013 is de productielocatie apotheek A15 opgeleverd. Er was op dat moment sprake van een zeer beperkt aantal afnameovereenkomsten. Op basis van de beoordeling van de realiseerbare waarde van de productielocatie A15 werd de realiseerbare waarde € 20,6 miljoen lager geschat dan de boekwaarde. Hiervoor is in 2013 een bijzondere waardevermindering opgenomen. Op basis van de beoordeling van de realiseerbare waarde per ultimo 2014 is geconstateerd dat de realiseerbare waarde van de productielocatie apotheek A15 € 11,3 miljoen beter is dan de boekwaarde. Voor dit bedrag is het in 2013 opgenomen bijzondere waardverminderingsverlies teruggenomen.

59


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Overige bedrijfskosten 2014 €

2013 €

29.525 82.799 283.227

29.665 72.091 275.282

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

19.202 6.947 8.250 -754 33.645

17.317 6.880 8.122 1.020 33.339

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

14.727 9.839

10.177 13.429

453.762

433.983

De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Algemene kosten. De stijging van deze kosten worden veroorzaakt door het gedeeltelijk stopzetten van het Programma Digitaal Op Koers (€ 13,8 miljoen). Daarnaast zijn de algemene kosten positief beïnvloed door lagere bijdragen aan derden en een vrijval van een voorziening inzake licentiekosten. In 2013 was sprake van een positieve correctie inzake de productielocatie apotheek A15. Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten. De toename van deze kosten wordt met name veroorzaakt door hogere kosten geneesmiddelen (€ 11,4 miljoen), lagere kosten implantaten, protheses e.d. (€ - 2,4 miljoen) en lagere kosten bloed en bloedproducten (€ - 0,3 miljoen). Onderhoud en energiekosten. De stijging van onderhoud en energiekosten van € 33,3 miljoen naar € 33,6 miljoen wordt veroorzaakt door hogere onderhoudskosten voor de nieuwbouw. Daarnaast is het bedrag aan niet verhaalbare schades aan gebouwen ten opzichte van 2013 afgenomen. De totale kosten van energie dalen als gevolg van een collectief inkoopcontract waardoor voordeligere tarieven voor de levering van elektriciteit zijn gerealiseerd. De kosten voor netbeheer zijn sterk afgenomen als gevolg van een migratie van de koeling van oudbouw naar nieuwbouw waardoor een afname van pieken in het elektriciteitsgebruik werd gerealiseerd. Tevens is het energieverbruik afgenomen door een zachtere winter en energiebesparende maatregelen. De tarieven voor energiebelasting zijn daarentegen iets toegenomen. Huur en leasing. De toename van deze kosten wordt met name verklaard door eenmalige kosten die in 2014 zijn gemaakt in het kader van de ontbinding van een bestaande financial leaseovereenkomst met derden en de aankoop van het daarin opgenomen pand (inclusief grond en installaties) op 28 mei 2014 door Apotheek A15 Vastgoed BV. Op het moment van aankoop eindigde de leaseovereenkomst van de groep en is het pand in eigendom van de groep. Dotaties voorzieningen. De daling van € 3,6 miljoen wordt veroorzaakt door lagere dotaties aan de voorziening voor dubieuze debiteuren en de voorziening onderhanden werk EMF-projecten. Daarnaast heeft in 2014 een dotatie plaatsgevonden aan de overige voorzieningen inzake de produktielocatie Apotheek A15 en Cyclotron BV.

60


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten

9.131

11.861

-23.961 -14.830

-23.186 -11.325

Rentelasten Subtotaal rentebaten en -lasten Resultaat uit deelnemingen Totaal financiële baten en lasten

-40

-1.480

-14.870

-12.805

De rentebaten betreffen voornamelijk de geactiveerde bouwrente op de onderhanden werkprojecten. De toename van de rentelasten wordt grotendeels verklaard doordat in 2014 voor € 80 miljoen nieuwe leningen zijn afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw en investeringen in medische apparatuur en inventarissen. Daarnaast zijn in de loop van 2013 voor € 125 miljoen leningen afgesloten, waarvan de rentelasten in 2013 vanaf de afsluitdatum in de resultatenrekening zijn opgenomen en in 2014 voor het volledige jaar.

Resultaat uit deelnemingen:

2014 €

2013 €

Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%) Arcarios BV (1,31%) Bio Txs BV (40%) Harbour Antibodies BV (33,24%) Cavadis BV (1,52%) ABCDEsim BV (41,9%) Quantib BV (45%) Holland PTC BV (33,33%) Regionale Ontwikkelingsmaatschappij InnovationQuarter BV (1,8%) Correctie resultaat 2013 Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Correctie resultaat 2012 Erasmus MC Holding BV Overige waardeveranderingen, o.a. door verkoop ViroClinics Biosciences BV

-655 -223 -9 847 -

150 223 -62 -753 -1.038

-40

-1.480

61


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

29. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) 1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

4. Drie- of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

E.J. Kuipers

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 30.1)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

J. Verweij

D.W. Voetelink

H.A. Büller

01-12-2012

01-04-2013

01-10-2013

01-06-2013

Ja

Ja

Ja

Nee 31-05-2013 Ja

1 3 100% 257.112

1 6 100% 194.550

1 6 100% 194.550

1 5 100% 261.288

7.248

7.248

7.248

7.248

44.254

34.493

34.493

44.547

308.614

236.291

236.291

313.083

Benoeming en beloningsbeleid Beloning van bestuurders benoemd voor 1 januari 2013 is gebaseerd op het in 2011 vastgestelde beloningsbeleid bestuurders Erasmus MC. Beloning van bestuurders benoemd vanaf 1 januari 2013 vindt plaats op basis van de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (WNT). Ten aanzien van de arbeidsvoorwaarden anders dan beloning zijn in beginsel de bepalingen van de CAO-UMC voor de publiekrechtelijke instellingen van toepassing. De beloning van overige medewerkers van het Erasmus MC, inclusief academisch medisch specialisten, hoogleraren en afdelingshoofden, is geregeld in de CAO UMC zoals overeengekomen met de centrales van overheidspersoneel. Voor de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur waarvan de aanstelling is aangegaan vóór 1 januari 2013 wordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling conform paragraaf 22 en paragraaf 23 van de Beleidsregels inzake de toepassing van de WNT. Professor Büller is sinds 1 juni 2013 aangesteld en ingeschaald als hoogleraar. De CAO-UMC bepaalt dat als voor een medewerker bij overgang naar een andere functie een lager salaris gaat gelden, deze medewerker recht heeft op behoud van salaris. Dit geldt voor alle medewerkers. Bij benoemingen in een functie met een tijdelijk karakter is dit van toepassing tot de einde van de benoemingstermijn, dat wil in dit geval zeggen tot 1 januari 2015. In de beloning van Professor Büller over 2014 is tevens een nabetaling over 2013 opgenomen.

62


5.1.11.3 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Functie

Ingangsdatum

Einddatum

Bezoldiging €

C. Maas T.J. Heeren F.W.H. van den Emster G.A. van Albada-Kuipers C.H. van Dalen

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid

01-01-2008 01-11-2007 01-01-2006 01-12-2011 01-04-2014

30-11-2014

15.000 10.000 9.167 10.000 7.500

Leden van de Raad van Toezicht worden voor maximaal twee termijnen van vier jaar benoemd. Zowel de voorzitter als de leden worden benoemd door de minister van OCW, na afstemming met de minister van VWS. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht vindt plaats op basis van toepasselijke wet- en regelgeving.

63


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 30.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Erasmus MC van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 10 en klasse J. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Erasmus MC is € 229.043. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum .

30.1 Bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

30 52 53 9

Functie

Naam

Voorzitter Raad van Bestuur Vice-voorzitter / Decaan Lid Raad van Bestuur Hoogleraar

E.J. Kuipers J. Verweij D.W. Voetelink H.A. Büller

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

01-12-2012 01-04-2013 01-10-2013 01-06-2013

Beloning

100% 100% 100% 100%

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

257.112 194.550 194.550 261.288

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

0 0 0 0

44.254 34.493 34.493 44.547

Uitkeringen Totaal wegens bezoldiging beëindiging van het dienstverband 301.366 229.043 229.043 305.835

Toepasselijk WNTmaximum

229.043 229.043 229.043 229.043

30.2 Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen

32 20 18 29

Functie

Naam

Voorzitter Raad van Toezicht Vice-voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

C. Maas T.J. Heeren F.W.H. van den Emster G.A. van Albada-Kuipers C.H. van Dalen

Ingangsdatum dienstverband

01-01-2008 01-11-2007 01-01-2006 01-12-2011 01-04-2014


Beloning


15.000 10.000 9.167 10.000 7.500

30-11-2014

64



0 0 0 0

Uitkeringen Totaal wegens bezoldiging beëindiging van het dienstverband 15.000 10.000 9.167 10.000 7.500


17.118 11.452 10.498 11.452 8.589


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

30.3 Bezoldiging of ontslaguitkeringen niet-topfunctionarissen Functie

1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist Universitair medisch specialist Universitair medisch specialist Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist Hoogleraar Universitair medisch specialist Universitair medisch specialist Universitair medisch specialist Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar

Ingangsdatum dienstverband *) 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014


31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 30-04-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014


100% 100% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 90% 100% 100% 50% 55% 100% 100% 100%

Beloning

232.188 199.745 165.227 221.976 224.377 293.317 223.880 208.965 244.016 212.270 242.549 214.511 231.018 197.397 237.917 216.687 224.669 234.489 223.043 313.678 286.174 227.081 195.391 222.969 248.367 28.474 124.772 203.466 200.630 215.601

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.855 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.948 0 27.227 0 0 0 0 0 0 0

65


41.159 40.315 28.135 39.383 39.315 52.504 39.383 36.537 41.124 37.455 41.984 35.196 38.775 31.987 42.149 37.763 39.383 41.408 39.383 54.584 51.088 39.383 29.113 39.383 30.807 4.217 22.236 34.080 34.147 37.595

Uitkeringen Totaal wegens bezoldiging beëindiging van het dienstverband 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 125.000 0 0 0 0

273.347 240.060 193.362 261.359 263.692 345.821 263.263 245.502 285.140 251.580 284.533 249.707 269.793 229.384 280.066 254.450 264.052 275.897 262.426 368.262 349.210 266.464 251.731 262.352 279.174 157.691 147.008 237.546 234.777 253.196


229.043 229.043 183.234 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 206.139 229.043 229.043 114.522 125.974 229.043 229.043 229.043

Motivatie overschrijding van de norm

Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1)

Totaal bezoldiging 2013

276.894 267.959 182.314 262.547 235.848 349.956 263.415 235.301 276.357 254.875 278.360 249.487 199.649 215.391 280.299 252.816 266.870 275.616 261.883 365.052 346.822 262.742 217.973 259.908 408.090 88.858 33.414 245.792 233.116 246.417



Functie

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 56 *)

1)

Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist Hoogleraar Hoogleraar Universitair medisch specialist

Ingangsdatum dienstverband *) 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014 01-01-2014


31-12-2014 31-12-2014 31-10-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014


100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 70% 100% 100%

Beloning


193.224 221.024 233.413 216.708 200.825 214.831 227.171 201.229 222.868 163.271 251.476 200.725


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

35.830 38.269 39.552 34.966 34.468 31.717 40.071 35.196 39.383 27.749 42.712 34.654

Uitkeringen Totaal wegens bezoldiging beëindiging van het dienstverband 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

229.054 259.293 272.965 251.674 235.293 246.548 267.242 236.425 262.251 191.020 294.188 235.379


229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 229.043 160.330 229.043 229.043

In de Beleidsregels inzake de toepassing van de WNT staat vermeld dat de duur van de functievervulling in het boekjaar toegelicht moet worden. Derhalve is hier niet de ingangsdatum van het dienstverband vermeld, maar de ingangsdatum van de functievervulling in het boekjaar. Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: De salarissen van hoogleraren, stafleden en medisch specialisten wordt bepaald door de CAO-UMC. In uitzonderlijke gevallen wordt hiervan afgeweken. Dit kan veroorzaakt worden doordat vergelijkbare functies elders hoger worden gewaardeerd; vanwege de individuele kwaliteiten van voor het Erasmus MC beeldbepalende medewerkers kan een hoger salaris worden verstrekt. Verder geldt dat vanwege de omzetting van maatschappen in 1999 naar een vast loondienstverband een compensatie is verwerkt in het salaris voor gemiste maatschapinkomsten. Hiernaast wordt bij uitzonderlijk goed functioneren een toelage verstrekt. Ook voor onregelmatige diensten en 24-uurs bereikbaarheid kunnen toelagen worden verstrekt.

66

Motivatie overschrijding van de norm

Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1) Motivatie 1)

Totaal bezoldiging 2013

241.802 253.669 315.116 234.955 222.191 213.798 265.890 235.290 258.392 186.027 285.110 179.472



31. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

513 146 3 501

452 33 22

1.163

507

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

De toename in de niet-controlediensten betreft de quality assurance werkzaamheden ten behoeve van het project Digitaal Op Koers (DOK).

32. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

67

Erasmus MC - enkelvoudig

5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

1.154.725 18.677 1.173.402

1.095.107 18.425 1.113.532

3 4 5 7 8

10.660 10.938 197 307.108

10.426 16.465 4.453 103 311.248

9

734 329.637

4.389 347.084

1.503.039

1.460.616

31-dec-14 €

31-dec-13 €

3.344 193.505 191.060 387.909

3.344 188.046 11.329 153.821 356.540

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

40.535

35.323

Langlopende schulden

12

683.700

651.856

Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

68

4 5 6 7 13

36

-

26.800 42.665 321.394

24.447 26.669 365.781

1.503.039

1.460.616


5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref.

2014 €

2013 €


16

132.501

132.039


17

6.594

6.639


18

315.064

286.803


19

397.791

398.106


20

12.315

13.590


21

-4.845

4.993

Subsidies

22

230.628

224.050


23


154.318

156.307

1.244.366

1.222.527


24

691.668

683.071


25

86.965

83.742


26


27

-

7.089

428.080

408.062


1.206.713

1.181.964

BEDRIJFSRESULTAAT

37.653

40.563

-6.284

-29.252

31.369

11.311


28

RESULTAAT BOEKJAAR

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.

69


5.1.14 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Voor de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar hoofdstuk 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening op pagina 9.

70


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

551.624 114.109 119.106 369.886

552.640 100.079 129.678 312.710

1.154.725

1.095.107

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

1.095.107 157.256 97.359 279

1.045.395 152.613 92.726 7.089 3.086

Boekwaarde per 31 december

1.154.725

1.095.107


2.001.212 846.487

1.850.510 755.403

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. In toelichting 5.1.18 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2014 € 86,7 miljoen (2013: € 76,2 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZinstandhouding is in 2014 € 10,4 miljoen (2013: € 7,1 miljoen) besteed. De investeringen met betrekking tot WMG gefinancierde activa bedragen in 2014 € 31,9 miljoen (2013: € 26,5 miljoen). Aan projecten met betrekking tot niet WTZi/WMG gefinancierde activa is in 2014 € 38,4 miljoen (2013: € 28,8 miljoen) uitgegeven. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 245,5 miljoen (2013: € 271,1 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

71


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Leningen groepsmaatschappijen Lening Stichting Innovative Molecular Research Fund (IMRF) Overige vorderingen Af: voorzieningen

10.618 2.656 4.353 1.050 -

9.530 2.703 4.770 1.708 -286

Totaal financiële vaste activa

18.677

18.425

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari 2014 - kapitaalstorting - resultaat deelnemingen - dividenduitkeringen - verstrekte leningen - (terugname) waardeverminderingen - ontvangen aflossing leningen - aflossingen in volgend boekjaar - mutatie voorziening deelnemingen

18.425 78 5.842 -1.084 1.217 -890 -600 -563 -3.748

28.865 4.655 -19.084 -811 6.163 -1.039 -7.281 -70 7.027


18.677

18.425


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Deelnemingen Dit betreft het zichtbare intrinsieke vermogen conform de geconsolideerde balansen van Erasmus MC Holding BV en Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Erasmus MC Holding BV Onderzoek Havenziekenhuis BV Ziekenhuis *)

Kapitaalbelang (in %)

18 18

Eigen vermogen €

100,0% 100,0%

-3.279 * 10.617

Resultaat € 4.755 1.087

De negatieve vermogenswaarde van Erasmus MC Holding BV is opgenomen onder de Voorzieningen.

Leningen groepsmaatschappijen

Erasmus MC Holding BV AgenD BV Geboortecentrum Sophia Holding BV Poliklinische Apotheek BV Texel BV


Verstrekte leningen €

Aflossingen/ afwaardering €

Aflossing in 2015 €


108 59 215 750 1.571

698 350 169

40 661 -

215 348

766 59 439 1.392

2.703

1.217

701

563

2.656

Leningen groepsmaatschappijen Dit betreft leningen aan de volgende groepsmaatschappijen:

 Leningen Erasmus MC Holding BV Hieronder zijn opgenomen de niet-rentedragende achtergestelde leningen die aan Erasmus MC Holding BV zijn verstrekt voor de oprichting van deelnemingen. Erasmus MC Holding BV zal deze leningen aflossen indien en zover vanuit de opgerichte vennootschappen winstuitkeringen worden gedaan.

72


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

 Lening AgenD BV Het Erasmus MC heeft aan de deelneming AgenD BV te Rotterdam een lening verstrekt van € 180. In 2012 is hiervan € 59 opgenomen. Het rentepercentage is 4,0%. De lening heeft een looptijd van vier jaar, tot 15 december 2016. Aflossingen hebben nog niet plaatsgevonden.

 Lening Geboortecentrum Sophia Holding BV Het Erasmus MC heeft op 1 juli 2010 een lening verstrekt van € 365 aan de 50% deelneming Geboortecentrum Sophia Holding BV. Het rentepercentage is 5,35% per jaar en de lening heeft een looptijd van 5 jaar. Gedurende de looptijd zal € 50 per jaar worden afgelost, ingaande op 1 juli 2012. Het restant van de lening wordt aan het einde van de looptijd afgelost.

 Lening Poliklinische Apotheek BV Het Erasmus MC heeft in 2012 aan de deelneming Poliklinische Apotheek BV te Rotterdam een lening van € 1.850 ter financiering van het werkkapitaal en noodzakelijke investeringen toegezegd. Hiervan is € 950 opgenomen. Vanwege uitstel van de bouwplannen is het restant van de hoofdsom niet opgenomen. In 2014 heeft een kwijtschelding plaatsgevonden van € 511. Het rentepercentage is 4,89% per jaar en de lening heeft een looptijd tot 30 april 2022. Aflossingen starten met ingang van 1 mei 2017. Daarnaast is op 13 maart 2014 een kortlopende lening verstrekt van € 150. Het rentepercentage hiervoor bedroeg 4,89%. Aflossing van deze lening heeft plaatsgevonden op 13 juni 2014.

 Lening Texel BV Het Erasmus MC heeft op 23 mei 2012 een lening verstrekt van € 271 aan Erasmus MC Texel BV. Het rentepercentage is 4,085% per jaar. Deze lening had een looptijd tot 1 mei 2013. Aflossing heeft niet plaatsgevonden aangezien de lening onder nieuwe condities wordt voortgezet. Op 1 juni 2013 is een tweede lening verstrekt aan Erasmus MC Texel BV van € 1.300. Het rentepercentage bedraagt 3,5% per jaar. De lening had een looptijd tot 1 september 2014. Op 18 maart 2014 is een tijdelijk krediet verstrekt aan Erasmus MC Texel BV van € 100. Het rentepercentage bedraagt 3,3% per jaar. De lening heeft een looptijd tot 18 mei 2014. Op 21 juli 2014 zijn deze drie leningen, inclusief de verschuldigde rente (€ 69), omgezet in één nieuwe overeenkomst. Het rentepercentage bedraagt 3,633% per jaar. De lening heeft een looptijd van vijf jaar vanaf de datum inwerkingtreding van deze overeenkomst, derhalve tot uiterlijk 21 juli 2019. Aflossingen starten met ingang van 21 juli 2015 in vijf jaarlijkse termijnen van € 348. Vervroegde aflossing is toegestaan.

Lening Stichting Innovative Molecular Research Fund

Stichting Innovative Molecular Research Fund



Aflossingen €



4.770

-

417

-

4.353

4.770

-

417

-

4.353

Erasmus MC heeft op 27 november 2013 aan de Stichting IMRF, gevestigd te Rotterdam, een lening verstrekt ten behoeve van de financiering van de activiteiten van de besloten vennootschap Cyclotron Rotterdam BV. Stichting IMRF heeft op haar beurt kapitaal verstrekt aan Cyclotron BV. De lening heeft een looptijd van 10 jaar en kent een rentepercentage van 5% op jaarbasis. Aflossing en rentebetaling worden jaarlijks voldaan op basis van een tienjarige annuïteit. Overige vorderingen

Harbour Antibodies BV Quantib BV Biotempt BV Emcare BV Voorziening



Aflossingen/ afwaardering €



950 100 538 120

-

538 120

-

950 100 -

1.708 -286

-

658 -286

-

1.050 -

1.422

-

372

-

1.050

73


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

 Lening Harbour Antibodies BV Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Er zijn geen zekerheden gesteld. De lening heeft een looptijd tot 1 juli 2016. Aflossing vindt plaats aan het einde van de looptijd.

 Lening Quantib BV Het betreft een niet-achtergestelde lening, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage bedraagt 3,603%. Aflossing van de lening zal plaatsvinden nadat het door het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie verstrekte innovatiekrediet geheel is afgelost.

 Leningen inzake Biotempt BV Het Biotempt dossier is geheel afgewikkeld en afgesloten. Op deze vorderingen was wegens mogelijk oninbaarheid een voorziening gevormd van € 286. In 2014 heeft afboeking van het restant van de hoofdsom plaatsgevonden.

 Lening Emcare BV Het betreft een achtergestelde lening. De rentevergoeding bedraagt 3% per jaar. Erasmus MC en Erasmus MC Holding BV hebben een akkoord bereikt over de voortzetting van hun onderlinge relatie en verbetering van de financiële positie van Emcare BV. Hierbij is vastgelegd dat de houders van aandelen in het kapitaal van Emcare BV en Emcare BV overeengekomen zijn dat de aandeelhouders hun vorderingen op basis van (achtergestelde) geldleningen kwijtschelden.

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische en hulpmiddelen Apotheek Af: voorziening voorraden

5.026 6.664 1.030

2.657 8.721 952

10.660

10.426

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

22.119 54.599 65.780 -

33.375 55.495 72.375 30

Totaal onderhanden werk uit DBC's / DBC-zorgproducten

10.938

16.465

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-14

19.120 17.706 14.645

2.203 2.506 3.807 3.896 -1.660 -1.317 1.503

Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen €

Achmea VGZ CZ Multizorg Menzis DSW Passanten

€

21.323 20.212 18.452 3.896 4.527 6.805 1.503

Totaal (onderhanden projecten)

76.718

74

6.187 8.122 -

65.780

€

10.938


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ 31-dec-14 €

31-dec-13 €

4.029 4.065

8.277 3.824

-36

4.453

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kostprijs onderhanden projecten Af: gefactureerde bedragen Af: voorziening onderhanden projecten

348.752 370.816 4.736

374.090 393.537 5.000

Totaal onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten

-26.800

-24.447

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

197 -

103

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

197

103

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013

17.283 25.382 -

19.363 7.306 -

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

42.665

26.669

De specificatie is als volgt: Onderhanden zorgproducten DBC's-GGZ A-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ

6. Onderhanden werk/gefactureerde bedragen uit hoofde van EMF-projecten De specificatie is als volgt:

7. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling

t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-17.273

-1.940

-47

-

-19.260

1.350 1.350

627 627

-

-

1.977 1.977

-15.923

-1.313

-47

-

-17.283

C cr

C cr

C cr

cr

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

75

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-17.283

103 -19.363

-17.283

-19.260


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling 2014 €

2013 €

559.326 372.004

559.013 372.004

De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw

160.058

160.058

Transitiebedrag

27.264

26.951

Het transitiebedrag is als volgt verwerkt: 95% van het berekende transitiebedrag 2012 70% van het berekende transitiebedrag 2013 Af: ontvangen voorschotten minus in rekening gebrachte boeterente

2014 € 25.901 19.085 70.171

2013 € 25.603 18.866 51.775

-25.185

-7.306

31-dec-14 €

31-dec-13 €

197 -25.382

-7.306

-25.185

-7.306

Saldo per 31 december

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Overige vorderingen en overlopende activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Nog te factureren omzet GGZ Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

171.218 61.436 24.407

165.195 92.275 15.449

34.824 6.337 6.782 2.104

13.226 5.874 16.324 2.905

Totaal overige vorderingen en overlopende activa

307.108

311.248


Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 19,0 miljoen, waarvan € 15,8 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,2 miljoen op overige debiteuren. In 2013 waren deze bedragen als volgt samengesteld: € 17,8 miljoen in totaal, waarvan € 14,5 miljoen betrekking had op debiteuren patiëntenzorg en € 3,3 miljoen op overige debiteuren. De voorziening is bepaald op basis van de dynamische mehode. De verhoging van de voorziening dubieuze posten is een gevolg van de toename van het openstaande debiteurensaldo in 2014 tot € 190 miljoen (2013: € 182 miljoen). Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.

76


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

689 45

4.338 51

Totaal liquide middelen

734

4.389


De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.

77


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

3.344 193.505 191.060

3.344 188.046 11.329 153.821

Totaal eigen vermogen

387.909

356.540




10.1 Kapitaal Saldo per 01-jan-14 €

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal


3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

10.2 Bestemmingsreserves Saldo per 01-jan-14 €


Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten Afschrijving inventaris Erasmus MC - revolving fund

8.714 150.923 23.066 5.343

-223 5.710 -28

-

8.491 156.633 23.066 5.315

Totaal bestemmingsreserves

188.046

5.459

-

193.505






10.3 Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:



Bestemmingsfondsen

11.329

-

-11.329

-

Totaal bestemmingsfondsen

11.329

-

-11.329

-

10.4 Algemene en overige reserves Saldo per 01-jan-14 €




Algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten: Reserve deelnemingen

196 158.686 -5.061

20.068 5.842

12.414 -1.085

196 191.168 -304

Totaal algemene en overige reserves

153.821

25.910

11.329

191.060


Voor de toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

78


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd vermogen met enkelvoudig vermogen per 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen De specificatie is als volgt : vermogen €

Resultaat €

387.909

31.369

4.246

2.346

392.155

33.715

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting Innovative Molecular Research Fund Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Sociaal beleid Deelnemingen Overige voorzienngen Totaal voorzieningen


Dotatie en/of vrijval €

Onttrekking €


28.296 7.027 -

14.143 -3.748 3.700

8.883 -

33.556 3.279 3.700

35.323

14.095

8.883

40.535

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

9.820 30.715 20.243

Toelichting sociaal beleid

Wachtgelden Lifetimevariant VUT-60 Reorganisatievoorziening Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige


Dotatie en/of vrijval €

Onttrekking €


8.239 982 556 6.439 4.333 7.747

8.689 -121 -81 2.703 507 2.446

5.979 460 1.441 1.003

10.949 861 15 7.701 4.840 9.190

28.296

14.143

8.883

33.556

Sociaal beleid De toelichting op de voorziening sociaal beleid is beschreven bij de toelichting op de geconsolideerde balans. Deelnemingen De voorziening deelnemingen heeft betrekking op de negatieve nettovermogenswaarde van Erasmus MC Holding BV. Overige voorzineingen De toelichting op de overige voorzieningen is beschreven bij de toelichting op de geconsolideerde balans.

79


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Vooruitontvangen investeringssubsidies

605.158 78.542

563.129 88.727

Totaal langlopende schulden

683.700

651.856

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

602.449 80.000 39.321

517.879 110.000 25.430


643.128

602.449

37.970

39.320

605.158

563.129

37.970 605.158 490.883

39.320 563.129 453.521


Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de toelichting bij de geconsolideerde balans. Voor het verloopoverzicht van de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.19 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2014 betreft de vrijgevallen afschrijving € 10,4 miljoen en een dotatie van € 2,0 miljoen. Voor 2013 betrof dit € 9,0 miljoen respectievelijk € 2,5 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

93.181 1.934 10.394

99.650 2.515 8.984


84.721

93.181

6.179

4.454

78.542

88.727

6.179 78.542 57.194

4.454 88.727 67.299

Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:

Af: vrijval komend boekjaar Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

80


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Nog te betalen rente Vooruitontvangen bedragen Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 €

31-dec-13 €

24.837 56.731 37.970 6.179 80.432 8.922 12.336 21.726 12.110

88.427 47.086 39.320 4.454 77.564 10.725 10.912 21.540 12.223

2.275 50.352 5.416 1.843 265

2.198 41.165 4.068 5.707 392

321.394

365.781

Het Erasmus MC heeft per 31 december 2014 een bedrag van € 24,8 miljoen als bouwkrediet bij de BNG opgenomen. Het kredietrisico is nihil aangezien dit onderdeel is van de afgesloten bouwfinanciering BNG/EIB. De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 450 miljoen. Voor een nadere toelichting op de gestelde zekerheden en/of convenanten wordt verwezen naar de toelichting bij de geconsolideerde balans.

81


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Het Erasmus MC heeft in 2009 afspraken gemaakt met het Ministerie van VWS over een bijdrage in de kapitaallasten. Deze afspraken liggen schriftelijk vast in een brief van de Minister, gedateerd 11 mei 2009. In oktober 2014 heeft de Minister aan de Tweede Kamer geschreven dat een regeling met één ziekenhuis als staatsteun aangemerkt kan worden. Anderzijds wordt het niet nakomen van de afspraken gekwalificeerd als onbehoorlijk bestuur. Besloten is dat het Erasmus MC en het Ministerie van VWS samen een expert in de arm nemen die de omvang van de schade van het Erasmus MC gaat bepalen indien de afspraken niet worden nagekomen. Bij een schadevergoeding die niet hoger is dan de daadwerkelijk geleden schade is er geen sprake van voordeel voor het Erasmus MC. De afspraken die het Erasmus MC met de Minister heeft gemaakt zouden tot een bijdrage in de kapitaallasten leiden vanaf het moment van oplevering van de nieuwbouw. Dit betekent dat in de resultatenrekening en de balans van 2014 nog geen bijdrage of vordering is verwerkt. Wel zijn op basis van de afspraken verplichtingen aangegaan voor de nieuwbouw. Het Erasmus MC heeft het volste vertrouwen dat de arbitragezaak zal leiden tot een correcte vergoeding van de te lijden schade. Ronald McDonald Huis. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MCSophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Het moment waarop dit zich voordoet is niet te voorspellen en daarmee ook de marktwaarde niet. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 245,5 miljoen (2013: € 271,1 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Fiscale eenheid. Erasmus MC is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting samen met de volgende rechtspersonen: • Erasmus MC Holding BV en de volgende dochters: - Thoraxcentrum Research BV - MI&EUR Implementation and Exploitation BV - Erasmus Pharma BV - Sophia Research BV - ViroNovative BV - Medical Oncology Research BV - Neurasmus BV - Poliklinische Apotheek BV - Erasmus MC Zorg Holding BV - AgenD BV - Erasmus MC Diabetesstation BV - Erasmus MC Vlieland BV • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV - Stichting Zorgservices • Stichting Erasmus MC Vriendenfonds • Daniël den Hoed Stichting Op grond van de invorderingswet is Erasmus MC hoofdelijk aansprakelijk voor het totaal van de verschuldigde omzetbelasting van de fiscale eenheid. Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel met een looptijd langer dan één en niet langer dan vijf jaar van € 0,1 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek een vrachtwagen en een reachtruck geleased. De kortlopende verplichting bedraagt € 0,02 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 0,04 miljoen. Huurverplichtingen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC langlopende verplichtingen uitstaan van € 47,5 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 7,1 miljoen. De verplichtingen langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedragen € 19,0 miljoen. De verplichtingen langer dan vijf jaar bedragen € 21,4 miljoen. De huurverplichtingen hebben betrekking op kantoorruimte, laboratoriumruimte, opslagruimte en parkeerruimte. Onderhoudscontracten. Uit hoofde van aangegane onderhoudscontracten heeft het Erasmus MC langlopende verplichtingen uitstaan van € 14,2 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 8,8 miljoen. De verplichtingen langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedragen € 5,2 miljoen. De verplichtingen langer dan vijf jaar bedragen € 0,2 miljoen. De onderhoudscontracten hebben betrekking op terreinen, gebouwen en installaties. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopende termijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2015.

82


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties te beperken. Kredietrisico Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, onderhanden werken, overige vorderingen, vorderingen uit hoofde van financieringstekort en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 401,0 miljoen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende: - Financiële vaste activa: € 18,7 miljoen (deelnemingen € 10,6 miljoen, leningen u/g € 7,0 miljoen en overige langlopende vorderingen € 1,1 miljoen). - Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 80,7 miljoen. - Vorderingen en overlopende activa: € 300,7 miljoen dit betreft de volgende posten: vorderingen op debiteuren en nog te factureren bedragen aan zorgverzekeraars, particulieren en derden (€ 291,8 miljoen) en nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 8,9 miljoen). In de post vorderingen op debiteuren is rekening gehouden met een mogelijke oninbaarheid van € 19,0 miljoen en in de post nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten van € 4,9 miljoen. - Vorderingen uit hoofde van bekostiging € 0,2 miljoen. - Liquide middelen: € 0,7 miljoen bij diverse banken. De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Rentekasstroomrisico Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen die een vaste looptijd, een vaste rente en geen renteherziening gedurende de looptijd hebben. Het Erasmus MC loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden, maar niet over leningen. Het renterisico kan worden weergegeven door de volgende rentetypische vervalkalender: Uitstaand bedrag per 31 dec 2014 €

≤ 1 jaar €

643.128

5.990

Opgenomen vastrentende leningen

> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar € € 15.273

66.006

> 10 jaar € 555.859

Indien de rente per 31 december 2014 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het Erasmus MC in het jaar 2015 met een bedrag van € nihil stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende langlopende financieringen heeft. Liquiditeitsrisico Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten (zoals beschreven in de toelichting op de geconsolideerde balans 5.1.5.13). Per 31 december 2014 bedragen de contractuele aflossingssverplichtingen:

Langlopende leningen (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument) Totaal per 31 december 2014

83

≤ 1 jaar €

> 1 en ≤ 2 jaar €

> 2 en ≤ 5 jaar €

> 5 jaar €

37.970 37.970

31.981 31.981

82.294 82.294

490.883 490.883


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Toelichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen De reële waarde en boekwaarde (inclusief lopende rente) van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten kan

Langlopende schulden (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Totaal

Boekwaarde ultimo dec 2014 €

Marktwaarde ultimo dec 2014 €

643.128 643.128

643.128 643.128

De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald: langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,91%. Gewaardeerd tegen marktwaarde komen de leningen uit op een waarde van € 643 miljoen.

84


5.1.16 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €


957.672 405.032

181.751 81.672

398.377 268.699

312.710


552.640

100.079

129.678

312.710

49.080 50.096

24.001 9.971

26.999 37.292

57.176


Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

1.850.510 755.403 -

1.095.107

157.256 97.359

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

5.782 5.782 -

-

772 493 279

-

-1.016

14.030

-10.572

57.176

1.000.970 449.346

205.752 91.643

424.604 305.498

369.886

551.624

114.109

119.106

369.886

85

-

6.554 6.275 279

-

59.618

2.001.212 846.487 -

1.154.725


5.1.17 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.17.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€


€


2.650

3.372 2.033

115.888 76.032

15.919 13.215

97.522 60.379

40.738 39.992


2.650

1.339

39.856

2.704

37.143

746

167

1.656

1.352

6.738

216


Inventaris Onderhanden projecten € €

1.117 1.117 -

Subtotaal vergunning €

277.206 192.768 -

84.438

10.129


-


-

-

-

-

-

-

-167

-1.656

-1.352

-6.738

-216


2.650

3.372 2.200

115.888 77.688

15.919 14.567

97.522 67.117

40.738 40.208


2.650

1.172

38.200

1.352

30.405

530


0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

5,0%

5,0%

86

-

-

-

-

1.117 1.117 10,0%

-10.129

277.206 202.897 0,0%

74.309


5.1.17.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings- Onderhanden rechten projecten € €

Subtotaal €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

Instand- Onderhanden houdingen projecten € €

24.040 19.157 -

-

-


4.883

-

1.659

Subtotaal €

Subtotaal meldingen €

24.040 19.157

24.040 19.157

4.883

4.883

1.659

1.659


-

-

-


-

-

-

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

-

-

-1.659

-

24.040 20.816 -

-

-

3.224

-

5,0%

0,0%

87

-

-

-1.659

-1.659

24.040 20.816

24.040 20.816

3.224

3.224


5.1.17.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Vervoermiddelen €

279.527 182.365


97.162


12.063 22.856

-


Subtotaal WMG €

31.627 21.795

10.717

321.871 204.160

9.832

10.717

117.711

2.066 4.314

3.931

18.060 27.170


564 285 279

-


-11.072

-


291.026 204.936


86.090


10,0%

-

-

564 285 279

-

-2.248

3.931

-9.389

33.693 26.109

14.648

339.367 231.045

7.584

14.648

108.322

20,0%

0,0%

88


5.1.17.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€


16.522

3.658 2.296

223.960 114.027

1.024 973

57.103 19.369

103.880 39.823

84.787 62.758


16.522

1.362

109.933

51

37.734

64.057

22.029

72

6.788

51

4.061 6.284

21.876 7.872

12.656 9.845


Vervoermiddelen €

-


Subtotaal niet-WTZi/ WMG €

1.319 664

62.159

554.412 239.910

655

62.159

314.502

214 277

826

39.633 31.189


-

-


-

-72

-6.788

-51

-2.223

1.024 1.024

-


16.522

3.658 2.368

223.960 120.815


16.522

1.290

103.145

0,0%

5,0%

2,0%


26 26 -

-

5,0%

89

208 208 -

-

-

14.004

2.811

-

-63

826

8.444

61.138 25.627

125.756 47.695

97.235 72.395

1.533 941

62.985

593.811 270.865

35.511

78.061

24.840

592

62.985

322.946

5,0%

5,0%

10,0%

20,0%

0,0%

-

-

-

234 234 -


5.1.17.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen €

Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €

Subtotaal DHAZ €


204.809 17.005

37.133 1.857

140.695 48.434

50.510 32.112

239.834

672.981 99.408


187.804

35.276

92.261

18.398

239.834

573.573

37.908 5.568

2.125 1.883

6.501 14.157

610 5.604

52.419

99.563 27.212

5.412 5.412 -

344 344 -

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

5.756 5.756 -

32.340

242

-7.656

-4.994

52.419

72.351


242.717 22.573

39.258 3.740

141.784 57.179

50.776 37.372

292.253

766.788 120.864


220.144

35.518

84.605

13.404

292.253

645.924

2,0%

5,0%

5,0%

10,0%

0,0%


90


5.1.18 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN 5.1.18.1 Specificatie onderhanden projecten Projectgegevens

Investeringen


Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

t/m 2013

2014

Gereed

Onderhanden

Nominaal bedrag

Index

Aangepaste goedkeuring

€

€

€

€

€

€

€

Jaar van oplevering

Niet-WTZi/WMG - gefinancierde activa 47.825

2.650

4.061

Investeringen - installaties

6.933

22.199

21.876

7.256

2014

Investeringen - Inventaris & Inrichting

7.401

14.570

12.656

9.315

2014

Investeringen - verbouwingen

Investeringen - automatisering Subtotaal niet-WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa

46.414

-

214

214

-

62.159

39.633

38.807

62.985

305 1.907 8.505

2.494 10.935 4.631

2.446 9.617 2.066

353 3.225 11.070

10.717

18.060

14.129

14.648

2014 -

-

-

-

-

-


DHAZ - gefinancierde vaste activa - DHAZ-nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324

19-03-2007


DHAZ


233.313

88.465

40.033

281.745

455.697

82.139

537.836

233.313

88.465

40.033

281.745

455.697

82.139

537.836

2014

- DHAZ-instandhouding en kleine werken 2299866

08-04-2003

Gebouw Rochussenstraat

36

63

-

99

28.511

HV\15670RvB\268.315

29-03-2006

Uitbreiding perinatologisch centrum

DHAZ 2006

-

14

14

-

2.000

HV\15670RvB\268.315 HV\22566RvB\281.680

29-03-2006 23-11-2007

Huisvesting PET-scan unit Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Renovaties & verbouwingen

DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ

-

1

1

-

1.000

1.076 3.405 13

1 11.938 -12

1.077 5.409 -

9.934 1

1.000

DHAZ/vergun.

Renovaties

DHAZ

Kleine werken 2004 e.v.

DHAZ

28.511 1.009

2.000

2014

2.009 1.000

2014 2014 2014

-

2014

1.991

-907

610

474

6.521

11.098

7.111

10.508

32.511

1.009

33.520

Subtotaal DHAZ-middelen

239.834

99.563

47.144

292.253

488.208

83.148

571.356

Totaal

312.710

157.256

100.080

369.886

488.208

83.148

571.356


91


5.1.18.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Investeringen

Omschrijving

WTZi-type

Activa-post

WTZi €

WMG €

DHAZ

Overige €

Totaal €

Niet-WTZi/WMG - gefinancierde activa Investeringen - verbouwingen Investeringen - installaties Investeringen - Inventaris & Inrichting Investeringen - automatisering Subtotaal niet-WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa

-

-

-

4.061 21.876 12.656 214

4.061 21.876 12.656 214

38.807

38.807

WMG - gefinancierde vaste activa investeringen - WBMV apparatuur Investeringen - Inventaris & Inrichting Investeringen - automatisering

2.446 9.617 2.066

Subtotaal WMG - gefinancierde vaste activa

-

14.129

-

-

2.446 9.617 2.066 -

-

14.129

DHAZ - gefinancierde vaste activa - DHAZ-nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324

19-03-2007


40.033


- DHAZ-instandhouding en kleine werken 2299866 HV\15670RvB\268.315 HV\15670RvB\268.315 HV\22566RvB\281.680

08-04-2003 29-03-2006 29-03-2006 23-11-2007



40.033

40.033 -

14 1 1.077 5.409 610

40.033

14 1 1.077 5.409 610


-

-

7.111

-

7.111

Subtotaal DHAZ - gefinancierde vaste activa

-

-

47.144

-

47.144

Totaal

-

14.129

47.144

38.807

100.080

Voor de toelichting op de DHAZ-middelen wordt verwezen naar bijlage 5.3.1 Toelichting DHAZ

92


5.1.19 Overzicht langlopende schulden per 31 december 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG ABN-Amro NV NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB EIB NV BNG EIB EIB NV BNG NV BNG NV BNG ABN-Amro NV ASN Bank NV BV NEA ABN-Amro NV ABN-Amro NV ABN-Amro NV

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010 29-03-2012 06-11-2013 14-11-2013 31-03-2014 31-03-2014 29-03-2012 01-07-2004 25-10-2007 02-05-2007 28-09-2012 20-12-2013 20-12-2013 30-12-2014

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000 70.000 35.000 35.000 30.000 30.000 70.000 1.317 14.000 21.000 10.000 20.000 20.000 20.000

Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing in lijke 31 december leningen in 2014 rente 2013 2014 %

20 20 20 20 20 20 20 20 10 35 25 35 35 30 30 30 30 35 10 10 10 10 9 10 9,5

3,959% 3,959% 4,426% 2,950% 2,470% 3,321% 4,645% 4,534% 4,418% 4,695% 4,028% 3,243% 3,711% 3,470% 3,112% 3,200% 3,585% 3,850% 3,500% 4,510% 4,355% 3,200% 3,070% 3,230% 2,000%

€

€

Restschuld per 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

606 606 8.319 1.042 6.534 2.360 14.000 12.150 5.950 102.143 67.200 112.457 68.000 35.000 35.000 68.000 132 5.600 7.350 10.000 20.000 20.000 -

30.000 30.000 20.000

606 606 8.319 1.042 544 787 1.000 900 1.700 3.143 3.200 3.514 2.000 1.167 1.167 2.000 132 1.400 2.100 2.126 1.868 -

5.990 1.573 13.000 11.250 4.250 99.000 64.000 108.943 66.000 33.833 33.833 30.000 30.000 66.000 4.200 5.250 10.000 17.874 18.132 20.000

8.000 6.750 83.286 48.000 91.371 56.000 28.000 28.000 25.000 25.000 56.000 10.000 7.095 8.609 9.772

602.449

80.000

39.321

643.128

490.883

93

Resterende looptijd in jaren eind 2014

AflossingsAflosGestelde zekerheden wijze sing 2015 €

1 2 13 13 3 31 20 31 33 29 29 30 30 33 3 3 8 8 9 9

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd annuïteit annuïteit annuïteit

5.990 787 1.000 900 1.700 3.142 3.200 3.514 2.000 1.167 1.167 1.000 1.000 2.000 1.400 2.100 2.026 1.784 2.093 37.970

recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek geen recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek recht op hypotheek geen geen geen geen pandrecht pandrecht pandrecht


5.1.20 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.20.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2014 €

2013 €


16

132.501

132.039


17

6.594

6.639


18

315.064

286.803


19

397.791

398.106


20

12.315

13.590


21

-4.845

4.993

Subsidies

22

124.252

115.383


23


39.774

40.087

1.023.446

997.640


24

536.301

529.013


25

71.487

72.801


26


27

-

4.107

380.394

348.931


988.182

954.852

BEDRIJFSRESULTAAT

35.264

42.788

-7.980

-32.386

27.284

10.402


28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

-

RESULTAAT BOEKJAAR

27.284

94

10.402


5.1.20.2 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies

22

106.376

108.667


23

114.544

116.220

220.920

224.887



24

155.367

154.058


25

15.478

10.941


26


27

-

2.982

47.686

59.131


218.531

227.112

BEDRIJFSRESULTAAT

2.389

-2.225

1.696

3.134

4.085

909


28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

-

RESULTAAT BOEKJAAR

-

4.085

909

2014 €

2013 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

27.284 4.085

10.402 909

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

31.369

11.311

5.1.20.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

95


5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg verslagjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen

2014 €

2013 €

-

6.126 6.126

132.501

125.913

132.501

132.039

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg. Met ingang van 2013 is ook voor de GGZ overgegaan op DOT bekostiging, waardoor de hier genoemde post vanaf 2013 alleen bestaat uit correcties over voorgaande jaren.

17. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten Aen B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

6.536 58

6.552 87

Totaal

6.594

6.639

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

315.960 -896

268.343 18.460

Totaal

315.064

286.803

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

De opbrengsten B-segment betreffen de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment zoals dat t/m 2011 gedefinieerd was. Vanaf 2012 worden hieronder ook de zorgproducten verwerkt die volgens de geldende beleidsregel als 'Vrij segment' zijn aangemerkt. Tevens is hier de mutatie in het onderhanden werk over deze posten te zien.

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

162.576 246.441 -11.226

124.560 244.284 29.262

Totaal

397.791

398.106


Onder deze post worden de zorgproducten en overige zorgproducten aangegeven die volgens de beleidsregel vallen onder het zogenoemde 'Gereguleerde segment'.

96


5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 20. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten GGZ 2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ

16.563 -4.248

5.313 8.277

Totaal

12.315

13.590

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengst uit hoofde van garantieregeling kapitaallasten De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg

-51 -4.794

50 4.794

Totaal

-4.845

4.993

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

167.380 62.652 596

167.577 55.741 732

Totaal

230.628

224.050

2014 €

2013 €

12.065

12.071

72.054 28.156 42.043

77.637 24.659 41.940

154.318

156.307


21. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

-

149

22. Subsidies De specificatie is als volgt:

23. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: opbrengsten uit EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten, subsidies en bijdragen Totaal

Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

97


5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Personeelskosten 2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

508.612 62.984 77.289 27.203 676.088 15.580

508.799 55.243 78.229 24.528 666.799 16.272

Totaal personeelskosten

691.668

683.071

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: - Zorg - O&O

7.096 2.125

7.203 2.207

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden

9.221

9.410


De toename van de personeelskosten met € 8,6 miljoen is als volgt: Afname van de bezetting met 189 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Mutaties voorziening sociaal beleid Hogere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen) Overige mutaties, per saldo Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 189 fte's Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop en cao-maatregelen Hogere andere personeelskosten door onder andere: - hogere kosten levensfase bewust beleid - hogere wervingskosten - lagere kosten opleiding en vorming - overige, per saldo Lagere kosten personeel niet in loondienst

x € 1 mln. -10,2 10,0 -0,2 6,6 1,0 0,4 -0,3 -1,5 0,6 2,0 0,1 -0,2 0,8 -0,7 8,6

De gemiddelde personeelssterkte over 2014, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.221 fte (2013: 9.410 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel niet in loondienst.

98


5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 25. Afschrijvingen op vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen vaste activa: - materiële vaste activa Subtotaal afschrijvingen

2014 €

2013 €

97.359

92.726

97.359

92.726

-10.394

-8.984

86.965

83.742

2014 €

2013 €

Totaal afschrijvingslasten

97.359

92.726

In de vaste activa verwerkte afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa

10.129 1.659 27.170 31.189 27.212

11.442 1.702 25.984 24.900 28.698

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

97.359

92.726

2.001.212 846.487

1.850.510 755.403

2014 €

2013 €

Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen in resultatenrekening

Aansluiting afschrijvingen

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

-

7.089

Totaal

-

7.089

99


5.1.20.3 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2014 €

2013 €

27.404 78.825 271.337

27.479 63.916 262.198

18.279 6.947 8.250 -754 32.722

17.128 6.582 7.887 802 32.399

8.102 9.690

8.802 13.268

428.080

408.062

Algemene kosten. De stijging van de algemene kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door het gedeeltelijk stopzetten van het programma Digitaal op Koers (DOK). Onderhoud en energiekosten. De stijging van onderhoud en energiekosten van € 32,4 miljoen naar € 32,7 miljoen wordt veroorzaakt door hogere onderhoudskosten voor de nieuwbouw. Daarnaast is het bedrag aan niet verhaalbare schades aan gebouwen ten opzichte van 2013 afgenomen. De totale kosten van energie dalen als gevolg van een collectief inkoopcontract waardoor voordeligere tarieven voor de levering van elektriciteit zijn gerealiseerd. De kosten voor netbeheer zijn sterk afgenomen als gevolg van een migratie van de koeling van oudbouw naar nieuwbouw waardoor een afname van pieken in het elektriciteitsgebruik werd gerealiseerd. Tevens is het energieverbruik afgenomen door een zachtere winter en energiebesparende maatregelen. De tarieven voor energiebelasting zijn daarentegen iets toegenomen.

28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten

9.632

11.740

-21.758 -12.126

-21.155 -9.415

5.842

-19.837

-6.284

-29.252

Rentelasten Subtotaal rentebaten en -lasten Resultaat uit deelnemingen Totaal financiële baten en lasten

De rentebaten betreffen voornamelijk de in 2014 geactiveerde bouwrente op de onderhanden werkprojecten. De toename van de rentelasten wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2014 leningen (€ 80 miljoen) zijn afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw en investeringen in medische apparatuur. In 2013 zijn leningen voor een bedrag van € 110 miljoen opgenomen, waarvan de rentelasten in 2013 slechts voor een gedeelte van het boekjaar in de resultatenrekening waren opgenomen en in 2014 voor het volledige jaar. Resultaat uit deelnemingen:

2014 €

2013 €

Erasmus MC Holding BV (100%) Erasmus MC Zorg Holding BV (100%) Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%) Correctie resultaat 2013 Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Correctie resultaat 2012 Erasmus MC Holding BV

874 3.881 240 847 -

1.478 -21.469 907 -753

5.842

-19.837

100

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 11 mei 2015.

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd en bekrachtigd in de vergadering van 28 mei 2015.

5.2.2 Resultaatbestemming RESULTAAT BOEKJAAR Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen Bestemmingsreserve vooruitontvangen kapitaalslasten Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve revolving fund Algemene en overige reserves Algemene reserve Reserve aanvaardbare kosten Reserves O&O Reserve deelnemingen

33.715

13.186

2014 €

2013 €

-223 5.710 -28

-151 10.100 -45

2.346 20.608 -540 5.842

1.875 29.411 -8.167 -19.837

33.715

13.186

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen materiële gebeurtenissen.

5.2.4 Nevenvestigingen Rotterdam Science Tower (RST): De Erasmus MC Incubator is gevestigd op de 18e verdieping van de Rotterdam Science Tower. De RST is een multifunctioneel bedrijfsverzamelgebouw: een unieke mix van laboratoriumruimte, kantoorruimte en faciliteiten voor laboratorium onderwijs. De RST is één van de initiatieven binnen Rotterdam, waarmee de stad innovatie op het gebied van Life & Health Sciences stimuleert. Als centrum voor deze activiteiten is de RST optimaal uitgerust om een belangrijke rol te spelen in deze sector. In RST zijn onder meer bedrijven gehuisvest die actief zijn in life sciences: medische start-ups en spin-offs van het Erasmus MC. Verder is de opleiding laboratoriumtechniek (onderdeel van ROC Zadkine) in de RST gevestigd.

KinderHaven: KinderHaven is een polikliniek voor kinderen van 0 tot 18 jaar met astma, allergie/eczeem of neurologische problemen, zoals gedragsproblemen of hoofdpijn. Dit poliklinische centrum is opgezet door het Erasmus MC-Sophia Kinderziekenhuis in samenwerking met het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV en is gevestigd in het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV te Rotterdam. De afdeling Epidemiologie heeft tevens een vestiging op de Briandplaats 15 te Rotterdam. De afdeling Radiotherapie heeft tevens een vestiging naast het Albert Schweitzer Ziekenhuis, locatie Dordwijk te Dordrecht.

102

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

prof. dr. E.J. Kuipers Voorzitter Raad van Bestuur

drs. ing. C. Maas Voorzitter Raad van Toezicht

prof. dr. J. Verweij Vice-voorzitter Raad van Bestuur/Decaan

dr. T.J. Heeren Vice-voorzitter Raad van Toezicht

drs. D.W. Voetelink RA Lid Raad van Bestuur

drs. G.A. van Albada-Kuipers Lid Raad van Toezicht

drs. C.H. van Dalen Lid Raad van Toezicht

prof. mr. A. Hendriks Lid Raad van Toezicht

Origineel getekend door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht op 28 mei 2015.

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

103

104

5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van het Erasmus Medisch Centrum

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening pagina 1 tot en met 100 over 2014 van het Erasmus Medisch Centrum te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaat bepaling en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van het Erasmus Medisch Centrum is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het Erasmus Medisch Centrum. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van het Erasmus Medisch Centrum gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van het Erasmus Medische Centrum per 31 december 2014 en van het resultaat 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT.

105

Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 in paragraaf 5.1.11.3 in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Amstelveen, 28 mei 2015 KPMG Accountants N.V.

M.W.J. van de Luur RA

106

Erasmus MC

5.3 BIJLAGEN

Erasmus MC

5.3.1 TOELICHTING DHAZ Projectgegevens Omschrijving

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget

2004 t/m 2013 DHAZ DHAZ gemeld besteed

overgangsbudget besteed

2014 DHAZ gemeld


DHAZ besteed

2015 DHAZ gemeld


€

€

€

€

€

€

€

€

PBA-middelen: overgangsprojecten Apotheek (nieuwbouw + verbouw) Chirurgische dagbehandeling Verbouw verpleegafdelingen Thoraxcentrum Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Erasmus MC-Daniel den Hoed fase 2

4.056 3.155 2.260 6.332 14 1.228 272 728 293 87

106.200 -

208

23.300 6.600

38.861 43.464 4.076 5.636 6.351 -728 24.995 1.605 6.507

-

-9 13.177 36 27.054 85

-

-

63 -

Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten

18.425

136.100

130.975

-

40.343

-

-

63

DHAZ-middelen: nieuwbouw Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1

-

-

-

-

453.988

-

-

79.894

Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw

-

-

-

-

453.988

-

-

79.894

€

DHAZ besteed €

cumulatief DHAZ gemeld

overgangsbudget besteed €

DHAZ besteed

€

€

€

4.264 3.155 2.260 45.193 43.464 4.090 6.864 6.623 25.288 1.605 6.594

-

-9 13.177 99 27.054 85

-

40.406

-

-

-

149.400

-

-

533.882

-

-

-

-

-

533.882

-

31.150

34.041

-

-

-

-

31.150

34.041

-

16.397

127

-

-

-

-

16.397

127

-

2.939

3.123

-

-

-

-

2.939

3.123

-

5.850 472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892 5.386 1.400

6.280 1.274 471 1.486 1.246 1.852 1.236 4.949 5.412 1.514

DHAZ-middelen: instandhouding DHAZ-kleine werken DHAZ kleine werken

-

-

-

31.150

34.945

-

-

-904

Subtotaal DHAZ kleine werken

-

-

-

31.150

34.945

-

-

-904

DHAZ-groot onderhoud DHAZ groot onderhoud

-

-

-

16.397

127

-

-

-

Subtotaal DHAZ groot onderhoud

-

-

-

16.397

127

-

-

-

DHAZ-huur DHAZ huur

-

-

-

2.939

3.123

-

-

-

Subtotaal DHAZ huur

-

-

-

2.939

3.123

-

-

-

DHAZ-meldingsprojecten Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Renovatie keuken en restaurant Bouw paviljoen verdreven ziekenhuisfuncties Renovatie H12 Anesthesie Verbouwing D2 poli Kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica

-

-

-

5.850

6.280 1.274 471 1.486 1.246 1.852 1.236 4.949 5.412 1.514

-

-

-

472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892 5.386 1.400

108

-

Erasmus MC

Projectgegevens Omschrijving

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget

2004 t/m 2013 DHAZ DHAZ gemeld besteed


€ -

€ -

€ -

Uitbreiding W-infrastructuur Onderwijscentrum Verbouwing Klinische Genetica Ruimtenoodleniging MKC en IC 0Kinderen Sp4 en Sk3/4/5 Koeling t.b.v. dakopbouw Sk Aanpassen ruimtes Audiologie Sp01 Vervanging interventiestatieven H2 Koeling renovatie/onderhoud hoogbouw faculteit Ee Herhuisvesten afdelingen Cb i.v.m. verdringingseffecten Interim voorziening koeling Erasmus MC-Sophia Renovaties & verbouwingen Renovaties

-

-

-

Subtotaal DHAZ-meldingsprojecten

-

-

-

Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inwendige geneeskunde + MDL Verbouwing MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie Uitbreiding Perinatologisch centrum Renovatie Erasmus MC-Sophia Plaatsing interimgebouw Ha Inrichting entreegebouw Renovatie poli KNO Herhuisvesting BHV/BIL Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: multimedia Vervanging telefooncentrale: ICT-infra Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Opbouw / interimvoorziening Thoraxcentrum Vervanging stralingsapparaat JUNO Aanpassing poli Neurologie en balie SB Inrichting pand Bovendijk Verhuiskosten UWV Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem Renovatie parkeergarage 1e fase Inrichting isotopenafdeling Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct. Aanpassing elektrische installaties Verbouwing Be4 JNI Verbouwing Cb Vervangen ICT-infrastructuur Vervangen infrastructuur perslucht Aanpassen bestaande E-infrastructuur 1e verd. Thoraxcentrum/CBgebouw

Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding Totalen DHAZ

€ 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960

2014 DHAZ gemeld


2015 DHAZ gemeld

overgangsbudget besteed € 14 1 1 -

41.177 -471

-

-

12.347 -12

102.889

136.222

-

-

12.351

-

-

-

2.000 3.670 2.177 7.091 2.204

1.076 4.124

4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840

5.027

1.877

903

€

cumulatief DHAZ gemeld


€ -

900 3.233

€

DHAZ besteed

€ -

2.442 1.982 2.332

€ 1.692 2.825 1.757 2.124 2.478 12.690 1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 379 8.860 1.991 2.342 738 240 604 179 898 3.273

DHAZ besteed

€

DHAZ besteed

€ -

€ 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960 2.442 1.982 2.332 900 3.233 2.000 3.670 2.177 7.091 2.204

€ 1.692 2.825 1.757 2.124 2.478 12.704 1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 379 8.861 1.991 2.342 738 240 604 179 898 3.273 1.077 4.124 1.877

-

4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840 -

5.027 903 53.524 -483

-

102.889

148.573

-

-

-

153.375

174.417

-

-

11.447

-

-

-

-

153.375

185.864

18.425

136.100

130.975

153.375

668.748

-

-

91.404

-

-

-

149.400

153.375

760.152

109

Erasmus MC

5.3.2 Verantwoording DHAZ

Middelen Toegekende middelen 2014 Saldo oude jaren Indexering oude jaren over VWS-deel Totaal DHAZ-middelen

Bestedingen DHAZ-nieuwbouw DHAZ-verbouwingen DHAZ-renovaties DHAZ-kleine werken DHAZ-onderhanden werken DHAZ-huur Totaal DHAZ-bestedingen

Saldo DHAZ-middelen ultimo december 2014

OCW €

VWS €

Totaal €

16.285 -21.969 0 -5.684

48.854 -65.909 -1.977 -19.032

65.139 -87.878 -1.977 -24.716

9.918 1.532 3 150 11.064 22.667

29.756 4.598 11 450 33.194 68.009

39.674 6.130 14 600 44.258 90.676

-28.351

-87.041

-115.392

Toelichting DHAZ Het DHAZ-kader is een investeringskader ten behoeve van investeringen in het zorgvastgoed. Conform afspraken binnen de NFU wordt het jaarlijks beschikbare kader verdeeld over de UMC's. In het boekjaar gerealiseerde bestedingen (opgeleverde projecten en mutaties in het onderhanden werk) worden aan het kader onttrokken. Indien in enig jaar het kader niet volledig is benut, wordt het VWS-gedeelte (zijnde 75%, het overige wordt bekostigd via het Ministerie van OCW) ervan geïndexeerd met 3%. Bij de beoordeling van de onttrekkingen aan het DHAZ-kader is mede in de beoordeling betrokken het tot 2003 opgebouwde PBAkader voor het Erasmus MC.

Het ultimo 2014 nog resterende DHAZ-kader dient ter dekking van de nog lopende verplichtingen van met name de nieuwbouw, waarvan de oplevering in 2017 is voorzien. Het saldo DHAZ-middelen ultimo 2014 is gebaseerd op de volledige bekostiging van de Nieuwbouw tranche 1. Echter een klein gedeelte (6%) is niet DHAZ-bekostigd, maar zal ten laste komen van de eigen middelen. Saldo DHAZ-middelen ultimo december 2014 Correctie derhalve op basis van de per ultimo 2014 gerealiseerde kosten € 543,4 miljoen:

-115.392 32.606 -82.786

Gecorrigeerd saldo DHAZ-middelen

110

Projectcode Jaarverantwoording Datum 28 mei Finance & Control - Consolidatie & Analyse

Recommend Documents