Samengevoegde. jaarrekening. Vereniging Humanitas 2013

Samengevoegde

jaarrekening Vereniging Humanitas 2013

Inhoudsopgave 1 Bestuursverslag

3

2 Gang van zaken gedurende het verslagjaar 2013

5

3 Balans en Staat van Baten en Lasten 3.1 Samengevoegde balans per 31 december 2013 3.2 Samengevoegde staat van baten en lasten 3.3 Besteding aan thema’s

10 10 11 12

4 Kasstroomoverzicht over 2013

14

5 Toelichting op de jaarrekening 5.1 Grondslagen 5.2 Toelichting op de balans 5.3 Toelichting baten en lasten 5.3.1 Toelichting baten 5.3.2 Toelichting lasten 5.3.3 Toelichting lastenverdeling 2013 5.4 Analyse baten en lasten

15 15 17 22 22 23 25 26

6 Overige gegevens

29

Samengevoegde Jaarrekening 2013 – Vereniging Humanitas

2

1 Bestuursverslag Humanitas heeft als rechtsvorm de vereniging. Haar statutaire naam is: Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw. Zij zetelt in Amsterdam.

Inrichting van de jaarrekening

In deze jaarrekening zijn de financiële gegevens van alle Humanitas-afdelingen en districten over het boekjaar 2013 samengevoegd, alsmede de financiële gegevens van het Landelijk Bureau en Stichting Humanitas Onroerende Zaken. De vereniging Humanitas is houder van het CBF-Keur, het keurmerk voor fondsenwervende instellingen. Deze jaarrekening over het verslagjaar 2013 voldoet aan de eisen van het CBF en daarmee aan Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Inkomsten en bestedingen Humanitas kent vijf soorten inkomsten: 1. b aten uit eigen fondsenwerving (contributies, giften, donaties, schenkingen, nalatenschappen en p articuliere fondsen); 2. baten uit acties van derden (onder andere de Nationale Postcode Loterij en VriendenLoterij); 3. subsidies van overheden (gemeentelijk, provinciaal en landelijk); 4. baten uit beleggingen (dividend en couponrente, koers- en valutaresultaat en bankrente spaartegoeden); 5. overige baten (opbrengst projecten en activiteiten, ontvangen huren en deelnemersbijdragen, a dministratieve dienstverlening en overige). In 2013 waren deze bronnen samen goed voor € 19,2 miljoen (circa € 19,1 miljoen begroot).

Humanitas besteedt haar inkomsten aan: 1. haar doelactiviteiten, ondergebracht in zes thema’s; 2. kosten voor de verwerving van baten; 3. kosten van beheer en administratie. Voor 2013 beliepen de uitgaven (inclusief bestemmingsfondsen) een totaal van € 20,3 miljoen, circa € 19,4 miljoen begroot. In de toelichting op de staat van baten en lasten worden de verschillen tussen begroting en realisatie nader toegelicht.


3

Optimale besteding van middelen

Conform haar Strategieplan 2012-2015 streeft Humanitas naar: 1. focus op kwetsbare groepen; 2. versterken kwaliteit vrijwilligers; 3. een sterke Humanitas-community; 4. resultaten zichtbaar maken; 5. denken vanuit het merk Humanitas; 6. groei en diversiteit financiën; 7. digitalisering en inzet nieuwe media.

Het financiële beleid is gericht op: • • • • • • •

sluitende exploitatie- en projectbegrotingen; het dekken van de structurele lasten uit de structurele inkomsten; een besteding van 75% van de middelen direct aan de doelstellingen; cf. de CBF-norm max. 25% van de geworven gelden te besteden aan fondswerving; salariëring beroepskrachten cf. CAO-welzijn cq VFI-adviesregeling beloning directeur Goede Doelen; het opbouwen van een continuïteitsreserve van minimaal 50% en maximaal 100% van de totale jaarlasten. het in stand houden van het opgebouwde vermogen d.m.v. een solide en duurzaam beleggingsbeleid.


4

2 Gang van zaken gedurende het verslagjaar Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat in 2013 komt na mutaties bestemmingsreserve en bestemmingsfondsen uit op een p ositief resultaat van € 11.217. In de begroting was rekening gehouden met een overschot van € 119.000.

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

p

p

p

Totaal baten

19.156

19.096

19.885

Besteed aan de thema's

17.439

16.662

16.857

1.716

2.434

3.028

Totaal Wervingskosten baten Beheer en administratiekosten

506 2.399

447 2.287

428 2.247

Resultaat

-1.188

-300

353

-1.188

-300

353

-1.179

-419

475

-21

-

-193

-1.200

-419

283

11

119

70

x p 1.000

Resultaatbestemming: Resultaat Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Toevoeging aan de continuïteitsreserve

Baten Het totaal aan baten kwam in 2013 met € 59.641 hoger (1%) uit dan begroot (€ 19.155.641 ten opzichte van de begrote € 19.096.000 ). Vier van de vijf inkomstenbronnen droegen bij aan deze stijging in inkomsten: eigen fondsenwerving € 286.661, acties van derden € 225.573, baten uit beleggingen € 137.701 en overige baten € 206.572. De subsidies overheden kwamen voor € 796.866 lager uit (6,47%) dan verwacht.

Bestedingen De besteding aan de doelstellingen (thema’s) overtrof de begroting met 4,66% of € 777.218 (€ 17.439.218 ten opzichte van de begrote € 16.662.000). In onderstaande grafiek is per thema het relatieve aandeel in het totaal van de doelbestedingen weergegeven.

Bestedingen (in percentage van de totale doelbesteding) 31% 14% 4%

10%

Opvoeden Opgroeien Detentie

14%

Thuisadministratie 28%


Eenzaamheid Verlies

5

Kosten van beheer en administratie De kosten van beheer en administratie kwamen 4,89% of € 111.795 hoger uit dan begroot (€ 2.398.795 ten opzichte van de begrote € 2.287.000). Het percentage van de totale kosten beheer en administratie t.o.v. de totale lasten is in 2013 conform begroting nl. 11,79% (2012 11,5%).

Resultaat Tesamen met de hogere baten resulteert dit per saldo in een bruto exploitatietekort van € 1.188.489 negatief (begroot: € 300.000 negatief).

Bestemmingsreserve Vanuit de bestemmingsreserve zijn € 1.179.051 aan onttrekkingen gedaan. Deze onttrekkingen zijn de uitkomsten van punten die in het strategieplan 2012-2015 zijn genoemd.

Continuïteitsreserve In 2013 wordt aan de continuïteitsreserve € 11.217 toegevoegd.

Doelmatigheid De procentuele verhouding tussen de bestedingen aan de thema’s en de totale baten kwam uit op 91%. Ten opzichte van het jaar 2012 is deze verhouding gestegen van 85% naar 91%. De stijging is een gevolg van de toename aan de doelbesteding. Afgezet tegen de lasten daalde deze verhouding licht: van 88% naar 86%. Beide percentages liggen overigens nog ruim boven het streefcijfer in het vigerende strategieplan van 75%.

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

p

p

p

Totaal baten

19.156

19.096

19.885


17.439

16.662

16.857

91 %

87 %

85 %

Totale lasten

20.344

19.396

19.532


17.439

16.662

16.857

86 %

86 %

86 %

x p 1.000

Totaal besteed aan thema's in % van de totale baten

Totaal besteed aan thema's in % van de totale lasten

Wervingskosten

De totale wervingskosten van particuliere middelen bedroeg in 2013 24% van de totale baten uit de particuliere fondsenwerving. Dat is 2% boven het gestelde doel, en binnen het door CBF geformuleerde maximum van 25%.

x p 1.000

Totale baten uit eigen fondsenwerving Totale kosten eigen fondsenwerving De totale wervingskosten in % van de totale baten uit fondsenwerving


Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

p

p

p

1.477

1.190

1.540

360

257

279

24 %

22 %

18 %

6

Aantal vrijwilligers en deelnemers Ook in 2013 maakte Humanitas een lichte groei door in activiteiten. Deze kwam vooral tot uitdrukking in een toename van het aantal vrijwilligers (van 11.700 naar 13.800; + 18%). Het aantal deelnemers daalde (van 54.400 naar 52.400; - 4%).

Bezoldiging bestuursleden De bestuursleden kennen geen bezoldiging, maar uitsluitend een vergoeding voor de werkelijk gemaakte kosten. In 2013 is een bedrag van € 108.373 uitbetaald aan reis- en verblijfkosten (in 2012 € 121.626), waarvan € 5.850 aan leden van het hoofdbestuur en € 102.523 aan leden van de districten en afdelingen.

Bezoldiging directie Humanitas volgt bij de bezoldiging van haar directie de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening en de VFI-richtlijn. In 2013 bedroeg de totale bezoldiging van algemeen directeur Eva Scholte € 118.081 (in 2012 € 115.741). Dit bedrag bestaat uit brutosalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, sociale-verzekeringslasten en werkgeversdeel pensioenlasten. De totale bezoldiging blijft volledig binnen de genoemde richtlijnen. Tevens voldoet de bezoldiging aan de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector.

Personeel Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 205 fte (210 fte in 2012). Het p ersoneel wordt betaald conform de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De totale salarissom bedroeg in 2013 € 11.530.409 (vorig jaar 11.635.288) en bleef daarmee binnen het begrotingsbedrag van € 11.623.000.

Financieel beleid Vermogens- en beleggingsbeleid Organisaties met een CBF-Keur zijn via het reglement CBF-Keur gehouden aan de Richtlijn ‘Reserve goede doelen’ van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen (VFI). Conform deze richtlijn vormt de vereniging Humanitas alleen reserves met een vooraf bepaalde bestemming. Daarnaast mag de vereniging een continuïteitsreserve hebben van maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Gezien de omvang van haar vaste (personeels)lasten en de (financierings)risico’s die Humanitas loopt is het financiële beleid erop gericht binnen het vrij besteedbare vermogen een continuïteitsreserve aan te houden van maximaal 100% en minimaal 50% van de jaarlasten van de werkorganisatie.

Opbouw van het vermogen (x € 1.000)

8.848 Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen 3.412 187


7

Omvang en functie van de reserves en fondsen Het totaal van reserves en fondsen nam in 2013 per saldo af met € 1.188.489 tot € 12.447.522 als gevolg van een afname van de bestemmingsfondsen met € 20.656, een afname van de bestemmingsreserves met € 1.179.051 en een toename van de continuïteitsreserve met € 11.217.

Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. In het boekjaar zijn deze reserves per saldo met € 1.179.051 afgenomen o.m. door extra investeringen in communicatie en automatisering die onttrokken werden van de “extra” NPL gelden over de jaren 2012 en 2013.

Bestemmingsfondsen Als bestemmingsfonds geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat derden hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid hebben gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Deze fondsen zijn in het boekjaar met € 20.656 afgenomen.

Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is dat deel van het vermogen dat nodig is om de continuïteit van de vereniging te waarborgen. Deze reserve is in het verslagjaar met € 11.217 toegenomen en bedroeg € 8.848.409. Dit is (afgerond) 43% van de jaarlijkse lasten van de werkorganisatie (vorig jaar 45%). De reserve staat daarmee nog onder het gewenste minimumniveau van 50%. De toename van de continuïteitsreserve is als volgt te specificeren: Brutoresultaat Afname bestemmingsreserve met Afname bestemmingsfondsen met Toevoeging aan de continuïteitsreserve

€ 1.188.489 € 1.179.051 € 20.656 € 11.217

Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is gericht op het in stand houden van het vermogen. De beleggingsportefeuille wordt b eheerd door Triodos Bank volgens een door het bestuur met de bank overeengekomen beleggingsstatuut. Gekozen is voor een duurzame, solide en defensieve wijze van beleggen waarbij de verdeling tussen de verschillende beleggingscategorieën in principe als volgt is: Aandelen: maximaal 20% Vastrentende waarden: 75% Liquiditeiten: 0% Alternatieve beleggingen: maximaal 5% Totaal: 100% Uit het beleggingsoverzicht van Triodos Bank per 31 december 2013 blijkt dat conform het statuut is belegd. Het beleggingsresultaat bedroeg € 457.701, gelijk aan 5,3% (in 2012 8,7%). Dit resultaat is daarmee ook dit jaar hoger dan de (voorzichtige) norm van 4,5% waarvan de meerjarenbegroting uitgaat.


8

Verwachtingen in 2014 en verder Strategieplan 2012-2015 De doelstellingen in het plan (zie paragraaf 2) blijven ook de komende jaren onverminderd van kracht. In het boekjaar ging extra aandacht uit naar de verbetering van de ondersteunende processen via verdere d igitalisering en uniformering. Actief gebruik van de sociale media is daarvan onderdeel. Ook in 2014 blijft de focus op deze, voor de totale Humanitas organisatie, belangrijke processen gericht. Als onderdeel van de in 2013 ingezette koers ter verhoging van de slagvaardigheid van de vereniging, zal in 2014 d e Algemene Vergadering van Afgevaardigden (AVA) worden vervangen door een ledenraad van 25 door de d istricten gekozen leden.

Financiële situatie Voor 2014 wordt een sluitende begroting voorzien, resulterend in een exploitatieoverschot van € 86.000 ter toevoeging aan de continuïteitsreserve. Voor het (belegde) vermogen blijft een toename van 4,5% het uitgangspunt. Gezien de structuur van de financiering van Humanitas blijven de ontwikkelingen in het subsidiebeleid van de diverse overheden als gevolg van de decentralisatie van jeugdzorg en langdurige zorg een zeer belangrijk aandachtspunt. Humanitas kan normaal gesproken tot 2016 rekenen op een jaarlijkse bijdrage van € 4,5 miljoen van De N ationale Postcode Loterij.

Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum In februari 2014 heeft de NPL uit de opbrengst van de extra trekking (13e trekking) een bedrag van € 2.055.151 toegekend ter besteding aan de activiteit Veilig thuis en jeugdsupport. Dit project is begin 2014 gestart en heeft een looptijd van 3 jaar. Deze baten worden in de komende jaren verantwoord.


9

Balans en Staat van Baten en Lasten 3.1 Samengevoegde balans per 31 december 2013 31-12-2013

31-12 2012

p

p

p

p

Activa Immateriële vaste activa 1.352.541

Software

791.003 1.352.541

791.003

Materiële vaste activa Benodigd voor de bedrijfsvoering

701.741 305.825

Bestemd voor derden

437.437 326.213 1.007.566

763.650

Beleggingen Effecten

7.482.383

Vorderingen en overlopende activa

6.499.762

7.411.480

Liquide middelen

1.880.879

2.627.569

18.223.131

19.398.337

Totaal activa

7.804.635

Passiva Reserves en fondsen Reserves: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Subtotaal reserves

8.848.409 3.411.971

8.837.192 4.591.022

12.260.380

13.428.214

Fondsen: 187.142

Fondsen

Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva


207.798 12.447.522

13.636.012

450.885

485.576

5.324.724

5.276.749

18.223.131

19.398.337

10

3.2 Samengevoegde staat van baten en lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

Begroting 2014

p

p

p

p

1.532.000

Baten Eigen Fondsenwerving

1.476.661

1.190.000

1.539.506

Acties van derden

5.113.573

4.888.000

5.939.845

5.105.000

11.510.134

12.307.000

10.894.041

12.684.000

Beleggingen en rente-opbrengsten

457.701

320.000

724.690

320.000

Overige Baten

597.572

391.000

786.683

572.000

19.155.641

19.096.000

19.884.765

20.213.000

Subsidies van overheden

Totaal baten

Lasten Besteed aan het thema: Opvoeden

5.372.855

5.172.911

5.025.110

5.887.050

Opgroeien

2.408.064

2.092.689

2.254.858

2.392.150

Detentie

1.731.250

1.561.417

2.166.107

1.257.350

Thuisadministratie

2.478.452

2.441.450

1.960.122

1.818.600

Eenzaamheid

4.836.602

4.761.533

4.837.699

5.129.250

611.995

632.000

613.244

846.900

17.439.218

16.662.000

16.857.140

17.331.300

370.000

Verlies Totaal besteed aan de thema’s Werving baten Kosten eigen fondsenwerving

360.287

257.000

279.007

Kosten acties derden

37.916

50.000

44.043

50.000

kosten verkrijging subsidies overheden

46.117

50.000

43.649

50.000

kosten van beleggingen

61.797

90.000

60.966

90.000

506.117

447.000

427.665

560.000

2.398.795

2.287.000

2.246.872

2.670.700

Totaal lasten

20.344.130

19.396.000

19.531.677

20.562.000

Resultaat

-1.188.489

-300.000

353.088

-349.000

-1.188.489

-300.000

353.088

-349.000

-1.179.051

-419.000

475.482

-435.000

-20.656

-

-192.800

-

-1.199.706

-419.000

282.683

-435.000

11.217

119.000

70.405

86.000

Totaal Wervingskosten baten Beheer en administratie

Resultaatbestemming: Resultaat Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal mutatie bestemmingsreserves en -fondsen

Toevoeging aan de continuïteitsreserve

Op de begroting 2014 is geen accountantscontrole toegepast.


11

3.3 Besteding aan thema’s Totaal lasten realisatie 2013

Totaal lasten begroting 2013

Totaal lasten realisatie 2012

p

p

p

2.907.878

2.923.000

2.868.273

40.347

3.000

2.267

514.263

604.000

554.145

Humanitas Themaopbouw

706.651 1.203.717

780.000 862.911

606.305 994.120

Totaal Opvoeden

5.372.855

5.172.911

5.025.110

Projecten Opvoeden Humanitas Home-Start Humanitas Steun aan ouders Humanitas Doorstart Humanitas BOR

Opgroeien Humanitas Kindervakantieweken

513.197

458.000

415.228

Humanitas Logeren voor autistische jongeren

67.162

60.000

137.339

Humanitas Sinterklaasactie

39.134

29.000

34.199

Humanitas Jongerenmaatjes

693.480

587.500

580.260

Humanitas Gevaarlijke Liefde

55.326

72.000

61.712

Humanitas Voorlezen Humanitas Maatschappelijke stages

65.818 371

43.000 100

27.010 38

488.251 485.324

494.000 349.089

552.992 446.080

2.408.064

2.092.689

2.254.858

170.307

176.000

172.023

75.167

63.000

65.703

1.276

-

362.214

826.329 658.172

849.000 473.417

809.159 757.008

1.731.250

1.561.417

2.166.107

1.429.191

1.681.000

1.252.130

25.406

24.000

26.318

Humanitas Themaopbouw

1.023.855

736.450

681.674

Totaal Thuisadministratie

2.478.452

2.441.450

1.960.122

Humanitas Mentormaatjes Humanitas Themaopbouw Totaal opgroeien Detentie Humanitas Maatjes (ex-) Gedetineerden Humanitas Een Nieuwe Start Humanitas Delinquentie&Samenleving Humanitas Gezin in Balans Humanitas Themaopbouw Totaal Detentie Thuisadministratie Humanitas Thuisadministratie Humanitas Mentorschap bij bewindvoering


12

3.3 Besteding aan thema’s (vervolg) Projecten vervolg


Totaal lasten begroting 2013


p

p

p

Eenzaamheid Humanitas Vriendschapskringen voor autisten

18.700

14.000

17.981

Humanitas Vriendschappelijk Huisbezoek

373.566

348.000

388.521

Humanitas Maatjes

535.429

591.000

516.713

Humanitas Tandem

677.951

905.000

570.666

Humanitas Netwerkcoaching Humanitas Maatjes GGZ Humanitas Internationaal (vrouwen) contact

55.384

62.000

81.963

163.754

215.000

229.997

6.779

8.000

5.809

Humanitas Chatproject

183.928

145.000

132.483

Humanitas Taalmaatjes

346.401

240.000

309.405

Humanitas Maatschappelijk begeleiding

165.408

181.000

213.414

Humanitas Ruilwinkel

194.737

193.000

186.178

5.078

5.000

7.352

54.349

38.000

41.227

870.863

854.000

854.781

99.435

113.000

99.164

178.796

212.000

247.310

Humanitas Hulpdienst

5.106

8.000

9.358

Humanitas Levensbestendig wonen

1.140

-

10.633

Humanitas Zingeving

9.966

16.000

1.176

Humanitas Begeleiding artsenbezoek

1.030

2.000

862

-

500

-

281

300

435

921 887.602

1.600 609.133

1.153 911.118

4.836.602

4.761.533

4.837.699

175.416

238.000

200.518

4.790

14.000

5.876

Humanitas Kinderen in Rouw

632

2.000

1.102

Humanitas Jongeren in Rouw

85.867

74.000

78.589

343.576

302.000

326.509

466

1.000

322

1.248 -

1.000 -

328 -

611.995

632.000

613.244

17.439.218

16.662.000

16.857.140

Humanitas Telefooncirkel Humanitas Ouderenontmoeting Humanitas Ondersteuning mantelzorgers Humanitas Vrijwillige Thuishulp Humanitas Intensieve Vrijwillige Zorg

Humanitas Dagje uit Humanitas Wereldwinkel Humanitas Kerstactie Humanitas Themaopbouw Totaal Eenzaamheid Verlies Humanitas Steun bij Rouw Humanitas Lotgenotengroep Rouw

Humanitas Vrijwillige Palliatieve Terminale Zorg Humanitas Lotgenotengroep echtscheiding Humanitas Lotgenotengroep Kinderen en echtscheiding Humanitas Themaopbouw Totaal Verlies Totaal Thema's


13

4 Kasstroomoverzicht over 2013 Bedragen x p 1.000

2013 p

2012 p

p

p

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar

-1.188

353

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

479 -35

315 5 444

320

Mutatie werkkapitaal Mutaties vorderingen en overlopende activa Mutaties overige schulden en overlopende passiva

911 48

-272 -1.531 959

-1.803

215

-1.130

-1.284

-664

Mutatie-effecten

322

-324

Netto Kasstroom

-747

-2.118

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)-investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Saldo liquide middelen per 1 januari

2.628

4.746

Saldo liquide middelen per 31 december

1.881

2.628

-747

-2.118

Mutatie liquide middelen


14

Toelichting op de jaarrekening 5.1 Grondslagen Algemeen De grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebasseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met een lineaire afschrijving op basis van een geraamde economische levensduur. Het afschrijvingspercentage is 33%.

Materiële vaste activa De verbouwing, inrichting en inventaris en automatisering worden gewaardeerd tegen aanschafprijs. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van een geraamde economische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn: - Verbouwing - Inrichting en inventaris - Automatisering

% 10 20 33

Bij de bepaling van de levensduur van verbouwingen en installaties is rekening gehouden met de looptijd van het huurcontract.

Beleggingen De beleggingen, bestaande uit obligaties en aandelen, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde, dat is de beurswaarde per balansdatum.

Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Reserves en Fondsen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in reserves en fondsen.

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald. Het bestuur heeft deze beperking zelf aangebracht en kan ze dus ook zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Het bestemmingsfonds is een afgezonderd deel van het vastgelegd vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is bepaald.


15

Voorzieningen

Jubileumuitkeringen De voorziening jubileumuitkeringen is gevormd ter dekking van de toekomstige kosten van beloningen die gekoppeld zijn aan het aanwezig zijn van een lang dienstverband van alle medewerkers. De omvang van de voorziening en de hoogte van de dotatie wordt op basis van de respectievelijke CAO regelingen jaarlijks b erekend rekeninghoudende met de vertrekkansen.

Voorziening reorganisatie Voor de geraamde kosten inzake de kosten van reorganisatie is een voorziening gevormd.

Voorziening te vergoeden ziekengeld Dit is een voorziening voor langdurige zieken die tijdelijk vervangen worden.

Baten uit eigen fondsenwerving Contributies en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingsactie heeft plaats gevonden. Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. Ontvangen gelden van particuliere fondsen worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen.

Subsidies Ontvangen subsidies worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen van de subsidieverstrekkers. De subsidies zullen met redelijke zekerheid verkregen worden.

Aandeel in acties van derden Ontvangen bijdragen uit acties van derden worden verantwoord in het boekjaar waarin ze worden ontvangen met uitzondering van de ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

Beheer en Administratiekosten Kosten van beheer en administratie zijn die kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten.

Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


16

5.2 Toelichting op de balans Immateriële vaste activa Software p Aanschafwaarde per 1 januari 2012

922.724

Cumulatieve afschrijving

-131.721

Boekwaarde per 1 januari 2012

791.003

Investeringen in 2013

854.149

Desinvesteringen in 2013 Afschrijvingen in 2013 Afschr. desinvesteringen in 2013 Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde per 31 december 2013 Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december 2013

-23.978 -292.611 23.978 561.538 1.752.895 -400.354 1.352.541

In 2013 hebben investeringen plaatsgevonden in de immateriële vaste activa van € 854.149. Deze betreffen het uitbreiden van het Humanitas Registratie Systeem (HRS), de digitale begrotingsuitvraag en Charibase. Alle investeringen komen voort uit het strategieplan 2012-2015

Materiële vaste activa Gebouwen

Inrichting en inventaris

Automatisering

Totaal

p

p

p

p

Aanschafwaarde per 1 januari 2012

1.522.382

680.253

822.310

3.024.945


-1.018.628

-534.941

-707.726

-2.261.295

503.754

145.312

114.584

763.650

Boekwaarde per 1 januari 2012 Investeringen in 2013

0

4.017

425.874

429.893

Desinvesteringen in 2013

-

-62.475

-502.639

-565.114

-59.622

-46.643

-79.710

-185.975

-

62.475

502.639

565.114

-59.622

-42.626

346.164

243.918

Afschrijvingen in 2013 Afschr. desinvesteringen in 2013 Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde per 31 december 2013

1.522.383

621.796

745.545

2.889.724


-1.078.250

-519.109

-284.797

-1.882.156

444.133

102.687

460.748

1.007.568

Boekwaarde per 31 december 2013

In 2013 hebben investeringen plaatsgevonden in de automatisering van € 425.874. Deze betreffen het vervangen van alle computers, schermen, bekabeling etc. voor de totale Vereniging. Hierdoor is het mogelijk geworden om “in the cloud” te werken en is Humanitas gaan werken met Windows 7. Deze investeringen komen voort uit het strategieplan 2012-2015. In de boekwaarde van gebouwen en verbouwingen € 444.133,- is een bedrag van € 305.825,- opgenomen dat niet kan worden toegerekend aan de actieve bedrijfsvoering. Dit is de boekwaarde van het gebouw dat wordt verhuurd aan een werkstichting van de Vereniging. Van de twee panden, waarvan Stichting Humanitas Onroerende Zaken eigenaar is, is de verzekerde waarde vastgesteld op € 6.297.100. Hiervan heeft het pand aan de Sarphatistraat een verzekerde waarde van € 4.529.000. De WOZ waarde met peildatum 1-1-2013 bedraagt € 1.769.000. De WOZ waarde van het pand aan de Lisdunalaan 2 te Leusden bedraagt € 1.305.000.


17

Financiële vaste activa p Per 1 januari 2012 Vermogensmutatie in 2012

7.480.795 323.840

Boekwaarde per 31 december 2012

7.804.635

Per 1 januari 2013

7.804.635

Vermogensmutatie in 2013 Boekwaarde per 31 december 2013

-322.252 7.482.383

De liquide middelen op de beleggingsrekening zijn opgenomen onder de post liquide middelen.

Kortlopende vorderingen 2013

2012

p

p

1.156.374

1.401.290

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Dubieuze debiteuren (-) Overige vorderingen en overlopende activa

-21.428

-13.114

5.364.816

6.023.304

6.499.762

7.411.480

*Specificatie debiteuren Rijk

65.797

77.756

124.384

118.929

Gemeente

541.478

525.569

Fondswervende organisaties

109.438

259.210

Particuliere organisaties

155.535

197.833

Overige

159.742

221.993

1.156.374

1.401.290

2013

2012

p

p

5.034.787

5.770.200

228.146

140.667

32.770 69.113

46.743 65.694

5.364.816

6.023.304

Postcodeloterij

4.500.000

5.000.000

Vriendenloterij

88.286

93.300

356.866

187.955

89.635

488.945

5.034.787

5.770.200

Provincie

Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Er is een voorziening van € 21.428 opgenomen.

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen opbrengsten Vooruitbetaalde kosten Voorschotten personeel en vrijwilligers Waarborgsommen

Specificatie nog te ontvangen opbrengsten

Huur Overige


18

Liquide middelen

Kas Rabobank Rabo spaarrekening Beleggingsrekening

2013

2012

p

p

4.947

9.342

1.265.414

567.467

166.515 444.003

1.926.715 124.045

1.880.879

2.627.569

De liquide middelen zijn terstond opeisbaar en rentegevend opneembaar.

Reserves en fondsen

Continuïteitsreserve

Bestemmingsreserves

Sub-totaal

Bestemmings fondsen

Totale reserves

p

p

p

p

p

8.766.787

4.115.540

12.882.327

400.598

13.282.925

70.405

475.482

545.887

-192.800

353.087

Stand per 31 december 2012

8.837.192

4.591.022

13.428.214

207.798

13.636.012

Stand 1 januari 2013

8.837.192

4.591.022

13.428.214

207.798

13.636.012

11.217

-1.179.051

-1.167.834

-20.656

-1.188.490

8.848.409

3.411.971

12.260.380

187.142

12.447.522

Stand 1 januari 2012 Resultaatbestemming

Resultaatbestemming Stand per 31 december 2013

De continuïteitsreserve is dat deel van het vrij besteedbaar vermogen dat beschikbaar is ter dekking van risico’s op korte termijn. De continuïteitsreserve staat op 43% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie en daarmee nog onder het gewenst minimumniveau van 50%.

Recapitulatiestaat Bestemmingsreserves 2013 Bestemmingsreserves district Noord incl.afdelingen Bestemmingsreserves district Oost incl.afdelingen

2012

p

p

1.119.820

1.014.046

7.119

8.407

Bestemmingsreserves district Noordwest incl.afdelingen

275.357

316.006

Bestemmingsreserves district Zuidwest incl.afdelingen

180.353

109.844

Bestemmingsreserves district Zuid incl.afdelingen

160.717

75.165

Bestemmingsreserves Landelijk Bureau

1.668.604

3.067.554

Totaal Bestemmingsreserves

3.411.971

4.591.022

De bestemmingsreserves weerspiegelen de financiële gevolgen van reeds door het bestuur genomen besluiten voor bestedingen.

Recapitulatiestaat Bestemmingsfonds

Bestemmingsfonds Landelijk Bureau Bestemmingsfonds district Noord Bestemmingsfonds district Zuidwest Totaal Bestemmingsfonds

2013

2012

p

p

125.623

142.790

57.517

57.343

4.002

7.665

187.142

207.798

Bestemmingsfondsen zijn ontvangen en nog niet bestede gelden waarvan de besteding door derden is bepaald.


19

Voorzieningen Groot onderhoud

Jubileum

Reorganisatie

Te vergoeden ziekengeld

Totaal voorziening

p

p

p

p

p

237.228

24.500

17.229

201.150

480.107

Dotatie

32.245

-

0

277.120

309.365

Onttrekking

-18.573

-

-11.509

-273.814

-303.896


250.900

24.500

5.720

204.456

485.576



250.900

24.500

5.720

204.456

485.576

Dotatie

32.000

-

0

173.488

205.488

Onttrekking

-21.940

-24.500

-5.720

-188.019

-240.179

260.960

-

-

189.925

450.885

2013

2012

p

p


Kortlopende schulden en overlopende passiva

Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren

972.838

671.323

Belastingen en pensioenen

800.924

821.284

3.550.962

3.784.142

5.324.724

5.276.749

789.984

813.291

10.940

7.993

800.924

821.284

2.631.248

2.554.557

919.714

1.229.585

3.550.962

3.784.142

Overige schulden en overlopende passiva

Belastingen en pensioenen Belastingdienst Pensioenfonds PGGM

Overige schulden en overlopende passiva Subsidieverplichtingen Nog te betalen


20

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen: Er zijn door de Vereniging Humanitas verplichtingen aangegaan met betrekking tot het huren van onroerend goed van: • A-Kerkhof ZZ-22 te Groningen, tot en met 31 december 2018 € 93.040,- per jaar • Kerkstraat 161 te Hoogezand, tot en met december 2014 € 8.400,- per jaar • Brouwerstraat 4 te Almere, tot en met 30 april 2016 € 3.914,- per maand • Nieuwstad 37A te Zutphen, tot en met 31 december 2014 € 30.000,- per jaar • Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven, tot en met 30 september 2018 € 47.496,- per jaar • SMO en J.L.H. van Delft inzake panden Ruilwinkel Helmond en Kerkrade € 50.076,- per jaar • Laan 20 te ‘s-Gravenhage, tot en met 30 oktober 2020 € 25.000,- per jaar • Prof. Mr. Gerbrandyweg 75 en Begoniastraat 57-1 te Leeuwarden, tot en met 31 december 2014 € 15.160,- per jaar • Weteringschans 259 te Amsterdam, tot en met 31 maart 2017 € 186.336,- per jaar • Leaseverplichting kopieerapparaat district Noord € 22.820,-. Huurcontract loopt tot 31 oktober 2016

Bankgaranties: • De heer C.M. Nijman inzake huur Nieuwstad 37A te Zutphen € 7.500, • AMBOZ BV inzake huur Laan 20 te ‘s-Gravenhage € 7.541, • Van Heesewijk Beheer BV inzake huur Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven € 16.427, • Beheermij Kraaikamp BV te Amersfoort inzake huur Heiligenbergerweg 36 te Amersfoort € 1.440,Stichting Gastenverblijf Humanitas Twente liet de Vereniging Humanitas weten dat de stichting nog geld van de Vereniging Humanitas tegoed heeft. Dit bedrag is in het verleden door de Stichting bij de Stichting H umanitas Fondsen ondergebracht. Stichting Humanitas Fondsen is in 2007 opgeheven en de rechten en plichten zijn overgegaan op de Vereniging Humanitas. De Vereniging Humanitas heeft het bewuste bedrag aan Stichting Humanitas Onder Dak Twente uitgekeerd in de veronderstelling dat Stichting Gastenverblijf Humanitas Twente destijds een “slapende” stichting was en dat Stichting Humanitas Onder Dak Twente de middelen conform de oorspronkelijke doelstelling zou besteden. Stichting Humanitas Onder Dak Twente heeft inmiddels bestedingen gedaan en garanties afgegeven conform deze doelstelling. Naar verwachting zal dit in 2014 afgerond worden.


21

5.3 Toelichting baten en lasten 5.3.1 Toelichting baten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

Begroting 2014

p

p

p

p

Baten uit eigen fondsenwerving Contributies

234.492

275.000

240.077

275.000

Giften, donaties en schenkingen

315.663

255.000

313.314

300.000

Nalatenschappen en overige

82.218

200.000

252.682

250.000

844.288

460.000

733.433

707.000

1.476.661

1.190.000

1.539.506

1.532.000

4.894.595

4.375.000

5.424.697

4.855.000

218.978

513.000

515.148

250.000

5.113.573

4.888.000

5.939.845

5.105.000

Subsidie rijk

734.720

639.000

941.984

650.000

Subsidie provincie

991.834

951.000

1.009.103

961.000

9.783.580

10.717.000

8.942.954

11.073.000

11.510.134

12.307.000

10.894.041

12.684.000

Dividend en couponrente

226.426

150.000

266.028

150.000

Gerealiseerde koers- en valutaresultaat

217.019

150.000

434.517

150.000

Kosten van beleggingen

-31.797

-30.000

-30.871

-25.000

Bankrente spaartegoeden

46.053

50.000

55.016

45.000

457.701

320.000

724.690

320.000

106.000

Particuliere fondsen Totaal baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Loterij opbrengst Bijdragen fondsenwervende organisaties Totaal baten uit acties van derden Subsidies overheden

Subsidie gemeente Totaal subsidies overheden Baten uit beleggingen

Totaal baten uit beleggingen Overige baten Opbrengst projectactiviteiten

89.645

78.000

152.103

Ontvangen huren

40.484

12.000

39.687

70.000

Deelnemersbijdragen

147.617

116.000

161.156

163.000

Doorberekende uren aan extern

45.098 76.873

94.000

101.501 105.991

100.000 50.000

Overige baten

197.855

91.000

226.245

83.000

Totaal overige baten

597.572

391.000

786.683

572.000

19.155.641

19.096.000

19.884.765

20.213.000

Administratieve dienstverlening

Totale Baten


22

5.3.2 Toelichting lasten Realisatie 2013

Begroting 2013*

Realisatie 2012*

Begroting 2014*

p

p

p

p

288.000

Publiciteit- en fondsenwervingskosten Publiciteits- en advertentiekosten

504.848

453.000

445.536

Van Mens Tot Mens (inclusief jaarverslag)

195.607

80.000

69.717

80.000

Fondsenwervingskosten

301.607

218.000

263.564

328.000

13.193

25.000

85.291

80.000

1.015.255

776.000

864.108

776.000

Brochures, folders, etc Totaal Publiciteit en fondsenwervingskosten Personeelskosten Salarissen

9.372.740

9.136.000

9.465.066

9.333.000

Sociale lasten

1.276.334 881.335

1.663.000 824.000

1.298.369 871.853

1.670.000 959.000

11.530.409

11.623.000

11.635.288

11.962.000

Uitzendkrachten/inleners

605.851

94.000

453.869

195.000

Voorziening ziekengelden

-14.531

-

-3.305

-

-112.314

-

-56.566

-

Ontvangen ID vergoeding

-20.703

-

-59.259

-

Vorming en opleiding

129.676

196.000

114.995

196.000

Reiskosten personeel

433.525

503.984

439.031

475.000

476

25.000

8.958

25.000

96.073

164.016

183.423

158.000

196.546

80.000

-

100.000

12.845.008

12.686.000

12.716.434

13.111.000

506.691

451.000

430.467

543.000

9.655

15.000

13.963

25.000

Reis-en verblijfkosten vrijwilligers

566.486

548.000

485.246

528.000

Pensioenpremie Sub-totaal

Ontvangen ziekengeld

Werving personeel Overige personeelskosten Kosten sociaal plan Totaal Personeelskosten Vrijwillgers- en activiteitenkosten Vrijwilligerskosten Werving en selectie vrijwilligers Deskundigheidsbevordering vrijwilligers

312.160

400.000

263.789

420.000

Humanitas Academie

147.371

147.000

125.174

150.000

Activiteitenkosten

762.079

627.000

570.567

901.000

2.304.441

2.188.000

1.889.204

2.567.000

701.028

882.000

657.904

690.000

70.401

82.000

82.925

126.000

Energiekosten

141.710

100.000

147.495

152.000

Verzekeringen - belastingen

30.306

43.000

31.100

50.000

142.106

110.000

135.333

135.000

Kantinekosten

44.279

40.000

37.951

45.000

Overige kosten huisvesting

84.391

76.000

57.848

80.000

1.214.221

1.333.000

1.150.556

1.278.000

Totaal Vrijwilligers- en activiteitenkosten Huisvestingskosten Huur Onderhoud

Reinigingskosten

Totaal Huisvestingskosten


23

5.3.2 Toelichting lasten (vervolg) Realisatie 2013

Begroting 2013*

Realisatie 2012*

Begroting 2014*

p

p

p

p

583.364

514.000

581.003

497.000

98.665

50.000

99.696

50.000

820.262

610.000

687.710

582.000

Administratie- en advieskosten

374.321

163.000

311.887

314.000

Bestuurskosten

108.373

112.000

121.626

144.000

Verenigingskosten

172.850

163.000

145.681

170.000

Organisatiekosten

182.152

285.000

299.616

307.000

57.920

158.000

49.715

76.000

2.397.908

2.055.000

2.296.935

2.140.000

Kantoor- en algemene kosten Bureaukosten Algemene kosten Automatiseringskosten

Overige lasten Totaal Kantoor- en algemene kosten Bijzondere lasten Fonds Klomp

-

-

223.897

-

Fonds Vlaanderen

25.000

-

30.000

-

Bijzondere lasten

25.000

-

253.897

-

478.586

333.000

314.787

650.000

63.711

25.000

45.756

40.000

542.297

358.000

360.543

690.000

Totale lasten

20.344.130

19.396.000

19.531.678

20.562.000

Resultaat

-1.188.489

-300.000

353.088

-349.000

-1.179.051

-419.000

475.482

-435.000

-20.656

-

-192.800

-

11.217

119.000

70.404

86.000

Afschrijving en rente Afschrijvingen Financiële lasten Totaal afschrijving en rente

Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Resultaat na mutaties bestemmingsreserves en fondsen

* De cijfers van de realisatie 2012 en de begroting 2013 en 2014 zijn aangepast in verband met een andere presentatie van fondsenwervingskosten en vrijwililligers- en activiteitenkosten.


24

5.3.3 Toelichting Lastenverdeling 2013 Thema’s

A

B €

Publiciteit en communicatie Personeelskosten

C

D

E

F €

Totaal generaal 2013

Totaal begroot 2013

Totaal generaal 2012

€

€

€

€

€

121.392

11.411 180.194

-

-

-

443.829

1.015.255

776.000

864.108

3.862.355 1.418.294 1.130.589 1.360.675 3.366.654

434.897 129.571

36.979

45.082

2.917

69.473

€

Beleggingen €

46.681

€

Subsidies

€

44.914

€

Fondsen Acties werving derden €

97.361

€

Beheeren administratiekosten

Wervingskosten baten

1.056.995 12.845.008 12.686.000 12.716.434

Vrijwilligersen activiteitenkosten

372.058

566.390

212.769

534.043

513.016

106.165

-

-

-

-

0

2.304.441

2.188.000

1.889.204

Huisvestings kosten

352.599

100.439

76.006

122.674

307.694

8.815

34.960

712

810

276

209.236

1.214.221

1.333.000

1.150.556

Bureau en Alg. Kosten

657.706

267.656

251.603

369.785

508.852

50.362

15.562

225

225

225

300.706

2.422.908

2.055.000

2.550.833

30.776

10.372

13.602

21.802

18.938

401

-

-

-

388.027

542.297

358.000

360.543

612.051 360.287

37.916

46.117

Afschrijvingen en rente Totaal

5.372.855 2.408.064 1.731.250 2.478.452 4.836.546

58.379 *

61.797

2.398.795 20.344.130 19.396.000 19.531.678

* Betreft alleen de rente kosten

Thema’s: A Opvoeden - B Opgroeien - C Detentie - D Thuisadministratie - E Eenzaamheid - F Verlies Toelichting Aan de thema’s zijn de gerealiseerde directe personeels- en materiële kosten toegerekend. De niet direct aan de thema’s toe te rekenen kosten worden toegevoegd aan Kosten Beheer en Administratie. De publiciteits- en communicatiekosten fondsenwerving zijn de gerealiseerde kosten ten behoeve van het werven van leden en kosten van diverse wervingsacties. De toerekening is op basis van werkelijk gemaakte kosten. Voor de bepaling van de huisvestingskosten is rekening gehouden met de huur en overige huisvestingscomponenten zoals energie- en reinigingskosten, onderhoud, verzekeringen etc. De toerekening is op basis van gebruikte m2 of kosten per werkplek. Onder Bureau en Algemene Kosten vallen alle materiële kosten en de kosten voor de facilitaire dienstverlening. Ook hier geldt de toerekening op basis van de werkelijk gemaakte kosten. Personeel Gedurende het boekjaar heeft het gemiddelde aantal werknemers in full time equivalent 205 bedragen. (2012:210). Bezoldiging Bestuursleden Aan de bestuursleden zijn er geen bezoldigingen uitbetaald. Bestuursleden ontvangen uitsluitend vergoeding voor de werkelijk gemaakte onkosten.


25

5.4 A nalyseverschillen begroting en gerealiseerde baten en lasten Algemeen De vastgestelde verenigingsbegroting 2014 is toegevoegd. Deze valt buiten de accountantscontrole. Toelichting op de baten Het totaal aan baten in 2013 was € 59.641 (1%) hoger dan begroot. De totale baten bedroegen € 19,2 miljoen t.o.v. de begrote € 19,1 miljoen.

Baten x € 1.000 11.510 Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden 5.114 458

598

1.477

Subsidies overheden Baten uit beleggingen Overige baten

Baten uit Eigen fondsenwerving De eigen fondsenwerving bracht een bedrag van € 1.476.661 op. De begrotingsdoelstelling van € 1.190.000 is hiermee meer dan gehaald. Baten uit contributies namen als gevolg van een krimpend ledenbestand af naar € 234.492. Deze daling was in 2012 ook al een feit. De giften, donaties en schenkingen die Humanitas o ntving bedroegen € 315.663 en dat is € 60.663 meer dan begroot, o.m. als gevolg van extra donateursacties. Aan nalatenschappen ontving Humanitas € 117.782 minder dan begroot. Het totale bedrag van nalatenschappen was € 82.218. De particuliere fondsen namen met € 384.288 toe naar een totaal bedrag van € 844.288. O.a. het VSB fonds, Yarden, Stg. Charity Fund, waren fondsen die in 2013 aan de activiteiten van Humanitas hebben bijgedragen.

Specificatie nalatenschappen € Geerts 17.542 De Haan 22.735 Van Rijn 4.147 Assman 9.372 Stoker 10.050 Muije - van Lopik 5.000 Fokken 4.372 Brinkhuis 5.000 Kriegsman - Oosting 4.000 82.218


26

Baten uit acties van derden Acties van derden resulteerden in een bedrag van € 5.113.573. De begrotingsdoelstelling van € 4.888.000 werd ruimschoots overtroffen. In de begroting 2013 was rekening gehouden met een korting van 10% van de Postcode-loterij. De ontvangen basisbijdrage in 2013 van de Postcode-loterij ad € 4.500.000 miljoen is c onform de meerjaren-overeenkomst. De loterij-opbrengsten uit de Vriendenloterij liepen terug tot een bedrag van € 394.595 (vorig jaar € 424.697).

Subsidies overheden In 2013 werd € 11.510.134 aan overheidssubsidies geworven. De begrotingsdoelstelling van € 12.307.000 werd niet gehaald als gevolg van lagere ontvangsten van subsidies van de kant van de gemeenten (afname ad € 933.420). Subsidiegelden van het Rijk ad € 734.720 namen toe met € 95.720 en ontvangsten van subsidiegelden van de Provincies ad € 991.834 met € 40.834.

Baten uit beleggingen Beleggingen brachten in 2013 € 457.701 op. De begrotingsdoelstelling van € 320.000 werd overtroffen o.m. als gevolg van het gunstige beursklimaat.

Overige baten De overige baten bedroegen € 597.572. De begrotingsdoelstelling van € 391.000 werd ruimschoots g ehaald o.m. als gevolg van opbrengsten uit project activiteiten (€ 11.645), hogere deelnemersbijdrage € 31.617, urendoorberekening aan externen € 45.098 en ontvangen huren € 28.484. De ontvangen huur heeft betrekking op het pand in Leusden. De overige baten zijn € 106.855 hoger dan de begroting. De post ‘Administratieve dienstverlening’ betreft de vergoeding voor facilitaire dienstverlening aan het Humanistisch Verbond en Fairwork en is € 17.127 lager dan begroot.

Toelichting op de lasten De totale besteding in het kader van de doelstelling van Humanitas bedroeg in 2013 totaal € 20.344.130. Dat is € 948.130 (5%) meer dan begroot. Voor een analyse van verschillen van meer dan 5% t.o.v. de begroting zie onderstaande toelichting.

Lasten X € 1.000 12.845 Publiciteit- en fondsenwervingskosten Personeelskosten Vrijwilligers- en activiteitskosten Huisvestingskosten

2.304

Kantoor- en algemene kosten Bijzondere lasten

1.214 2.398

25 542

1.015

Afschrijving en rente

Publiciteit en communicatie Kosten voor publiciteit en communicatie vielen in totaal € 239.255 (ca.31%) hoger uit dan oorspronkelijk b egroot. Cf. de focus in haar strategieplan 2012 - 2015 is het “merk” Humanitas extra vorm gegeven. De extra bijdrage van de NPL maakte e.e.a mogelijk. In de uitgaven voor publiciteit en communicatie is in 2013 d aartoe een b edrag van € 225.320 begrepen. Onder de publiciteitskosten vallen ook de kosten van de Humanitas D ichtbijDag, de W ereldHumanisme Dag, de PR-activiteiten van de grote landelijke en decentrale projecten en diverse fondswervende activiteiten.


27

Personeelslasten Het totaal aan personeelslasten kwam per saldo € 159.008 (ca. 1%) hoger uit dan begroot. De hogere lasten zijn o.a. te verklaren door hogere kosten sociaal plan (€ 116.546) en de post “uitzendkrachten / inleners” (€ 511.851). De noodzaak van flexibiliteit is debet aan de ook door Humanitas gemaakte keuze de flexibele schil in haar personeelsbestand te vergroten. De daarmee gepaard gaande meerkosten konden worden gecompenseerd door lagere salariskosten (€ 92.591), ontvangen ziekengeld (€ 112.314), minder uitgave v orming en opleiding (€ 66.324) en lagere overige personeelskosten (€ 67.943).

Vrijwilligers - en activiteitenkosten Ondanks dat het aantal onderliggende activiteiten op gelijk niveau is gebleven vielen deze uitgaven in 2013 € 116.441 (ca. 5%) hoger uit dan begroot.

Huisvestingslasten De huisvestingslasten kwamen per saldo € 118.779 (ca. 9%) lager uit dan begroot. De lagere lasten zijn onder a ndere te verklaren doordat in de districten/afdelingen minder is gehuurd (€ 180.972). De energiekosten daarentegen vielen hoger uit (€ 41.710), vanwege een lange en koude winter.

Kantoor en algemene kosten De kantoor- en algemene kosten vielen in totaal € 342.907 (ca. 17%) hoger uit dan begroot. De administratie- en advieskosten kwamen met € 211.321 (ca. 129.6%) aanzienlijk hoger dan begroot. Een deel van de meer-uitgaven is een gevolg van de extra aandacht voor verbetering van de ondersteunende processen. Daarnaast bracht het streven de slagvaardigheid van de vereniging verder te vergroten een aantal eenmalige extra kosten met zich mee. De bestuurskosten vielen € 3.627 lager uit dan begroot. De verenigingskosten vielen € 9.850 hoger uit (6,04%) als gevolg van een aantal niet voorziene bijeenkomsten. De organisatiekosten vielen € 102.848 lager uit. De overige lasten vielen, optisch gezien, € 100.080 lager uit dan begroot doordat een aantal uitgaven toebedeeld zijn aan andere kostensoorten.

Bijzondere lasten Uitbetaling van het bestemmingsfonds Vlaanderen € 25.000 aan de afdeling Noordwest Veluwe zijn cf RJ 650 als bijzondere lasten opgenomen. In de begroting was met deze uitbetaling geen rekening gehouden.

Afschrijvingskosten en rente De afschrijvingskosten en rente vielen € 184.297 (ca. 51%) hoger uit als begroot, met name als gevolg van iets hogere rentelasten (€ 38.711) en een 43,71% hogere afschrijving op het totaal aan investeringen (€ 145.586). De hogere investeringen kwamen grotendeels voort uit de gedane extra investeringen op het terrein van automatisering.


28

6 Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Conform artikel 24 en 27 van de Statuten, waarin wordt aangegeven dat het hoofdbestuur is belast met het beheer van gelden, besluit het hoofdbestuur van de vereniging het exploitatie saldo ten laste van de reserves te brengen, als volgt:

Voorstel resultaatbestemming Negatief exploitatieresultaat:

€ 1.188.489

Toevoeging / onttrekking aan: Onttrekking bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsfonds Toevoeging Continuïteitsreserve

€ 1.179.051 € 20.656 € 11.217

Amsterdam, 9 mei 2014 Marijke van Eck, voorzitter Jan Schermer, secretaris Jaap Dijkstra, penningmeester


29

www.humanitas.nl • KvK 405 30 895

Samengevoegde. jaarrekening. Vereniging Humanitas 2013

Recommend Documents