Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht
Co
nc
ep
t
Rapport inzake de jaarrekening 2009
Geen accountantscontrole toegepast
512560 Afdeling: Accountants
CONCEPT
Culemborg, 8 april 2010
Inhoud Pagina
Accountantsrapport 1 Samenstellingsverklaring
1
2 Resultaten
2
Jaarrekening 4
Winst- en verliesrekening over 2009
6
t
Balans per 31 december 2009
7
Toelichting op de balans
9
ep
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Co
nc
Toelichting op de winst- en verliesrekening
13
512560 Afdeling: Accountants
CONCEPT d.d. 8-4-2010
Culemborg, 8 april 2010
Vereniging Genootschap Kunstliefde T.a.v. het bestuur p/a Nobelstraat 12 3512 EN UTRECHT
t
Geachte bestuursleden,
1 Samenstellingsverklaring
Co
nc
ep
Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve nog geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.
CONCEPT d.d. 8-4-2010 2
2 Resultaten Bespreking van de resultaten Over het boekjaar 2009 werd een resultaat behaald van € 18.924, tegenover een resultaat over het boekjaar 2008 van € 7.176. In 2009 is derhalve sprake van een stijging van € 11.748. Dit valt als volgt weer te geven: €
2008 %
Omzet Inkoopwaarde
95.618 18.437
100,0 19,3
92.668 17.483
100,0 18,9
Brutowinst
77.181
80,7
75.185
81,1
21.919 687 36.200
22,9 0,7 37,9
33.419 861 36.289
36,1 0,9 39,2
58.806
61,5
70.569
76,2
18.375
19,2
4.616
4,9
549
0,6
2.560
2,8
18.924
19,8
7.176
7,7
t
€
2009 %
ep
Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat
Co
Resultaat
nc
Som der financiële baten en lasten
CONCEPT d.d. 8-4-2010 3
3 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het genootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening 2009. Analyse van de financiële positie 31-12-2009 €
31-12-2008 €
t
Op korte termijn beschikbaar
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal
Materiële vaste activa
nc
Vastgelegd op lange termijn
66.521 14.839
16.620 81.292
81.360 -33.082
97.912 -98.652
48.278
-740
1.612
1.706
49.890
966
1 1
19.890 30.000
966
2
49.890
966
ep
Vorderingen Liquide middelen
1
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering
Co
Ondernemingsvermogen Langlopende schulden
Blijkens voorstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2009 ten opzichte van 31 december 2008 met € 49.018 gestegen van € -740 in 2008 tot € 48.278 in 2009. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend,
CONCEPT d.d. 8-4-2010
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Balans per 31 december 2009
€
2009 €
€
2008 €
Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris
1.612
1.706
Vlottende activa
t
Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa
16.620
14.839
81.292
82.972
99.618
Co
nc
ep
Liquide middelen
66.521
Geen accountantscontrole toegepast
CONCEPT d.d. 8-4-2010 5
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
€
2009 €
Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar
19.890
Langlopende schulden Leningen o/g
30.000
t
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
565
Co
nc
ep
32.517
Geen accountantscontrole toegepast
€
2008 € 966
624 98.028
1 1
33.082
98.652
82.972
99.618
CONCEPT d.d. 8-4-2010 6
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Winst- en verliesrekening over 2009 € Brutomarge
2009 €
€
77.181
1
Som der financiële baten en lasten
Co
nc
Resultaat
Geen accountantscontrole toegepast
75.185 33.419 861 17.498 4.764 14.027
58.806
70.569
18.375
4.616
ep
Bedrijfsresultaat
21.919 687 16.891 6.236 13.073
t
Salarissen Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten
2008 €
549
2.560
18.924
7.176
CONCEPT d.d. 8-4-2010 7
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen
t
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
ep
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen
nc
Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte afwaarderingen in verband met oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen
Omzet
Co
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.
Onder netto-omzet worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Personeelskosten Onder lonen & salarissen zijn begrepen de brutoloonkosten verminderd met ontvangen ziekengelden en vermeerderd met managementkosten.
Geen accountantscontrole toegepast
CONCEPT d.d. 8-4-2010 8
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op aanschafwaarde of waarde na herwaardering. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Met eventuele restwaarde wordt geen rekening gehouden. Overige bedrijfskosten
Co
nc
ep
t
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Geen accountantscontrole toegepast
CONCEPT d.d. 8-4-2010 9
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties worden als volgt weergegeven: Inventaris €
t
Stand per 1 januari 2009 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
ep
Boekwaarden Mutaties
Investeringen Afschrijvingen materiële vaste activa
nc
Saldo
3.443 -1.737 1.706
593 -687 -94
Stand per 31 december 2009 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Co
Boekwaarden Afschrijvingspercentages
Inventaris en computerapparatuur wordt in 5 jaar afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Geen accountantscontrole toegepast
4.036 -2.424 1.612
1 20%
CONCEPT d.d. 8-4-2010 10
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
31-12-2009 €
31-12-2008 €
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Overige vorderingen en overlopende activa 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
nc
Liquide middelen
Co
Kas Postbank, Rentemeerrekening 331321 DSB Bank termijndeposito F. van Lanschot Bankiers N.V. Postbank, Plusrekening 331321 Postbank, rekening 331321
Geen accountantscontrole toegepast
327 59.116 3.563 3.720 62
10
66.521
16.620
1 1 1 1 1 1
1.133 9.852
480 4.124 71.250
100 66 3.688
66 5.372
6
14.839
81.292
t
60
615 3.179 255 4.000 5.610 1.086 700 848
ep
Uitkering verzekering Beamer Diverse subsidies en bijdragen verbouwing Gemeente Utrecht/Stokroos Kunstverkopen e.d. Contributies Voorschotten 2007/2008 Overige subsidies/bijdragen Vooruitontvangen contributies Barinkomsten Divers
CONCEPT d.d. 8-4-2010 11
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Bedrijfsvermogen Stand einde boekjaar € Eigen vermogen per 1 januari 2009
966 18.924
Eigen vermogen per 31 december 2009
19.890
t
Resultaat boekjaar
ep
Langlopende schulden
Leningen o/g
nc
Lening Kerkhofprijs Lening Van Dokkumprijs
31-12-2009 €
1 1
14.000 16.000
2
30.000
31-12-2008 €
De leningen worden in april 2010 terugbetaald, er is geen rente verschuldigd.
Co
Kortlopende schulden
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing
Geen accountantscontrole toegepast
1
565
624
CONCEPT d.d. 8-4-2010 12
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
31-12-2009 €
31-12-2008 €
296
1.093 71.250 550
Overige schulden en overlopende passiva 1 1 1
t
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Co
nc
ep
Overige kosten Gemeente Utrecht verbouwingssubsidie Kosten website Reservering uitk. verzekering voor verbouwing Kosten jubileum Accountancy Diverse kosten vrijwilligers Salariskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Nog te betalen verbouwingskosten Vooruitontvangen contributie /huur tekenzaal Arbeidsvoorwaardenverbetering Vooruitontvangen subsidie lichtplan Vooruitontvangen subsidie Stichting Dioraphte Reservering vakantiegelden Door te betalen aan De Belofte Afdracht kunstaankopen
Geen accountantscontrole toegepast
550
3.474 125 190
410 1.402 3.000 425 4.700 1.021
18.632 2.283 483
456 3.000
1 1 1 1
796 1.735 3.953
4.400 1.503 1.240 3.578
17
32.517
98.028
CONCEPT d.d. 8-4-2010 13
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2009 €
2008 €
1 1
95.618 -18.437
92.668 -17.483
2
77.181
75.185
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
13.567 12.489 20.167 3.500 340 25.000
12.090 11.654 20.191 3.000 420 12.300 1.464
153 320
2.218 50 11.779 14.995 1.800 327 380
15
95.618
92.668
1 1
15.355 3.082
11.426 6.057
2
18.437
17.483
Brutomarge Omzet Inkoopwaarde
Inkoopwaarde
Co
nc
ep
Contributie werkende leden Contributie Kunstlievende leden Donaties, schenkingen en giften Contributie Bedrijfsvrienden Contributie De Belofte Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage Bijdragen voor externe tentoonstellingen Fondsenbijdragen voor De Belofte Cursussen Overige bijdragen Horeca, omzetrekeningen Commissie op tentoonstellingsverkopen Kwijtschelding lening Boellaardfonds Verkopen boeken en bundels Online galerie
t
Omzet
Kosten tentoonstellingen Horeca, inkooprekeningen
Geen accountantscontrole toegepast
6.724 1.906 30 7.576 3.846
CONCEPT d.d. 8-4-2010 14
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
2009 €
2008 €
1 1 1 1 1 1 1 1
19.410 2.919 374 9.778 6.542 734 1.237 2.195
39.319 4.212 1.327 12.253 7.909
8
43.189
70.880
1 1
-2.250 -12.500
-12.500
Salarissen Sociale lasten Reiskosten Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen Inzet vrijwilligers Overige personeelskosten Cursussen vrijwilligers-personeel Arbeidsvoorwaardenverbetering
ep
Verbetering Arbeidsvoorwaarden subsidie Gemeente Utrecht Reïntegratie subsidie Gemeente Utrecht Bijdrage Stichting Dioraphte voor artistiek leider Vrijwilligerssubsidie Gemeente Utrecht
t
Salarissen
nc
Afschrijvingen
5.860
1 1
-6.520
-21.211 -3.750
6
21.919
33.419
1
687
861
1 1 1
6.000 1.252 6.517
6.000 977 5.179
1
3.647
5.792
4 1
17.416 -525
17.948 -450
3
16.891
17.498
Afschrijvingen materiële vaste activa
Co
Inventaris
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten
Huur Onderhoud en reparatie Energie en water Verbouwingskosten minus ontvangen subsidie/bijdragen Onderverhuur tekenruimte etc.
Geen accountantscontrole toegepast
CONCEPT d.d. 8-4-2010 15
Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht
2009 €
2008 €
1 1 1 1 1
898 1.607 1.222 984 1.525
1.003 197 809 1.195 1.560
2
6.236
4.764
1 1 1 1 1 1 1 1
256 4.470 696 972 2.147 2.581 1.951
410 3.509 785 850 2.882 2.551 2.008 1.032
2
13.073
14.027
1
549
2.560
1
549
2.560
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Kopieerkosten Telefoon Porti Automatisering
ep
nc
Bestuurskosten Accountants- en Advieskosten Salarisadministratie Representatie etc. Publiciteit etc. Assuranties Kosten website Overige kosten
t
Algemene kosten
Som der financiële baten en lasten
Co
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente en -kosten
De rente inzake verbouwingssubsidie van de Gemeente Utrecht is in mindering op de verbouwingskosten gebracht.
Geen accountantscontrole toegepast