Stichting Creative Suites te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Stichting Creative Suites te Eindhoven Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Stichting Creative Suites Eindhoven

Inhoudsopgave Bladzijde Accountantsverslag Samenstellingsverklaring Algemeen

3 4

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

5 7 8 10 14

Overige gegevens

16

2

Aan het bestuur van Stichting Creative Suites Luciferstraat 7 5611 KE EINDHOVEN Helmond, 29 juni 2015

Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken van Stichting Creative Suites 2014

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Creative Suites te Eindhoven bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

3


Algemeen Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 11 juli 2013 is Stichting Creative Suites per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer M.J. Houben; - de heer E.J.M. Borgers; - de heer J.O. Dieleman. welke allen gezamenlijk zijn bevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 is in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend Twenne Accountants & Belastingadviseurs

J.C.A.M. Tielens AA

4


Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

€

Activa

31.12.2014 €

€

31.12.2013 €

Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen

1

1

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen

8.107 4.300 40.643

Liquide middelen

5

0 1.072 45.000 53.050

46.072

145.665

18.812

198.716

64.885


€

Passiva Kapitaal Stichtingsvermogen Langlopende schulden Achtergestelde leningen Overige schulden

31.12.2014 €

€

(22.881) 6.654 160.623

2.113 0 50.000

167.277 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

17.697 36.623

6

31.12.2013 €

50.000

271 12.501 54.320

12.772

198.716

64.885

Samenstellingsverklaring afgegeven


Staat van baten en lasten over 2014

€ Baten Lasten Som der baten en lasten Personeelskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der lasten

2014 €

51.244 (27.355) 22.181 690 9.798 16.078

Stichtingsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen

7

€

2013 €

14.475 (5.000) 23.889

0 249 4.475 2.501

9.475

48.747

7.225

(24.858) (136) (24.994) 0 (24.994)

2.250 (38) 2.212 (99) 2.113

Samenstellingsverklaring afgegeven


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers In verband met de oprichting van de stichting per 11 juli 2013, hebben de vergelijkende cijfers betrekking op de periode 11 juli 2013 t/m 31 december 2013. Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen: - als onafhankelijke cultureel/maatschappelijke organisatie een podium bieden aan de creatieve industrie; - bijdragen aan de zichtbaarheid en beleving van de toegevoegde waarde van de creatieve industrie onder andere door exposities, presentaties en intersectorale projecten; - het organiseren en faciliteren van projecten en verbindingen tussen de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren; - het realiseren en faciliteren van een ontmoetingsplaats voor de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren en het stimuleren van die ontmoeting; - ondersteuning van (jonge) creatieve talenten. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting Creative Suites. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelnemingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

8


Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten De vermelde baten betreffen activiteiten die worden gesubsidieerd door instanties. Daarnaast worden er ook donaties ontvangen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Resultaat deelnemingen Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen.

9


Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen 31.12.2014 € 1

Kazerne B.V.

31.12.2013 € 1

Stichting Creative Suites heeft een 100% kapitaalbelang in Kazerne B.V., statutair gevestigd te Eindhoven. Kazerne B.V. 2014 € 1 0 0 1

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afwaardering Boekwaarde per 31 december

2013 € 0 100 (99) 1

In verband met de negatieve nettovermogenswaarde wordt de deelneming afgewaardeerd tot € 1,-. Deze negatieve nettovermogenswaarde bedraagt per 31 december 2014 € 915. Vlottende activa Vorderingen 31.12.2014 €

Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren

8.107

31.12.2013 € 0

Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen 31.12.2014 € 25.000 15.643 40.643

Nog te vorderen Kazerne B.V. Nog te ontvangen subsidiebijdragen

10

31.12.2013 € 10.000 35.000 45.000


31.12.2014 €

Liquide middelen ABN AMRO rekening courant Kas

145.650 15 145.665

11

31.12.2013 € 18.812 0 18.812


Passiva Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: 2014 €

Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

2.113 (24.994) (22.881)

2013 € 0 2.113 2.113

Langlopende schulden Achtergestelde leningen 2014 €

Achtergestelde lening Thomas Dahm Saldo per 1 januari Ontvangen Saldo per 31 december

0 6.654 6.654

Rentepercentage Looptijd

minimaal 1% 20 jaar

Betreft een achtergestelde lening ten behoeve van de financiering van de stichting. De rente wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Overige schulden 31.12.2014 € 160.623

Vooruitontvangen subsidiebijdragen

31.12.2013 € 50.000

Stichting DOEN De dato 2 september 2013 is er een subsidie toegekend door Stichting DOEN aan Stichting Creative Suites. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrote kosten worden gerealiseerd. Samenwerkingsverband Regio Eindhoven De dato 16 april 2014 is er een subsidie toegekend door Samenwerkingsverband Regio Eindhoven aan Stichting Creative Suites. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrote kosten worden gerealiseerd.

12


Vooruitontvangen subsidiebijdragen 2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Hoofdsom Vrijval Saldo per 1 januari

70.000 (10.000) 60.000

Mutaties Ontvangst subsidie (SRE) Vrijval Saldo mutaties

168.871 (34.124) 134.747

70.000 (10.000) 60.000

238.871 (44.124) 194.747 (34.124) 160.623

70.000 (10.000) 60.000 (10.000) 50.000

31.12.2014 € 10.000

31.12.2013 € 10.000

Stand per 31 december Hoofdsom Vrijval Kortlopend deel Saldo per 31 december

0 0 0

Kortlopende schulden Overige schulden

Vooruitontvangen subsidiebijdrage Stichting DOEN Vooruitontvangen subsidiebijdrage Samenwerkingsverband Regio Eindhoven Nog te betalen accountantskosten

13

24.124 2.499 36.623

0 2.501 12.501


Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 €

Baten Subsidie Samenwerkingsverband Regio Eindhoven Ontvangen sponsorbijdragen Subsidie Stichting DOEN

2013 €

24.124 17.120 10.000 51.244

0 4.475 10.000 14.475

Lasten Bijdragen projecten

27.355

5.000

Personeelskosten Managementvergoeding

22.181

0

690

249

1.579 1.670 6.549 0 9.798

0 1.820 0 2.655 4.475

12.500 2.000 902 360 133 183 16.078

0 2.500 0 0 0 1 2.501

136

38

Verkoopkosten Representatiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Kosten automatisering Aankleding evenementen

Algemene kosten Overige advieskosten (inzake projectaanvraag) Accountants- en advieskosten Verzekeringen Administratiekosten Verzendkosten Overige algemene kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Resultaat deelnemingen Afwaardering deelneming Kazerne B.V.

0

14

(99)


Eindhoven, 29 juni 2015 Stichting Creative Suites

M.J. Houben Bestuurder

E.J.M. Borgers Bestuurder

J.O. Dieleman Bestuurder

15


Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Creative Suites binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 ad € (24.994) is in mindering gebracht op het stichtingsvermogen.

16

Stichting Creative Suites te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Recommend Documents