Stichting ter behoud van Klein Paradijs te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Stichting ter behoud van Klein Paradijs te Eindhoven Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Stichting ter behoud van Klein Paradijs Eindhoven

Inhoudsopgave Bladzijde Accountantsverslag Samenstellingsverklaring Algemeen

3 4

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

5 7 8 10 16

Overige gegevens

18

2

Aan het bestuur van Stichting ter behoud van Klein Paradijs Luciferstraat 7 5611 KE EINDHOVEN Helmond, 29 juni 2015

Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken van Stichting ter behoud van Klein Paradijs over 2014.

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting ter behoud van Klein Paradijs te Eindhoven bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

3


Algemeen Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 8 februari 2013 is Stichting ter behoud van Klein Paradijs per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer J. Post; - de heer J.O. Dieleman; - de heer M.J. Houben; welke allen gezamenlijk zijn bevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 wordt in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend Twenne Accountants & Belastingadviseurs

J.C.A.M. Tielens AA

4


Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

€

Activa

31.12.2014 €

€

31.12.2013 €

Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen Vooruitbetaald op materiële vaste activa

121.473 20.000

18.207 0 141.473

18.207

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa

9.680 6.534 200 4.367

Liquide middelen

5

0 5.175 0 0 20.781

5.175

29.811

132.335

192.065

155.717


€

Passiva Kapitaal Stichtingsvermogen Langlopende schulden Achtergestelde leningen Overige schulden

31.12.2014 €

€

(28.752) 25.820 149.686

3.217 0 135.000

175.506 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden

16.685 28.626

6

31.12.2013 €

135.000

0 17.500 45.311

17.500

192.065

155.717

Samenstellingsverklaring afgegeven


Staat van baten en lasten over 2014

€ Baten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der lasten

24.000 9.421 25.359 488 5.924 13.062

2014 € 47.378

78.254

Stichtingsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Exploitatieresultaat

(30.876) (1.093) (31.969)

7

€

0 628 9.149 1.030 3.679 3.276

2013 € 21.170

17.762

3.408 (191) 3.217

Samenstellingsverklaring afgegeven


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers In verband met de oprichting van de stichting per 8 februari 2013, hebben de vergelijkende cijfers betrekking op de periode 8 februari 2013 t/m 31 december 2013. Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen: - de renovatie, restauratie, het behoud en beheer van het culturele erfgoed tevens zijnde van cultuurhistorische waarde en deels gemeentelijke monument aan de Grote Berg en Paradijslaan te Eindhoven (zijnde een gedeelte van het perceel) met het oog op het behoud van het pand voor de stand Eindhoven alsook het inzetten van het pand voor culturele en/of maatschappelijke doeleinden; - de exploitatie van dit culturele erfgoed tevens zijnde van cultuurhistorische waarde en deels gemeentelijke monument onder meer ten behoeve van cultureel en/of maatschappelijke instellingen onder meer middels verhuur aan deze instellingen. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap.

8


Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten De vermelde baten betreffen activiteiten die worden gesubsidieerd door instanties. Daarnaast worden er ook donaties, huur en managementvergoedingen ontvangen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende materiële vaste activa. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

9


Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventarissen

Vooruitbetaald op materiële vaste activa € €

Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages

€

18.835 (628) 18.207

0 0 0

18.835 (628) 18.207

112.687 (9.421) 103.266

20.000 0 20.000

132.687 (9.421) 123.266

131.522 (10.049)

20.000 0

151.522 (10.049)

121.473

20.000

141.473

20

0

31.12.2014 €

Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren

9.680

Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

10

Totaal

31.12.2013 € 0


Overige vorderingen 31.12.2014 € 200

Waarborgsom Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Liquide middelen ABN AMRO rekening courant Kas

11

31.12.2013 € 0

4.367

0

29.703 108 29.811

132.335 0 132.335


Passiva Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: 2014 €

Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

3.217 (31.969) (28.752)

2013 € 0 3.217 3.217

Langlopende schulden 31.12.2014 €

Achtergestelde leningen Achtergestelde lening de heer E. van Schagen Achtergestelde leningen met meerdere partijen

20.000 5.820 25.820

31.12.2013 € 0 0 0

Betreft achtergestelde leningen ten behoeve van de financiering van de stichting. De rente wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Het verloop van de leningen is als volgt weergegeven.

Achtergestelde lening de heer E. van Schagen Saldo per 1 januari Ontvangen Saldo per 31 december Rentepercentage Looptijd

2014 € 0 20.000 20.000 6 10 jaar

12


2014 €

Achtergestelde leningen met meerdere partijen Saldo per 1 januari Ontvangen Saldo per 31 december

0 5.820 5.820

Rentepercentage Looptijd

minimaal 1% 20 jaar 31.12.2014 €

Overige schulden Vooruitontvangen subsidiebijdragen Lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g

120.000 29.686 149.686

31.12.2013 € 135.000 0 135.000

Het verloop van de overige schulden is als volgt weergegeven: Vooruitontvangen subsidiebijdragen 2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Hoofdsom Saldo per 1 januari

150.000 150.000

Mutaties Ontvangst subsidie Vrijval ten gunste van het resultaat Saldo mutaties

0 (15.000) (15.000)

150.000 0 150.000

150.000 (15.000) 135.000 (15.000) 120.000

150.000 0 150.000 (15.000) 135.000

Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve vrijval Kortlopend deel Saldo per 31 december

0 0

De dato 8 oktober 2013 is er een subsidie toegekend door Stichting VSBFonds aan Stichting ter behoud van Klein Paradijs. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrootte kosten worden gerealiseerd.

13


2014 €

Lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g Saldo per 1 januari Ontvangen per 1 augustus Bijgeschreven rente Aflossing (bonus) Saldo per 31 december

0 30.000 812 (1.126) 29.686

Rentepercentage Looptijd

6,5 onbepaald

Betreft een aangegane leningsovereenkomst met Gulpener Bierbrouwerij B.V. ten behoeve van de financiering van de stichting, waartegenover voor de stichting een afnameplicht bestaat van een samengesteld bierassortiment bij Gulpener. Aflossing geschiedt door middel van verrekening van de jaarlijkse omzetbonus. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Kortlopende schulden 31.12.2014 €

Overige schulden Vooruitontvangen subsidiebijdragen Uitstaande sponsortegoeden Nog te betalen accountantskosten Nog te ontvangen inkoopfacturen

15.000 10.000 2.500 1.126 28.626

14

31.12.2013 € 15.000 0 2.500 0 17.500


Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 oktober 2014 een huurverplichting aangegaan, met een looptijd van 20 jaar, ten behoeve van de bedrijfsruimte (loods) gelegen aan de Paradijslaan 8 te Eindhoven. De huursom bedraagt € 93.750 exclusief omzetbelasting per jaar. Over de eerste 12 maanden is een huurkorting overeengekomen van € 73.750 exclusief omzetbelasting, en bedraagt de huursom € 20.000 exclusief omzetbelasting. Vervolgens is over het 2e huurjaar een huurkorting overeengekomen van € 53.750 exclusief omzetbelasting, en bedraagt de huursom € 40.000 exclusief omzetbelasting te vermeerderen met de indexering per 1 oktober 2015. Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 december 2014 een huurverplichting aangegaan voor onbepaalde tijd, ten behoeve van 4 parkeerplaatsen. De aanvangshuursom bedraagt € 2.700 per jaar. Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 december 2014 een huurverplichting aangegaan, met een looptijd van 5 jaar, ten behoeve van de keukeninrichting. De huursom bedraagt € 11.600 exclusief omzetbelasting per jaar. Garanties en borgstellingen Stichting ter behoud van Klein Paradijs heeft via Kazerne B.V. ten behoeve van Hanos in verband met de huurverplichting van de keukeninrichting een borgtocht afgegeven tot een maximumbedrag van € 121.000. Afnameverplichting Stichting ter behoud van Klein Paradijs is voor het productassortiment van Hanos een afnameverplichting overeengekomen van minimaal € 250.000 per kalenderjaar. Feitelijk betreft het een afnameverplichtinig voor Kazerne B.V. waar de horeca-activiteiten plaatsvinden.

15


Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Sponsorbijdragen Bijdrage VSBfonds Onderverhuur Kazerne B.V. (vanaf oktober) Managementvergoeding Kazerne B.V. (vanaf oktober) Verhuur inventaris Kazerne B.V. (vanaf december)

Personeelskosten Managementvergoeding

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Huisvestingskosten Vergunnings- en onderzoekskosten Huur bedrijfsruimte (vanaf oktober) Onderhoud gebouwen Energiekosten Huur parkeerplaatsen (vanaf december) Onroerende zaakbelasting Materiaalkosten Overige huisvestingskosten

Verkoopkosten Representatiekosten Transportkosten

Kantoorkosten Klein inventaris Kosten automatisering Kantoorbenodigdheden

16

2014 €

2013 €

17.878 15.000 6.500 6.000 2.000 47.378

21.170 0 0 0 0 21.170

24.000

0

9.421

628

19.043 5.000 606 433 150 0 0 127 25.359

0 0 7.588 0 0 211 1.324 26 9.149

488 0 488

637 393 1.030

5.389 535 0 5.924

2.427 990 262 3.679


Algemene kosten

Juridische kosten Verzekeringen Accountants- en advieskosten Administratiekosten Abonnementen en contributies Overige algemene kosten

2014 € 8.400 2.291 2.000 360 11 0 13.062

2013 € 0 808 2.500 0 10 (42) 3.276

812 281 1.093

0 191 191

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g Rente- en bankkosten

Eindhoven, 29 juni 2015 Stichting ter behoud van Klein Paradijs

J. Post Bestuurder

J.O. Dieleman Bestuurder

M.J. Houben Bestuurder

17


Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting ter behoud van Klein Paradijs binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 ad € (31.969) is in mindering gebracht op het stichtingsvermogen.

18

Stichting ter behoud van Klein Paradijs te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Recommend Documents