Institutenweg 41 7521 PH Enschede Postbus 474 7500 AL Enschede Tel. (053) 431 55 65 Fax (053) 432 56 45 E-mail
[email protected]
Stichting G.O.A.L gevestigd te Losser Rapport inzake de Jaarrekening 2015
Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 06082123 Lid van het SRA
Bladzijde 1
Inhoudsopgave
Accountantsverslag Samenstellingsverklaring van de accountant
3
Algemeen
4
Resultaten
5
Financiële positie
6
Jaarrekening Balans per 31 december 2015
8
Staat van baten en lasten over 2015
10
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
11
Toelichting op de balans
12
Toelichting op de staat van baten en lasten
14
Bladzijde 2
ACCOUNTANTSVERSLAG
Bladzijde 3
Aan het bestuur van Stichting G.O.A.L Martinusplein 4 7581 AN Losser Enschede, 30 juni 2016
Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting G.O.A.L te Losser. Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting G.O.A.L De jaarrekening van Stichting G.O.A.L te Losser is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting G.O.A.L. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Bladzijde 4
Algemeen Bestuursverslag 2015 Het verslagjaar 2015 is het tweede verslagjaar na de verzelfstandiging van Stichting GOAL per 1 januari 2014. Per 1 januari 2014 heeft door middel van statutenwijziging de loskoppeling plaatsgevonden van Stichting De Twentse Zorgcentra. Met een nieuwe bestuurssamenstelling is Stichting GOAL een geheel onafhankelijk stichting geworden. Stichting GOAL heeft ten doel om financiële en materiële ondersteuning op recreatief gebied te geven aan mensen met een verstandelijke beperking en/of ouderen met een zorgbehoefte. De Stichting beoogt daarbij een algemeen nut en heeft geen winstoogmerk. Uit bijgaande jaarrekening kan worden opgemaakt dat de opbrengsten over 2015 € 107.431 zijn geweest (2014: € 68.368) met een netto resultaat van € 17.824 (2014: € 3.014) Met deze resultaten zijn de financiële doelstellingen gehaald en kan het bestuur tevreden terugkijken op de financiële prestaties over 2015. Stichting GOAL heeft gedurende 2015 diverse recreatieve activiteiten mogelijk gemaakt voor mensen met een verstandelijke beperking van De Twentse Zorgcentra (DTZC) en de doelgroep ouderen van Trivium Meulenbelt Zorg (TMZ). Voor het boekjaar 2015 zijn onder andere de volgende activiteiten door GOAL mogelijk gemaakt: - Waarbeekdag voor mensen met een verstandelijke beperking, 1100 deelnemers: mensen met een verstandelijke beperking en begeleiding uit heel Twente hebben een dag genoten in familiepretpark de Waarbeek in Hengelo. - Ondersteuning bij drie Wandel2daagses, ondersteuning bij 2 motorspektakels, ondersteuning bij de kermis LosserHof, ondersteuning bij 3 Adventstochten. - Le Tour De GOAL: een fietsevenement met een peloton van 50 mensen, waarin burgemeesters, wethouders, zakenmensen en BN-ers zaten die een bezoek brachten aan 4 zorginstellingen. Bij deze zorginstellingen van TMZ en DTZC werd met cliënten gefietst op side-by-side fietsen. Afsluiting met Commissaris van de Koning mevr. Bijleveld en Jan Keizer van BZN. - Muziekavond met de BigBand Apollo in het kader van 40 jaar ’t Bouwhuis. - FC Twente voetbaldag: Selectie van FC Twente voetbalt samen met cliënten van DTZC - Buitenconcert Wilmersberg: Het Nederlands Philharmonisch orkest gaf een klassiek concert in de tuin van de Wilmersberg. 25 cliënten van TMZ zijn mee geweest om dit concert bij te wonen. - Dierday Rally; zo’n 30 ondernemers rijden in Kevers- en Eenden samen met gehandicapten en begeleiding door Twente. - Voorrondes/muziekmiddagen voor het TMZ G(O)ALA op 3 verschillende zorginstellingen van TMZ. Om bovenstaande activiteiten mogelijk te kunnen maken is Stichting GOAL veel dank verschuldigd aan de bijdragen die ze heeft ontvangen van haar zogenaamde “spitsen”. Spitsen van GOAL zijn bedrijven die ten behoeve van de doelgroepen zowel financiële- als materiële middelen én personele inzet beschikbaar stellen. Stichting GOAL beschikt in 2015 over in totaal 26 bedrijven die als spits van GOAL functioneren. Het bestuur bedankt hierbij nogmaals hartelijk alle spitsen die het afgelopen jaar de doelstellingen van GOAL hebben ondersteund en ziet er naar uit om ook in 2016 mooie activiteiten voor kwetsbare ouderen en mensen met een verstandelijke beperking te kunnen organiseren. Losser, 28 juni 2016 Vincent Schreur (voorzitter) Ronald van Gurp (secretaris) Gerard Veger (penningmeester) Wendy Sleiderink (lid) Han Veenhof (lid)
Bladzijde 5
Resultaten Bespreking van de resultaten €
2015 %
€
2014 %
€
Mutatie %
107.431
100,0
68.368
100,0
39.063
57,1
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kantoorkosten Algemene kosten Kosten activiteiten
43.583 7.067 3.109 5.233 1.479 1.165 27.971
40,6 6,6 2,9 4,9 1,4 1,1 26,0
40.287 6.113 3.183 5.172 1.072 1.239 8.288
58,9 8,9 4,7 7,6 1,6 1,8 12,1
3.296 954 -74 61 407 -74 19.683
8,2 15,6 -2,3 1,2 38,0 -6,0 237,5
Som der bedrijfslasten
89.607
83,5
65.354
95,6
24.253
37,1
Netto resultaat
17.824
16,5
3.014
4,4
14.810
491,4
Overige bedrijfsopbrengsten
Bladzijde 6
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm.
Analyse van de financiële positie 31-12-2015
31-12-2014
€
€
4.251 84.064
4.155 58.956
88.315
63.111
-12.144
-4.764
76.171
58.347
76.171
58.347
76.171
58.347
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
Hoogachtend, Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V.
Bladzijde 7
JAARREKENING
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 8
BALANS PER 31 DECEMBER 2015
31 december 2015 €
€
31 december 2014 €
€
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren 1 Belastingen en premies sociale ver2 zekeringen Overige vorderingen en overlopende activa 3
Liquide middelen
Totaal activazijde
4
-
465
1.131 3.120
570 3.120 4.251
4.155
84.064
58.956
88.315
63.111
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 9
31 december 2015 €
€
31 december 2014 €
€
PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN
5
76.171
58.347
KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en premies sociale 6 verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 7
Totaal passivazijde
2.904 9.240
2.539 2.225 12.144
4.764
88.315
63.111
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 10
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015
€
Overige bedrijfsopbrengsten Lasten
8
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kantoorkosten Algemene kosten Kosten activiteiten
9 10 11 12 13 14 15
2015 €
€
107.431 43.583 7.067 3.109 5.233 1.479 1.165 27.971
2014 €
68.368 40.287 6.113 3.183 5.172 1.072 1.239 8.288
Som der bedrijfslasten
89.607
65.354
NETTO RESULTAAT
17.824
3.014
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 11
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting G.O.A.L, statutair gevestigd te Losser, bestaan voornamelijk uit het geven van financiële en materiële ondersteuning op recreatief gebied aan mensen met een verstandelijke handicap, in het bijzonder aan cliënten van De Twentse Zorgcentra. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Belastingen Stichting G.O.A.L is als ANBI (algemeen nut beogende instelling) vrijgesteld van heffing van vennootschapsbelasting. Om deze reden is er dan ook geen vennootschapsbelasting berekend.
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 12
TOELICHTING OP DE BALANS Vlottende activa Vorderingen 31-12-2015
31-12-2014
€
€
-
465
31-12-2015
31-12-2014
€
€
1.131
570
31-12-2015
31-12-2014
€
€
3.120
3.120
31-12-2015
31-12-2014
€
€
34.064 50.000 84.064
58.956 58.956
1 Debiteuren Te vorderen bedragen
2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen
3 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen
4 Liquide middelen Rabobank, Rekening-Courant Rabobank, Spaarrekening
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 13
5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: Vermogen Stichting G.O.A.L
€ 58.347 17.824 76.171
Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2015 Kortlopende schulden 31-12-2015
31-12-2014
€
€
2.904
2.539
31-12-2015
31-12-2014
€
€
50 7.000 2.190 9.240
50 150 2.025 2.225
6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing
7 Overige schulden en overlopende passiva Bankkosten Kosten activiteiten Vooruitontvangen bijdragen Schuld vakantiegeld
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 14
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015
2014
€
€
43.435 26.070 1.420 25.100 9.646 1.760 107.431
41.006 16.400 1.927 2.035 7.000 68.368
2015
2014
€
€
43.418 165 43.583
38.262 2.025 40.287
2015
2014
€
€
4.265 2.802 7.067
3.482 2.631 6.113
2015
2014
€
€
3.109
3.183
2015
2014
€
€
3.360 540 1.292 41 5.233
3.326 540 1.291 15 5.172
8 Overige bedrijfsopbrengsten Bijdragen Zorginstellingen Bijdragen Spitsen Bijdragen diverse activiteiten Bijdragen activiteit Tour de Goal Bijdragen activiteit Waarbeekdag Overige bijdragen
9 Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Mutatie schuld vakantiegeld
Gemiddeld aantal werknemers
10 Sociale lasten Sociale lasten Vergoeding Zorgverzekeringswet
11 Pensioenlasten Pensioenlasten
12 Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Overige kostenvergoedingen Verzuimverzekering Overige personeelskosten
Stichting G.O.A.L, Losser
Bladzijde 15
2015
2014
€
€
806 35 638 1.479
302 161 144 465 1.072
2015
2014
€
€
974 191 1.165
955 75 209 1.239
2015
2014
€
€
9.821 11.147 7.003 27.971
8.288 8.288
13 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Drukwerk
14 Algemene kosten Assurantiepremie Notariskosten Bankkosten
15 Kosten activiteiten Kosten diverse activiteiten Kosten activiteit Waarbeekdag Kosten activiteit Tour de Goal
Losser, 30 juni 2016
De heer Vincent Schreur Voorzitter
De heer Ronald van Gurp Secretaris
Mevrouw Wendy Sleiderink Lid
De heer Han Veenhof Lid
De heer Gerard Veger Penningmeester
