Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg gevestigd te Domburg
Rapport inzake de jaarrekening 2014
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
1
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring
2
Meerjarenoverzicht
3
Jaarrekening Balans per 31 december 2014
5
Exploitatierekening over 2014
6
Kasstroomoverzicht over 2014
7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
8
Toelichting op de balans
9
Toelichting op de exploitatierekening
11
Aan het bestuur van Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Postbus 36 4357 ZG DOMBURG
Middelburg, 6 februari 2015 Ref: 5210 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de jaarrekening over 2014 van Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg te Domburg.
Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg te Domburg bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de exploitatierekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de ondernemer verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de ondernemer. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
3
Meerjarenoverzicht 31-12-2014 €
31-12-2013 €
31-12-2012 €
31-12-2011 €
31-12-2010 €
189.118
185.118
183.242
182.892
181.592
359 67.064
1.046 72.477
523 71.358
3.145 48.971
1.900 77.513
256.541
258.641
255.123
235.008
261.005
Doelvermogen Reserveringsrekening Kortlopende schulden
212.195 42.196 2.150
215.080 42.196 1.365
211.706 42.196 1.221
218.373 15.704 931
234.422 25.000 1.583
Totaal passiva
256.541
258.641
255.123
235.008
261.005
Baten Netto resultaat
2014 € 57.106 -2.885
2013 € 38.459 3.374
2012 € 36.800 -6.667
2011 € 64.139 -16.049
2010 € 56.416 3.184
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva
Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, JOOSSE Accountants Belastingadviseurs
Was getekend drs. P.W. Joosse Registeraccountant
Behorend bij accountantsrapport
Jaarrekening
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
5
Balans per 31 december 2014 31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
189.118
185.118
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Kunst collectie
1
Vlottende activa Vorderingen
2
359
1.046
Liquide middelen
3
67.064
72.477
256.541
258.641
212.195
215.080
42.196
42.196
Totaal activa Passiva Doelvermogen
4
Kapitaal Reserveringsrekening
5
Kortlopende schulden Belastingen en premies Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passiva
Behorend bij accountantsrapport
6 7
894
206
1.256
1.159 2.150
1.365
256.541
258.641
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
6
Exploitatierekening over 2014 €
2014 €
€
Baten
8
57.106
38.459
Kosten tentoonstellingen
9
-38.675
-13.723
18.431
24.736
3.728
2.009
Brutowinst Overige opbrengsten
10
Baten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten
22.159 11 12 13
13.306 3.820 7.922
2013 €
26.745 13.065 2.890 7.694
Som der lasten
25.048
23.649
Exploitatieresultaat
-2.889
3.096
4
278
-2.885
3.374
Financiële baten en lasten Resultaat
Behorend bij accountantsrapport
14
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
7
Kasstroomoverzicht over 2014 €
2014 €
€
2013 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat excl. rente Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken)
-2.889 687 785
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten
3.096 -523 144
1.472
-379
-1.417
2.717
403 -399
596 -318 4
278
-1.413
2.995
-4.000
-1.876
-5.413
1.119
72.477 -5.413 67.064
71.358 1.119 72.477
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen
Verloop mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar
Behorend bij accountantsrapport
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
8
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg is opgericht bij notariële akte per 15-02-1993 en is gevestigd aan de Ooststraat 10a te Domburg (4357 BE). De stichting is bekend bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41114817, exploiteert een museum en fungeert als algemeen nut beogende instelling (ANBI) onder beschikking van de Belastingdienst. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in €. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa, bestaande uit de kunstcollectie, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden, tenzij anders vermeld, bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Ter verbetering van het inzicht wijkt de winst-en-verliesrekening af van de in het Besluit Modellen Jaarrekening opgenomen modellen.
Behorend bij accountantsrapport
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
9
Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Kunst collectie € Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde
185.118
Boekwaarde per 1 januari 2014
185.118
Mutaties Ontvangen uit schenkingen volgens jaarverslag 2014 en aangekocht, samen 10 kunstwerken
4.000
Saldo mutaties
4.000
Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde
189.118
Boekwaarde per 31 december 2014
189.118
Vlottende activa 31-12-2014 €
31-12-2013 €
359
1.046
359 -
597 449
359
1.046
2 Vorderingen Overlopende activa Overlopende activa Rente Vooruitbetaalde verzekeringen en abonnementen
Behorend bij accountantsrapport
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
10
31-12-2014 €
31-12-2013 €
10.000 1.064 56.000
9.991 486 62.000
67.064
72.477
3 Liquide middelen Rabobank winkelrekening 3144.48.241 Rabobank 1465.19.841 Rabobank 1511.638.060
4 Doelvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het doelvermogen weergegeven. Kapitaal € Stand per 1 januari 2014 Resultaat boekjaar
215.080 -2.885
Stand per 31 december 2014
212.195 31-12-2014 €
31-12-2013 €
42.196
42.196
5 Reserveringsrekening Reservering gebouwen en tuin
Deze reserve is gevormd ten laste van het exploitaitesaldo van het boekjaar 2010 voor € 15.704. In 2012 is daaraan € 26.492 toegevoegd uit een bijdrage van de steunstichting van het museum. De reservering is bedoeld voor bijzondere (grotere) uitgaven of investeringen. Kortlopende schulden 6 Belastingen en premies Omzetbelasting
894
206
1.256 -
1.113 46
1.256
1.159
7 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente
Behorend bij accountantsrapport
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
11
Toelichting op de exploitatierekening 2014 €
2013 €
12.437 28.181 16.488
13.355 22.946 2.158 -
57.106
38.459
8 Baten Opbrengst winkel Inkomsten Artist kom Binnen Inkomsten Tijdelijk Thuisland Inkomsten In het Licht van Walcheren Inkomsten Chabot aan Zee
Onder de baten van 'Chabot aan Zee' is voor € 6.000 aan gerichte subsidies verantwoord, ontvangen van Gemeente Veere. M.b.t. 2013 geldt dat onder de baten van 'Artist kom Binnen' is voor € 5.000 aan gerichte subsidies verantwoord, ontvangen van de Gemeente Veere.
9 Kosten tentoonstellingen Inkoopwaarde omzet
38.675
13.723
5.035 17.805 15.835 -
1.647 2.822 9.254
38.675
13.723
3.728 -
1.706 642 -339
3.728
2.009
Inkoopwaarde omzet Inkopen winkel Kosten In het Licht van Walcheren Kosten Tijdelijk Thuisland Kosten Chabot aan Zee Kosten Artist kom Binnen
10 Overige opbrengsten Ontvangen schenkingen en overige subsidies Opbrengst verkoop kunstwerken Inkoop doorverkochte kunstwerken
De ontvangen schenkingen betreffen bijdragen van de Vereniging Vrienden van het museum, in 2014 is dat € 1.000). Verder is er in 2013 een aangeschaft kassasysteem per saldo door de Vereniging Vrienden betaald. Aan ontvangen schenkingen kunstwerken is in 2014 € 2.728 verantwoord (2013: € 0).
Behorend bij accountantsrapport
Stichting Marie Tak van Poortvliet Museum Domburg Domburg
12
Lasten
2014 €
2013 €
3.611 888 2.387 5.110 1.310
3.431 390 3.841 4.809 594
13.306
13.065
11 Huisvestingskosten Kosten onderhoud gebouwen, inventaris en beveiliging Onroerende zaakbelasting/grondlasten Energie en water Schoonmaak- en beheerkosten Onderhoud klein-inventaris
Onder de kosten van onderhoud is in 2014 een bedrag van € 2.000 begrepen i.v.m. de uitgave voor een schutting. 12 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Communicatiekosten, reclame, porti, telefoon
281 3.539
127 2.763
3.820
2.890
873 1.488 1.307 1.774 1.803 677
1.592 1.496 1.126 1.442 1.298 740
7.922
7.694
403 -399
596 -318
4
278
13 Algemene kosten Kosten accountant en subsidieverklaringen Kosten administratie Verzekeringen Contributies en abonnementen Bestuurskosten Gemengde kosten, versnaperingen, koffie, bloemen
14 Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten en bankkosten
Behorend bij accountantsrapport