Vereniging Nationale Jeugdraad. te Utrecht. Jaarrekening 2013

Vereniging Nationale Jeugdraad te Utrecht Jaarrekening 2013

Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag

2

Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten per 31 december 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting staat van baten en lasten per 31 december 2013

4 5 6 8 13

Overige gegevens

17

Bijlagen Bijlage 1: Begroting 2013 Bijlage 2: Leeswijzer jaarrekening 2013

20 20 22

1

Bestuursverslag 2013 Lagere inkomsten, minder projecten In de afgelopen jaren zijn onze inkomsten sterk afgenomen. Niet alleen overheden zijn fors aan het bezuinigen, ook fondsen hebben steeds minder te verdelen over steeds meer aanvragen en het bedrijfsleven snijdt in de bedragen die beschikbaar zijn voor sponsoring en MVO. Als gevolg daarvan, konden we in 2013 veel minder projecten gefinancierd krijgen. Anders dan in sommige andere sectoren, is voor de meeste organisaties in de jeugdsector, zoals NJR, weinig financiering zeker. Voor ons moet bijna alles uit losse bijdragen voor projecten komen. Als die geldkranen dicht gaan, heeft dat dus direct enorme gevolgen. Dat is ook te zien in de hoeveelheid projecten waarvoor we in 2013 financiering hebben kunnen krijgen. We hebben uiteindelijk 25 projecten kunnen uitvoeren. Onze ambitie was om 44 projecten te doen, ook al hadden we wel ingecalculeerd dat dat niet haalbaar zou zijn. Minder financiering betekent niet alleen minder projecten, maar daarmee ook minder dekking voor onze vaste kosten. We hebben om die reden drastisch en pijnlijk bezuinigd, deze keer ook door in het aantal vaste medewerkers te snijden. Optimisme en prestaties Alles wijst er echter op dat de neerwaartse trend in 2013 is gebroken en de weg naar boven weer is begonnen. De signalen van groei zien we hiernaast bijvoorbeeld ook terug in het streven in ons Plan 2013 om ongeveer 43.000 jongeren te bereiken met onze activiteiten en dat zijn er uiteindelijk 58.000 geworden. We wilden 25% meer in de media komen en hebben daarin een stijging van 27% bereikt. We wilden minder op overheden leunen en daarom minstens 25% van onze omzet bereiken met financiering door fondsen en samenwerkingspartners; dat is ruim 36% geworden. Bedrijven willen samenwerken Het streven om meer samenwerking met het bedrijfsleven aan te gaan en ook een fors deel van onze omzet uit die bron te halen (15%), is in 2013 niet van de grond gekomen (3%). Toch zien we daar wel een belangrijke kentering: het hele jaar hebben we hard gewerkt aan een nieuwe en zeer omvangrijke samenwerking met Microsoft, die in 2014 ook echt van start is gegaan. Verder is de samenwerking met Deloitte hernieuwd en uitgebreid, ook voor 2014. We denken dat dit het keerpunt zal zijn, het begin van een periode met grote en intensieve samenwerking met bedrijven. We hechten zeer aan die samenwerking, niet alleen omdat wij zulke ondersteuning goed kunnen gebruiken, maar zeker ook omdat we het belangrijk vinden dat bedrijven een rol voor zichzelf zien in het bieden van prachtige mogelijkheden aan jongeren. Samen zijn we meer 35 landelijke jongerenorganisatie hebben in 2013 samen het hart gevormd van het netwerk dat NJR heet: in al deze organisaties komen honderdduizenden jongeren samen die ertoe willen doen door te gaan voor wat hen ligt. Gedurende het jaar is er helaas één organisatie opgehouden te bestaan en sloten van twee organisaties de doelstellingen niet meer aan op die van ons. Daar staat tegenover dat er drie organisaties zijn die zich bij ons hebben aangesloten. Ook in 2014 zullen we ernaar blijven streven om een gevarieerd ledenbestand te hebben, dat een afspiegeling is van alle jongeren in Nederland. Gezamenlijke belangen Traditioneel komen wij met onze lobby op voor gezamenlijke belangen van jongeren. In 2013 hebben we hier weer hard aan gewerkt, met een focus op een wezenlijke verandering voor alle jongeren in heel Nederland: de nieuwe jeugdwet die gemeenten verantwoordelijk maakt voor jeugdbeleid. We hebben ons uiterste best gedaan om bij de totstandkoming van die wet de stem van jongeren te laten klinken. We vinden dat we daarin zijn geslaagd. In de komende jaren komt het er nog op aan om de uitvoering door gemeenten in de gaten te houden, want daar moet het echte werk nu beginnen. Hoewel we problemen verwachten bij de overgang, denken we dat op termijn de wet een grote verbetering kan zijn en zullen wij in ieder geval ons best doen om aan die verbetering bij te dragen.

-2-

Een nieuwe lente, een nieuw geluid Terwijl het gewone werk doorging en met minder mensen moest worden gedaan, hebben we tegelijk gewerkt aan een enorme inhoudelijke vernieuwing. Ons nieuwe geluid klinkt door in het Plan 2014 en het Jaarverslag 2013: ga voor wat je ligt, om daarmee anderen raken. Ook komt het terug in nieuwe ideeën en plannen voor de toekomst en in heel andere benaderingen en manieren van werken dan we eerder hanteerden. Om dat allemaal voor elkaar te krijgen is een zware opgave geweest, voor de medewerkers, voor de vrijwilligers en voor het bestuur. Maar het heeft ons ook veel opgeleverd. Want we kunnen nu met recht zeggen dat we kleiner, maar sterker uit de crisis zijn komen. We zijn dus klaar voor 2014 en al die jaren daarna.

Utrecht, 28 mei 2014 NJR Was getekend, E. Peeters Voorzitter

E.C. Minnaard Secretaris

A.P.M. van Wijk Penningmeester

J. Schous Bestuurslid

F.T. Kievit Bestuurslid

H.H.M. Boessenkool Bestuurslid

J. Witte Bestuurslid

-3-

Jaarrekening 2013

31-12-2013 €

31-12-2012 €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

1

2 3

4

Totaal activazijde

17.764

17.158

210.526

371.304

33.306

22.980

243.832

394.284

320.511

472.131

582.107

883.573

31-12-2013

31-12-2012 €

€

200.118 169

200.710 0

200.287

200.710

36.652

40 47.594

41.344

62.502

303.824 381.820

572.727 682.863

582.107

883.573

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Egalisatie reserve VWS

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

5a 5b

6 7 8 9

Totaal passivazijde

-4-

Vereniging Nationale Jeugdraad te Utrecht

Staat van Baten en Lasten per 31 december 2013

2013 €

2012 €

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst

10 11

1.527.682 -506.091 1.021.591

1.513.550 -487.764 1.025.786

Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

12 13 14

658.657 153.098

671.725 162.205

5.074 205.185

6.869 212.159

1.022.014

1.052.958

Nettoresultaat vóór belastingen

-423

-27.172

Belastingen Nettoresultaat

-423

-27.172

15

Som der bedrijfslasten

5


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ640) en de volgende richtlijnen van het Ministerie van VWS: - Kaderwet VWS-subsidies - Kaderregeling VWS-subsidies Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Activiteiten De activiteiten van Vereniging Nationale Jeugdraad bestaan voornamelijk uit behartiging van de belangen van jongeren en van organisaties van, voor en door jongeren. Schattingswijzigingen De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Begroting Vanaf 2013 wordt de jaarrekening in een andere opbouw weer te geven om te voldoen aan de eisen van het Nederlandse jaarrekeningenrecht (RJ 640). In de begroting 2013 zijn project-opbrengsten en –kosten opgenomen voor de geheel toegezegde bedragen; In de staat van baten en lasten worden deze enkel voor het boekjaar 2013 weergegeven. Het geeft een vertekend beeld wanneer deze begroting naast de Staat van baten en lasten wordt gepresenteerd. Derhalve is er voor gekozen om de begroting 2013 apart als bijlage toe te voegen. (Bijlage 1: Begroting 2013). Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

6


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de opbrengst is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Resultaat De inkomsten van de Vereniging Nationale Jeugdraad bestaan uit subsidies van overheden en fondsen, contributies, sponsoring en bijdragen in de kosten. De inkomsten worden volledig toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zijn betrekking hebben. Directe projectkosten worden volledig toegerekend aan het project waarop zijn betrekking hebben. Overheadkosten en personeelskosten worden toegerekend aan projecten op basis van het aantal FTE's werkzaam voor de projecten. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende materiële vaste activa.

7


Toelichting op de balans per 31 december 2013 Vaste activa 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Andere vaste bedrijfsmiddelen € Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

262.308 -245.150 17.158

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

5.680 -5.074 606 267.987 -250.223 17.764

-8-


Vlottende activa 2 Handelsdebiteuren 31-12-2013 € 210.526

Debiteuren

31-12-2012 € 371.304

Onder de debiteuren zijn nog te vorderen subsidies opgenomen voor een bedrag van € 207.921 (2012: € 352.871). Deze is opgebouwd uit de volgende vorderingen: Subsidiënt SBOS NJI VSB FOnds Oranje Fonds Gemeente Utrecht Stichting JWB Stichting Innovatiefonds Gemeente Groningen Gemeente Emmen Gemeente Eindhoven Gemeente Apeldoorn Gemeente Arnhem Gemeente Gorinchem Fonds NutsOhra Augeo Foundation Ministerie van Buitenlandse Zaken Defence for Children Nederland In-Spe Provincie Overijssel Fonds Psychologische Gezondheid Movisie Stichting Kinderpostzegels Nederland Oranje Fonds

Project Consumptie Verplicht Gestructureerde Dialoog Ik ben Geweldig Jong Leiderschap Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Jonge Helden Taskforce Jongerenmishandeling JVAVVN 2013 Kidzwise NJD 2013 NJD 2013 Panel On the Right Track Topics Topics

-9-

€ 3.751 14.975 21.200 15.000 3.000 1.500 10.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 15.000 24.960 2.310 8.146 1.500 3.000 18.704 21.575 12.175 13.125 207.921


3 Overige vorderingen en overlopende activa

Overige vorderingen Overlopende activa

31-12-2013 € 1.906 31.400 33.306

31-12-2012 € 1.996 20.984 22.980

638 1.268 1.906

1.149 645 202 1.996

31.400

20.984

592 58.184 1.179 251.475 9.081 320.511

232 459.791 12.108 472.131

Overige vorderingen Te vorderen overige rente Voorschotten Te verrekenen PC/Fiets privé Nettolonen

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 4 Liquide middelen Kas Deutsche Bank Nederland N.V. ING Bank N.V. Rabobank Triodos Bank N.V.

- 10 -


Passiva Eigen vermogen 5a Algemene reserve 2013 € 200.710 -592 200.118

2012 € 227.882 -27.172 200.710

2013 € 0

2012 € 0

Uit resultaatverdeling

169

0

Stand per 31 december

169

0

31-12-2013 € -

31-12-2012 € 40

31-12-2013 € 36.652

31-12-2012 € 47.594

37.830 3.514 41.344

56.858 5.644 62.502

89 168.768 48.301 37.735 29.178 12.832 6.921 303.824

460.347 12.758 33.380 50.096 14.896 1.250 572.727

Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december

5b Egalisatie reserve VWS

Stand per 1 januari

Kortlopende schulden 6 Schulden aan kredietinstellingen

Banken 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

9 Overige schulden en overlopende passiva Te verrekenen fiets prive Nog te besteden subsidies Terug te betalen subsidies Nog te ontvangen facturen Reservering vakantiegeld en -dagen Te betalen NJMO Fonds Reservering projectkosten

- 11 -

Vereniging Nationale Jeugdraad te Utrecht Terug te betalen subsidies: De post terug te betalen subsidies bestaat uit feitelijk terug te betalen subsidies (op basis van vaststelling door de subsidiënt) en verwachte terug te betalen subsidies (op basis van de feiten zoals bekend op 31-12-2013). Te betalen NJMO Fonds: Het eigen vermogen dat de Nationale Jongerenraad voor Milieu en Ontwikkeling (NJMO) tijdens haar bestaan heeft opgebouwd is gestort in het NJMO Fonds dat onder beheer valt van NJR. Jaarlijks valt, volgens een vooraf vastgesteld schema, een bedrag vrij dat bestemd is voor projecten rondom duurzame ontwikkeling, uitgevoerd door leden van NJR. NJR mag het geld niet gebruiken voor eigen projecten. Dit is schriftelijk vastgelegd in de notulen van ledenvergadering ter opheffing van de NJMO.

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen voor onroerende zaken is € 74.657. De resterende looptijd van het huurcontract is 4 jaar (tot 31-12-2017). Leaseverplichtingen NJR heeft geen contractuele verplichten tot het betalen van leasetermijnen. Overige langlopende verplichtingen NJR maakte in 2013 geen gebruik van een ziekteverzuimverzekering om verdere kosten te besparen. Verder is NJR eigenrisicodrager voor de WGA/Wia. Vanaf 1 januari 2015 ziet NJR af van eigenrisicodragerschap en sluit hiervoor een verzekering af via het publiek bestel. (Belastingdienst/UWV). Wel maakt NJR gebruik van de volgende verzekeringen: - Aansprakelijkheidsverzekering - Brandverzekering - Bedrijfschadeverzekering - Bestuursaansprakelijkheidsverzekering - Collectieve ongevallen verzekering - Elektronica en Apparatuur verzekering - Rechtsbijstandverzekering - Reisongevallen en reisbagageverzekering - Transport en verblijf verzekering

- 12 -


Toelichting op Staat van Baten en Lasten per 31 december 2013 10 Netto-omzet 2013 € 628.512 894.816 4.354 1.527.682

Instellingssubsidie Projectsubsidies Contributies en donaties

2012 € 624.807 881.853 6.890 1.513.550

Opbrengstcategorieën: NJR ontvangt jaarlijks een instellingssubsidie van het Ministerie van VWS ter dekking van een deel van de kosten voor de Vereniging, Centrale Diensten en voor de projecten Beleid, Onderzoek, Trainerspool, Nationaal Jeugddebat en Jongerenvertegenwoordiging. Voor andere activiteiten waren projectsubsidies en overige opbrengsten beschikbaar. Doorbelasting kosten: De norm voor uurtarieven bij een effectief aantal uren van 1200 uren per jaar bij een 36-urige werkweek, bedraagt in 2013 € 62, € 62 en € 75 voor respectievelijk de projectmedewerkers, communicatiemedewerkers en programmamanagers; de exacte tarieven waren echter afhankelijk van het project. In deze tarieven zijn directe salariskosten, indirecte personeelskosten, werkplekkosten en overheadkosten opgenomen.

11 Inkoopwaarde van de omzet 2013 € 506.091

Activiteitskosten 12 Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Ontvangen ziekengeld Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen

2012 € 496.928

689.151 -21.546 -11.378 656.227

702.500 -19.142 -11.633 671.725

Gemiddeld aantal werknemers In het verslagjaar waren gemiddeld 22 personeelsleden werkzaam bij NJR(2012: 20). Het gemiddeld aantal werknemers, berekend op fulltimebasis en uitgesplitst naar functies, bedroeg: Directie Financiën/Secretariaat Communicatie Projectmanager Projectmedewerker Stagiaires Totaal

- 13 -

2013 1 2 2 2

2012 1 2 2 2

8

7

6 22

3 20


Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Conform de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) moet er in de jaarrekening een verklaring rondom de bezoldiging van topfunctionarissen worden opgenomen. De WNT beoogt een maximering van de inkomens van topfunctionarissen in de publieke sector. Deze wet is ook voor NJR van toepassing en de beloningen van zowel het bestuur als de directie zijn daarmee door de wet gemaximeerd. In 2013 is de norm dat de beloning van topfunctionarissen niet hoger mag zijn dan € 228.599. NJR voldoet daar ruimschoots aan. De beloning van het bestuur is vastgelegd door de leden in het Huishoudelijk Reglement van de vereniging en bestaat uit een vast bedrag per maand. Hierover zijn verder geen sociale lasten afgedragen omdat de vergoedingen voor de bestuurders opgebouwd zijn uit vacatiegelden en geen verdere verloningen. De salariëring en beloning van de directie is conform de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening, schaal 13. De per persoon uitgesplitste gegevens zijn als volgt: Marcel Bamberg, in functie als voorzitter van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Mirte van Loenen, in functie als penningmeester van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Anissa Oukhiar, in functie als secretaris van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Gabe van Wijk, in functie als bestuurslid van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Rob de Jeu, in functie als bestuurslid van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Giel van der Steenhoven, in functie als bestuurslid van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Esther Peeters, in functie als bestuurslid van 1 juli 2012 tot en met 30 juni 2013, en als voorzitter van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700 voor elke bestuurstermijn, dus € 5400, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Aron van Wijk, in functie als penningmeester van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Eline Minnaard, in functie als secretaris van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Jasmin Schous, in functie als bestuurslid van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Felix Kievit, in functie als bestuurslid van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Marijke Boessenkool, in functie als bestuurslid van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Jasper Witte, in functie als bestuurslid van 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014, met een deeltijdfactor van 67%, ontving in 2013 een beloning van € 2700, overeenkomend met 4% van het normbedrag van de wet. Folmer Speerstra, in functie als directeur vanaf 1 september 2001, met een aanstelling voor onbepaalde tijd, fulltime in dienst, ontving een beloning in 2013 van in totaal € 77.763 (brutoloon, vakantiegeld en eindejaarsuitkering), overeenkomend met 34% van het normbedrag van de wet; over dit bedrag werd door NJR als werkgever nog een bedrag aan de belastingdienst betaald van €8.248 voor wettelijke sociale verzekeringen. Bestuur en de directie hebben geen bonussen ontvangen.

- 14 -


13 Sociale lasten en pensioenlasten 2013 € 95.546 57.552 153.098

2012 € 96.243 65.962 162.205

5.074

6.869

45.390 106.867 2.431 39.955 23.072 -12.530 205.185

53.698 104.251 7.386 45.146 15.267 -13.589 212.159

23.436 5.920 5.269 3.179 2.230 5.356 45.390

29.497 6.693 1.794 4.461 2.433 8.820 53.698

Betaalde huur Onderhoud en beveiliging

69.338 15.146

71.244 12.522

Gas, Water, Licht Onroerende zaakbelasting Parkeervergunningen

18.704 1.737 1.942 106.867

16.747 2.430 1.308 104.251

Sociale lasten Pensioenlasten

14 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Inventaris 15 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten (A) Huisvestingskosten (B) Marketing- en communicatiekosten (C) Kantoorkosten (D) Algemene kosten (E) Incidentele baten en lasten (F)

A) Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk Kantinekosten Arbodienst Administratiekosten salarissen Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten

B) Huisvestingskosten

C) Marketing- en communicatiekosten 2013 € 415 1.268 748 2.431

Website Reclame- en advertentiekosten Overige marketing- en communicatiekosten

- 15 -

2012 € 956 965 5.465 7.386


D) Kantoorkosten Kosten automatisering Telefoon, internet- en faxkosten Kopieerkosten Kantoorbenodigdheden Porti

18.356 9.312 5.205 4.680 2.402 39.955

17.543 6.947 9.471 9.414 1.771 45.146

11.253 6.307 5.502 400 -390 23.072

11.259 4.019 4.422 -4.258 -175 15.267

-12.530

-13.589

E) Algemene kosten Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Administratie- en advieskosten Assurantiepremie Bank- en rentekosten Overige algemene kosten

F) Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Utrecht, 28 mei 2014 NJR Was getekend, E. Peeters Voorzitter

E.C. Minnaard Secretaris

A.P.M. van Wijk Penningmeester

J. Schous Bestuurslid

F.T. Kievit Bestuurslid

H.H.M. Boessenkool Bestuurslid

J. Witte Bestuurslid

- 16 -


Overige gegevens

Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming In lijn met de statuten worden resultaten niet gerelateerd zijnde aan de Instellingssubsidie verrekend met de algemene reserve. Resultaten gerelateerd aan de Instellingssubsidie worden verrekend met de egalisatiereserve. De egalisatiereserve bedraagt ten laagste € 0. Wanneer de egalisatiereserve € 0 bedraagt, worden negatieve resultaten verrekend met de algemene reserve. Gebeurtenissen na Balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum welke vermeld dienen te worden.

- 17 -

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Vereniging Nationale Jeugdraad

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van vereniging Nationale Jeugdraad te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven, de richtlijnen zoals die blijken uit de Kaderregeling VWS-subsidies en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol behorend bij de kaderregeling VWS-subsidies en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van vereniging Nationale Jeugdraad per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven, de richtlijnen zoals die blijken uit de Kaderregeling VWS-subsidies en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). - 18 -

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader.

Ede, 28 mei 2014 BDO Audit & Assurance B.V. was getekend,

J.C. Lankhuijzen RA

- 19 -

BIJLAGE 1: BEGROTING NJR 2013

PROJECTEN Vereniging + Organisatie

Begroot 2013

Personeelskosen Direct

Activiteitkosten Direct

Personeelskosten Manager

Personeelskosten Communicatie

Indirecte kosten

(Beoogde) Hoofdfinancier(s)

€ 231.000

€0

€ 35.000

€0

€0

€

196.000,00

VWS

Beleid*

€ 53.000

€ 15.200

€ 3.000

€ 17.136

€0

€

17.664,00

VWS

Herdenken & Vooruitzien

€ 60.000

€ 22.800

€ 14.580

€ 3.060

€ 2.280

€

17.280,00

VWS

Jong Leiderschap in de buurt

€ 62.760

€ 30.400

€ 4.940

€ 3.060

€ 2.280

€

22.080,00

Diverse fondsen

Jongerenvertegenwoordiging*

€ 80.000

€ 26.600

€ 27.010

€ 3.570

€ 2.660

€

20.160,00

VWS, OCW

€ 153.000

€ 45.600

€ 63.196

€ 7.650

€ 2.546

€

34.008,00

VWS, provincies

NJR Panel*

€ 90.000

€ 38.000

€ 16.925

€ 3.315

€ 3.800

€

27.960,00

VWS

NJR Topics 2013

€ 95.000

€ 35.467

€ 21.129

€ 5.950

€ 4.446

€

28.008,00

Div. fondsen & gemeenten

NJR Trainerspool*

€ 71.000

€ 25.346

€ 18.686

€ 4.080

€ 3.040

€

19.848,00

VWS

Consumptie Verplicht

€ 40.000

€ 15.200

€ 9.720

€ 2.040

€ 1.520

€

11.520,00

COS Gelderland

Energy Challenge Online

€ 20.000

€ 7.600

€ 4.860

€ 1.020

€ 760

€

5.760,00

Hivos

European Dreams

€ 80.000

€ 15.200

€ 48.350

€ 2.550

€ 1.900

€

12.000,00

Europees Parlement

Gestructureerde Dialoog

€ 15.000

€ 7.600

€ 2.600

€0

€0

€

4.800,00

Youth in Action / Nji

Ik Ben Geweldig 2013

€ 150.000

€ 35.340

€ 74.119

€ 6.783

€ 5.054

€

28.704,00

VSB Fonds

Interconnectedness

Nationaal Jeugddebat*

€ 105.000

€ 34.200

€ 36.870

€ 4.590

€ 3.420

€

25.920,00

Oxfam Novib

Jeugdzorg & de kracht van jongeren

€ 30.000

€ 15.200

€ 3.700

€ 1.020

€0

€

10.080,00

Diverse fondsen

Jonge Helden

€ 80.000

€ 7.600

€ 64.175

€ 1.275

€ 950

€

6.000,00

Diverse fondsen

Bijdehand +

€ 80.000

€ 30.400

€ 19.440

€ 4.080

€ 3.040

€

23.040,00

ZonMw

Democratie & Leiderschap

€ 60.000

€ 22.800

€ 14.580

€ 3.060

€ 2.280

€

17.280,00

V-Fonds

Heel Europa Kiest

€ 60.000

€ 22.800

€ 14.580

€ 3.060

€ 2.280

€

17.280,00

Bureau Europees Parlement

Expeditie Tegenpool

€ 59.366

€ 22.800

€ 13.946

€ 3.060

€ 2.280

€

17.280,00

Diverse fondsen

€ 120.000

€ 38.000

€ 44.300

€ 5.100

€ 3.800

€

28.800,00

SNS Reaalfonds

Jong Lokaal bokaal

€ 50.000

€ 22.800

€ 4.580

€ 3.060

€ 2.280

€

17.280,00

VWS

ROC Werkt!

€ 50.000

€ 15.200

€ 18.350

€ 2.550

€ 1.900

€

12.000,00

Deloitte

Roots & Wings

€ 80.000

€ 30.400

€ 19.440

€ 4.080

€ 3.040

€

23.040,00

Cultuurfonds, OCW

U-Shake (Utrecht)

€ 20.000

€ 10.146

€ 3.446

€0

€0

€

6.408,00

Gemeente Utrecht

Het Nieuwe Vakmanschap

Verkiezing Jongerenvertegenwoordiger naar de VN Vervolg .open up

Totaal begroot 2013 * = Instellingssubsidie VWS

€ 70.000

€ 16.872

€ 33.456

€ 3.264

€ 2.584

€

13.824,00

BuZa, NCDO

€ 100.000

€ 30.400

€ 36.700

€ 5.100

€ 3.800

€

24.000,00

OCW

€ 2.165.126

€ 639.971

€ 671.678

€ 103.513

€ 61.940

€ 688.024,00

BIJLAGE 1: BEGROTING 2013 Indirecte kosten Begroot 2013

Begroot 2012

€ 310.000

€ 299.514

€ 310.000

€ 299.514

Personele kosten Salariskosten Centrale Diensten Salariskosten Centrale Diensten

Totaal Salariskosten Centrale Diensten

Totaal Personele kosten

€ 310.000

€ 299.514

Organisatiekosten HRM & Activiteitenkosten Salarisadministratie Verzekering personeel Reservering vakantie en overuren Reiskosten woon-werk Verblijfkosten personeel Scholingskosten personeel Wervingskosten personeel Activiteitenkosten personeel Kantinekosten Werknemersvertegenwoordiging Overig

Totaal HRM & Activiteitenkosten

€ 5.000 € 8.000 € 30.000 €0 € 10.000 € 2.500 € 10.000 € 4.800 € 3.000 € 5.000

€ 4.189 € 22.000 €0 € 25.000 € 5.000 € 10.000 € 3.000 € 5.000 €0 € 3.000 € 4.000

€ 78.300

€ 81.189

Verzekeringen, controle en advies Verzekeringen Accountantscontrole Advieskosten Bankkosten

Totaal Verzekeringen, controle en advies

€ 5.000

€ 4.000

€ 11.500

€ 11.500

€ 5.000

€ 2.000

€ 500

€ 300

€ 22.000

€ 17.800

€ 80.000

€ 84.000

Huisvesting Huur en servicekosten Gemeentebelastingen

€ 2.000

€ 1.750

€ 25.000

€ 19.000

€ 107.000

€ 104.750

Afschrijvingskosten automatisering

€ 10.000

€ 16.610

Netwerkbeheer

€ 16.000

€ 18.000

Onderhoudskosten

Totaal Huisvesting Automatisering

Licenties software

€ 3.500

€ 3.000

€ 29.500

€ 37.610

Afschrijvingskosten meubilair

€ 1.200

€ 2.053

Kantoorbenodigdheden

€ 8.000

€ 7.500

Reproductie

€ 10.000

€ 10.000

Portokosten

€ 5.000

€ 9.000

Telecommunicatie & internet

€ 9.000

€ 9.000

Overige kosten

€ 1.000

€ 1.000

€ 34.200

€ 38.553

Onderhoud website

€ 3.500

€ 3.500

(Digitale) Nieuwsbrief en brochures

€ 7.500

€ 8.200

€ 18.000

€ 18.000

Totaal Automatisering Faciliteiten

Totaal Faciliteiten PR, Voorlichting en Netwerkactiviteiten

Communicatiekosten Abonnementen/lidmaatschappen

Totaal PR, Voorlichting en Netwerkactiviteiten

Totaal Organisatiekosten

Totaal Indirecte kosten Opbrengsten Totaal Doorbelasting aan projecten* Overige Inkomsten Kosten ten laste van instellingsubsidie

Totaal Opbrengsten Verschil

* Gezien de onzekerheid van verschillende begrote projecten is ervoor gekozen om de doorbelasting naar beneden bij te stellen.

€ 10.000

€ 2.000

€ 39.000

€ 31.700

€ 310.000

€ 311.602

€ 620.000

€ 611.116

Begroot 2013

Begroot 2012

€ 424.000

€ 409.148

€ 196.000

€ 201.968

€ 620.000

€ 611.116

€0

€0

Bijlage 2: Leeswijzer Jaarrekening 2013

Beste lidorganisatie, Net zoals vorig jaar stuurt NJR een leeswijzer mee voor de jaarrekening van 2013. De kascommissie heeft dit in 2012 aangeraden en wij zetten dit beleid voort. De jaarrekening is een controlemiddel om te kijken of we de juiste dingen hebben gedaan met de middelen die we tot onze beschikking hadden in 2013. Daarnaast is ook in onze statuten vastgelegd dat wij jaarlijks naar deze cijfers laten kijken door een accountant. Tot slot is deze verantwoording verplicht voor subsidieverstrekkers. Structuur De jaarrekening 2013 ziet er flink anders uit dan die va 2012. We voldoen hiermee aan de meest recente wet jaarrekening (RJ640) en aan de Kader-wet en -regeling VWS-subsidies. Daarnaast vinden we dat deze nieuwe lay-out een stuk leesbaarder is en meer verdieping en toelichting geeft waar dat nodig is. Het belangrijkste deel van de jaarrekening zijn ‘de balans’ en ‘de staat van baten en lasten’. De balans geeft een overzicht van de bezittingen, het vermogen en de schulden van NJR op 31 december 2013. De staat van baten en lasten geeft de opbrengsten en de kosten weer die tussen 1 januari 2013 en 31 december 2013 hebben plaatsgevonden. Achter de begrippen die in de balans en staat van baten en zijn opgenomen, staan nummers (1 t/m 15). Deze verwijzen naar achterliggende toelichtingen. Voorbeeld: In de staat van baten en lasten staat de post ’ Overige schulden en overlopende Passiva.’ Hierachter staat een verwijzing naar toelichting 9; op pagina 11 van de jaarrekening. Daar zie je dan terug welke posten hieronder vallen. We hopen dat hiermee de systematiek van de jaarrekening duidelijk is. Mochten jullie desondanks vragen hebben naar aanleiding van deze jaarrekening, schroom dan niet vooraf contact op te nemen via [email protected] of om tijdens de Algemene Ledenvergadering van NJR op 5 juni. Hartelijke groet,

Aron van Wijk

Vereniging Nationale Jeugdraad. te Utrecht. Jaarrekening 2013

Recommend Documents