Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te UTRECHT Rapport inzake de jaarrekening 2014
Inhoudsopgave
Opdracht Algemeen Resultaten Financiële positie Kengetallen Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Pagina 1 1 1 2 3 4 6 7 9 12
Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Voorstel resultaatverwerking Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
14 14 15
512560 Afdeling: Accountants
Vereniging Genootschap Kunstliefde Nobelstraat 12 3512 EN Utrecht 30 maart 2015
Geacht bestuur,
Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring.
Algemeen Vaststelling jaarrekening De Algemene Vergadering heeft de jaarrekening 2013 op 17 april 2014 vastgesteld. Het nettoresultaat over het boekjaar 2013 bedroeg € -6.570.
Resultaten Bespreking van de resultaten €
2014 %
€
2013 %
Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijval kosten De Belofte 2012
60.557 24.645
51,1 20,8
51.162 33.831
45,2 29,9
454 12.019 8.701 14.216
0,4 10,1 7,3 12,0
165 13.308 5.557 9.169 -4.469
0,1 11,8 4,9 8,1 -4,0
Som der bedrijfslasten
60.035
50,6
57.561
50,8
522
0,5
-6.399
-5,6
-411
-0,3
-171
-0,2
111
0,2
-6.570
-5,8
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat na belastingen
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Analyse van de financiële positie 31-12-2014 €
31-12-2013 €
5.308 55.068
10.855 20.120
60.376
30.975
-45.431
-16.595
14.945
14.380
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
891
1.345
15.836
15.725
-1.011 16.847
154 15.571
15.836
15.725
Financiering Eigen vermogen Bestemmingsreserves
2 van 16
Kengetallen
Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden
2014
2013
1,3
1,9
De current ratio drukt de liquiditeit van een onderneming uit in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de onderneming in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmee rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn de mate van winstgevendheid, de aard van de bedrijfsactiviteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en seizoensinvloeden. Solvabiliteit
Eigen To vermogen taalvermogen Totaal vermogen
x 100
2014 %
2013 %
-1,7
0,5
De solvabiliteitsratio's geven aan in welke mate een onderneming op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het gehele vermogen geldt dat de norm 30% (of meer) is.
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend,
P.A. Lettinga Accountant-Administratieconsulent
3 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Balans per 31 december 2014 €
ACTIVA
2014 €
€
2013 €
Vaste activa Materiële vaste activa
1
891
1.345
Vorderingen
2
5.308
10.855
Liquide middelen
3
55.068
20.120
61.267
32.320
Vlottende activa
4 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
€
PASSIVA Eigen vermogen
Kortlopende schulden
€
2013 €
4
Overige reserve Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar
Bestemmingsreserves
2014 €
154 -1.165
6.724 -6.570 -1.011
154
16.847
15.571
45.431
16.595
61.267
32.320
5
6
5 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Staat van baten en lasten over 2014
€ Brutomarge
Som der bedrijfslasten
€
60.557
7
8 Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en mate- 9 riële vaste activa 10 Overige bedrijfskosten
2014 €
2013 € 51.162
24.645
33.831
454 34.936
165 23.565 60.035
57.561
522
-6.399
Rentelasten en soortgelijke kosten
-411
-171
Netto resultaat na belastingen
111
-6.570
Resultaatverdeling Naar bestemmingsreserve Atelierroute Ten laste van overige reserve
1.276 -1.165
Bedrijfsresultaat
-6.570
6 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde, statutair gevestigd te Utrecht, bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is zoveel mogelijk ingericht volgens Richtlijn C1 Kleine Organisaties-zonderwinststreven. De jaarrekening is opgesteld in €. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen normale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
7 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.
8 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Toelichting op de balans Vaste activa
1 Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen
31-12-2014 €
31-12-2013 €
891
1.345
Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen € Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
1.510 -165
Boekwaarde per 1 januari 2014
1.345
Mutaties Afschrijvingen
-454
Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
-454 1.976 -1.085
Boekwaarde per 31 december 2014
891
Afschrijvingspercentages
20
Afschrijving geschiedt als een vast percentage van de aanschafwaarde. Met een restwaarde wordt geen rekening gehouden. Vlottende activa
2 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overige bijdrage Contributies Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen subsidie UDU Gemeente Utrecht, subsidies Bankrente
31-12-2014 €
31-12-2013 €
5.308
10.855
374 709
861
1.500 2.725
609 6.500 2.725 160
5.308
10.855
9 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
3 Liquide middelen
31-12-2014 €
31-12-2013 €
2.270 141 749 44.000 110 7.798
766 17 15.316 3.193 828
55.068
20.120
Kas Overlopende kruisposten Rabobank ING spaarrekening ING rekening 4430225 ING rekening 331321
4 Eigen vermogen Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve
Onverdeeld resultaat (incl. resultaat boekjaar) € €
Stand per 1 januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Resultaatverdeling Uit resultaatverdeling
6.724
-6.570
Stand per 31 december 2014
154
Totaal
€
-6.570 6.570 111 -1.276
154 6.570 111 -1.276 -6.570
-1.165
-1.011
31-12-2014 €
31-12-2013 €
16.847
15.571
2.422 1.739 4.750 5.500 2.436 16.847
2.422 1.739 4.750 5.500 1.160 15.571
Bestemmingsreserve inhuur derden Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat
2.422
3.422 -1.000
Stand per 31 december
2.422
2.422
Bestemmingsreserve onderhoud Stand per 1 januari Mutaties
1.739
1.739
Stand per 31 december
1.739
1.739
5 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves (totaal) Bestemmingsreserve inhuur derden Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve eenmalige bijdrage KL prijs Bestemmingsreserve PR Bestemmingsreserve Atelierroute
10 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Bestemmingsreserve eenmalige bijdrage KL prijs Stand per 1 januari Mutaties
2014 €
2013 €
4.750
4.750
Stand per 31 december
4.750
4.750
Bestemmingsreserve PR Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat
5.500
6.481 -981
Stand per 31 december
5.500
5.500
Bestemmingsreserve egalisatie Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat
740 -740
Stand per 31 december Bestemmingsreserve Atelierroute Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Atelierroute
1.160 1.276
1.160
Stand per 31 december
2.436
1.160
31-12-2014 €
31-12-2013 €
4.113 41.318
3.582 388 12.625
45.431
16.595
4.113
3.582
6 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegelden Arbeidsvoorwaardenverbetering Vooruitontvangen contribities Nog te betalen UDU kosten Borgkosten sleutel Accountantskosten Tussenrekening Utrecht Gedicht Subsidie UDU 2015 Kosten Galerie Route Utrecht Overige nog te betalen kosten
388
891 183 6.000 30.000 3.125 1.119 41.318
657 1.000 51 4.515 20 2.000 4.382
12.625
11 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Toelichting op de staat van baten en lasten
7 Brutomarge Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst
2014 €
2013 €
118.548 -57.991
113.113 -61.951
60.557
51.162
13.997 10.917 3.384 500 27.247 46.150
13.117 11.592 1.208
Netto-omzet Contribitie werkende leden Contributie Kunstlievende leden Donaties, schenkingen en giften Bedrijfsvrienden Kunstliefde Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage Atelierroute Subsidie voor UDU Overige bijdragen en subsidies Horeca Omzetrekeningen Commissie op tentoonstellingsverkopen Verkopen boeken en bundels Opbrengst toelating
27.247
120
44.500 2.100 8.776 4.422 81 70
118.548
113.113
57.991
61.951
8.616 44.874
13.140
2.500 9.228 4.505
Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Kosten tentoonstellingen Kosten atelierroute Kosten UDU Horeca, inkooprekeningen
4.501
44.622 4.189
57.991
61.951
24.645
33.831
15.127 3.700 360 5.458
18.236 3.773 1.791 9.693 194 144 1.000 -1.000
24.645
33.831
1
1
8 Personeelskosten Lonen en salarissen Lonen en salarissen Salarissen Sociale lasten Reiskosten/overige vergoedingen Inzet vrijwilligers Overige personeelskosten Cursuskosten vrijwilligers Arbeidsvoorwaardenverbetering Van bestemmingsreserve inhuur derden
Gemiddeld aantal werknemers Aantal
12 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
9 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa
2014 €
2013 €
454
165
12.019 8.701 14.216
13.308 5.557 9.169 -4.469
34.936
23.565
6.000 6.653 1.591 14.244 -2.225
6.000 7.040 2.718 15.758 -2.450
12.019
13.308
652 1.405 1.497 5.147
717 452 776 1.260 2.352
8.701
5.557
1.686
1.892 112 2.667 2.882 600 -981 2.442 295 -740
10 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijval kosten De Belofte 2012
Huisvestingskosten Betaalde huur Gas, water en elektra Overige huisvestingskosten Gebruik ruimte
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Kosten automatisering Overige kantoorkosten
Algemene kosten Assurantiepremie Boekingsverschillen Accountantskosten Kosten administratie intern (incl. salarisadministratie) Salarisadministratie Bestemmingsreverve PR Publiciteit etc. Bestuurskosten Bestemmingsreserve egalisatie
3.515 6.403
2.612
14.216
9.169
411
171
Betaalde bankrente Betaalde bankrente
13 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 24 van de statuten staat de winst ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. Voorstel resultaatverwerking De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad € 111 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2014 van de vennootschap.
14 van 16
Vereniging Genootschap Kunstliefde Nobelstraat 12 3512 EN Utrecht 30 maart 2015
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Genootschap Kunstliefde te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven conform Richtlijn C1 Kleine entiteiten zonder winstoogmerk Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging Genootschap Kunstliefde per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn C1 kleine entiteiten zonder winstoogmerk. Geldermalsen, 30 maart 2015 Flantua accountants en adviseurs
P.A. Lettinga Accountant-Administratieconsulent
16 van 16
