Projectcode
Jaarverantwoording 2012
Versie
Vastgesteld
Datum
21 mei 2013
Opsteller
Finance & Control - Consolidatie & Analyse
Beheerder
Finance & Control
Opdrachtgever
Raad van Bestuur, Erasmus MC
Jaarrekening 2012
Erasmus MC
INHOUDSOPGAVE
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17
Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (geconsolideerd) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
Pagina
4 5 6 7 15 32 37 44 45 66 67 68 69 80 85 89 90
98 98 98 98 99 100
Erasmus MC
5.1 JAARREKENING
In dit verslag staan alle bedragen * € 1.000,- tenzij anders vermeld
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1 JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-12 €
31-dec-11 €
1 2 3
565 1.088.538 3.316 1.092.419
648 954.765 4.095 959.508
4 5 6
7.552 23.556
7.571 17.947 9.385
7 8 9 11
38.828 403.796 148 24.264 498.144
35.442 201.742 56.738 29.719 358.544
1.590.563
1.318.052
31-dec-12 €
31-dec-11 €
3.344 314.772 27.113 345.229
3.344 306.301 25.035 334.680
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
12
Voorzieningen
13
23.909
22.577
Langlopende schulden
14
613.933
490.368
Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
5 9 10 15
52.887 21.462 7.538 525.605
17.030 453.397
1.590.563
1.318.052
Totaal passiva
4
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012
Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
20.840
575.415
Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment
17
119.882
110.260
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
18
6.841
7.541
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
19
221.668
78.922
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
20
409.532
-
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
21
44.237
-
Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren
22
701
-
Subsidies
23
221.421
218.268
Overige bedrijfsopbrengsten
24
191.580
180.928
1.236.702
1.171.334
677.965
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
25
714.092
Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren
26
701
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
27
71.203
57.022
Overige bedrijfskosten
28
417.411
400.688
Som der bedrijfslasten
1.203.407
1.135.675
BEDRIJFSRESULTAAT
33.295
35.659
-22.767
-16.788
10.528
18.871
21 -
32 -102
10.549
18.801
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-21.332
-19.824
OPERATIONEEL RESULTAAT
-10.783
-1.023
Financiële baten en lasten
29
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR
-
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.
5
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties eigen vermogen - mutaties voorzieningen
2012 €
€
33.295
1, 2 13
77.012 1.332
35.659
63.681 78.615 -54.883 78.344
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten - Onderhanden werk DBC's-GGZ - onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)
Financiële baten Financiële lasten Belastingen/aandeel derden in groepsresultaat
19
-2.235
5 6 7 8
70.834 -14.171 -3.386 -202.054
-45.613 -1.302 -4.884 -88.807
9 10
61.022 7.538
155.252
15
71.375
-
62.199 -8.823 102.816
29 29
360 -23.127 21
74.610 197.682 659 -17.447 -70
-22.746 80.070
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie vooruitontvangen investeringssubsidies Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
87.413
4
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-
-16.858 180.824
1 2 2
2 -210.704
162 92 -298.976
3 3
1.103 -324
-593 335 -209.923
14 14 14
Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)
2011 €
153.200 -25.415 -2.644
-298.980
115.488 -25.989 -6.592 125.141
82.907
-4.712
-35.249
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een maandelijkse koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
6
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene informatie Naam verslagleggende instelling: Vestigingsplaats: Adres: Korte beschrijving hoofdactiviteiten:
Erasmus MC Rotterdam 's-Gravendijkwal 230, Rotterdam Leveren patiëntenzorg, uitvoeren onderzoek en bieden van onderwijs, opleiding en valorisatie
Groepsverhoudingen Het Erasmus MC vormt samen met Erasmus MC Holding BV en Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de Erasmus MC-groep. Het Erasmus MC staat aan het hoofd van deze groep. De jaarrekening van het Erasmus MC is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Erasmus MC-groep te Rotterdam. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Met ingang 1 januari 2012 is besloten om de egalisatievoorziening onderhoud te beëindigen. Dit is een stelselwijziging conform RJ 140. Het gehanteerde stelsel leidt tot een belangrijke verbetering van het inzicht dat de jaarrekening geeft. Vanaf 2012 worden onderhoudsprojecten geactiveerd en afgeschreven conform het algemene afschrijvingsregime. Het saldo van de voorziening, met uitzondering van de niet afgesloten projecten, is toegevoegd aan het eigen vermogen. De kosten van de niet afgesloten projecten zijn opgenomen in de onderhanden projecten als onderdeel van de materiële vaste activa. Consolidatie, samenvoeging / integratie De geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt door consolidatie van de totaalcijfers van het Erasmus MC met de geconsolideerde cijfers van de groepsmaatschappijen van Erasmus MC Holding BV en van Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV volgens de methode van integrale consolidatie. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van het Erasmus MC. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin het Erasmus MC een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de groep gemaakte resultaten. In de enkelvoudige balans zijn de deelnemingen opgenomen tegen de zichtbare intrinsieke waarde. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen: • Erasmus MC Holding BV met de volgende dochtermaatschappijen: - AgenD BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Ameland BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Diabetesstation BV, Rotterdam (77,6%) - Erasmus MC Schiermonnikoog BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Texel BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Vlieland BV, Rotterdam (100%) - Erasmus MC Zorg Holding BV, Rotterdam (100%) - Erasmus Pharma BV, Rotterdam (100%) - Eurza Arbo BV, Rotterdam (100%) - Geboortecentrum Sophia Holding BV, Rotterdam (50%) - Harbour Antibodies BV, Rotterdam (51,16%) - Medical Oncology Research BV, Rotterdam (100%) - MI&EUR BV, Rotterdam (100%)
7
Erasmus MC
- geconsolideerd
- Nano4Therapie BV, Rotterdam (84%) - Neuramus BV, Rotterdam (100%) - Poliklinische Apotheek BV, Rotterdam (100%) - SCURON BV, Rotterdam (100%) - Sophia Kindergeneeskunde BV, Rotterdam (100%) - Thoraxcentrum Research BV, Rotterdam (100%) - Viroclinics Biosciences BV, Rotterdam (62,6%) - ViroNovative BV, Rotterdam (100%) • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%) met de volgende dochtermaatschappijen: - Stichting Zorgservices, Rotterdam (100%) - Travel Clinic Havenziekenhuis BV, Rotterdam (50%) Geboortecentrum Sophia Holding BV is proportioneel meegeconsolideerd. Erasmus MC Holding BV is 50% aandeelhouder van deze vennootschap. De overige vennootschappen zijn volledig meegenomen in de consolidatie. Quantib BV te Rotterdam (50%) is niet opgenomen in de consolidatie, omdat geen sprake is van een meerderheidsbelang en overheersende zeggenschap. Genovum BV is niet opgenomen in de consolidatie. Genovum BV is een spin-off van het Erasmus MC. Genovum BV zou een samenwerkingsverband zijn tussen universiteiten uit Rotterdam, Utrecht en Parijs. De aandelen in deze entiteit waren volledig in handen van de CEO van de onderneming, maar zijn begin 2010 voor een korte tijd, tot een nieuwe CEO gevonden is, overgedragen aan Erasmus MC Holding BV. De overdracht van aandelen aan diverse betrokkenen heeft geleid tot het besluit in 2012 dat de entiteit zal worden geliquideerd. Dit wordt in 2013 geëffectueerd. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen, waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan worden toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Grondslagen enkelvoudige jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van Bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Stelselwijziging Invloed stelselwijzigingen op vermogen en resultaat De aangepaste RJ 655 richtlijn is in 2012 vervroegd toegepast.Dit heeft geen effect gehad op vermogen en resultaat. De hiervoor genoemde stelselwijziging is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2012. Als gevolg van de stelselwijziging neemt het eigen vermogen toe met € 78,6 miljoen en neemt het exploitatieresultaat toe met € 8 miljoen, omdat de afschrijvingskosten lager zijn dan de begrote dotatie aan de egalisatievoorziening onderhoud. De mutaties zijn als volgt te specificeren:
Stelselwijziging
Materiële vaste activa Collectief gefinancierd gebonden vermogen Voorzieningen Totaal
8
31-12-2011 aangepaste cijfers
31-12-2011 conform jaarrekening
Effect
954.765 306.301 22.577
921.377 227.686 67.804
33.388 78.615 -45.227
625.887
625.887
0
Erasmus MC
- geconsolideerd
Overige De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, zijn niet geactiveerd en gepassiveerd in de balans. De hieruit voortvloeiende lasten zijn verantwoord onder de bedrijfslasten. Kasstroomoverszicht Het kasstrooomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de immateriële vaste activa. Materiële vaste activa De materiële vaste activa die op basis van OCW- of DHAZ-convenant, dan wel WZV-vergunning of WTG zijn gefinancierd, zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten conform de desbetreffende beleidsregels, danwel berekend over de geschatte (kortere) economische levensduur. De materiële vaste activa die behoren tot de niet-OCW/DHAZ/WZV/WTG-gefinancierde vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingskosten dan wel lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingspercentages die zijn gebruikt, staan vermeld in de toelichting op de geconsolideerde balans in de mutatieoverzichten materiële vaste activa. Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzingen in de omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terug verdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen , worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover het Erasmus MC in deze situatie geheel of gedeeltelijk garant staat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winst- en verliesrekening. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een eventuele voorziening voor oninbaarheid.
9
Erasmus MC
- geconsolideerd
Financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten omvatten vorderingen, effecten, liquide middelen, leningen en overige schulden. Deze financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs verminderd met waardeverminderingsverliezen. Afgeleide financiële instrumenten omvatten rentederivaten. Deze derivaten worden aangehouden om het renterisico op de langlopende leningen af te dekken. De rentederivaten worden volgens de methode van kostprijshedge-accounting verwerkt. Volgens deze methode worden tussentijdse ontwikkelingen in marktwaarden van derivaten niet verwerkt in het resultaat. Dit doet het meeste recht aan de economische realiteit, omdat zowel de afgedekte leningen als de derivaten tot einde looptijd van het contract worden aangehouden en daardoor tussentijdse resultaten op de derivaten (en tegengestelde resultaten op de leningen) niet worden geëffectueerd. Aan het einde van de looptijd is de waarde van de derivaten nihil. Call-opties : worden gewaardeerd tegen reële waarde dan wel (niet-beursgenoteerde) kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De groep beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief onderhevig kan zijn aan een bijzondere waardevermindering. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen, rekening houdende met eventuele incourantheid. Zelf geproduceerde geneesmiddelen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs wordt bepaald door de inkoopprijs van grond- en hulpstoffen en de emballagekosten. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten Het onderhanden werk uit hoofde van projecten in opdracht van derden wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, zijnde directe materiaal- en arbeidskosten, direct toerekenbaar uitbesteed werk en overige externe kosten inclusief een opslag voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten. Op de post onderhanden projecten zijn de gedeclareerde termijnen en vooruitontvangen betalingen in mindering gebracht. Gedeclareerde termijnen die de waardering van een individueel project overtreffen, worden opgenomen als passiefpost onder de kortlopende schulden. De resultaten op projecten of deelprojecten worden indien betrouwbaar te schatten verantwoord naar rato van de voortgang van het project, indien de resultaten niet betrouwbaar te schatten zijn worden de resultaten op projecten of deelprojecten verantwoord in het jaar van oplevering. Voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin vast komt te staan dat sprake is van verliesgevende projecten, en worden in mindering gebracht op de post onderhanden projecten. Onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten Onder onderhanden werk worden de in uitvoering zijnde DBC’s/DBC-zorgproducten verantwoord tegen de kostprijs plus marge van de uitgevoerde verrichtingen, die op de balansdatum nog niet waren voltooid. Het resultaat op deze DBC’s/DBC-zorgproducten wordt toegerekend aan het boekjaar naar rato van de verrichte prestaties. Verliezen op onderhanden werk worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Ook worden op basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste gebracht van de winst-en-verliesrekening. De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ramingen omtrent de inbaarheid mede gebaseerd op een ouderdomsanalyse. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Het saldo van het financieringstekort is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget.
10
Erasmus MC
- geconsolideerd
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kassaldi, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en verplichtingen die op de balansdatum in vreemde valuta luiden, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen de op die datum geldende wisselkoers. Valutaomrekenverschillen worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. Niet-monetaire activa en verplichtingen die luiden in vreemde valuta en die tegen kostprijs zijn gewaardeerd, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen historische wisselkoersen. Eigen vermogen Het eigen vermogen is gesplitst in kapitaal, collectief gefinancierd vermogen en niet-collectief gefinancierd vermogen. De segmentering van het vermogen is gebaseerd op het onderscheid tussen collectief en nietcollectief gefinancierde rechtspersonen. De collectief gefinancierde rechtspersonen zijn: Erasmus MC en Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (inclusief dochtermaatschappijen). De overige rechtspersonen (zie pagina 7 en 8) worden aangemerkt als niet-collectief gefinancierde rechtspersonen. De mutaties in het eigen vermogen zijn gebaseerd op de bestemming van de resultaten. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding wordt ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Langlopende schulden De eerste waardering bestaat uit de reële waarde, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst- en verliesrekening wordt verwerkt. Kortlopende schulden De kortlopende schulden in de balans zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het saldo van het financieringsoverschot is bepaald door het verschil te bepalen tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Schulden uit hoofde van transitieregeling Op grond van RJ 655.206 vereist de NZa in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. In verband met de overgang (transitie) van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging (RJ 655.404) heeft de NZa de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-213) gepubliceerd. De zorginstelling neemt in de toelichting op de balans de opbouw van de vordering respectievelijk schuld uit hoofde van het transitiebedrag op, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het budget.
11
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, na eliminatie van transacties binnen de groep. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Eventuele verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging: - Het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen; - Uitbreiding van het vrije segment; - Introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties; - Integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven. Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering die de komende jaren van toepassing is. Gedurende de transitiefase wordt het eindmodel al geïmplementeerd, met uitzondering van de integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid. Het flankerend beleid omvat een tweetal overgangsmodellen: - Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) - Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016) Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijkt daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur.
12
Erasmus MC
- geconsolideerd
Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet, en gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoording- en controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de jaarrekening 2012 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek overleg geweest ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn in het veld diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende: Overloop DBC’s uit 2011 Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht welke ten aanzien van welke DBC’s de grootste risico’s worden gelopen aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en COPE controles over de gefactureerde DBC’s in 2012 en afgelopen jaren. Als gevolg hiervan is een onzekerheid ingeschat van € 9,5 mln. op de gefactureerde omzet uit hoofde van DBC’s en deze heeft geleid tot een verlaging van de omzet in de bepaling van de omzetverantwoording 2012 Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, B-oud en B-nieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjes tabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk De producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2012 nog niet zeker zijn, hebben wij, conform de bestendige gedragslijn, gewaardeerd op basis van in 2012 uitgevoerde verrichtingen maal interne kostprijs, danwel declaratiewaarde als deze lager is. Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Het Erasmus MC heeft voor de bepaling van de verpleegdagen voor het schaduwbudget geen problemen geconstateerd. De gewijzigde definitie van de verpleegdag komt alleen naar voren in de DOT systematiek, op onderdelen is een verkeerd aantal dagen bij een DOT traject geteld waardoor een ander zorgproduct is afgeleid. Wij hebben de effecten voor de facturatie van DBC-zorgproducten en verpleegdagen geraamd en deze opgenomen bij de voorziening voor materiële controles. Hanteren handreiking bepaling omzet Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Het Erasmus MC heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen. Onjuiste facturatie Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag. Als gevolg van deze verwachte materiële controles over de DOT facturatie 2012 is een correctie op de omzet toegepast, deze is opgenomen in de eerder genoemde € 9,5 mln.
13
Erasmus MC
- geconsolideerd
Zorgcontractering Door het Erasmus MC zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012. De getekende contracten met de zorgverzekeraars zijn daarbij leidend. Het onder de baten opgenomen Zvw-budget patiëntenzorg is berekend conform de NZa-richtlijnen. De overige opbrengsten zijn gebaseerd op aan derden gefactureerde of doorberekende bedragen voor geleverde goederen en diensten, onder aftrek van eventuele omzetbelasting en kortingen. Tevens is hieronder opgenomen de mutatie in het onderhanden werk DBC's en DBC-zorgproducten en de mutatie in het onderhanden werk EMF-onderzoek. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenlasten Niet alle groepsmaatschappijen hebben werknemers in dienst. De rechtspersonen waar dit wel het geval is, zijn aangesloten bij de Stichting Pensioenfonds ABP of Pensioenfonds Zorg & Welzijn. De pensioenregeling van de Stichting Pensioenfonds ABP en Pensioenfonds Zorg & Welzijn betreft een toegezegde-bijdrageregeling. Dit is een regeling waarbij werknemers een pensioen wordt toegezegd waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Het Erasmus MC zal voldoen aan bijdragen voor hogere toekomstige premies. Indien het pensioenfonds een tekort heeft, rust er geen verplichting bij het Erasmus MC om het tekort aan te zuiveren. Op grond van paragraaf 310 RJ 271 kan deze regeling in de jaarrekening worden verwerkt als een toegezegdebijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen worden de premies verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leiden of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Leaseverplichtingen Alle leaseovereenkomsten zijn op basis van operational lease afgesloten. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Resultaat deelnemingen Betreft het resultaat van de bedrijven waarin het Erasmus MC deelneemt.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Erasmus MC Zorg en Erasmus MC O&O.
14
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Kosten van goodwill van derden verkregen
565
648
Totaal immateriële vaste activa
565
648
2012 €
2011 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen
648 83
731 -162 -79
Boekwaarde per 31 december
565
648
4.367 3.802
3.979 3.331
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Deze post heeft betrekking op de goodwill die betaald is aan specialisten van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
491.208 28.855 139.489 428.986
504.400 25.025 139.983 285.357
1.088.538
954.765
2012 €
2011 €
954.765 220.543 76.929 9.839 2
719.641 298.976 63.760 92
Boekwaarde per 31 december
1.088.538
954.765
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
1.810.759 722.221
1.600.110 645.345
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6 en 5.1.7.
15
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Vastgesteld is dat de boekwaarde en de afschrijvingstermijnen van de totale materiële vaste activa in overeenstemming zijn met de economische levensduur en de feitelijke gebruiksduur. Met ingang van 2012 is de bekostiging van ziekenhuizen en UMC's overgegaan op prestatiebekostiging. Er is een systeem van transitiebekostiging ontwikkeld om de gevolgen van de systeemwijziging in 2012 en 2013 te dempen. Naast de overgang van een budgetsysteem naar prestatiebekostiging heeft de overgang plaatsgevonden van declaratie op basis van DBC's naar declaratie op basis van DOT-zorgproducten. Voor kapitaallasten heeft de NZa een (aflopende) garantieregeling vastgesteld voor de periode tot en met 2016. Voor 2012 was deze garantieregeling niet aan de orde aangezien de kapitaallasten onderdeel uitmaakten van de transitiebekostiging. De publieke functie wordt vanaf 2013 niet via DOT, maar afzonderlijk bekostigd. Op basis van de huidige inzichten verwachten de UMC’s dat de kapitaallasten na 2012 adequaat bekostigd blijven. Vanuit DOT, overige opbrengsten en de bekostiging van de publieke functie worden voldoende middelen verwacht om toekomstige kapitaallasten te dekken. Het Erasmus MC heeft, in verband met de nieuwbouw, gesproken met het ministerie van VWS over een toereikende bekostiging en daar afspraken over gemaakt. Om deze reden heeft in 2012 ook geen afwaardering (impairment) plaatsgevonden van de vaste activa. Voor de ten gevolge van de oplevering van de nieuwbouw in 2017 buiten gebruik te stellen / te slopen gebouwdelen heeft in 2012 een extra afschrijving plaatsgevonden. In de jaren 2013 tot en met 2016 zal er eveneens een extra afschrijving plaatsvinden, zodat de boekwaarde in 2017 op nihil uitkomt. Op pagina 32 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 37. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2012 € 99,1 miljoen (2011: € 177,1 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2012 € 8,6 miljoen (2011: € 22,2 miljoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan is in 2012 € 81,7 miljoen (2011: € 61,9 miljoen) uitgegeven. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 312,4 miljoen (2011: € 407,2 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. De kasstroomgenererende eenheden zijn bepaald op de niveaus Zorg, O&O en specifieke programma’s c.q. projecten. Uit de vergelijking van de geschatte contante waarde en de boekwaarde van deze kasstroomgenererende eenheden is een impairment van € 10 miljoen naar voren gekomen.
16
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
1.731 2.689 -1.104
2.834 2.451 -1.190
Totaal financiële vaste activa
3.316
4.095
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
2012 €
2011 €
4.095 222 442 249 -1.692
3.837 804 0 -497 -49
3.316
4.095
Saldo per (Des) Resultaat 01-jan-12 investeringen deelnemingen € € €
Saldo per 31-dec-12 €
Deelnemingen Langlopende vorderingen Af: voorzieningen
Boekwaarde per 1 januari 2012 Bij: kapitaalstortingen Bij: verstrekte leningen Bij/af: waardeveranderingen Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december 2012 Deelnemingen:
Cavadis BV (1,52%) Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%) Arcarios BV (4,7%) Genovum BV (100%) ABCDEsim BV (41,9%) Quantib
2 2.710 104 18 -
-2 194 -33 11 9
-1.258 -71 56 -9
1.646 18 67 -
2.834
179
-1.282
1.731
De kapitaalstorting in het Erasmus Biomedical Fund BV betreft het investeringsbedrag dat het Erasmus MC financiert. Langlopende vorderingen Hieronder vallen onder andere: - een vordering van € 538 inzake Biotempt BV; - een vordering van € 100 op Compass3 BV (voorheen Avenance Nederland BV), aflossing € 10 per kwartaal. Het rentepercentage bedraagt 5%; - een langlopende vordering van Erasmus MC Holding BV op Stichting ESOP, die wordt terugbetaald op het moment dat twee deelnemingen waar ook Erasmus MC Holding BV aandeelhouder van is, worden verkocht. De termijn en de realisatie van verkoop is onzeker en om die reden is voor hetzelfde bedrag een voorziening gevormd.
17
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Verder heeft Erasmus MC Holding BV in 2012 pre-seedleningen aan wetenschappers verstrekt met een totaal van € 100 (2011: € 200). Daarnaast is in 2012 een pre-seedlening kwijtgescholden. Pre-seedleningen worden verstrekt in het kader van het project ‘Rotterdam Werkt’, dat Erasmus MC Holding BV uitvoert. De pre-seedleningen hebben tot doel de wetenschapper in staat te stellen een uitvinding te valideren of een onderneming te vestigen. De looptijd van deze leningen is 6 jaar, de einddata zijn hieronder vermeld. De eerste 2 jaar zijn de leningen aflossingsvrij. Als voorwaarde is in deze leningovereenkomsten opgenomen dat na het aflossen van de lening, bij een succesvolle bedrijfsstart, een bonusbetaling wordt betaald. De per ultimo 2012 opgenomen bonussen en rentes vormen samen een bedrag ad € 361. Aan deze vordering worden jaarlijks 1/6e van de bonussen zoals opgenomen in de leningsovereenkomsten en de rente toegevoegd. Aflossingen en kwijtscheldingen worden op dit saldo in mindering gebracht. Omdat er sprake is van een lening met een hoogrisicoprofiel, is een volledige voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. Erasmus MC Holding BV : pre-seedleningen Lening
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Verstrekt in jaar
2008 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2010 2011 2011 2012
Looptijd
6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar 6 jaar
Einddatum
01-11-2014 01-11-2014 01-11-2014 01-08-2015 01-08-2015 01-08-2015 01-05-2016 01-12-2016 15-12-2016 01-03-2017 01-07-2018
Rente
5,30% 5,30% 5,30% 5,30% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90% 4,90%
Lening
Bonus
€
€
50 50 100 100 100 100 100 100 30 100 100
20 20 40 40 200 40 40 40 12 40 40
930
532
Derivaten: Call-opties: dit betreft callopties op 60% van de door de uitvinder nog te verkrijgen aandelen in drie nog op te richten vennootschappen. Daarnaast betreft het callopties op 60% van de door de uitvinder gehouden aandelen in een in 2009 opgerichte vennootschap. De waarde van de callopties is gelijk aan de niet-beursgenoteerde kostprijs, nihil. De verkregen opties hangen samen met de verstrekte pre-seedleningen.
4. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Medische en hulpmiddelen Apotheek Af: voorziening voorraden
1.860 6.401 709
2.110 6.041 580
Totaal voorraden
7.552
7.571
18
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden zorgproducten
16.338 40.032 103.657 5.600
80.152 11.964 68.769 5.400
Totaal onderhanden werk uit DBC's / DBC-zorgproducten
-52.887
17.947
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Onderhanden werk DBC's-GGZ A-segment Af: ontvangen voorschotten
27.809 4.253
14.106 4721
Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ
23.556
9.385
6. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ De specificatie is als volgt:
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ is inclusief de post nog te factureren. De stijging in deze post wordt veroorzaakt door het feit dat over het boekjaar 2012 niet is gefactureerd.
7. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
366.737 325.930 1.979
322.187 284.585 2.160
38.828
35.442
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa
117.540 269.485
108.648 68.677
10.328 1.592 4.851
10.756 11.192 2.469
Totaal vorderingen en overlopende activa
403.796
201.742
Kostprijs onderhanden projecten Af: gefactureerde bedragen Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden werk inzake EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten
8. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:
Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van€ 10,9 miljoen, waarvan € 7,9 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 3,0 miljoen overige debiteuren. In 2011 waren deze bedragen als volgt: € 11,1 miljoen in totaal, waarvan € 4,4 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 6,7 miljoen overige debiteuren. Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.
19
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €
2010 €
2011 €
2.589
-17.030
54.149
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december
2012 €
39.708 -2.641
200 200
138 138
4.996 -63.715 -58.719
-2.641
-2.641 4.996 -63.377 -61.022 -21.314
2.789
-16.892
-4.570
-2.641
C dt
C cr
C cr
A cr
Stadium van vaststelling (per erkenning):
totaal €
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 €
31-dec-11 €
148 -21.462
56.738 -17.030
-21.314
39.708
2012 €
2011 €
15.844
569.334
Opbrengsten DBC's A-segment inclusief toeslagen Opbrengsten A-DOT ter dekking van schaduwbudget Opbrengsten B-DOT ter dekking van schaduwbudget Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Opbrengsten DBC's-GGZ Overige opbrengsten Nog te factureren DBC's A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's GGZ/A-segment
0 0 0 0 4.782 0 0 13.703
332.504
Totaal financieringsverschil
-2.641
53.278
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
20
54.960 22.477 96.065 -1.569 11.619
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 10. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:
2012 €
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
2011 €
590.130 380.213
-
163.342
-
Transitiebedrag
46.575
-
Het transitiebedrag is als volgt verwerkt: Opgenomen in de resultatenrekening 95%van het berekende transitiebedrag Af: ontvangen voorschotten
2012 € 44.237 51.775
Saldo per 31 december
-7.538
31-dec-12 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
2011 € -
31-dec-11 €
-7.538
-
-7.538
0
De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
11. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Bankrekeningen Kassen
24.233 31
29.671 48
Totaal liquide middelen
24.264
29.719
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.
21
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.344 314.772 27.113
3.344 306.301 25.035
Totaal eigen vermogen
345.229
334.680
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
12.1. Kapitaal Saldo per 01-jan-12 €
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Resultaatbestemming €
3.344
-
-
3.344
3.344
-
-
3.344
12.2. Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 01-jan-12 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget onderwijs en onderzoek Afdelingsreserves
135.653 13.511
-1.953 -11.401
2.867 -2.047
136.567 63
Bestemmingsreserves: Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Reserve afschrijving inventaris Erasmus MC - revolving fund
9.013 119.491 23.066 5.567
-148 21.332 -179
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
306.301
7.651
Het verloop is als volgt weer te geven:
820
8.865 140.823 23.066 5.388 314.772
Instandhoudingsinvesteringen Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van € 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze toekenning en zal op enig moment stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten. Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Egalisatiereserves worden toegepast in situaties waarbij ten behoeve van investeringen bedragen worden ontvangen in een ander tempo en ritme dan het betreffende afschrijvingsregime. Ook komt het voor dat bedragen ten behoeve van het betreffende investeringskader op grond van planning vooruit worden ontvangen in relatie tot het moment van daadwerkelijk investeren en activeren (bijvoorbeeld bouwmiddelen). Erasmus MC - revolving fund Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd ter stimulering van patiëntgebonden onderzoek, onder meer ter voorbereiding op de aanvraag van extern gefinancierde ontwikkelingsgeneeskundeprojecten. Tevens wordt uit deze bestemmingsreserve het Erasmus MC-aandeel in doelmatigheidsonderzoeken bekostigd. Ook wordt via deze reserve zorgonderzoek bekostigd. Het gehele saldo van het revolving fund heeft via de Commissie Patiëntgebonden Onderzoek reeds volledig bestemming verkregen.
22
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12.3. Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 01-jan-12 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen
196 11.329 13.510
2.898
-820
196 11.329 15.588
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
25.035
2.898
-820
27.113
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen reserveringen bestemd voor niet-WTZi-gedekte aanpassingen in de uitrusting van het Erasmus MC, vervanging van apparatuur en informatienetwerk. Reserve deelnemingen Dit betreft de intrinsieke waarde van de vennootschappen waarin het Erasmus MC deelneemt. Aan de reserve deelnemingen is toegevoegd het exploitatieresultaat dat in de deelnemingen is behaald, verminderd met het door deelnemingen uitgekeerd dividend. Het uitgekeerd dividend is toegevoegd aan de afdelingsreserves. De reserve deelnemingen worden gevormd voor deelnemingen waarin voor meer dan 50% wordt deelgenomen.
13. Voorzieningen Saldo per 01-jan-12 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-12 €
Sociaal beleid Overige voorzieningen
22.577 -
8.060 0
6.728 -
23.909 0
Totaal voorzieningen
22.577
8.060
6.728
23.909
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: 31-dec-12 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
6.079 17.830 8.813
Onderverdeling voorziening voor sociaal beleid
Wachtgelden Liftetimevariant VUT-60 Reorganisatie Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige Totaal
23
Saldo per 01-jan-12 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-12 €
7.065 1.251 501 3.885 3.992 5.883
4.252 121 2.640 611 436
4.420 344 1.593 371
6.897 1.251 278 4.932 4.603 5.948
22.577
8.060
6.728
23.909
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: Sociaal beleid Algemeen: de voorziening voor sociaal beleid is bedoeld ter dekking van lopende verplichtingen in het kader van wachtgelden, outplacement, seniorenbeleid, VUT-uitkeringen 60-jarigen, afvloeiingsregelingen, salaris- en pensioengaranties en dergelijke. Het Erasmus MC is eigenrisicodrager voor wachtgelden. De voorziening voor wachtgelden is bepaald volgens de statische methode, waarbij de omvang wordt bepaald door het berekenen van de verplichtingen inzake lopende wachtgelden op de balansdatum. Het grootste deel van uitvoering van deze regeling is extern belegd. De VUT-60-voorziening heeft als doel financieren van het ouderenbeleid binnen het Erasmus MC. In 2011 is gestart met de vorming van thema's, hetgeen de status heeft van een reorganisatietraject binnen het Erasmus MC. Hiervoor is dan ook een reorganisatievoorziening gevormd. De basis van deze voorziening zijn de geschatte afvloeiingskosten van personeel uit hoofde van het sociaal plan, alsmede de kosten van begeleiding en uitvoering van dat plan. In 2012 hebben onttrekkingen plaatsgevonden als gevolg van beëindiging van dienstverbanden. Onder Sociaal beleid is een jubileumvoorziening opgenomen. Dit betreft een voorziening voor toekomstig uit te keren jubileumgratificaties aan het personeel op grond van de huidige personeelsregelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met een blijfkans van het personeel. Onder dit hoofd is ook opgenomen de voorziening voor arbeidsongeschiktheid, voor bestaande verplichtingen. Dit is voor het in de toekomst doorbetalen van salaris aan personeelsleden die op de balansdatum arbeidsongeschikt zijn, voor zover deze kosten niet verzekerd zijn. Vanaf 1 juli 2004 is het Erasmus MC eigenrisicodrager voor het bovenwettelijke deel van de WAO. De voorziening hiervoor is op de vereiste hoogte gebracht en bepaald volgens de statische methode. Evenals in 2006 tot en met 2011was het Erasmus MC in 2012 eigenrisicodrager.
24
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Schulden aan kredietinstellingen Langlopende lening derden Vooruitontvangen investeringssubsidies
518.810 95.123
392.524 77 97.767
Totaal langlopende schulden
613.933
490.368
2012 €
2011 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
417.863 153.200 25.339
328.441 115.411 25.989
Stand per 31 december
545.724
417.863
26.914
25.339
Stand langlopende schulden per 31 december
518.810
392.524
Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
26.914 518.810 412.288
25.339 392.524 294.043
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
De rentevoet van de schulden aan kredietinstelling is vast. Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Als zekerheid voor de afgesloten leningen met betrekking tot de nieuwbouw centrumlocatie zijn de volgende zekerheden gesteld: - Pari-passu zekerheidsverstrekking; toestemming vooraf om een zekerheid te verstrekken. - Positieve hypotheekverklaring ten aanzien van het vestigen van een hypotheek (eerste in rang). - Pandrecht, eerste in rang, op de roerende goederen die het Object van Zekerheid duurzaam dienen. De EIB-nieuwbouwleningen en BNG-nieuwbouwleningen en rekeningcourantkrediet hebben de mogelijkheid tot directe opeisbaarheid als: - de solvabiliteit onder de 5% komt. Solvabiliteit wordt berekend als (eigen vermogen minus reserve deelnemingen gedeeld door de totale omzet). - ontbreken van een goedkeurende verklaring door de accountant. Als zekerheden voor de kredietfaciliteiten en al hetgeen het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV de ING, uit welke hoofde dan ook, schuldig zal zijn, gelden: - eerste bankhypotheek ad € 14,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, alle gevestigd te Rotterdam; - tweede bankhypotheek ad € 33,5 miljoen op de panden Haringvliet 2, 6 en 8, alsmede op het pand Achterharingvliet 10, alle gevestigd te Rotterdam; - pandakte bedrijfsuitrusting, voorraden, vorderingen (eerste pandrecht). In deze pandakte is een volmacht aan de bank verleend om de vorderingen aan zichzelf te verpanden; - negatieve pledge/pari-passu/crossdefaultverklaring. Dit houdt in dat aan derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge), dat verhoudingsgewijs in de (bestaande) verdeling van de zekerheden geen wijziging zal worden aangebracht (pari-passu), en dat de kredietfaciliteiten direct opeisbaar zijn als financiële verplichtingen jegens derden niet worden nagekomen en/of derden kredietfaciliteiten opzeggen (cross default).
25
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Het Havenziekenhuis heeft een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 18.340. In het jaar 2010 heeft het Havenziekenhuis ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 4,66%. Dit betreft een lening met een zogenaamde IRS-10 met een swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 4,66%. Na 10 jaar heeft het Havenziekenhuis de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van de swaption is de rente die het Havenziekenhuis betaalt na 10 jaar ook 4,66%. Indien de swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zal derhalve waarschijnlijk alleen worden geëffectureerd wanneer de variabele rente hoger is dan 4,66%. De renteswap die het Havenziekenhuis heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis (kostprijs)hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering gewaardeerd tegen kostprijs (tegen het opgenomen nominale bedrag ad € 16.506). In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het rentepercentage van 4,66% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn. De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2012 bedraagt in totaal € 785. Benaderd is dat de totale rentekosten ad € 785 voor circa € 47 bestaan uit de kosten van het rente-instrument en voor € 738 uit alleen de component rente. De actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2011 € -2.470. In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis een financiering bij de ING afgesloten voor de bouwactiviteiten van in totaal € 10.300. In het jaar 2011 heeft het Havenziekenhuis ten aanzien van deze bouwlening een renteswap afgesloten om hiermee eventuele renterisico's af te dekken. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 3,99%. Dit betreft een lening met een zogenaamde IRS-10 met een swaption na 10 jaar. De rente van deze lening bedraagt de eerste 10 jaar 5,03%. Na 10 jaar heeft het Havenziekenhuis de keuze om de swaption al dan niet te effectueren. Bij effectuering van de swaption is de rente die het Havenziekenhuis betaalt na 10 jaar ook 5,03%. Indien de swaption niet wordt geëffectueerd, wordt een variabele rente betaald. De swaption zalderhalve waarschijnlijk alleen worden geëffectureerd wanneer de variabele rente hoger is dan 5,03%. De renteswap die het Havenziekenhuis heeft afgesloten, wordt in de jaarrekening geclassificeerd als een financieel instrument waardoor het Havenziekenhuis (kostprijs)hedge accounting toepast. In de jaarrekening wordt de bouwfinanciering gewaardeerd tegen kostprijs (tegen het opgenomen nominale bedrag ad € 8.500). In de jaarrekening moet inzichtelijk gemaakt worden welk deel van de betaalde rente over deze financiering rentekosten betreft en welk deel betrekking heeft op de kosten van het rente-instrument. De kosten van de swaption zijn verdisconteerd in het rentepercentage van 5,03% waardoor de kosten van de swaption niet apart inzichtelijk zijn. De betaalde rente over deze bouwlening in het jaar 2012 bedraagt in totaal € 329. Benaderd is dat de totale rentekosten ad € 329 voor circa € 18 bestaan uit de kosten van het rente-instrument en voor € 311 uit alleen de component rente. De actuele waarde van het rente-instrument ('mark to market' value) bedraagt per 31 december 2011 € -2.055. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.8 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd door derden, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2012 betreft de vrijgevallen afschrijving € 4,9 miljoen. Voor 2011 betrof dit € 6,7 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.
Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Af: vrijval komend boekjaar
2012 €
2011 €
102.369 2.976 5.695
108.614 503 6.748
99.650
102.369
4.527
4.602
Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december
95.123
97.767
Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost)
4.527 95.123
4.602 97.767
26
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Hiervan langlopend (> 5 jaar)
73.323
75.560
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Te verrekenen rijksbijdrage Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva
130.199 58.310 26.914 4.527 110.320 10.527 12.384 22.600 15.844
130.942 62.452 201 25.338 4.602 89.101 9.354 13.062 21.703 14.717
2.295 60.713 69.511 1.461
26.308 55.343 274
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
525.605
453.397
PASSIVA 15. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 454 miljoen. Kredietvoorwaarden. De deelneming Viroclinics Biosciences BV heeft een kredietfaciliteit bij de bankier verkregen van € 0,5 miljoen zijnde een rekeningcourantkrediet. Overeengekomen is een rentevergoeding van de opgenomen som van 2,35% per jaar boven het 3-maands Euribortarief. De looptijd van het rekeningcourantkrediet is voor onbepaalde tijd vastgesteld. Deze condities gelden voor 1 jaar met stilzwijgende verlenging. Voor deze kredietfaciliteit dient de verpanding bedrijfsactiva als zakelijke zekerheid. 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen uit hoofde van mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen op de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt Pensioenverplichtingen. Eind 2010 heeft het NFU-bestuur het voorlopige besluit genomen de pensioenverplichting over te brengen van het ABP naar PGGM (zorg en welzijn). Een belangrijke randvoorwaarde is een wetswijziging met betrekking tot het eigenrisicodragerschap. Gegeven het feit dat deze nog niet is geëffectueerd, heeft het NFU-bestuur medio 2011 besloten niet per 2012 over te gaan van het ABP naar PGGM, maar de overgang uit te stellen. De hieruit mogelijke voortvloeiende lasten zijn voor Erasmus MC niet betrouwbaar te schatten. Ronald McDonald Huis. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MCSophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Het moment waarop dit zich voordoet is niet te voorspellen en daarmee ook de marktwaarde niet.
27
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Garantieverklaring voor Travel Clinic Havenziekenhuis BV. Travel Clinic Havenziekenhuis BV heeft ultimo 2012 een negatief eigen vermogen van € 0,7 miljoen. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV te Rotterdam heeft zich volledig garant gesteld voor de exploitatie (verliezen) en het negatief eigen vermogen van de vennootschap. Hiermee is de continuïteit van Travel Clinic Havenziekenhuis BV gewaarborgd. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 312,4 miljoen (2011: € 407,2 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel langer dan één jaar en niet langer dan vijf jaar van € 0,2 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens en een reachtruck geleased. Deze verplichting bedraagt € 0,1 miljoen. Binnen het Havenziekenhuis is er één contract voor een leaseauto afgesloten. Dit contract loopt nog 16 maanden en de verplichting bedraagt € 0,02 miljoen. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopendetermijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2013. Huur/leaseverplichtingen. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. Uit hoofde van aangegane contracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van € 52,8 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 7,5 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 29,4 miljoen. De verplichting langer dan vijf jaar is € 23,4 miljoen. De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2012 € 0,8 miljoen. De huur/leasecontracten hebben betrekking op automatiseringsapparatuur, kopieerapparaten, koffieautomaten, kantoorruimte, opslagruimte en parkeerruimte. De deelnemingen Viroclinics Biosciences BV en ViroNovative BV zijn in 2012 huurovereenkomsten aangegaan met Fortress. Deze overeenkomst loopt tot en met 31-07-2032. Per balansdatum is er een huurverplichting tot 31-07-2032. De huurlast bedraagt € 0,4 miljoen per jaar. Het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is voor de locatie Goudsesingel een huurovereenkomst aangegaan. Deze overeenkomst loopt tot augustus 2016. De verplichting bedraagt in totaal € 0,5 miljoen. Voor de locatie Haringvliet is op naam van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV per 1 september 2008 een huurovereenkomst afgesloten tot en met augustus 2017 van € 0,5 miljoen per jaar. Deze verplichting bedraagt in totaal € 2,4 miljoen. Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico. Overgangsbijdrage Rijndam revalidatiecentrum. Per 01-01-2013 is het patiëntenzorgdeel van afdeling de revalidatiegeneeskunde overgenomen door Rijndam revalidatiecentrum. Het Erasmus MC zal voor 50% bijdragen aan de verwachte verliezen. De verwachting is dat dit ongeveer € 0,2 miljoen zal bedragen. Royalty's. Erasmus MC Holding BV heeft op basis van een licentie recht op royalty's van een vennootschap. Van 1 september 2009 tot en met 31 december 2029 bedragen deze royalty's 4,25% van de jaarlijkse omzet die is gegenereerd op basis van de licentie, van 1 januari 2030 tot en met 31 december 2038 2,50% van die jaarlijkse omzet en vanaf 1 januari 2039 1% van die jaarlijkse omzet. Borgstellingen. Erasmus MC Holding BV heeft zich gezamenlijk met het Erasmus MC voor een bedrag ad € 0,5 miljoen borggesteld bij de Rabobank, zodat de deelneming Skyline Diagnostics BV een geldlening kon aangaan. De borgstelling zal tot 31-12-2016 gelden, afhankelijk van de aflossingssnelheid van de lening. Voorts heeft Erasmus MC Holding BV zich voor een bedrag van € 0,06 miljoen borggesteld bij de Rabobank voor 25% van een lening voor Dynomics BV. De looptijd van de lening bedraagt circa 8 jaar en is afhankelijk van de aflossingssnelheid van de lening. De lening was tot en met 2010 aflossingsvrij. Fiscale eenheid. Erasmus MC Holding is samen met de vennootschappen, uitgezonderd Viroclinics Biosciences BV, Harbour Antibodies BV, Nano4Therapie BV en Geboortecentrum Sophia Holding BV, opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met het Erasmus MC. Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen. Het Havenziekenhuis vormt samen met het Erasmus MC een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de wettelijke bepalingen terzake is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor het totaal van de verschuldigde omzetbelasting van de fiscale eenheid.
28
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Macrobeheersintrument. Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Hierdoor is het niet mogelijk een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan kan deze verplichting niet tot uitdrukking worden gebracht in de balans per 31 december 2012. Goodwill Havenziekenhuis.De komende jaren zijn er geen plannen dat maatschappen het Havenziekenhuis zullen gaan verlaten. Bij een eventueel vertrek heeft het Havenziekenhuis een verplichting tot goodwillbetaling. Bankgaranties In opdracht van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV zijn ten behoeve van derden de volgende bankgaranties afgegeven: Garantienummer K609427 K610371 K368630
Bedrag € € €
29,1 120,4 4,7
€
154,2
Begunstigde
Betreft
Maatschappij Cornus BV NSI Kantoren BV Stichting Stadswonen
Huur locatie Goudsesingel 4 Huur locatie Haringvliet 72 Huur locatie Haringvliet 42 en 52
Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties te beperken. Kredietrisico Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 548,9 miljoen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende: - Financiële vaste activa: € 3,3 miljoen (deelnemingen € 1,7 miljoen en overige langlopende vorderingen € 1,6 miljoen). - Onderhanden werk: € 117,4 mlljoen (onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 78,6 miljoen, onderhanden werk EMF-projecten € 38,8 miljoen). - Vorderingen en overlopende activa: in totaal € 403,8 miljoen welke als volgt zijn verdeeld: vooruitbetaalde bedragen (€ 10,3 miljoen), nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 6,4 miljoen) en vorderingen op debiteuren en nog te factureren bedragen aan zorgverzekeraars, particulieren en derden (€ 387,1 miljoen). In de post debiteuren/nog te factureren is voldoende rekening gehouden met een mogelijke oninbaarheid. - Vorderingen uit hoofde van financieringstekort € 0,1 miljoen. - Liquide middelen: € 24,2 miljoen bij diverse banken. De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Rentekasstroomrisico Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen, die een vaste looptijd, een vaste rente en geen rente herziening gedurende de looptijd hebben. Het Havenziekenhuis BV loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en bij herfinanciering van bestaande financieringen. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken, heeft het Havenziekenhuis BV afgeleide rente instrumenten afgesloten.
29
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Ultimo boekjaar staan de volgende afgeleide instrumenten uit: Oorspronkelijke hoofdsom van de leningen €
Te betalen rente
Te ontvangen rente
Marktwaarde Startdatum
Einddatum €
18.340 10.300
4,66% 3m EURIBOR 5,03% 3m EURIBOR
03-05-2010 01-04-2011
01-04-2020 01-04-2021
-2.470 -2.055
Alle derivaten betreffen reguliere interest rate swaps waarbij het Havenziekenhuis BV een vaste rente betaalt en een variabele rente gebaseerd op Euribor ontvangt. Het renterisico kan worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender: Uitstaand bedrag per 31 dec 2012 € Opgenomen vastrentende leningen Afgeleide instrument (intrest rate swaps) Afgeleide instrument (intrest rate swaps) Per saldo rentepositie
≤ 1 jaar €
520.718 16.506 8.500 545.724
-
> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar € € 48.171 48.171
> 10 jaar €
10.300 16.506 8.500 35.306
462.247 462.247
Indien de rente per 31 december 2012 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het Erasmus MC in het jaar 2013 met een bedrag van € nihil stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende langlopende lopende financieringen heeft. Liquiditeitsrisico Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten. Per 31 december 2012 bedragen de contractuele betalingsverplichtingen:
Langlopende leningen (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument) Totaal per saldo per 31 december ultimo
≤ 1 jaar €
> 1 en ≤ 2 jaar €
> 2 en ≤ 5 jaar €
> 5 jaar €
25.997 917 26.914
33.260 1.432 34.692
69.333 4.296 73.629
392.128 18.361 410.489
Toelichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden en dergelijke benadert de boekwaarde daarvan. De reële waarde en boekwaarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten kan als volgt worden weergegeven:
Langlopende schulden (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Totaal
Boekwaarde jaar 2012 €
Marktwaarde jaar 2012 €
520.718 16.506 8.500 545.724
520.718 18.976 10.555 550.249
De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald: - langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,95% en dit percentage wijkt volgens het Havenziekenhuis niet in materiële zin af van de marktwaarde. Derhalve wordt de marktwaarde gelijk gesteld aan de boekwaarde bij deze leningen. - langlopende leningen (afgeleid instrument: intrest rate swaps): - bij de lening met een boekwaarde van € 16.506 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument ("Markt to Market" Value) per 31 december 2012 € -2.470 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 18.976 (€ 16.506 + € 2.470) - bij de lening met een boekwaarde van € 8.500 geldt dat de actuele waarde van het rente-instrument ("Markt to Market" Value) per 31 december 2012 € -2.055 bedraagt. De marktwaarde van deze lening is aldus € 10.555 (€ 8.500 + € 2.055)
30
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2012 €
2011 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Af: correctie op eindsaldo jaar 2010 Af: bestede investeringsruimte
2.951 49 2.275
11.150 164 2.324 6.039
725
2.951
2012 €
2011 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: dotatie in verband met norminvesteringsbedrag Af: bestede investeringsruimte
417 2
403 140 543
Beschikbare investeringsruimte 31 december
415
Beschikbare investeringsruimte 31 december
Verloopoverzicht investeringsruimte instandhouding Het verloop is als volgt weer te geven:
31
-
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE/MATERIËLE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa
NZa-IVA € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012
4.367 3.719 648
Grond
Terrein voorzieningen € €
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
€
Inventaris Onderhanden projecten € €
Subtotaal vergunning €
Totaal €
2.811
3.372 1.701
128.648 81.189
15.919 9.701
109.239 56.387
44.302 39.397
1.117 1.117
198
305.606 189.492
1.600.110 645.345
2.811
1.671
47.459
6.218
52.852
4.905
-
198
116.114
954.765
-14 1.902
2.162
198 7.573
-198
166
2.015
-14 13.818
210.704 76.929
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen
Gebouwen
-83
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55 53 2
-83
-
-166
-1.916
-2.162
-7.375
-2.015
-
-198
-13.832
133.773
4.367 3.802
2.811
3.372 1.867
128.634 83.091
15.919 11.863
109.437 63.960
44.302 41.412
1.117 1.117
305.592 203.310
1.810.759 722.221
565
2.811
1.505
45.543
4.056
45.477
2.890
-
102.282
1.088.538
10,0%
0,0%
5,0%
2,0%
10,0%
2,5%
5,0%
32
10,0%
0,0%
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden rechten Projecten € €
Subtotaal €
Instand- Onderhanden houdingen projecten € €
Subtotaal €
Subtotaal meldingen €
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
21.474 4.809
97
21.571 4.809
35.226 21.240
35.226 21.240
56.797 26.049
Boekwaarde per 1 januari 2012
16.665
97
16.762
13.986
13.986
30.748
2.372 1.154
-97
2.275 1.154
2 4.340
2 4.340
2.277 5.494
-
-
-
-
-
-
1.218
-97
1.121
-4.338
-4.338
-3.217
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
23.846 5.963
23.846 5.963
35.228 25.580
35.228 25.580
59.074 31.543
Boekwaarde per 31 december 2012
17.883
17.883
9.648
9.648
27.531
Afschrijvingspercentage
5,0%
5,0%
33
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
262.814 151.769
Boekwaarde per 1 januari 2012
111.045
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Vervoermiddelen €
-
20.767 21.193
Automati- Onderhanden sering projecten € €
Subtotaal WMG €
29.422 21.635
6.054
298.290 173.404
7.787
6.054
124.886
3.121 3.235
5.892
29.780 24.428
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-
-
-426
-
-114
5.892
5.352
32.543 24.870
11.946
328.070 197.832
7.673
11.946
130.238
20,0%
0,0%
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
283.581 172.962
Boekwaarde per 31 december 2012
110.619
Afschrijvingspercentage
10,0%
-
34
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.6.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Terrein voorzieningen € €
Verbouwingen €
Installaties
Inventaris
€
Semi perm. gebouwen €
€
€
Gebouwen
Vervoermiddelen €
Automati- Onderhanden sering projecten € €
Subtotaal niet-WTZi/ WMG €
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658 2.152
199.775 103.178
1.024 870
28.128 10.389
51.356 31.236
74.127 53.053
Boekwaarde per 1 januari 2012
16.522
1.506
96.597
154
17.739
20.120
21.074
72
4.660
2.826 98
11.894 3.449
8.532 2.687
5.589 5.540
-
-
-
55 53 2
-
-1
44.256
56.588
267 191
124.217
527.860 217.522
76
124.217
310.338
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
-
223 146
79.961
454.774 201.024
77
79.961
253.750
44.256
73.141 16.551
44 45
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
-
55 53 2
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-72
-4.660
2.728
8.445
5.845
47
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658 2.224
199.775 107.838
3.850 968
40.022 13.838
59.888 33.923
79.661 58.540
Boekwaarde per 31 december 2012
16.522
1.434
91.937
2.882
26.184
25.965
21.121
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Afschrijvingspercentage
35
-
0,0%
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.6.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa
Nieuwbouw gebouwen € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €
125.062 9.625 115.437
-
2.792
Subtotaal DHAZ €
111.691 24.410
48.843 21.341
199.047
484.643 55.376
87.281
27.502
199.047
429.267
10.255 8.684
1.489 5.162
93.776
105.520 16.638
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
-
-
-
-
-
-
-2.792
-
1.571
-3.673
93.776
88.882
121.946 33.094
50.332 26.503
292.823
590.163 72.014
88.852
23.829
292.823
518.149
5,0%
10,0%
0,0%
125.062 12.417 112.645
-
36
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2012 Nummer
Briefnummer
Datum
PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 06-05-2003 2299866 08-04-2003
Omschrijving
Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1
WTZi-type
DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
t/m 2011 €
2012
Onderhanden
Gereed
Nominaal bedrag €
Index
Jaar van oplevering
Investeringsbedrag €
Afschrijving €
198 -14
188 -13
77 -9
184
175
68
Rente
€
€
€
198 -14
-
3.862
-14 198
-14
184
-
3.862
-
3.862
97
2.181
2.278
-
97
2.181
2.278
-
-
-
-
-
-
-
295
2.167
2.462
-
3.862
-
3.862
184
175
68
27.877
75.882 2.703 -14.757 3.569 582 -2.596
1.667
2012
627 1.853
102.092 2.703 1.274 3.569 -45 13.555
1.667 627 1.853
1.583 565 1.761
652 107 725
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
-
2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
88 1.866 1.813 1.286 81 65 2.645 165 3.582 1.066 469 72 34 554 668
146 330 521 6 12 1.069 283 196 189 3 100 266
61.912
81.661
20.425
123.148
-
-
-
20.425
18.363
4.605
176.914 35
97.075 -139 -
-139
273.989 35
455.697 21.089 28.511
82.139 5.526
537.836 26.615 28.511
-139 -
-132 -
-54 -
176.949
96.936
-139
274.024
505.297
87.665
592.962
139-
132-
54-
198
€
Aangepaste goedkeuring € 3.862
2012
€
PBA-middelen: meldingen Investeringen Havenziekenhuis BV Subtotaal PBA-middelen: meldingen Subtotaal PBA-middelen
-
Middelen niet-WTZi/WMG Investeringen O&O Investeringen Zorg - Gebouwen Investeringen Zorg - Installaties Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr. Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
16.031
18.004
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
-
DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324 19-03-2007
2375686 2299866
06-05-2003 08-04-2003
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum Gebouw Rochussenstraat
DHAZ DHAZ DHAZ
37
2011 2010
Erasmus MC
- geconsolideerd
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2012 Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
Omschrijving
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie Uitbreiding Perinatologisch centrum Vervanging telefooncentrale: mutimedia Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Invoering en uitrol toegangscontrolesyst. Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2
WTZi-type
DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2010
t/m 2011 €
€
€
€
Nominaal bedrag €
2 390 247
2
5 127 247 6 4.140 85 -
5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.440 700 1.000 795 1.517 1.000 2.100 1.259
2012
5 4.181 -
onderhanden
gereed
263 -
Index €
1.240
5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 2.680 700 2.009 795 1.517 1.000 2.100 1.259
Investeringsbedrag €
Afschrijving €
2 250
1 103
2011 2010
2 263 -86 74 -
-82 71 -
-34 29 -
2009 2012 2012 2010 2007
11.762 -1.745 124 1.489
11.174 -1.658 118 1.340
4.603 -683 48 255
2006 2009 2008 2008 2008 2008 2009 2009 2011 2009 2008 2008 2011 2009 2008
Rente €
-80
-86
-41 159
74
16.399 1.513
11.762 -1.745 124 1.489
12.781 64 1.344
4.580
8.144 -1.681 124 1.320
22.098
8.584
11.883
18.799
53.479
2.249
55.728
11.883
11.215
4.322
Subtotaal DHAZ-middelen
199.047
105.520
11.744
292.823
558.776
89.914
648.690
11.744
11.083
4.268
Totaal
261.254
189.348
34.631
415.971
562.638
89.914
652.552
32.353
29.621
8.941
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw DHAZ 2009 Renovaties & verbouwingen DHAZ Renovaties DHAZ Vervanging infrastructuur perslucht DHAZ 2010 Kleine werken 2004 e.v. DHAZ Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
38
1.009
Aangepaste goedkeuring €
Jaar van oplevering
4.580
-
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen WTZi-type
Activapost
WTZi
WMG €
PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 06-05-2003 2299866 08-04-2003
Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1
DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.
Overige €
Totaal €
198 14-
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten PBA-middelen: meldingen TR 04-001.A TR 04-001.B TR 04-001.C TR 07-002 IH 07-001 IH 07-004 IH 07-007
DHAZ €
184
VOS fase 1 renovatie verpleegafdelingen VOS fase 3 OK VOS fase 2 poliklinieken Onderhoud en reparatie buitengevel Onvoorzien bouwkundig Reparatie buitengevel/opknappen Asbestsanering kelder
-
-
-
27 2.248 3
€
Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €
198 -14
188 -13
77 -9
184
175
68
27 2.248 3 -
-
-
Subtotaal PBA-middelen: meldingen
2.275
-
-
3
2.278
-
-
Subtotaal PBA-middelen
2.459
-
-
3
2.462
175
68
1.667
1.667 627 1.853 276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680 -
1.583 565 1.761 88 1.866 1.813 1.286 81 65 2.645 165 3.582 1.066 469 72 34 554 668 -
652
107 725 146 330 521 6 12 1.069 283 196 189 3 100 266 -
20.425
18.363
4.605
Middelen niet-WTZi/WMG
IP 07-004 IP 07-008 IP 07-011 IP 08-003 IP 08-004
Investeringen O&O Investeringen Zorg - Gebouwen Investeringen Zorg - Installaties Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr. Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr. niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr Werktuigkundige en elektronische installaties Aanpassen keldergebied ICT-databehandeling algemeen Luchtbehandelingskast 7e etage Liften
627 1.853 276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
-
39
-
-
20.425
Erasmus MC
- geconsolideerd
Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Investeringen WTZi-type
Activa-post
WTZi
WMG €
DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268. 19-03-2007 2375686 06-05-2003
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum -
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie Uitbreiding Perinatologisch centrum Vervanging telefooncentrale: multimedia Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2
Overige €
Totaal €
139-
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
DHAZ €
-
DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2010
139-
-
2
263
-86 74
Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cb-gebouw DHAZ 2009 Renovaties & verbouwingen DHAZ Renovaties DHAZ Vervanging infrastructuur perslucht DHAZ 2010 Kleine werken 2004 e.v. DHAZ
11.762 -1.745 124 1.489
€
Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €
139-
132-
54-
139-
132-
54-
2 263 -86 74 -
2
1
250
103
-82 71
-34 29
11.762 -1.745 124 1.489
11.174 -1.658 118 1.340
4.603 -683 48 255
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
-
-
11.883
-
11.883
11.215
4.322
Subtotaal DHAZ-middelen
-
-
11.744
-
11.744
11.083
4.268
2.459
-
11.744
20.428
34.631
29.621
8.941
Totaal
40
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.7.3 TOELICHTING DHAZ Projectgegevens Omschrijving
uitgegeven t/m 2003
overgangsbudget €
2004 t/m 2011 DHAZ DHAZ gemeld besteed
overgangsbudget besteed €
€
€
€
PBA-middelen: overgangsprojecten Isolatiekamer TBC Apotheek (nieuwbouw + verbouw) Chirurgische dagbehandeling Verbouw verpleegafdelingen Thoraxcentrum Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Erasmus MC-Daniel den Hoed fase 2
4.056 3.155 2.260 6.332 14 1.228 272 728 293 87
6.600
38.861 43.478 4.076 5.636 6.351 -728 24.995 1.605 6.507
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
18.425
136.100
130.989
-
-
-
-
-
288.799
31.150
31.789
-
-
-
31.150
31.789
16.397
127
-
-
-
16.397
127
2.939
3.623
-
-
-
2.939
3.623
5.850
6.278 1.274 471 1.486 1.246 1.852 1.236 4.949
€
DHAZ besteed €
2013 DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed €
€
DHAZ besteed €
106.200
23.300
-9 13.177 35
€
-14
27.186
-139
85 40.474
14-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
288.799
139-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.074 97.074
cumulatief DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed
208
DHAZ-middelen: nieuwbouw Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
2012 DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed
DHAZ besteed
€
€
€
4.264 3.155 2.260 45.193 43.464 4.090 6.864 6.623 25.288 1.605 6.594
-
-9 13.177 35 27.047 85
149.400
-
40.335
-
-
385.873
-
-
385.873
-
31.150
33.109
-
31.150
33.109
-
16.397
127
-
16.397
127
-
2.939
3.993
-
2.939
3.993
-
5.850 472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892
6.280 1.274 471 1.486 1.246 1.852 1.236 4.949
DHAZ-middelen: instandhouding DHAZ kleine werken DHAZ kleine werken Subtotaal DHAZ kleine werken DHAZ groot onderhoud DHAZ groot onderhoud Subtotaal DHAZ groot onderhoud DHAZ huur DHAZ huur Subtotaal DHAZ huur DHAZ-meldingsprojecten Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Renovatie keuken en restaurant Bouw paviljoen verdreven ziekenhuisfuncties Renovatie H12 Anesthesie Verbouwing D2 poli Kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal
472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.892
1.320 1.320
-
370 370
2 -
41
-
-
Erasmus MC
- geconsolideerd
Projectgegevens Omschrijving
uitgegeven t/m 2003
overgangsbudget
€
2004 t/m 2011 DHAZ DHAZ gemeld besteed
overgangsbudget besteed €
€
Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie Uitbreiding Perinatologisch centrum Renovatie Erasmus MC-Sophia Plaatsing interimgebouw Ha Inrichting entreegebouw Renovatie poli KNO Herhuisvesting BHV/BIL Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: multimedia Vervanging telefooncentrale: ICT-infra Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Opbouw / interimvoorziening Thoraxcentrum Vervanging stralingsapparaat JUNO Aanpassing poli Neurologie en balie SB Inrichting pand Bovendijk Verhuiskosten UWV Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem Renovatie parkeergarage 1e fase Inrichting isotopenafdeling Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Verbouwing Be4 JNI Verbouwing Cb Vervangen ICT-infrastructuur Vervangen infrastructuur perslucht Aanpassen bestaande E-infrastructuur 1e verd. Thoraxcentrum/CBgebouw Uitbreiding W-infrastructuur Onderwijscentrum Verbouwing Klinische Genetica Ruimtenoodleniging MKC en IC 0Kinderen Sp4 en Sk3/4/5 Koeling t.b.v. dakopbouw Sk Aanpassen ruimtes Audiologie Sp01 Vervanging interventiestatieven H2 Koeling renovatie/onderhoud hoogbouw faculteit Ee Herhuisvesten afdelingen Cb i.v.m. verdringingseffecten Interim voorziening koeling Erasmus MC-Sophia Renovaties & verbouwingen Renovaties Subtotaal DHAZ-meldingsprojecten Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding Totalen DHAZ
€ 5.386 1.400 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960 2.442 1.982 2.332
900 3.233 2.000 3.670 2.177 7.091 2.204 4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840
2012 DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed
€ 5.412 1.514 1.692 2.825 1.757 2.124 2.105 12.337
€
DHAZ besteed €
1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 379 8.933 1.991 2.342 738 240 604 179 898 3.273 4.181 3.961
1.751 5.027
-
903
-
102.889
123.454
€ 390 247 -80 -41 159 125
€
DHAZ besteed € -
-
-
cumulatief DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed €
8.144 -1.681
24.604 1.173 -
2013 DHAZ gemeld
overgangsbudget besteed
7.265
-
-
-
DHAZ besteed
€ -
€ 5.386 1.400 1.684 2.774 1.600 2.000 2.452 2.000 3.066 1.789 566 3.036 120 340 7.440 960 2.442 1.982 2.332 900 3.233 2.000 3.670 2.177 7.091 2.204
€ 5.412 1.514 1.692 2.825 1.757 2.124 2.495 12.584 1.797 449 3.058 96 274 3.748 4.297 379 8.853 1.991 2.342 738 240 604 179 898 3.273 4.140 4.120 1.876
-
4.580 1.155 1.808 100 3.100 870 255 1.259 4.857 612 840 -
5.027 903 32.748 -508
-
102.889
130.719
-
-
-
153.375
158.993
-
-
8.955
-
-
-
-
153.375
167.948
18.425
136.100
130.989
153.375
488.266
14-
-
105.890
-
-
-
149.400
153.375
594.156
42
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.7.4 Verantwoording DHAZ OCW €
VWS €
Totaal €
Toegekende middelen 2012 Saldo oude jaren Indexering oude jaren over VWS-deel Totaal DHAZ-middelen
15.350 -5.654 9.696
46.050 -16.963 -4.525 24.562
61.400 -22.617 -4.525 34.258
Bestedingen DHAZ-verbouwingen DHAZ-kleine werken DHAZ-onderhanden werken DHAZ-huur Totaal DHAZ-bestedingen
2.564 372 25.223 93 28.252
7.691 1.117 75.670 278 84.756
10.255 1.489 100.893 371 113.008
-18.556
-60.194
-78.750
Saldo DHAZ-middelen ultimo 2012
Verklaring saldo DHAZ-middelen ultimo 2012 Nieuwbouw De middelen die zijn gereserveerd voor de nieuwbouwprojecten in het DHAZ-kader worden aangewend op het moment dat de nieuwbouw gerealiseerd en geactiveerd is. De totale omvang van de investering voor tranche 1 van de nieuwbouw zal circa € 800 miljoen bedragen (prijspeil 2008). De bouw is in 2009 gestart en zal in twee delen worden opgeleverd. Bouwdeel Oost wordt in gebruik genomen in 2013, bouwdeel West wordt in 2017 in gebruik genomen. De minister van VWS heeft op 11 mei 2009 gezegd dat het DHAZ-kader specifiek voor het Erasmus MC zal worden verhoogd met € 100 miljoen. Deze verhoging was voorzien voor 2012, maar is nog niet geëffectueerd. De verhoging zal naar verwachting in 2013 worden gerealiseerd. Instandhouding Het saldo DHAZ-middelen voor instandhoudingsinvesteringen bedraagt ultimo 2012 € 22 miljoen voor investeringsprojecten die in 2013 of later gerealiseerd worden. Een deel van de middelen blijft gereserveerd voor grote renovatieprojecten (onder andere renovatie Erasmus MC-Sophia) die na 2013 worden gerealiseerd.
43
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB EIB NV BNG BV NEA Rabobank NV BNG NV BNG ING ING ING ING 1) ING
1)
12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 25-10-2007 02-05-2007 01-10-2002 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010 29-03-2012 29-03-2012 28-09-2012 22-04-1994 16-06-2003 01-09-2003 31-10-2005 01-12-2009 30-09-2010 05-11-2010 20-07-2011
9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 14.000 21.000 17.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000 70.000 70.000 10.000 4.415 862 1.080 3.200 18.340 600 1.400 10.300
Werke- Restschuld Restschuld Nieuwe Aflossing in Restschuld lijke 31 december leningen in 31 december 2012 over 5 jaar rente 2012 2011 2012 %
20 20 20 20 20 20 20 10 10 10 2 20 10 35 25 35 35 35 10 28 19 17 8 21 2 2 23
3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 4,510% 4,355% 4,225% 4,484% 4,368% 4,695% 4,028% 3,243% 3,711% 3,850% 3,200% 4,110% 3,655% 4,170% 3,230% 4,660% 2,370% 3,993%
€
€
€
€
€
1.816 1.816 9.832 3.130 7.623 3.932 16.000 395 8.400 11.550 1.700 13.950 9.350 108.429 73.600 119.486 1.734 499 573 700 17.423 100 525 5.300
70.000 70.000 10.000 3.200
605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 1.700 900 1.700 3.143 3.200 3.514 158 45 64 400 917 100 525
1.211 1.211 9.076 2.086 7.078 3.146 15.000 263 7.000 9.450 13.050 7.650 105.286 70.400 115.972 70.000 70.000 10.000 1.576 454 509 300 16.506 8.500
10.000 8.550 89.571 54.400 98.400 60.000 60.000 10.000 788 227 191 11.921 8.240
417.863
153.200
25.339
545.724
412.288
Het rentepercentage van deze lening is 3-maands Euribor plus 1%
44
Resterende looptijd in Aflossings- Aflossing 2013 jaren eind wijze 2012
Gestelde zekerheden
€ 2 2 2 2 3 4 15 2 5 5 15 5 33 22 33 34 35 10 11 11 9 1 18 0 0 21
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair
605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 900 1.700 3.143 3.200 3.514 2.000 2.000 158 45 64 300 917 26.914
hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek
borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
20.840
575.415
Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment
17
119.882
110.260
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten A- en B-segment)
18
6.841
7.541
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
19
221.668
78.922
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
20
409.532
-
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
21
44.237
-
Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren
22
701
-
Subsidies
23
113.564
Overige bedrijfsopbrengsten
24
Som der bedrijfsopbrengsten
110.062
53.450
49.248
990.715
931.448
519.765
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
25
552.496
Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren
26
701
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
27
63.475
49.575
Overige bedrijfskosten
28
356.395
339.740
Som der bedrijfslasten
973.067
909.080
BEDRIJFSRESULTAAT
17.648
22.368
-21.569
-16.914
-3.921
5.454
Financiële baten en lasten
29
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten
-
-
-
RESULTAAT BOEKJAAR
-3.921
5.454
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-5.032
-4.124
OPERATIONEEL RESULTAAT
-8.953
1.330
45
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies
23
107.857
108.206
Overige bedrijfsopbrengsten
24
154.713
131.680
262.570
239.886
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
25
175.224
158.200
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
27
7.728
7.447
Overige bedrijfskosten
28
63.971
60.948
Som der bedrijfslasten
246.923
226.595
BEDRIJFSRESULTAAT
15.647
13.291
-1.206
126
14.441
13.417
29 -
32 -102
14.470
13.347
-16.300
-15.700
-1.830
-2.353
Financiële baten en lasten
29
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten OPERATIONEEL RESULTAAT
5.1.9.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
46
2012 €
2011 €
-8.953 -1.830
1.330 -2.353
-10.783
-1.023
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg De specificatie is als volgt:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten verslagjaar Correcties voorgaande jaren
2012 €
2011 €
15.844 4.996
569.334 6.081
20.840
575.415
Met ingang van 2012 is overgegaan op DOT bekostiging, waardoor de hier genoemde post vanaf 2012 alleen bestaat uit het wettelijk budget voor de GGZ.
17. Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
113.472 6.410
105.285 4.975
119.882
110.260
De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
6.880 -39
6.316 1.225
Totaal
6.841
7.541
2012 €
2011 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
198.379 23.289
80.909 -1.987
Totaal
221.668
78.922
Vergoeding academische component Overige vergoedingen vaste segment
18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
De opbrengsten B-segment betreffen de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment zoals dat t/m 2011 gedefinieerd was. Vanaf 2012 worden hieronder ook de zorgproducten verwerkt die volgens de geldende beleidsregel als “Vrij segment” zijn aangemerkt. Tevens is hier de mutatie in het onderhanden werk over deze posten te zien.
47
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 20. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
442.183 -32.651
-
Totaal
409.532
-
Onder deze post worden de zorgproducten en overige zorgproducten aangegeven die volgens de beleidsregel vallen onder het zogenoemde “Gereguleerde segment”.
21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Transitiebedrag
44.237
-
Totaal
44.237
-
Het transitiebedrag betreft een tijdelijke regeling om de systeemproblemen van de invoer van het nieuwe DOTbekostigingsmodel op te vangen. Om het transitiebedrag te bepalen is enerzijds het schaduwbudget 2012 bepaald en anderzijds de omzet 2012 bepaald die voor deze berekening moet worden meegenomen. Zoals de regelgeving er nu uitziet zal ook in 2013 een transitie bedrag worden bepaald. De diverse onzekerheden bij het vaststellen van het transitiebedrag over 2012 hebben ervoor gezorgd dat landelijk is besloten dat dit bedrag pas in het voorjaar van 2014 definitief zal worden vastgesteld.
22. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan het ziekenhuis declareren De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Honorariumopbrengst Kaakchirurgie
701
-
Totaal
701
-
48
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 23. Subsidies De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
166.554 54.410 457
167.616 49.522 1.130
Totaal
221.421
218.268
2012 €
2011 €
24. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten en bijdragen
11.671
11.241
103.165 12.912 63.832
93.262 11.654 64.771
Totaal
191.580
180.928
49
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 25. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel-niet-in-loondienst
537.422 54.273 74.043 28.552 694.290 19.802
526.576 40.585 67.358 25.429 659.948 18.017
Totaal personeelskosten
714.092
677.965
7.769 2.328
7.851 2.336
10.097
10.187
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: Zorg O&O Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden Toelichting De toename van de personeelskosten met € 36,1 miljoen is als volgt: Afname van de bezetting met 90 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Mutaties voorziening sociaal beleid Lagere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen) Overige mutaties, per saldo Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 90 fte's Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop, cao-maatregelen en wijzigingen in %-bijdrage WG Hogere andere personeelskosten door onder andere: - lagere wervingskosten - lagere kosten opleiding en vorming - hogere kosten reiskosten woon-werkverkeer door nieuw vervoersbeleid - overige, per saldo Hogere kosten personeel-niet-in-loondienst
x € 1 mln. -4,6 15,4 10,8 5,2 9,2 -1,0 0,3 -0,6 7,3 -0,3 -0,6 2,9 1,1 1,8 36,1
In de personeelskosten/sociale lasten is een bedrag van € 559 opgenomen voor de crisisheffing. De gemiddelde personeelssterkte over 2012, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 10.097 fte (2011: 10.187 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel-niet-in-loondienst.
26. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren 2012 € Honorariumkosten Kaakchirurgie
50
2011 €
701
-
701
-
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Afschrijving immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
30.456
23.032
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
83 46.475
-79 40.820
Subtotaal afschrijvingen
77.014
63.773
Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding
-5.811
-6.751
Totaal afschrijvingen
71.203
57.022
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2012 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
77.014 30.456
In het schaduw budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: Afschrijving WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving DHAZ-bekostigde vaste activa
13.818 16.638
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
30.456
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
1.282.899 504.699
28. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
29.381 90.170 251.230
29.726 72.231 232.981
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
15.039 7.186 6.679 3.231 32.135
28.429 5.620 7.435 2.962 44.446
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
10.269 4.226
10.840 10.464
417.411
400.688
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
51
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten. De daling in de kosten betreft voornamelijk lagere kosten linnenvoorziening € 0,4 miljoen door een nieuw wasserijcontract. Algemene kosten. In 2011 een positieve afrekening plaatsgevonden over de jaren 2008 t/m 2010 inzake OTO-gelden (€ 1,5 miljoen). De kosten van affiliatievergoedingen zijn in 2012 toegenomen met € 0,5 miljoen. Tevens zijn de kosten van de zakelijke lasten gestegen met € 1,4 miljoen (onder andere hogere aanslagen WOZ). De ICT-kosten zijn toegenomen met € 1,3 miljoen door aanschaffingen van hard- en software en hogere onderhoudskosten. Patiënt- onderwijs- en onderzoekgebonden kosten. De toename van deze kosten wordt met name veroorzaakt door hogere kosten geneesmiddelen (€ 19,3 miljoen). Onder andere TNF-alpharemmers € 11,7 miljoen, wees- en dure geneesmiddelen € 6,4 miljoen. Ook de kosten bloed en bloedproducten (Facor VIII-producten) zijn gestegen met € 1,3 miljoen. De kosten van onderzoek en behandelingsmiddellen zijn gedaald met € 1,4 miljoen, door lagere kosten van katheters en sondes. Onderhoud en energiekosten. Met ingang van 2012 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden met betrekking tot onderhoud. Hierdoor is de dotatie in de voorziening voor groot onderhoud komen te vervallen (€ 9,9 miljoen). Daarnaast zijn er lagere kosten doordat in 2011 een afboeking van niet-verhaalbare schades aan gebouwen heeft plaatsgevonden (€ 1,9 miljoen). Huur en leasing. In 2012 zijn de kosten voor de huur van gebouwen verlaagd met € 0,5 miljoen. Dotaties voorzieningen. In 2012 zijn er lagere dotaties doordat in 2011 herijkingen van de voorzieningen hebben
29. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
360 360
659 659
Rentelasten Resultaat uit deelnemingen Subtotaal financiële lasten
-21.763 -1.364 -23.127
-17.205 -242 -17.447
Totaal financiële baten en lasten
-22.767
-16.788
De toename van de rentelasten wordt grotendeels verklaard doordat het Erasmus MC in 2012 leningen (€ 153,2 miljoen) heeft afgesloten voornamelijk voor de financiering van de nieuwbouw. Daarnaast is medio 2011 voor € 115,3 miljoen opgenomen, waarvan de rentelasten in 2011 slechts voor een halfjaar in de resultatenrekening waren opgenomen en in 2012 voor het volledige jaar. Resultaat uit deelnemingen: Erasmus Biomedical Fund BV (32,62%) Arcarios BV (4,7%), voorheen Therosteon BV (37,83%) DNage BV (9,06%) Geboortecentrum Sophia Holding BV (over naar Erasmus MC Zorg Holding BV) Cavadis BV (1,52%) ABCDEsim BV (41,9%) Quantib BV (50%) Closed Loop Therapies BV Overige waardeveranderingen Vermindering belang Viroclinics Biosciences BV van 71,6% naar 62,6%
52
2012 €
2011 €
-1.257 -104 3 -2 56 -9 -51 -
-25 -46 7 9 -3 -184
-1.364
-242
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 5. Drie- of meerhoofdig collegiaal
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam
H.A. Büller
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen (in €) 10 Waarvan verkoop verlofuren (in €) 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren (in €) 12 Bruto-onkostenvergoeding (in €) 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten (in €) 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU (in €) 15 Ontslagvergoeding (in €) 16 Variabele beloning (in €) [9 + 12 t/m 16] 17 Totaal inkomen (in €) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak (in €) 19 Eigen bijdrage auto van de zaak (in €)
H.A.P. Pols
E.J. Kuipers
01-01-2005
01-10-2006
15-09-2010
01-12-2012
Nee
Ja
Nee
Ja
15-03-2013
Beloning volgens WOPT:
E.R. Carter
01-01-2013
Ja
Nee
Nee
Nee
12 1 5 100%
1 5 100%
1 5 100%
1 5 100%
264.642
242.053
230.868
19.860
5.078 45.297
4.997 41.172
7.486 39.130
225 3.463
315.017
288.222
277.484 48.235 -
23.548 56.870 -
308.788
282.984
281.078
298.566
De beloning volgens de WOPT is opgebouwd uit de volgende componenten: fiscaal loon, pensioenpremies en schadeloosstelling. De beloning van E.J. Kuipers volgens WOPT is inclusief zijn beloning uit hoofde van zijn functie als hoogleraar. De bezoldiging is op basis van zijn aanstelling als lid Raad van Bestuur. Uit hoofde van de crisisheffing is er voor de bestuurders € 37.380 opgenomen als reservering. Dit bedrag zal in 2013 afgedragen worden. Voor de commissarissen is geen crisisheffing gereserveerd aangezien de beloning onder de grens van € 150.000 valt.
53
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Benoeming en beloningsbeleid Het beloningsbeleid van de Raad van Toezicht heeft tot doel goede kandidaten voor een bestuursfunctie aan te trekken, deze bestuursleden te motiveren en voor het Erasmus MC te behouden. De beloning dient derhalve concurrerend te zijn met wat voor posities van vergelijkbare complexiteit, omvang en verantwoordelijkheid wordt geboden. Jaarlijks beoordeelt de Raad van Toezicht het beloningsbeleid ten aanzien van de Raad van Bestuur. In 2011 heeft de Raad van Toezicht een nieuw beloningsbeleid vastgesteld dat ook in 2012 is gecontinueerd. Dit beloningsbeleid is gebaseerd op de Beloningscode Bestuurders in de Zorg van de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg. Het beloningsbeleid gaat uit van een schaalbedrag en een toeslag op basis van omvang en complexiteit. In beginsel wordt voor overige arbeidsvoorwaarden de CAO UMC gevolgd. Er wordt geen variabele beloning toegekend. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam
Functie
C. Maas T.J. Heeren F.W.H. van den Emster H.N.J. Smits G.A. van Albada-Kuipers
Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid
Totaal
2012 bezoldiging (in €) 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 55.000
Leden van de Raad van Toezicht worden voor maximaal twee termijnen van vier jaar benoemd. Zowel de voorzitter als de leden worden benoemd door de minister van OCW, na afstemming met de minister van VWS. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht wordt bepaald door de minister van OCW.
54
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 31. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) (in deze tabellen zijn alle bedragen in euro's vermeld) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 144.505
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 203.514
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 206.827
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 185.823
50.083
60.016
58.787
51.196
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
194.588
263.530
265.614
237.019
7
Beloning 2011
188.862
255.058
258.631
226.989
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 202.892
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 191.134
57.675
56.003
44.768
25.084
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
260.567
247.137
205.030
129.239
7
Beloning 2011
251.433
234.216
198.702
123.379
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 31-dec-12 160.262 104.155
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 154.591 153.617 156.721 154.109 42.355
41.807
41.807
43.030
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
196.946
195.424
198.528
197.139
7
Beloning 2011
181.608
186.927
187.746
196.271
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 157.177
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 261.346 202.477 141.230
41.973
81.151
57.675
37.626
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
199.150
342.497
260.152
178.856
7
109.185
333.403
252.139
170.761
6
Beloning 2011
55
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 101.941
Projectmanager Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 31-dec-12 0-jan-00 194.277 126.558
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 170.417
25.084
36.656
33.445
47.480
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
127.025
230.933
160.003
217.897
7
Beloning 2011
122.681
170.551
155.461
210.994
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Lid RvB 1-jan-12 0-jan-00 239.285
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 203.104 143.420
Lid RvB 1-jan-12 0-jan-00 221.015
6
69.503
57.645
39.226
60.063
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
308.788
260.749
182.646
281.078
7
Beloning 2011
303.562
248.557
185.281
273.293
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 90.507 131.726 154.850
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 167.589
6
20.903
35.939
41.807
46.088
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
111.410
167.665
196.657
213.677
7
Beloning 2011
144.004
163.325
190.132
205.687
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 126.733 135.823 150.883
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 184.190
6
33.456
35.577
44.062
53.666
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
160.189
171.400
194.945
237.856
7
150.299
153.249
185.692
235.016
6
Beloning 2011
56
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 101.905
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 211.610 152.295 152.323
25.084
62.862
41.862
45.127
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
126.989
274.472
194.157
197.450
7
Beloning 2011
123.258
260.891
187.207
192.092
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Staflid Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 154.669 169.361
6
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 178.549 157.846
46.353
47.784
44.768
44.524
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
201.022
217.145
223.317
202.370
7
Beloning 2011
196.708
188.205
196.825
198.867
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 154.971 175.176 123.330 153.177 41.807
48.963
32.380
41.807
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
196.778
224.139
155.710
194.984
7
Beloning 2011
188.456
125.335
155.152
187.766
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 157.769 135.210 154.007 115.653 42.861
35.814
44.766
29.265
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
200.630
171.024
198.773
144.918
7
191.110
161.705
190.160
138.816
6
Beloning 2011
57
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 127.197 126.558 126.594 158.142 33.445
33.445
33.445
48.945
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
160.642
160.003
160.039
207.087
7
Beloning 2011
154.249
154.834
152.550
203.795
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 31-dec-12 156.993 49.541 172.833
Stafadviseur 1-jan-12 0-jan-00 199.697
6
43.565
8.386
44.028
51.474
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
200.558
57.927
216.861
251.171
7
Beloning 2011
195.001
59.568
187.023
218.043
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 154.556 162.694
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 165.694
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 174.964
6
41.807
45.454
46.097
53.905
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
196.363
208.148
211.791
228.869
7
Beloning 2011
188.678
202.584
205.339
226.740
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 158.860 158.003 140.464 160.322 47.148
41.855
37.742
47.735
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
206.008
199.858
178.206
208.057
7
198.666
187.824
168.866
202.410
6
Beloning 2011
58
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 156.974
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 182.397
43.618
48.184
46.866
31.526
0
0
0
8.829
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
200.592
230.581
213.590
185.043
7
Beloning 2011
194.767
206.218
212.860
142.869
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Afdelingshoofd Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 172.236 152.471 131.448
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 216.603
6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 31-dec-12 166.724 144.688
46.522
41.807
32.420
61.364
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
218.758
194.278
163.868
277.967
7
Beloning 2011
200.504
185.566
148.517
269.503
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 193.461
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 159.934 154.318 154.888
57.810
44.768
42.118
41.839
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
251.271
204.702
196.436
196.727
7
Beloning 2011
236.718
199.422
188.920
181.461
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 19.930 205.030
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 161.256
6
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 163.250 45.469
0
57.679
44.768
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
208.719
19.930
262.709
206.024
7
202.453
19.622
253.653
198.353
6
Beloning 2011
59
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 31-dec-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 163.652 209.066 201.964 155.784
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
45.110
59.854
57.675
42.268
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
208.762
268.920
259.639
198.052
7
Beloning 2011
199.189
255.323
252.420
189.206
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 164.578 142.172 155.252
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 277.037
6
45.324
41.040
41.807
85.591
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
209.902
183.212
197.059
362.628
7
Beloning 2011
175.448
185.924
194.079
367.803
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 168.228 41.699
Lid RvB Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 232.769 159.795
39.684
7.683
65.797
43.724
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
207.912
49.382
298.566
203.519
7
Beloning 2011
178.290
163.061
278.705
200.225
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 161.444
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 268.996 172.649 160.320
44.767
74.389
45.886
44.768
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
206.211
343.385
218.535
205.088
7
197.699
332.240
206.324
196.806
6
Beloning 2011
60
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 101.690 155.846
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 171.063 152.286
25.084
45.881
47.963
41.807
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
126.774
201.727
219.026
194.093
7
Beloning 2011
122.364
192.982
212.696
185.571
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 142.388 138.354 203.521 153.519 38.282
38.836
57.746
46.993
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
180.670
177.190
261.267
200.512
7
Beloning 2011
186.634
173.820
253.269
194.681
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 163.316 130.089 158.976 160.992 44.749
33.445
44.966
44.749
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
208.065
163.534
203.942
205.741
7
Beloning 2011
199.834
155.468
194.901
199.257
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 162.055
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 181.124 160.785 205.071
44.749
42.332
44.749
57.380
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
206.804
223.456
205.534
262.451
7
198.502
217.340
198.783
252.478
6
Beloning 2011
61
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 51.542
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 178.808
13.501
51.146
53.009
47.200
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
65.043
229.954
234.686
202.010
7
Beloning 2011
61.883
223.205
201.206
199.212
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 181.677 154.810
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 173.006 126.342 344.126 150.104 48.483
33.445
59.413
44.028
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
221.489
159.787
403.539
194.132
7
Beloning 2011
214.388
152.996
399.592
143.334
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Lid RvB Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 216.425 157.104
Staflid 1-jan-12 0-jan-00 272.850
Afdelingshoofd 1-jan-12 0-jan-00 193.448
6
66.559
41.807
22.305
49.607
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
282.984
198.911
295.155
243.055
7
Beloning 2011
278.188
186.927
308.307
230.577
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 101.005
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 153.724
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 157.900
Staflid 1-jan-12 0-jan-00 127.612
24.567
41.807
47.771
33.464
0
0
0
0
125.572
195.531
205.671
161.076
27.825
187.636
199.247
177.125
6
6
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 7
Beloning 2011
62
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 153.278
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 172.945 154.177
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 178.522
41.807
47.791
42.630
49.932
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
195.085
220.736
196.807
228.454
7
Beloning 2011
187.636
211.400
191.461
216.403
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 169.212 126.473
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 195.788
6
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 193.242 51.660
46.506
33.445
55.668
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
244.902
215.718
159.918
251.456
7
Beloning 2011
215.950
206.992
154.847
244.954
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 152.421 127.274 152.555
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 166.908
6
41.855
33.445
42.090
46.643
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
194.276
160.719
194.645
213.551
7
Beloning 2011
186.299
154.405
188.882
207.926
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 160.964 44.768
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 160.436 126.558 88.538 44.768 33.445 20.903
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
205.732
205.204
160.003
109.441
7
199.529
199.594
155.453
106.247
Beloning 2011
63
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5 6
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 247.383 69.929
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 214.314 50.841
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 155.312 46.563
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 167.813 50.417
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
317.312
265.155
201.875
218.230
7
Beloning 2011
305.879
264.383
196.114
212.231
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. 1-jan-12 0-jan-00 159.988 44.524
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 206.799 46.097
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 166.138 47.791
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 141.455 39.230
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
204.512
252.896
213.929
180.685
7
Beloning 2011
198.946
252.230
206.749
173.469
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 126.765 161.327 33.445 44.524
Staflid 1-jan-12 0-jan-00 151.859 41.613
Staflid 1-jan-12 30-jun-12 149.027 12.757
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
0
0
0
72.318
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
160.210
205.851
193.472
234.102
7
Beloning 2011
154.670
197.284
186.115
122.737
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 160.599 126.558 44.749 33.445
Hoogleraar Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 177.431 154.585 49.932 41.861
0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
205.348
160.003
227.363
196.446
7
181.581
154.676
216.956
181.906
Beloning 2011
64
Erasmus MC
- geconsolideerd
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-mrt-12 1-jan-12 0-jan-00 31-okt-12 0-jan-00 126.690 95.861 172.188 33.445 25.861 49.001
Hoogleraar 1-jan-12 0-jan-00 141.657 40.367
0
80.000
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
160.135
201.722
221.189
182.024
7
Beloning 2011
153.506
0
178.837
176.646
1 2 3 4 5 6
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Hoogleraar Univ. med. spec. Univ. med. spec. Univ. med. spec. 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 1-jan-12 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 0-jan-00 243.092 152.382 160.168 157.182 62.296 44.028 44.768 46.903 0
0
0
0
Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)
305.388
196.410
204.936
204.085
7
281.733
187.023
199.905
197.729
2012 €
2011 €
331 41 0 214
804 141 39 67
586
1.051
Beloning 2011
32. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant De honoraria 2012 betreffen alleen facturen van KPMG.
65
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)
Ref.
31-dec-12 €
31-dec-11 €
1 2
1.045.395 28.865 1.074.260
914.305 24.214 938.519
3 4 5
7.194 23.556
7.320 19.031 9.385
6 7 8 10
37.596 389.022 2.789 1.182 461.339
34.241 191.868 62.644 6.644 331.133
1.535.599
1.269.652
31-dec-12
31-dec-11
€
€
3.344 314.772 27.113 345.229
3.344 306.301 25.035 334.680
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten Overige vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
11
Voorzieningen
12
23.582
22.277
Langlopende schulden
13
587.572
465.646
Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
4 8 9 14
51.834 22.423 7.356 497.603
16.892 430.157
1.535.599
1.269.652
Totaal passiva
66
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012
Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
20.644
545.203
Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment
17
119.882
110.260
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten A- en B-segment)
18
6.532
7.146
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
19
204.493
63.326
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
20
379.020
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
21
44.419
Subsidies
22
221.421
218.268
Overige bedrijfsopbrengsten
23
166.928
162.462
1.163.339
1.106.665
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
24
675.426
640.586
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
25
66.446
52.769
Overige bedrijfskosten
26
393.849
380.516
Som der bedrijfslasten
1.135.721
1.073.871
BEDRIJFSRESULTAAT
27.618
32.794
-17.069
-13.993
10.549
18.801
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-21.332
-19.824
OPERATIONEEL RESULTAAT
-10.783
-1.023
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT BOEKJAAR
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling onder de overige gegevens in paragraaf 5.2.2.
67
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Voor de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde grondslagen.
68
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
460.622 28.345 127.705 428.723
476.723 24.498 129.002 284.082
1.045.395
914.305
2012 €
2011 €
914.305 213.186 72.255 9.839 2
679.964 293.861 59.428 92
Boekwaarde per 31 december
1.045.395
914.305
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
1.722.675 677.280
1.519.383 605.078
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen
Op pagina 80 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 85. Investeringen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2012 € 96,9 miljoen (2011: € 177,1 miljoen). Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2012 € 8,6 miljoen (2011: 22,1 miljoen) besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O is in 2012 € 81,7 miljoen (2011: € 61,9 miljoen) uitgegeven. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 312,4 miljoen (2011: € 407,2 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Lening Erasmus MC Holding BV Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Deelnemingen Overige vorderingen
5.355 4.089 18.496 925
3.098 4.089 16.029 998
Totaal financiële vaste activa
28.865
24.214
2012 €
2011 €
Boekwaarde per 1 januari 2012 Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte leningen Bij: resultaat deelnemingen Af: waardeverminderingen Af: dividenduitkeringen Af: ontvangen aflossing leningen
24.214 402 3.910 2.897 -13 -820 -1.725
20.323 810 2.295 1.630
Boekwaarde per 31 december 2012
28.865
24.214
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
69
-720 -124
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Leningen Erasmus MC Holding BV (€ 153) Hieronder zijn opgenomen negen niet-rentedragende achtergestelde leningen die aan Erasmus MC Holding BV zijn verstrekt voor de oprichting van acht deelnemingen. Lening AgenD BV (€ 59) Het Erasmus MC heeft aan de deelneming AgenD BV te Rotterdam een lening ad € 180. In 2012 is hiervan € 59 opgenomen. Het rentepercentage is 4,0%. De lening heeft een looptijd van vier jaar, tot 15 december 2016. Lening Harbour Antibodies BV (€ 858) Het Erasmus MC heeft aan de deelneming Harbour Antibodies BV te Rotterdam een renteloze lening van € 1.940 verstrekt. De lening heeft een looptijd tot 31 juni 2013. In 2012 is een deel van deze lening afgelost, het resterende deel is begin 2013 omgezet in een nieuwe lening. Lening Poliklinische Apotheek BV (€ 750) Het Erasmus MC heeft in 2012 aan de deelneming Poliklinische Apotheek BV te Rotterdam een lening van € 1.850 ter financiering van het werkkapitaal en noodzakelijke investeringen toegezegd. In 2012 is hiervan € 750 opgevraagd en uitgekeerd. Het rentepercentage is 4,89% per jaar en de lening heeft een looptijd tot 30 april 2022. Aflossingen starten met ingang van 1 mei 2017. Lening Geboortecentrum Sophia BV (€ 315) Het Erasmus MC heeft op 1 juli 2010 een lening verstrekt van € 365 aan de 50% deelneming Geboortecentrum Sophia Holding BV. Het rentepercentage is 5,35% per jaar en de lening heeft een looptijd van 5 jaar. Gedurende de looptijd zal€ 50 per jaar worden afgelost, ingaande op 1 juli 2012. Het restant van de lening zal aan het einde van de looptijd in één keer worden afgelost. Lening Texel BV (€ 270) Het Erasmus MC heeft op 23 mei 2012 een lening verstrekt van € 270 aan Erasmus MC Texel BV. Het rentepercentage is 4,085% per jaar. De lening heeft een looptijd tot 1 mei 2013. Lening Viroclinics Biosciences BV (€ 3.000) Het Erasmus MC heeft op 9 mei 2011 een lening verstrekt van € 3.000 aan de deelneming Viroclinics Biosciences BV. Het rentepercentage is 3,9%. De lening heeft een looptijd tot 9 mei 2019. Lening Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Dit betreft achtergestelde leningen (€ 1.900 en € 2.189) ter versterking van het weerstandsvermogen van het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. De rente bedraagt 4,0% en 3,993%. Deelnemingen Dit betreft het zichtbare intrinsieke vermogen conform de geconsolideerde balansen van Erasmus MC Holding BV en het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Verschaft kapitaal
Kernactiviteit
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Erasmus MC Holding BV Onderzoek Havenziekenhuis BV Ziekenhuis
18 18
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen €
Resultaat €
100% 100%
13.208 4.534
1.475 1.423
Overige vorderingen Hieronder begrepen zijn onder andere: een vordering van € 538 inzake Biotempt BV. een vordering van € 60 op Compass3 BV (voorheen Avenance Nederland BV), aflossing € 10 per kwartaal. Het rentepercentage bedraagt 5,0%. een vordering van € 120 op EMcare BV, vooralsnog geen aflossingen. Het rentepercentage is 3%. Er zijn geen zekerheden gesteld.
70
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Medische en hulpmiddelen Apotheek Af: voorziening voorraden
1.635 6.268 709
1.924 5.976 580
Totaal voorraden
7.194
7.320
31-dec-12 €
31-dec-11 €
9.648 37.070 92.952 5.600
77.424 10.910 63.903 5.400
-51.834
19.031
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Onderhanden zorgproducten DBC's-GGZ A-segment Af: ontvangen voorschotten
27.809 4.253
14.106 4.721
Totaal onderhanden werk DBC's-GGZ
23.556
9.385
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden zorgproducten DBC's A-segment Onderhanden zorgproducten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden zorgproducten Totaal onderhanden werk DBC's
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ De specificatie is als volgt:
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's-GGZ is inclusief de post nog te factureren. De stijging in deze post wordt veroorzaakt door het feit dat over het boekjaar 2012 niet is gefactureerd.
6. Onderhanden werk uit hoofde van EMF-projecten en andere onderzoeksprojecten De specificatie is als volgt: Kostprijs onderhanden projecten Af: gefactureerde bedragen Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden werk inzake EMF-projecten en andere onderzoeksprojectgen
71
31-dec-12 €
31-dec-11 €
334.501 295.630 1.275
311.546 275.305 2.000
37.596
34.241
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa
99.089 11.036 266.752
97.224 8.098 65.691
8.998 1.642 1.505
9.595 11.192 68
Totaal vorderingen en overlopende activa
389.022
191.868
Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van€ 10,5 miljoen, waarvan € 7,6 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 2,9 miljoen overige debiteuren. In 2011 waren deze bedragen als volgt: € 10,6 miljoen in totaal, waarvan € 8,0 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 2,6 miljoen overige debiteuren. Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd van langer dan een jaar.
8. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
t/m 2009 €
2010 €
2011 €
2.789
-16.892
59.855
2012 €
45.752 -2.641
-
-
totaal €
4.800 -67.545 -62.745
-2.641
-2.641 4.800 -67.545 -65.386 -19.634
Saldo per 31 december
2.789
-16.892
-2.890
-2.641
Stadium van vaststelling
C dt
C cr
C cr
A cr
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
72
31-dec-12 €
31-dec-11 €
2.789 -22.423
62.644 -16.892
-19.634
45.752
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2012 €
2011 €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
15.844
540.184
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC's A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Opbrengsten DBC's-GGZ Overige opbrengsten Nog te factureren DBC's A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's GGZ/A-segment
4.782 13.703
299.909 54.960 22.477 94.189 -1.569 10.363
Totaal financieringsverschil
-2.641
59.855
2012 €
2011 €
9. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
559.800 349.701
-
163.342
-
Transitiebedrag
46.757
-
Het transitiebedrag is als volgt verwerkt: Opgenomen in de resultatenrekening 95%van het berekende transitiebedrag Af: ontvangen voorschotten
2012 € 44.419 51.775
Saldo per 31 december
-7.356 31-dec-12 €
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
2011 € 31-dec-11 €
-7.356
-
-7.356
-
De NZa vereist in de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Bankrekeningen Kassen
1.154 28
6.614 30
Totaal liquide middelen
1.182
6.644
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.
73
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
3.344 314.772 27.113
3.344 306.301 25.035
Totaal eigen vermogen
345.229
334.680
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
Kapitaal Saldo per 01-jan-12 €
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal
Resultaatbestemming €
3.344
-
-
3.344
3.344
-
-
3.344
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 01-jan-12 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget onderwijs en onderzoek Afdelingsreserves
135.653 13.511
-1.953 -11.401
2.867 -2.047
136.567 63
Bestemmingsreserves: Instandhoudingsinvesteringen Vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Reserve afschrijving inventaris Erasmus MC - revolving fund
9.013 119.491 23.066 5.567
-148 21.332 -179
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
306.301
7.651
820
314.772
Saldo per 01-jan-12 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-12 €
Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen
196 11.329 13.510
2.898
-820
196 11.329 15.588
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
25.035
2.898
-820
27.113
Het verloop is als volgt weer te geven:
-
8.865 140.823 23.066 5.388
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Voor de toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
74
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 01-jan-12 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-12 €
Sociaal beleid
22.277
8.033
6.728
23.582
Totaal voorzieningen
22.277
8.033
6.728
23.582
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: 31-dec-12 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
6.075 17.507 8.665
Toelichting sociaal beleid
Wachtgelden Lifetimevariant VUT-60 Reorganisatievoorziening Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige
Saldo per 01-jan-12 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-12 €
7.065 1.251 501 3.885 3.833 5.742
4.252 121 2.640 601 419
4.420 344 1.593 371
6.897 1.251 278 4.932 4.434 5.790
22.277
8.033
6.728
23.582
Sociaal beleid De toelichting op de voorziening sociaal beleid is beschreven bij de geconsolideerde balans.
75
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Vooruitontvangen investeringssubsidies
492.449
367.879
95.123
97.767
Totaal langlopende schulden
587.572
465.646
2012 €
2011 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
391.009 150.000 23.130
304.369 110.000 23.360
Stand per 31 december
517.879
391.009
25.430
23.130
492.449
367.879
25.430 492.449 390.921
23.130 367.879 275.978
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia heeft het Erasmus MC een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.16 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Vooruitontvangen investeringssubsidies (voorheen: investeringssubsidies à fonds perdu) Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu-gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2012 betreft de vrijgevallen afschrijving € 4,9 miljoen. Voor 2011 betrof dit € 6,7 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.
76
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Het verloop van de vooruitontvangen investeringssubsidies is als volgt weer te geven:
2012 €
2011 €
102.369 2.976 5.695
108.614 503 6.748
99.650
102.369
4.527
4.602
95.123
97.767
4.527 95.123 73.323
4.602 97.767 75.560
31-dec-12 €
31-dec-11 €
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Te verrekenen rijksbijdrage Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Kortlopend deel vooruitontvangen investeringssubsidies Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva
130.199 55.190 25.430 4.527 108.793 10.095 12.203 21.393 14.385
130.942 59.784 201 23.130 4.602 87.713 9.082 12.780 20.432 13.681
2.297 55.570 57.197 324
2.603 20.844 44.089 274
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
497.603
430.157
Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Af: vrijval komend boekjaar Stand vooruitontvangen investeringssubsidies per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de vooruitontvangen investeringssubsidies als langlopend moet(en) worden beschouwd: Kortlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (< 1 jr.) Langlopend deel van de vooruitontvangen investeringssubsidies (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
14. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekeningcourant bedraagt in totaal € 445,4 miljoen. Daarvoor zijn geen zekerheden gevraagd.
77
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald McDonald Huis bij Erasmus MC-Sophia over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald McDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. Materiële vaste activa. Met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op de balansdatum voor € 312,4 miljoen (2011: € 407,2 miljoen) opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen moeten worden ontvangen. Fiscale eenheid. Erasmus MC Holding BV is samen met de vennootschappen, uitgezonderd Viroclinics Biosciences BV, Harbour Antibodies BV, Nano4Therapie BV en Geboortecentrum Sophia Holding BV, opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met het Erasmus MC. Op grond van de invorderingswet is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen. Leaseauto's. Alle lopende leasecontracten zijn op basis van operational lease afgesloten. In het kader van personeelsbeloning is aan een beperkte groep personen binnen het Erasmus MC een leaseauto ter beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een deel met een looptijd langer dan één en niet langer dan vijf jaar van € 0,1 miljoen. De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2012 € 0,1 miljoen. Daarnaast heeft het Erasmus MC ten behoeve van logistiek twee vrachtwagens en een reachtruck geleased. Deze kortlopendeverplichting bedraagt € 0,03 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 0,1 miljoen. De verplichting langer dan vijf jaar bedraagt € 0,01 miljoen. De leasebetalingen verwerkt in de winst- en verliesrekening bedragen hiervoor in 2012 € 0,03 miljoen. Energiekosten. Het Erasmus MC heeft ten behoeve van de levering van elektriciteit en gas een tweejarig contract afgesloten. De kortlopendetermijnverplichting is afhankelijk van het afgenomen volume in 2013. Huur/leaseverplichtingen. Uit hoofde van aangegane contracten heeft het Erasmus MC een langlopende verplichting uitstaan van € 52,8 miljoen. De kortlopende termijn op deze verplichtingen bedraagt € 7,5 miljoen. De verplichting langer dan één en niet langer dan vijf jaar bedraagt € 29,4 miljoen. De verplichting langer dan vijf jaar is € 23,4 miljoen. De leasebetalingen welke verwerkt zijn in de winst- en verliesrekening bedragen voor 2012 € 0,8 miljoen. De huur/leasecontracten hebben betrekking op automatiseringsapparatuur, kopieerapparaten, koffieautomaten, kantoorruimte, opslagruimte en parkeerruimte. Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico. Overgangsbijdrage Rijndam revalidatiecentrum. Per 01-01-2013 is het patiëntenzorgdeel van afdeling de revalidatiegeneeskunde overgenomen door Rijndam revalidatiecentrum. Het Erasmus MC zal voor 50% bijdragen aan de verwachte verliezen. De verwachting is dat dit ongeveer € 0,2 miljoen zal bedragen.
Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen Het Erasmus MC maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die het Erasmus MC blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen is een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties te beperken.
-
-
Kredietrisico Het Erasmus MC loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, onderhanden werken, overige vorderingen, vorderingen uit hoofde van financieringstekort en liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 528,4 miljoen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een aantal tegenpartijen of economisch verbonden tegenpartijen en dit betreft het volgende: Financiële vaste activa: € 28,9 miljoen (deelnemingen € 18,5 miljoen, leningen u/g € 9,4 miljoen en overige langlopende vorderingen € 1,0 miljoen). Onderhanden werk: € 106,5 mlljoen (onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten € 68,9 miljoen, onderhanden werk EMF-projecten € 37,6 miljoen). Overige vorderingen en overlopende activa: in totaal € 389,0 miljoen welke als volgt zijn verdeeld: vooruitbetaalde bedragen (€ 9,0 miljoen), nog te ontvangen bedragen en overige overlopende activa (€ 3,1 miljoen) en vorderingen op debiteuren en nog te factureren bedragen aan zorgverzekeraars, particulieren en derden (€ 376,9 miljoen). In de post debiteuren/nog te factureren is voldoende rekening gehouden met een mogelijke oninbaarheid. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort € 2,8 miljoen.
78
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS - Liquide middelen: € 1,2 miljoen bij diverse banken. De blootstelling aan kredietrisico van het Erasmus MC wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Rentekasstroomrisico Het beleid van het Erasmus MC is om al haar financieringen aan te trekken met leningen, die een vaste looptijd, een vaste rente en geen rente herziening gedurende de looptijd hebben. Het Erasmus MC loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden maar niet over leningen. Het renterisico kan worden weergegeven door volgende rentetypische vervalkalender: Uitstaand bedrag per 31 dec 2012 € Opgenomen vastrentende leningen
≤ 1 jaar €
517.879
-
> 1 en ≤ 5 jaar > 5 en ≤ 10 jaar € € 48.171
10.000
> 10 jaar € 459.708
Indien de rente per 31 december 2012 met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven, zal de rentelast van het Erasmus MC in het jaar 2013 met een bedrag van € nihil stijgen. Reden hiervan is dat het Erasmus MC alleen maar vastrentende langlopende lopende financieringen heeft. Liquiditeitsrisico Het Erasmus MC bewaakt de liquiditeitspositie dagelijks door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van het Erasmus MC te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat steeds wordt voldaan aan de gestelde leningconvenanten. Per 31 december 2012 bedragen de contractuele betalingsverplichtingen:
Langlopende leningen (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument) Totaal per saldo per 31 december
≤ 1 jaar €
> 1 en ≤ 2 jaar €
> 2 en ≤ 5 jaar €
> 5 jaar €
25.430 25.430
32.993 32.993
68.533 68.533
390.923 390.923
Toelichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden en dergelijke benadert de boekwaarde daarvan. De reële waarde en boekwaarde (inclusief lopende rente) van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten kan als volgt worden weergegeven:
Langlopende schulden (regulier) Langlopende schulden (afgeleid instrument: intrest rate swaps) Totaal
Boekwaarde ultimo 2012 €
Marktwaarde ultimo 2012 €
517.879 517.879
517.879 517.879
De reële waarde (marktwaarde) is als volgt bepaald: - langlopende schulden (regulier): het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 3,96% en dit percentage wijkt volgens het Erasmus MC niet in materiële zin af van de marktwaarde. Derhalve wordt de marktwaarde gelijk gesteld aan de boekwaarde bij deze leningen.
79
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa
Grond
Terrein voorzieningen € €
Gebouwen
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
€
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
2.650
3.372 1.701
115.902 72.719
15.919 9.701
104.743 53.663
40.738 36.360
Boekwaarde per 1 januari 2012
2.650
1.671
43.183
6.218
51.080
4.378
166
-14 1.656
2.162
198 7.490
1.998
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Inventaris Onderhanden projecten € €
1.117 1.117 -
Subtotaal vergunning €
Totaal
198
284.639 175.261
1.519.383 605.078
198
109.378
914.305
-198
-14 13.472
203.347 72.255
€
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-
-
-
-166
-1.670
-2.162
-7.292
-1.998
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
2.650
3.372 1.867
115.888 74.375
15.919 11.863
104.941 61.153
40.738 38.358
Boekwaarde per 31 december 2012
2.650
1.505
41.513
4.056
43.788
2.380
Afschrijvingspercentage
0,0%
5,0%
2,0%
10,0%
5,0%
5,0%
80
-
-198
1.117 1.117 10,0%
0,0%
-
55 53 2
-13.486
131.090
284.625 188.733
1.722.675 677.280
95.892
1.045.395
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings- Onderhanden rechten projecten € €
Subtotaal €
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012
Instand- Onderhanden houdingen projecten € €
27.920 17.503 -
-
-
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
10.417
-
3.832
Subtotaal €
Subtotaal meldingen €
27.920 17.503
27.920 17.503
10.417
10.417
3.832
3.832
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
-
-
-3.832
-
27.920 21.335 -
-
-
6.585
-
5,0%
0,0%
81
-
-
-3.832
-3.832
27.920 21.335
27.920 21.335
6.585
6.585
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
244.244 141.434
Boekwaarde per 1 januari 2012
102.810
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Vervoermiddelen €
-
19.344 19.849
Automati- Onderhanden sering projecten € €
Subtotaal WMG €
22.312 16.155
6.054
272.610 157.589
6.157
6.054
115.021
2.325 2.579
5.892
27.561 22.428
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-505
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
263.588 161.283
Boekwaarde per 31 december 2012
102.305
Afschrijvingspercentage
10,0%
-
-
-
-
-
-254
5.892
5.133
24.637 18.734
11.946
300.171 180.017
5.903
11.946
120.154
20,0%
0,0%
82
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.14.4 Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Terrein voorzieningen € €
Verbouwingen €
Installaties
Inventaris
€
Semi perm. gebouwen €
€
€
Gebouwen
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658 2.152
198.023 102.660
1.024 870
28.128 10.389
51.356 31.236
72.077 52.042
Boekwaarde per 1 januari 2012
16.522
1.506
95.363
154
17.739
20.120
20.035
72
4.407
51
11.894 3.449
8.532 2.687
4.683 5.219
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Vervoermiddelen €
-
Automati- Onderhanden sering projecten € €
-
Subtotaal niet-WTZi/ WMG €
78.783
449.571 199.349
78.783
250.222
45.171
70.280 15.885
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-72
-4.407
-51
8.445
-
-
-
55 53 2
-
-
5.845
-538
-
-
-
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
16.522
3.658 2.224
198.023 107.067
1.024 921
40.022 13.838
59.888 33.923
76.705 57.208
Boekwaarde per 31 december 2012
16.522
1.434
90.956
103
26.184
25.965
19.497
0,0%
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
5,0%
10,0%
Afschrijvingspercentage
83
-
-
-
55 53 2
45.171
54.393
123.954
519.796 215.181
123.954
304.615
0,0%
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.14.5 DHAZ-gefinancierde vaste activa
Nieuwbouw gebouwen € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
125.062 9.625
Boekwaarde per 1 januari 2012
115.437
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties & renovaties LTO projecten € € € €
-
2.792
Subtotaal DHAZ €
111.691 24.410
48.843 21.341
199.047
484.643 55.376
87.281
27.502
199.047
429.267
10.255 8.684
1.489 5.162
93.776
105.520 16.638
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-2.792
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
125.062 12.417
Boekwaarde per 31 december 2012
112.645
Afschrijvingspercentage
-
-
-
-
-
-
1.571
-3.673
93.776
88.882
121.946 33.094
50.332 26.503
292.823
590.163 72.014
88.852
23.829
292.823
518.149
5,0%
10,0%
0,0%
84
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2012 Nummer
Briefnummer
PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 2299866
Datum
06-05-2003 08-04-2003
Omschrijving
Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1
WTZi-type
t/m 2011 €
DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.
2012 €
Gereed €
Onderhanden €
Nominaal bedrag €
Aangepaste Jaar van Investerings goedkeuring oplevering bedrag € €
Index €
198
-14
198 -14
-
3.862
-
3.862
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
198
-14
184
-
3.862
-
Subtotaal PBA-middelen
198
-14
184
-
3.862
-
27.877 16.031 18.004
75.882 2.703 -14.757 3.569 582 -2.596
1.667 627 1.853
102.092 2.703 1.274 3.569 -45 13.555
-
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
-
61.912
81.661
20.425
123.148
-
-
-
176.914 35
97.075 -139 0
-139 -
273.989 0 35
455.697 21.089 28.511
82.139 5.526
537.836 26.615 28.511
176.949
96.936
-139
274.024
505.297
87.665
592.962
2012
Afschrijving €
Rente €
198 -14
188 -13
77 -9
3.862
184
175
68
3.862
184
175
68
2012
1.667 627 1.853
1.583 565 1.761
652 107 725
2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
88 1.866 1.813 1.286 81 65 2.645 165 3.582 1.066 469 72 34 554 668
146 330 521 6 12 1.069 283 196 189 3 100 266
20.425
18.363
4.606
-139 -
-132 -
-54 -
-139
-132
-54
Middelen niet-WTZi/WMG Investeringen O&O Investeringen Zorg - Gebouwen Investeringen Zorg - Installaties Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr. Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr. niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG
DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324 2375686 2299866
19-03-2007 06-05-2003 08-04-2003
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum Gebouw Rochussenstraat
DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
85
-
2011 2010
Erasmus MC
- enkelvoudig
Projectgegevens
Investeringen
Goedkeuringen
Toekomstige lasten
t/m 2012 Onderhanden €
Nominaal bedrag €
2 0 263 -86 74 -
5 -0 127 247 6 4.140 85 -
5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 1.000 935 2.000 700 1.000 795 1.517 1.000 2.100 1.259
8.144 -1.681 124 1.320
11.762 -1.745 124 1.489
12.781 64 1.344
4.580
22.098
8.584
11.883
18.799
51.672
1.009
Subtotaal DHAZ-middelen
199.047
107.532
11.744
292.823
556.969
Totaal
261.157
189.180
32.353
415.971
560.831
Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
Omschrijving
WTZi-type
t/m 2011 €
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie Spoedeisende hulp Verbouwing poli Inw.geneeskunde + MDL Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie & Psychologie Uitbreiding Perinatologisch centrum Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Invoering en uitrol toegangscontrolesysteem Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC Kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastructuur Thoraxcentrum en Cbgebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v.
DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2010
5 4.181 -
2 390 247 -80 -41 159 -
DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ DHAZ
16.399 1.513
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
86
2012 €
Gereed €
Index €
Aangepaste Jaar van Investerings goedkeuring oplevering bedrag € €
2006 2009 2008 2008 2008 2008 2009 2011 2009 2008 2011 2009 2008
Rente €
2 263 -86 74 -
2 250 -82 71 -
1 103 -34 29 -
11.762 -1.745 124 1.489
11.174 -1.658 118 1.340
4.603 -683 48 255
52.681
11.883
11.215
4.322
88.674
645.643
11.744
11.083
4.268
88.674
649.505
32.353
29.621
8.942
1.009
5.650 21.956 300 3.380 1.500 2.000 1.000 935 2.000 700 2.009 795 1.517 1.000 2.100 1.259
Afschrijving €
2011 2010 2009
4.580
-
2012 2012 2010 2007
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 2299866
Datum
06-05-2003 08-04-2003
Omschrijving
Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1
Investeringen WTZi-type
Activa-post
DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.
WTZi €
WMG €
DHAZ
Overige €
Totaal €
198 -14
Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €
198 -14
188 -13
77 -9
Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten
184
-
-
-
184
175
68
Subtotaal PBA-middelen
184
-
-
-
184
175
68
Investeringen O&O Investeringen Zorg - Gebouwen Investeringen Zorg - Installaties Investeringen Zorg - Inventaris & Inrichting Investeringen Zorg - Verbouwingen - 10 jr. Investeringen Zorg - Verbouwingen - 20 jr.
1.667 627 1.853
1.667 627 1.853
1.583
652
565 1.761
107 725
niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 5 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 10 jr niet-WTZI/WMG installaties / Niet WTZi-installaties O&O 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen Zorg 20 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 1 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 5 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 10 jr niet-WTZI/WMG verbouwingen / Niet WTZi-verbouwingen O&O 20 jr
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
276 2.126 1.914 1.329 90 67 2.729 586 4.130 1.143 482 105 43 578 680
88 1.866 1.813 1.286 81 65 2.645 165 3.582 1.066 469 72 34 554 668
146 330 521 6 12 1.069 283 196 189 3 100 266
20.425
20.425
18.363
4.605
-139
-132
-54
-139
-132
-54
Middelen niet-WTZi/WMG
Subtotaal middelen niet-WTZi/WMG DHAZ-middelen: nieuwbouw HV.PON.15745/RvB.268.324 2375686
-
19-03-2007 06-05-2003
-
Nieuwbouw Erasmus MC Tranche 1 Renovatie Thoraxcentrum
-
-139
Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw
-
87
-
-139
-
Erasmus MC
- enkelvoudig
Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 2371188 06-05-2003 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007
Omschrijving
Renovatie BA2 poli Ambulante zorg Facelift H-gebouw Verbouwing BA1 poli Oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie H11 OK Uitbreiding Kinder- en Jeugdpsychiatrie Uitbreiding Perinatologisch centrum Verplaatsing balie Pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Infrastruct.aanpass.elektr.installaties Vervanging interventiestatieven H2 Aanpassen bestaande E-infrastrucuur Thoraxcentrum en Cbgebouw Renovaties & verbouwingen Renovaties Vervanging infrastructuur perslucht Kleine werken 2004 e.v.
Investeringen WTZi-type
Activa-post
WTZi €
WMG €
DHAZ
DHAZ 2004 DHAZ/vergun. DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2010 DHAZ 2009 DHAZ DHAZ DHAZ 2010 DHAZ
Overige €
Totaal €
Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €
2 263 -86 74 -
2 263 -86 74 -
2 250 -82 71 -
1 103 -34 29 -
11.762 -1.745 124 1.489
11.762 -1.745 124 1.489
11.174 -1.658 118 1.340
4.603 -683 48 255
Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken
-
-
11.883
-
11.883
11.215
4.322
Subtotaal DHAZ-middelen
-
-
11.744
-
11.744
11.083
4.268
184
-
11.744
20.425
32.353
29.621
8.941
Totaal
Voor de toelichting op de DHAZ-middelen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
88
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG EIB EIB EIB NV BNG BV NEA
12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 25-10-2007 02-05-2007 01-10-2002 02-05-2007 02-05-2007 03-06-2011 09-12-2009 07-10-2010 29-03-2012 29-03-2012 28-09-2012
9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 14.000 21.000 17.000 18.000 17.000 110.000 80.000 123.000 70.000 70.000 10.000
Soort lening
Nieuwe Werke- Restschuld lijke 31 december leningen in 2012 2011 rente %
20 20 20 20 20 20 20 10 10 10 2 20 10 35 25 35 35 35 10
3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 4,510% 4,355% 4,225% 4,484% 4,368% 4,695% 4,028% 3,243% 3,711% 3,850% 3,200%
€ 1.816 1.816 9.832 3.130 7.623 3.932 16.000 395 8.400 11.550 1.700 13.950 9.350 108.429 73.600 119.486 0 0 0 391.009
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012
€ 70.000 70.000 10.000 150.000
€ 605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 1.700 900 1.700 3.143 3.200 3.514 0 0 0 23.130
89
€ 1.211 1.211 9.076 2.086 7.078 3.146 15.000 263 7.000 9.450 0 13.050 7.650 105.286 70.400 115.972 70.000 70.000 10.000 517.879
Resterende looptijd in jaren eind 2012
AflossingsAflosGestelde zekerheden wijze sing 2013
€ 10.000 0 0 8.550 0 89.571 54.400 98.400 60.000 60.000 10.000 390.921
€ 2 2 2 2 3 4 15 2 5 5 15 5 33 22 33 34 35 10
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde looptijd
605 605 756 1.044 545 786 1.000 132 1.400 2.100 0 900 1.700 3.143 3.200 3.514 2.000 2.000 0 25.430
hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.17.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
16
20.644
545.203
Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment
17
119.882
110.260
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten A- en B-segment)
18
6.532
7.146
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
19
204.493
63.326
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
20
379.020
0
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
21
44.419
0
Subsidies
22
113.564
110.062
Overige bedrijfsopbrengsten
23
38.472
42.815
927.026
878.812
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
24
515.616
486.298
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
25
59.062
45.723
Overige bedrijfskosten
26
337.668
327.024
Som der bedrijfslasten
912.346
859.045
BEDRIJFSRESULTAAT
14.680
19.767
-18.601
-14.313
RESULTAAT BOEKJAAR
-3.921
5.454
Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaalslasten
-5.032
-4.124
OPERATIONEEL RESULTAAT
-8.953
1.330
Financiële baten en lasten
27
90
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17.2 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.
2012 €
2011 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies
22
107.857
108.206
Overige bedrijfsopbrengsten
23
128.456
119.647
236.313
227.853
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
24
159.810
154.288
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
25
7.384
7.046
Overige bedrijfskosten
26
56.181
53.492
Som der bedrijfslasten
223.375
214.826
BEDRIJFSRESULTAAT
12.938
13.027
1.532
320
14.470
13.347
-16.300
-15.700
-1.830
-2.353
Financiële baten en lasten
27
RESULTAAT BOEKJAAR Toevoeging aan reserve vooruitontvangen kapitaallasten OPERATIONEEL RESULTAAT
5.1.17.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening
91
2012 €
2011 €
-8.953 -1.830
1.330 -2.353
-10.783
-1.023
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
15.844 4.800
540.184 5.019
20.644
545.203
2012 €
2011 €
113.472 6.410
105.285 4.975
119.882
110.260
De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
6.880 -348
5.921 1.225
Totaal
6.532
7.146
2012 €
2011 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
181.422 23.071
65.064 -1.738
Totaal
204.493
63.326
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten verslagjaar Correcties voorgaande jaren
17. Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment De specificatie is als volgt:
Vergoeding academische component Overige vergoedingen vaste segment
18. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten Aen B-segment)
19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
De opbrengsten B-segment betreffen de gefactureerde DBC-opbrengsten uit het B-segment plus de mutatie in het onderhanden werk van het B-segment. De stijging ten opzichte van 2011 wordt met name verklaard door een toename van de productie. 20. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC / DOT producten A-segment
413.591 -34.571
-
Totaal
379.020
-
92
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Transitiebedrag
44.419
-
Totaal
44.419
-
22. Subsidies De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van OCW (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
166.554 54.410 457
167.616 49.522 1.130
Totaal
221.421
218.268
2012 €
2011 €
11.671
11.241
84.544 25.418 45.295
75.643 23.484 52.094
166.928
162.462
23. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet-projectmatig andere opbrengsten, subsidies en bijdragen Totaal
Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.
93
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel-niet-in-loondienst
509.405 50.526 71.456 26.474 657.861 17.565
499.226 37.345 64.911 23.615 625.097 15.489
Totaal personeelskosten
675.426
640.586
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) per segment: Zorg O&O
7.252 2.274
7.331 2.293
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime-eenheden
9.526
9.624
De toename van de personeelskosten met € 34,9 miljoen is als volgt: Afname van de bezetting met 98 fte's Stijging door schaaldoorloop en cao-maatregelen Totaal mutatie lonen en salarissen Hoger aandeel premies werknemersverzekeringen Mutaties voorziening sociaal beleid Lagere suppleties bij arbeidsongeschiktheid (zwangerschapsuitkeringen) Overige mutaties, per saldo Lagere pensioenpremie door afname van de bezetting met 98 fte's Hogere pensioenpremie door schaaldoorloop,cao-maatregelen en wijzigingen in %-bijdrage WG Hogere andere personeelskosten door onder andere: - lagere wervingskosten - lagere kosten opleiding en vorming - hogere kosten reiskosten woon-werkverkeer door nieuw vervoersbeleid - overige, per saldo Hogere kosten personeel-niet-in-loondienst
x € 1 mln. -5,0 15,2 10,2 5,1 9,2 -0,9 -0,2 -0,7 7,2 -0,3 -0,6 2,9 0,9 2,1 34,9
In de personeelskosten/sociale lasten is een bedrag van € 549 opgenomen voor de crisisheffing. De gemiddelde personeelssterkte over 2012, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 9.526 fte (2011: 9.624 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel-niet-in-loondienst.
94
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 25. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
30.110
22.681
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa
42.147
36.839
Subtotaal afschrijvingen
72.257
59.520
Vrijval subsidies afschrijvingen instandhouding
-5.811
-6.751
Totaal afschrijvingen
66.446
52.769
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2012 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
72.257 30.110
In het schaduw budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa
13.472 16.638
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
30.110
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
1.202.879 462.099
26. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
2012
2011
€
€
27.276 83.093 239.068
27.659 67.586 221.552
14.856 6.898 6.452 3.021 31.227
28.112 5.383 7.225 2.883 43.603
9.132 4.053
9.762 10.354
393.849
380.516
Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfskosten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.
95
Erasmus MC
- enkelvoudig
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2012 €
2011 €
Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten
2.898 2.898
133 1.630 1.763
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
-19.967 -19.967
-15.756 -15.756
Totaal financiële baten en lasten
-17.069
-13.993
De toename van de rentelasten wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2012 leningen (€ 150 miljoen) zijn afgesloten voornamelijk voor de financiering van de nieuwbouw. Daarnaast is medio 2011 een lening van € 110 miljoen opgenomen, waarvan de rentelasten in 2011 slechts voor een halfjaar in de resultatenrekening waren opgenomen en in 2012 voor het volledige jaar.
Resultaat uit deelnemingen:
2012 €
2011 €
Erasmus MC Holding BV (100%) Erasmus MC Zorg Holding (100%) Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV (100%)
1.532 -57 1.423
304 1.326
2.898
1.630
96
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 1 mei 2013.
De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd en bekrachtigd in de vergadering van 21 mei 2013.
5.2.2 Resultaatbestemming RESULTAAT BOEKJAAR Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Reserves O&O Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen Bestemmingsreserve vooruitontvangen kapitaalslasten Bestemmingsreserve revolving fund
10.549
18.801
2012 €
2011 €
-9.992 -3.362 2.898 -148 21.332 -179
-5.421 -2.657 1.630 5.550 -69 19.824 -56
10.549
18.801
5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen materiële gebeurtenissen.
5.2.4 Nevenvestigingen De afdeling Epidemiologie heeft tevens een vestiging op de Briandplaats 15 te Rotterdam. De afdeling Radiotherapie heeft tevens een vestiging naast het Albert Schweitzer Ziekenhuis, locatie Dordwijk te Dordrecht. KinderHaven: KinderHaven is een polikliniek voor kinderen van 0 tot 18 jaar met astma, allergie/eczeem of neurologische problemen, zoals gedragsproblemen of hoofdpijn. Dit poliklinische centrum is opgezet door het Erasmus MC-Sophia Kinderziekenhuis in samenwerking met het Havenziekenhuis en is gevestigd in het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV te Rotterdam.
98
Erasmus MC
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
prof. dr. E.J. Kuipers
drs. ing. C. Maas
prof. dr. J. Verweij
mr. F.W.H. van den Emster
prof. dr. H.A.P. Pols
dr. T.J. Heeren
drs. ir. H.N.J. Smits
drs. G.A. van Albada-Kuipers
Origineel getekend door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht op 21 mei 2013.
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
99
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van het Erasmus MC te Rotterdam.
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2012 van het Erasmus MC te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van het Erasmus MC is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de instelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de instelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Erasmus MC per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT).
100
Benadrukken van een onzekerheid in de jaarrekening vanwege de invoering van de prestatiebekostiging Wij vestigen de aandacht op de toelichting van het transitiemodel in de waarderingsgrondslagen van de jaarrekening paragraaf 5.1.4.3, waarin de onzekerheid uiteengezet is voor Erasmus MC met betrekking tot de invoering van prestatiebekostiging in de curatieve medisch specialistische zorg in de vorm van de DOTsystematiek. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.
Verklaring betreffende het Jaarverslag Op basis van artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld. Tevens vermelen wij dat het jaarverslag zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Amstelveen, 30 mei 2013 KPMG Accountanst N.V. M.W.J. van de Luur RA
101
