RAPPORT. inzake de jaarrekening 2014 van. Stichting RTV IJsselmond. te IJsselmuiden

RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van Stichting RTV IJsselmond te IJsselmuiden

Inhoudsopgave Pagina 1.

Accountantsrapport

1.1

Samenstellingsverklaring

2

1.2

Algemeen

3

1.3

Resultaten

4

1.4

Grafische weergaven

6

1.5

Financiële positie

7

2.

Bestuursverslag

9

3.

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2014

11

3.2

Staat van baten en lasten over 2014

13

3.3

Kasstroomoverzicht over 2014

14

3.4

Toelichting op de balans per 31 december 2014

15

3.5

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

19

3.6

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

24

4.

Overige gegevens

4.1

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

25

4.2

Resultaatverwerking

25

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan het bestuur van Stichting RTV IJsselmond Burg. van Engelenweg 39 8271 AK IJsselmuiden Wezep, 27 februari 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting RTV IJsselmond te IJsselmuiden. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting RTV IJsselmond te Kampen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

1.2 ALGEMEEN Vaste gegevens De vaste gegevens van de stichting zijn: - oprichting d.d. 19 november 1992 - KvK-nummer 41024802 - SBI-code 6010 - Radio-omroepen - RSIN 8013.72.082 - website www.rtvijsselmond.nl - ANBI-status sinds 1 januari 2010 Het bestuur bestaat uit: - A. Weever, voorzitter - G.E. Wolters - Heideveld, secretaris - A. van Dam, penningmeester - W. Rill - J. Leeferink Activiteiten De stichting heeft tot doel: 1. het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de gemeente Kampen, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie; 2. het op lokaal niveau uitvoeren van de media-opdracht, als publieke taak, door het verzorgen van media-aanbod dat gericht is op de bevrediging van maatschappelijke behoeften die in de gemeente leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee de hiervoor bedoelde publieke taak te vervullen; 3. de stichting gebruikt haar zendtijd voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op de gemeente; 4. de stichting tracht dit doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking van het doel van de stichting bevorderlijk zijn.

3

1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Werkelijk 2014 € % Baten

Begroot 2014 € %

Werkelijk 2013 € %

60.356

100,0

54.700

100,0

53.053

100,0

60.356

100,0

54.700

100,0

53.053

100,0

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten

817 874 28.850 10.502 976 4.925 8.768 6.088

1,4 1,4 47,8 17,4 1,6 8,2 14,5 10,1

4.600 3.700 29.350 7.100 268 4.600 2.382 0

8,4 6,8 53,7 13,0 0,5 8,4 4,4 0,0

4.035 3.971 30.078 9.990 323 5.831 5.680 0

7,6 7,5 56,7 18,8 0,6 11,0 10,7 0,0

Som der bedrijfslasten

61.800

102,4

52.000

95,2

59.908

112,9

Bedrijfsresultaat

-1.444

-2,4

2.700

4,8

-6.855

-12,9

113

0,2

-2.700

-4,9

-2.474

-4,7

-1.331

-2,2

0

-0,1

-9.329

-17,6

Financiële baten en lasten Netto resultaat

4

Resultaatanalyse €

2014 €

Resultaatverhogend Hogere baten Lagere personeelslasten Lagere afschrijvingen Lagere huisvestingslasten Lagere kantoorlasten Hogere financiële baten en lasten

7.303 3.218 3.097 1.228 906 2.587 18.339

Resultaatverlagend Hogere facilitaire lasten Hogere pr en promotie Hogere algemene lasten Hogere bijzondere lasten

512 653 3.088 6.088 10.341

Stijging van het resultaat

7.998

5

1.4 GRAFISCHE WEERGAVEN Bedrijfslasten

6

1.5 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 € %

31-12-2013 € %

Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

44.891 3.486 712 49.089

91,4 7,1 1,5 100,0

44.942 7.042 3.236 55.220

81,4 12,7 5,9 100,0

-10.148 50.689 8.548 49.089

-20,7 103,3 17,4 100,0

-8.817 50.409 13.628 55.220

-16,0 91,3 24,7 100,0

Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

7

Analyse van de financiële positie 31-12-2014 €

31-12-2013 €

3.486 712

7.042 3.236

4.198

10.278

Kortlopende schulden

-8.548

-13.628

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

-4.350

-3.350

44.891 40.541

44.942 41.592

-10.148 50.689 40.541

-8.817 50.409 41.592

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Langlopende schulden

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichtingen te geven. Hoogachtend, KRC Accountants B.V.

Drs. J. Smit AA

8

2. BESTUURSVERSLAG Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting.

9

3. JAARREKENING

Stichting RTV IJsselmond IJsselmuiden

3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na voorstel resultaatverdeling) 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Audio-apparatuur Inventaris

42.987 669 1.235

42.987 0 1.955 44.891

44.942

3.486

7.042

712

3.236

49.089

55.220

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Behoort bij rapport d.d. 27 februari 2015

11




Stichtingsvermogen Overige reserve

-10.148

-8.817

Langlopende schulden Leningen o/g

50.689

50.409

PASSIVA

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Overige schulden en overlopende passiva


3.589

3.418

4.959

12

10.210 8.548

13.628

49.089

55.220


3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Werkelijk 2013 €

47.190 3.258 9.908

47.100 2.000 5.600

46.714 0 6.339

60.356

54.700

53.053

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten

817 874 28.850 10.502 976 4.925 8.768 6.088

4.600 3.700 29.350 7.100 268 4.600 2.382 0

4.035 3.971 30.078 9.990 323 5.831 5.680 0


61.800

52.000

59.908

Bedrijfsresultaat

-1.444

2.700

-6.855

113

-2.700

-2.474

-1.331

0

-9.329

Baten Subsidies Reclamebaten Overige baten

Financiële baten en lasten Netto resultaat


13


€

2014 €

3.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-1.444

Aanpassingen voor Afschrijvingen

874

Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken)

3.556 -5.080 -1.524

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-2.094

Ontvangen interest Betaalde interest

365 -252 113

Kasstroom uit operationele activiteiten

-1.981

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-823

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verhoging langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

451 -171 280

Mutatie geldmiddelen

-2.524

Verloop mutatie geldmiddelen De mutatie geldmiddelen per ultimo boekjaar wordt gespecificeerd in het onderstaande overzicht. Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar


3.236 -2.524 712

14


3.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Verbouwing

Inventaris

Totaal

€

Audioapparatuur €

€

€

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

57.784 -14.797

83.423 -83.423

10.550 -8.595

151.757 -106.815

Boekwaarde per 1 januari 2014

42.987

0

1.955

44.942

Investeringen Afschrijvingen

0 0

823 -154

0 -720

823 -874

Saldo mutaties

0

669

-720

-51

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

57.784 -14.797

823 -154

5.375 -4.140

63.982 -19.091

Boekwaarde per 31 december 2014

42.987

669

1.235

44.891

25%

10 - 25%

Stand per 1 januari 2014

Mutaties

Stand per 31 december 2014

Afschrijvingspercentages

De afschrijving van de verbouwing loopt gelijk met de aflossing van de lening, welke tot en met 2013 een annuïtaire aflossing kent. Hierdoor blijft de boekwaarde van de verbouwing en de restschuld van de bijbehorende lening gelijk aan elkaar. Vanaf 2014 wordt er niet meer afgeschreven en afgelost.


15


VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2014 €

31-12-2013 €

3.100 386

5.542 1.500

3.486

7.042

31-12-2014 €

31-12-2013 €

0 712

102 3.134

712

3.236

2014 €

2013 €

-8.817 -1.331

512 -9.329

-10.148

-8.817

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

Liquide middelen Kas Rabobank

PASSIVA

Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december


16


LANGLOPENDE SCHULDEN

31-12-2014 €

31-12-2013 €

39.398 11.291

39.569 10.840

50.689

50.409

2014 €

2013 €

Hoofdsom Cumulatieve aflossing

57.784 -14.797

57.784 -11.542

Saldo per 1 januari

42.987

46.242

0

-3.255

Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel

57.784 -14.797 -3.589

57.784 -14.797 -3.418

Saldo per 31 december

39.398

39.569

Leningen o/g Lening Gemeente Kampen o/g Renteloze lening huurachterstand Gemeente Kampen o/g

Lening Gemeente Kampen o/g Stand per 1 januari

Mutaties Aflossing Stand per 31 december

De lening is verstrekt door de Gemeente Kampen voor de verbouwing van de studio. De lening wordt annuïtair afgelost in jaarlijkse termijnen van € 5.567. De rente bedraagt 5%. Het resterende aantal jaartermijnen is 9. Van de restschuld heeft € 19.740 en looptijd van langer dan 5 jaar.


17


KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 €

31-12-2013 €

3.589

3.418

1.450 1.934 1.445 130

0 0 3.281 6.929

4.959

10.210

Aflossingsverplichtingen Lening Gemeente Kampen o/g Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten Huur Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is € 23.208. De huurverplichting loopt tot 1 januari 2019.


18


3.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Werkelijk 2013 €

47.190

47.100

46.714

3.258

2.000

0

3.656 660 1.405 1.646 1.500 1.041

2.600 0 3.000 0 0 0

3.019 750 1.895 0 0 675

9.908

5.600

6.339

817

4.600

4.035

817 0 0

900 1.500 2.200

918 100 3.017

817

4.600

4.035

Subsidies Gemeente Kampen Reclamebaten TV-reclame Overige baten Donaties en sponsoring Donaties sportverenigingen Bijdrage kerkgenootschappen Stadskazerne Gemeente Kampen Ontvangen gift ten behoeve van camera Overige baten

Personeelslasten Overige personeelslasten

Overige personeelslasten Kantinelasten Cursuslasten Overige personeelslasten


19


Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Werkelijk 2013 €

874

3.700

3.971

0 154 720

3.284 0 416

3.255 0 716

874

3.700

3.971

22.926 1.456 4.192 276 0

22.400 1.100 5.000 400 450

22.366 928 6.456 328 0

28.850

29.350

30.078

3.806 1.094 418 1.475 1.436 1.811 462

2.800 1.100 400 300 2.000 0 500

3.737 1.066 413 320 3.136 0 1.318

10.502

7.100

9.990

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing Audio-apparatuur Inventaris

Huisvestingslasten Huur studio Schoonmaaklasten Energielasten Gemeentelijke belastingen Overige huisvestingslasten

Facilitaire lasten Buma/Stemra Novum Huur zendantenne Kleine aanschaffingen Onderhoudslasten inventaris AV diensten Lasten mobiele studio


20


Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Werkelijk 2013 €

946 30

200 68

244 79

976

268

323

287 311 2.019 2.308

350 100 2.700 1.450

1.224 100 2.357 2.150

4.925

4.600

5.831

1.222 794 4.318 1.194 1.240

900 932 0 300 250

801 1.614 618 1.109 1.538

8.768

2.382

5.680

PR en promotie Propaganda en representatielasten Reislasten

Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoonlasten Kosten automatisering

Algemene lasten Abonnementen en contributies Verzekeringen Accountants- en advieslasten Bestuurslasten Overige algemene lasten

De accountants- en advieslasten 2014 zijn inclusief € 2.868 over voorgaand boekjaar.


21


Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Werkelijk 2013 €

6.088

0

0

365 -252

0 -2.700

0 -2.474

113

-2.700

-2.474

365

0

0

0 252

2.300 400

2.312 162

252

2.700

2.474

0

2.300

2.312

Bijzondere lasten Afboeking vordering IJsselmond Media Producties Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke lasten Rente leningen o/g Banklasten

Rente leningen o/g Rente lening Gemeente Kampen o/g


22


Analyse verschil uitkomst met budget Werkelijk 2014 €

Begroot 2014 €

Verschil €

60.356

54.700

5.656

60.356

54.700

5.656

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten

817 874 28.850 10.502 976 4.925 8.768 6.088

4.600 3.700 29.350 7.100 268 4.600 2.382 0

-3.783 -2.826 -500 3.402 708 325 6.386 6.088


61.800

52.000

9.800

Bedrijfsresultaat

-1.444

2.700

-4.144

113

-2.700

2.813

-1.331

0

-1.331

Baten

Financiële baten en lasten Netto resultaat Stichting RTV IJsselmond

A. Weever Voorzitter

G.E. Wolters - Heideveld Secretaris

W. Rill

J. Leeferink


23

A. van Dam Penningmeester


3.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in €. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.


24


4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting RTV IJsselmond binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 4.2 Resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad € 1.331 (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de huishouding.


25

RAPPORT. inzake de jaarrekening 2014 van. Stichting RTV IJsselmond. te IJsselmuiden

Recommend Documents