Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening Concept. Geen accountantscontrole toegepast

Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht

Co

nc

ep

t

Rapport inzake de jaarrekening 2009

Geen accountantscontrole toegepast

512560 Afdeling: Accountants

CONCEPT

Culemborg, 8 april 2010

Inhoud Pagina

Accountantsrapport 1 Samenstellingsverklaring

1

2 Resultaten

2

Jaarrekening 4

Winst- en verliesrekening over 2009

6

t

Balans per 31 december 2009

7

Toelichting op de balans

9

ep

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Co

nc

Toelichting op de winst- en verliesrekening

13

512560 Afdeling: Accountants

CONCEPT d.d. 8-4-2010

Culemborg, 8 april 2010

Vereniging Genootschap Kunstliefde T.a.v. het bestuur p/a Nobelstraat 12 3512 EN UTRECHT

t

Geachte bestuursleden,

1 Samenstellingsverklaring

Co

nc

ep

Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve nog geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.

CONCEPT d.d. 8-4-2010 2

2 Resultaten Bespreking van de resultaten Over het boekjaar 2009 werd een resultaat behaald van € 18.924, tegenover een resultaat over het boekjaar 2008 van € 7.176. In 2009 is derhalve sprake van een stijging van € 11.748. Dit valt als volgt weer te geven: €

2008 %

Omzet Inkoopwaarde

95.618 18.437

100,0 19,3

92.668 17.483

100,0 18,9

Brutowinst

77.181

80,7

75.185

81,1

21.919 687 36.200

22,9 0,7 37,9

33.419 861 36.289

36,1 0,9 39,2

58.806

61,5

70.569

76,2

18.375

19,2

4.616

4,9

549

0,6

2.560

2,8

18.924

19,8

7.176

7,7

t

€

2009 %

ep

Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

Co

Resultaat

nc

Som der financiële baten en lasten

CONCEPT d.d. 8-4-2010 3

3 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het genootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening 2009. Analyse van de financiële positie 31-12-2009 €

31-12-2008 €

t

Op korte termijn beschikbaar

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

Materiële vaste activa

nc

Vastgelegd op lange termijn

66.521 14.839

16.620 81.292

81.360 -33.082

97.912 -98.652

48.278

-740

1.612

1.706

49.890

966

1 1

19.890 30.000

966

2

49.890

966

ep

Vorderingen Liquide middelen

1

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering

Co

Ondernemingsvermogen Langlopende schulden

Blijkens voorstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2009 ten opzichte van 31 december 2008 met € 49.018 gestegen van € -740 in 2008 tot € 48.278 in 2009. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend,

CONCEPT d.d. 8-4-2010

Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht

Balans per 31 december 2009

€

2009 €

€

2008 €

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

1.612

1.706

Vlottende activa

t

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

16.620

14.839

81.292

82.972

99.618

Co

nc

ep

Liquide middelen

66.521


CONCEPT d.d. 8-4-2010 5


€

2009 €

Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar

19.890

Langlopende schulden Leningen o/g

30.000

t

Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

565

Co

nc

ep

32.517


€

2008 € 966

624 98.028

1 1

33.082

98.652

82.972

99.618

CONCEPT d.d. 8-4-2010 6


Winst- en verliesrekening over 2009 € Brutomarge

2009 €

€

77.181

1


Co

nc

Resultaat


75.185 33.419 861 17.498 4.764 14.027

58.806

70.569

18.375

4.616

ep

Bedrijfsresultaat

21.919 687 16.891 6.236 13.073

t

Salarissen Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

2008 €

549

2.560

18.924

7.176

CONCEPT d.d. 8-4-2010 7


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen

t

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

ep

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen

nc

Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte afwaarderingen in verband met oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen

Omzet

Co

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.

Onder netto-omzet worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Personeelskosten Onder lonen & salarissen zijn begrepen de brutoloonkosten verminderd met ontvangen ziekengelden en vermeerderd met managementkosten.


CONCEPT d.d. 8-4-2010 8


Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op aanschafwaarde of waarde na herwaardering. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Met eventuele restwaarde wordt geen rekening gehouden. Overige bedrijfskosten

Co

nc

ep

t

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.


CONCEPT d.d. 8-4-2010 9


Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties worden als volgt weergegeven: Inventaris €

t

Stand per 1 januari 2009 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

ep

Boekwaarden Mutaties

Investeringen Afschrijvingen materiële vaste activa

nc

Saldo

3.443 -1.737 1.706

593 -687 -94

Stand per 31 december 2009 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

Co

Boekwaarden Afschrijvingspercentages

Inventaris en computerapparatuur wordt in 5 jaar afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.


4.036 -2.424 1.612

1 20%

CONCEPT d.d. 8-4-2010 10


31-12-2009 €

31-12-2008 €

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Overige vorderingen en overlopende activa 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

nc

Liquide middelen

Co

Kas Postbank, Rentemeerrekening 331321 DSB Bank termijndeposito F. van Lanschot Bankiers N.V. Postbank, Plusrekening 331321 Postbank, rekening 331321


327 59.116 3.563 3.720 62

10

66.521

16.620

1 1 1 1 1 1

1.133 9.852

480 4.124 71.250

100 66 3.688

66 5.372

6

14.839

81.292

t

60

615 3.179 255 4.000 5.610 1.086 700 848

ep

Uitkering verzekering Beamer Diverse subsidies en bijdragen verbouwing Gemeente Utrecht/Stokroos Kunstverkopen e.d. Contributies Voorschotten 2007/2008 Overige subsidies/bijdragen Vooruitontvangen contributies Barinkomsten Divers

CONCEPT d.d. 8-4-2010 11


Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar € Eigen vermogen per 1 januari 2009

966 18.924

Eigen vermogen per 31 december 2009

19.890

t

Resultaat boekjaar

ep

Langlopende schulden

Leningen o/g

nc

Lening Kerkhofprijs Lening Van Dokkumprijs

31-12-2009 €

1 1

14.000 16.000

2

30.000

31-12-2008 €

De leningen worden in april 2010 terugbetaald, er is geen rente verschuldigd.

Co

Kortlopende schulden

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing


1

565

624

CONCEPT d.d. 8-4-2010 12


31-12-2009 €

31-12-2008 €

296

1.093 71.250 550

Overige schulden en overlopende passiva 1 1 1

t

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Co

nc

ep

Overige kosten Gemeente Utrecht verbouwingssubsidie Kosten website Reservering uitk. verzekering voor verbouwing Kosten jubileum Accountancy Diverse kosten vrijwilligers Salariskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Nog te betalen verbouwingskosten Vooruitontvangen contributie /huur tekenzaal Arbeidsvoorwaardenverbetering Vooruitontvangen subsidie lichtplan Vooruitontvangen subsidie Stichting Dioraphte Reservering vakantiegelden Door te betalen aan De Belofte Afdracht kunstaankopen


550

3.474 125 190

410 1.402 3.000 425 4.700 1.021

18.632 2.283 483

456 3.000

1 1 1 1

796 1.735 3.953

4.400 1.503 1.240 3.578

17

32.517

98.028

CONCEPT d.d. 8-4-2010 13


Toelichting op de winst- en verliesrekening 2009 €

2008 €

1 1

95.618 -18.437

92.668 -17.483

2

77.181

75.185

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

13.567 12.489 20.167 3.500 340 25.000

12.090 11.654 20.191 3.000 420 12.300 1.464

153 320

2.218 50 11.779 14.995 1.800 327 380

15

95.618

92.668

1 1

15.355 3.082

11.426 6.057

2

18.437

17.483

Brutomarge Omzet Inkoopwaarde

Inkoopwaarde

Co

nc

ep

Contributie werkende leden Contributie Kunstlievende leden Donaties, schenkingen en giften Contributie Bedrijfsvrienden Contributie De Belofte Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage Bijdragen voor externe tentoonstellingen Fondsenbijdragen voor De Belofte Cursussen Overige bijdragen Horeca, omzetrekeningen Commissie op tentoonstellingsverkopen Kwijtschelding lening Boellaardfonds Verkopen boeken en bundels Online galerie

t

Omzet

Kosten tentoonstellingen Horeca, inkooprekeningen


6.724 1.906 30 7.576 3.846

CONCEPT d.d. 8-4-2010 14


2009 €

2008 €

1 1 1 1 1 1 1 1

19.410 2.919 374 9.778 6.542 734 1.237 2.195

39.319 4.212 1.327 12.253 7.909

8

43.189

70.880

1 1

-2.250 -12.500

-12.500

Salarissen Sociale lasten Reiskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Inzet vrijwilligers Overige personeelskosten Cursussen vrijwilligers-personeel Arbeidsvoorwaardenverbetering

ep

Verbetering Arbeidsvoorwaarden subsidie Gemeente Utrecht Reïntegratie subsidie Gemeente Utrecht Bijdrage Stichting Dioraphte voor artistiek leider Vrijwilligerssubsidie Gemeente Utrecht

t

Salarissen

nc

Afschrijvingen

5.860

1 1

-6.520

-21.211 -3.750

6

21.919

33.419

1

687

861

1 1 1

6.000 1.252 6.517

6.000 977 5.179

1

3.647

5.792

4 1

17.416 -525

17.948 -450

3

16.891

17.498

Afschrijvingen materiële vaste activa

Co

Inventaris

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten

Huur Onderhoud en reparatie Energie en water Verbouwingskosten minus ontvangen subsidie/bijdragen Onderverhuur tekenruimte etc.


CONCEPT d.d. 8-4-2010 15


2009 €

2008 €

1 1 1 1 1

898 1.607 1.222 984 1.525

1.003 197 809 1.195 1.560

2

6.236

4.764

1 1 1 1 1 1 1 1

256 4.470 696 972 2.147 2.581 1.951

410 3.509 785 850 2.882 2.551 2.008 1.032

2

13.073

14.027

1

549

2.560

1

549

2.560

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Kopieerkosten Telefoon Porti Automatisering

ep

nc

Bestuurskosten Accountants- en Advieskosten Salarisadministratie Representatie etc. Publiciteit etc. Assuranties Kosten website Overige kosten

t

Algemene kosten


Co

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente en -kosten

De rente inzake verbouwingssubsidie van de Gemeente Utrecht is in mindering op de verbouwingskosten gebracht.


Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening Concept. Geen accountantscontrole toegepast

Recommend Documents