Jaarrekening 2006 Vereniging Humanistisch Verbond

Jaarrekening 2006 Vereniging Humanistisch Verbond

Bestuursverslag Het bestuur van de Vereniging Humanistisch Verbond ( hierna de Vereniging) biedt hierbij haar jaarrekening aan voor het boekjaar dat geëindigd is op 31 december 2006. 1.1 Algemene informatie Statutaire naam, Statutaire vestingplaats, rechtsvorm Humanistisch Verbond, Utrecht, vereniging. Omschrijving van de doelstelling 1 Allen te verenigen die instemmen met het humanistisch beginsel, dat wil zeggen met menselijke vermogens het leven en de wereld trachten te begrijpen waarbij wezenlijk voor de mens wordt geacht zijn vermogen tot onderscheidend oordelen waarvoor niets of niemand buiten hem verantwoordelijk kan worden gesteld . Daarbij is ook het nemen van verantwoordelijkheid voor zijn/haar omgeving van essentieel belang. Steekwoorden zijn hierbij zelfbeschikking, gelijke behandeling en verdraagzaamheid; keuzevrijheid speelt daarin een centrale rol. 2. Een centrum te zijn voor verdieping, verspreiding en verdediging van de humanistische levensovertuiging. 3. Activiteiten ontwikkelen of deelnemen aan activiteiten van anderen welke bijdragen aan het ontstaan van een samenleving van mensen die zich van hun verantwoordelijkheid voor zichzelf, hun medemens, de natuur en de samenleving bewust zijn.

Samenstelling van bestuur Voorzitter Penningmeester Algemeen secretaris Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid

R. Zunderdorp J. van Oudenaarden B. Elkerbout R. Buitenweg A. van Geest H. Pott S. Daru

Inrichting jaarrekening Het Humanistisch Verbond is een organisatie-zonder-winststreven en heeft derhalve de jaarrekening 2006 opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650. De jaarrekening is aangepast conform het CBF-model. De begroting 2006 van de Vereniging is opgenomen. Tevens is in de toelichting op de staat van baten en lasten van de Vereniging een analyse gemaakt van de verschillen tussen de realisatie en de begroting.

Jaarrekening 2006-Vereniging Humanistisch Verbond 1

1.2 Gang van zaken gedurende het boekjaar Financiële positie van het Humanistisch Verbond Het eigen vermogen van de Vereniging is met € 49.354 afgenomen tot € 740.357. De daling van het vermogen wordt veroorzaakt door het negatieve exploitatieresultaat over het boekjaar 2006. Dit negatieve resultaat is het gevolg van het besluit om in 2006 een extra investering te doen in de ledenwervingsactiviteiten van maximaal € 55.000. In juli 2006 is een campagne gestart onder de titel "Zonder uw steun is het humanisme aan de goden overgeleverd". De campagne heeft in 2006 geresulteerd in een nettoledenwinst van 115 leden. Dit is een substantiële verandering ten opzichte van de voorgaande jaren waarin steeds sprake was van een nettoverlies van rond de 450 leden. De financiële baten van de ledenwinst zullen eerst in 2007 zichtbaar worden. Voorjaar 2006 heeft de reorganisatie zijn definitieve beslag gekregen met het vertrek van de laatste boventallige medewerkers. De kosten voor de reorganisatie in 2006 waren € 163.509. Met het Steunfonds Humanisme is overeengekomen dat de kosten van de reorganisatie in 2005 en 2006 door het Steunfonds gefinancierd zullen worden. In 2005 is een reservering voor de kosten in 2006 opgenomen ad € 84.000. Resteert voor 2006 een bedrag ad € 79.509. Het Steunfonds heeft deze kosten grotendeels middels een eenmalige subsidie gefinancierd (€ 61.000). Als gevolg van de reorganisatie zijn alle medewerkers in 2006 in nieuwe functies zijn gestart met merendeels nieuwe taken. Bovendien moesten de effecten van het vertrek van zes medewerkers worden opgevangen. Daardoor zijn een aantel voorgenomen projecten in het kader van de SOM subsidie (Samenwerkende Organisaties Maatschappelijke Activering) niet uitgevoerd. Alleen die SOM activiteiten zijn uitgevoerd die direct aansloten bij de nieuwe kerntaken en daarmee een investering in de toekomst waren. Dit besluit is mede genomen omdat begin 2006 duidelijk werd dat de SOM subsidie met ingang van 1 januari 2007 zou worden stopgezet. In 2006 bestond het HV 60 jaar. Gezien de reorganisatie in 2005 zijn de jubileumactiviteiten bescheiden gehouden en rechtstreeks verbonden aan de nieuwe kerntaken van het HV: * het ontwikkelen en inbrengen van humanistische perspectieven in de maatschappelijke discussie * het versterken van de humanistische diensten De nieuwe kerntaken werpen in 2006 hun vruchten af. In 2006 is de belangstelling van de media voor visies, standpunten en activiteiten van het HV aanzienlijk toegenomen. De jubileum activiteiten worden zowel door de leden als door de humanistische dienstverleners bijzonder gewaardeerd en leiden tot een sfeer van vertrouwen in de toekomst van het HV.


Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkelingen van de liquiditeitspositie ultimo het verslagjaar: 31 december 2006 €

Beschikbaar op lange termijn Eigen vermogen Voorzieningen Vastgelegd op lange termijn Materiele vaste activa Financiële vaste activa

€

31 december 2005 €

740.357 0

-10.608 -90.756

Werkkapitaal

€

789.711 84.000

-16.885 -90.756 -101.364

-107.641

638.993

766.070

Bron: Jaarrekening 2006

Het werkkapitaal is een maatstaf voor de liquiditeit van de Vereniging. Het werkkapitaal is het deel van het op lange termijn beschikbare vermogen dat beschikbaar is voor de financiering van vlottende activa en geeft een indruk van de mate waarin de Vereniging in staat is haar lopende financiële verplichtingen te voldoen. De uit deze opstelling blijkende afname in 2006 van het werkkapitaal ad € 127.077 is als volgt te specificeren: € Mutatie saldo vorderingen Mutatie saldo liquide middelen

-136.974 127.342 -9.632

Mutatie saldo kortlopende schulden

-117.445

Afname werkkapitaal

-127.077


De afname van het werkkapitaal kan als volgt worden verklaard: € Exploitatieresultaat Mutatie Voorzieningen Afschrijvingen materiele vaste activa Afname werkkapitaal

-49.354 -84.000 6.277 -127.077



1.3 De verwachte gang van zaken Begroting volgend boekjaar De onderstaande begroting betreft zowel het Landelijk Bureau Humanistisch Verbond als de lokale afdelingen. Begroting 2007 Baten Contributies Subsidies Steunfonds Diverse inkomsten Baten afdelingen

510.000 35.000 821.265 5.000 0 1.371.265

Lasten Bijdrage afdelingen Personeel Huisvesting Algemeen/Organisatie Verenigingsactiviteiten Projecten en diensten Bijdragen aan derden Overige lasten Lasten afdelingen Exploitatieresultaat

75.000 654.365 81.000 238.900 82.500 178.500 58.000 3.000 0 1.371.265 0

Eventuele wijziging in de doelstelling(en) en beleid Inhoudelijk zullen in 2007 geen belangrijke wijzigingen plaatsvinden. Inzet is om de nieuwe kerntaken verder te versterken en het jaar opnieuw af te sluiten met een nettoledenwinst. Organisatorisch zullen er wel een aantal wijzigingen worden doorgevoerd. Zo zal het HV in de eerste helft van 2007 verhuizen naar een nieuw pand, waarin eveneens een aantal andere humanistische organisaties gehuisvest zullen zijn: het bureau van de Humanistische Alliantie, de programmamakers van de Humanistische Omroep en de landelijke projecten van Humanitas. Hoofdhuurder van het nieuwe pand is Humanitas. Met de verhuizing wordt versterking van de samenwerking tussen de betrokken organisaties beoogt en het terugbrengen van de structurele huisvestingskosten. De incidentele kosten voor verbouwing, inrichting en dergelijke, zullen worden gefinancierd middels een eenmalige subsidie van het Steunfonds. Met ingang van 2007 is de financiële administratie van het HV overgegaan van Humanitas naar Administratiekantoor Van Tunen en Partners. Dit heeft tot een wijziging in de dienstverleningsovereenkomst 2007 tussen HV en Humanitas geleid. Humanitas zal in 2007 zorgdragen voor de salarisadministratie, relatiebeheer, automatisering en intern begeer waaronder receptie en telefoon. Een derde belangrijke ontwikkeling in 2007 betreft het voornemen om een ander databeheersysteem te implementeren. Het huidige systeem kent teveel beperkingen, onder meer met betrekking tot selecties ten behoeve van het werven en behoud van leden en donateurs. Amsterdam, 10 mei 2007 Voorzitter Penningmeester Secretaris

R. Zunderdorp J van Oudenaarden B. Elkerbout


2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2006

31 december 2006 €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

31-12-2005*

€

€

10.608 90.756 101.364

€

16.885 90.756 107.641

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen en deposito's

491.923 657.445

Totaal activa

628.897 530.103 1.149.368

1.159.000

1.250.732

1.266.641

PASSIVA Eigen vermogen Vrij besteedbaar Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserves Vastgelegd vermogen: Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

714.931 0

734.141 14.483

25.426

41.087 740.357

789.711

0

84.000

510.375

392.930

1.250.732

1.266.641

Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

*) De cijfers van 2005 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

Jaarrekening 2006-Vereniging Humanistisch Verbond

5

2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2006

Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €

Realisatie* 2005 €

500.533 62.509 4.787

515.000 0 0

509.686 272 4.585

567.829

515.000

514.543

69.198 0

20.000 0

20.591 0

69.198

20.000

20.591

498.631 12,2%

495.000 3,9%

493.952 4,0%

30.000

30.000

60.000

Beschikbaar uit fondsenwerving

528.631

525.000

553.952

Subsidies Bijdrage Steunfonds Humanisme Opbrengsten verkopen Financiële baten Overige baten Subsidies aan derden

135.410 626.000 29.354 20.335 37.422 -58.522

163.210 565.000 33.570 23.647 8.530 -57.500

282.734 994.000 37.294 19.787 47.395 -69.728

1.318.630

1.261.457

1.865.434

Fondsenwerving (A) Contributies en donaties Giften en schenkingen Giften en schenkingen afdelingen

Kosten eigen fondsenwerving (B) Directe wervingskosten Indirecte kosten

Resultaat eigen fondsenwerving (A - B) (in % van baten uit eigen fondsenwerving)

Aandeel in acties van derden

Totaal beschikbaar voor doelstelling



6

Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €


38.569 20.857 5.473 9.437 3.401 5.979 37.850 0 34.233 1.310 8.791 0 347 0 17.750 0 3.225 856 2.065 76.982

40.000 20.000 7.000 8.000 10.000 7.500 40.000 0 30.000 10.000 10.000 0 0 0 15.000 0 3.000 7.000 2.000 86.276

34.736 30.249 6.644 6.362 9.175 14.119 24.448 7.549 47.405 1.452 1.139 3.273 5.640 27.192 21.882 74.132 5.697 3.031 0 71.426

267.124

295.776

395.551

Uitvoeringskosten eigen organisatie

1.100.861

978.719

1.521.232

Totaal besteed aan doelstelling

1.367.985

1.274.495

1.916.783

-49.354

-13.038

-51.349

1.318.630

1.261.457

1.865.435

Doelstellingen Humus Website Jaarbeeld Algemene ledenvergadering Dienstverlening afdelingen Jong HV Jubileum Campagne Regionaal Van Praagprijs Activiteiten afdelingen Netwerk-Publiek Debat Humanisme Wereldwijd De Dialoog MA-werk Rotterdam Diensten-Geestelijke Verzorging Humanistische Uitvaartbegeleiding Diensten-Relatieviering Diensten-Netwerk Vrijgevestigden Diensten HVO Projecten afdelingen

Resultaat boekjaar

TOTAAL

Het resultaat is als volgt verdeelt: Onttrekking bestemmingsreserve pensioen Onttrekking bestemmingsreserve Jong HV Onttrekking bestemmingsfonds MA-Rotterdam Onttrekking algemene reserve

-9.573 -4.910 -15.661 -19.210 -49.354

-2.723 -5.022 -10.122 -33.482 -51.349



7

2.3 TOELICHTING OP DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de eisen zoals verwoord in Richtlijn 650 "Organisaties zonder Winststreven". De cijfers in deze jaarrekening zullen ook opgenomen worden in de samengevoegde jaarrekening van de verslaggevende eenheid van Humanistisch Verbond en Stichting Steunfonds ten behoeve van het Centraal Bureau Fondsenwerving. Verder is een bestuursverslag opgenomen, alsmede de begroting en de staat van baten en lasten. In een korte toelichting zijn de belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting opgenomen. Daarnaast is een kasstroomoverzicht toegevoegd, waarin het verband tussen de balans, de staat van baten en lasten en de ontwikkeling van de liquide middelen is weergegeven. Grondslagen voor waardering activa en passiva De grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de exploitatie zijn gebaseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met een lineaire afschrijving op basis van een geraamde economische levensduur. Het afschrijvingspercentage is:

20%

Bij de bepaling van de levensduur van verbouwingen en installaties is rekening gehouden met de looptijd van het huurcontract. Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van de resultaten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Overschotten/ tekorten op de baten worden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserves respectievelijk bestemmingsfondsen. Aangezien vanaf 1 januari 2002 Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 van toepassing is, worden de opbrengsten uit subsidies volledig verantwoord in het jaar van toekenning en worden bestemmingsreserves of -fondsen gevormd voor de resterende looptijd van de projecten. De overschotten en tekorten worden toegelicht onder de staat van baten en lasten.


8

VASTE ACTIVA

Overige Overige Installaties Computers Inventaris

Totaal 2006

Totaal* 2005

€

€

Materiële vaste activa € 1 januari 2006 Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Lokale afd

€

2.148 1.683 0

37.312 24.282 1.560

26.675 24.844 0

16.886

54.354 48.478 227

465

Mutaties Investeringen Investeringen lokale afdelingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving lokale afdelingen

0 0 0 430 0

0 0 0 4.674 462

0 0 0 712 0

0 0 0 5.816 462

11.781 1.851 0 2.332 518

-430

-5.136

-712

-6.278

10.782

2.148 2.113

37.312 28.956

26.675 25.556

66.135 56.625

66.135 50.810

0 35

1.098 9.454

1.119

1.098 10.608

1.560 16.885

31 december 2006 Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden investeringen lokale afdelingen Boekwaarden 31 december

1.831

66.135 50.809 1.560

Boekwaarden

Totaal mutaties

14.590

€

6.103

Alle activa zijn primair benodigd voor de bedrijfsvoering.



9

31-12-2006 €

31-12-2005* €

Financiële vaste activa Leningen u/g Stand per 1 januari Aflossing lopend boekjaar Stand per 31 december

90.756 0 90.756

90.756 0 90.756

Dit betreft een lening door afdeling Haagland aan de stichting Huisvesting Humanistisch Verbond. met onbepaalde looptijd en een rentepercentage van 7,5.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Afdracht sociale lasten en pensioenen Rekening-courant Stichting HUB Rekening-courant Steunfonds Humanisme Deposito's bij Steunfonds Humanisme Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen

31.363 0 20.117 0 429.467 10.976 491.923

37.506 28.938 0 120.610 435.261 6.582 628.897

32.643 -1.280 31.363

38.786 -1.280 37.506

31.930 254.557 4.310 270.581 96.067 657.445

48.993 80.146 3.791 294.455 102.718 530.103

- Debiteuren Debiteuren Voorziening voor oninbaarheid Stand per 31 december Liquide middelen Rekening-courant ING-Bank 69.55.97.124 Postbank Humanistisch Verbond ASN bank Kas Liquide middelen Afdelingen Deposito's Afdelingen Totaal liquide middelen

Per 31 december 2006 zijn alle liquide middelen direct opvraagbaar.

*) De cijfers van 2005 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden Jaarrekening 2006-Vereniging Humanistisch Verbond

10

PASSIVA

Eigen vermogen

Stand per 1 januari 2005 Exploitatieresultaat 2005 Stand per 31 december 2005 Stand per 1 januari 2006 Mutaties 2006 Stand per 31 december 2006

Algemene Bestemmings-Bestemmingsreserve reserves fondsen € 754.894 22.228 51.209 -20.753 -7.745 -10.122 734.141 14.483 41.087 734.141 -19.210 714.931

14.483 -14.483 0

41.087 -15.661 25.426

31-12-2006 € Algemene Reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

Bestemmingsreserves Pensioen Jong HV Totaal bestemmingsreserves

Totaal € 828.331 -38.620 789.711 789.711 -49.354 740.357

31-12-2005* €

734.141 -19.210 714.931

754.894 -20.753 734.141

0 0 0

9.573 4.910 14.483

De bestemmingsreserves betreffen door het bestuur geoormerkte gelden voor specifieke doeleinden. Het zijn geen verplichtingen aan derden.

- Pensioen Stand per 1 januari Af: onttrekking Stand per 31 december

9.573 -9.573 0

12.296 -2.723 9.573

Dit betreft een in 1998 gevormde bestemmingsreserve voor een onverplichte toeslag op een reeds ingegaan pensioen van een oud-personeelslid J. de Leede. De bestemmingsreserve is berekend op basis van een rekenrente van 4%. De heer J. de Leede is in maart 2006 overleden. Hierdoor komt de bestemmingsreserve in 2006 te vervallen. - Jong HV Stand per 1 januari Af: onttrekking Bij: dotatie Stand per 31 december

4.910 -4.910 0 0

9.932 -9.835 4.813 4.910



11

31-12-2006 € Bestemmingsfondsen MA Rotterdam Stand per 1 januari Mutatie vanuit het resultaat Stand per 31 december

41.087 -15.661 25.426

31-12-2005* €

51.209 -10.122 41.087

Het project MA-Rotterdam is per 1-1-2005 opgeheven. De gemeente Rotterdam heeft toestemming gegeven om het budget in het bestemmingsfonds te gebruiken voor de medewerker HV die door dit project gesubsidieerd werd ten behoeve van de aanvulling op de uitkering tot 100% van de het laatst verdiende loon tot aan de OBU-gerechtigde leeftijd. Voorzieningen - Voorzieningen Sociaal Plan Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Stand per 31 december

84.000 -84.000 0

0 84.000 84.000

Kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen contributies Te betalen salariskosten Crediteuren Rekening-courant Steunfonds Humanisme Accountantskosten Bijdrage HVO Kruisposten Nog terug te betalen SOM subsidie Diverse kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

254.760 70.835 75.493 58.211 3.900 15.000 150 21.819 10.207 510.375

88.149 63.878 170.928 0 18.800 15.000 0 0 36.175 392.930

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting Steunfonds Praktisch Humanisme stelt zich garant voor het tekort van het vermogen van het Humanistisch Verbond. In art. 2 van haar statuten staat: "De stichting heeft ten doel het bijeenbrengen van financiële middelen ten behoeve van het Humanistisch Verbond." Met betrekking tot het huren van onroerend goed zijn verplichtingen aangegaan ten bedrage van circa € 34.480 per kwartaal tot en met 30 april 2007.


12

2.4 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €


Aandeel in acties van derden Algemene Loterij Nederland

30.000

30.000

60.000

De Algemene Loterij Nederland heeft in 2006 een subsidie verstrekt van totaal € 30.000. De subsidie is bestemd voor Maatschappelijke Activering. Subsidies Subsidie SOM Subsidie COC Nederland Gemeente Rotterdam Humanistische Uitvaartbegeleiding Subsidies ontvangen door Afdelingen Subsidie Forum Overige

119.290 13.300 0 0 500 2.320 0 135.410

125.000 35.000 0 0 3.210 0 0 163.210

165.757 0 17.070 74.150 1.146 0 24.611 282.734

565.000 0 61.000 626.000

565.000 0 0 565.000

790.000 120.000 84.000 994.000

3.030 5.162 1.740 19.422 29.354

5.000 0 0 28.570 33.570

14.956 2.277 0 20.061 37.294

1.037 15.433 3.865 20.335

0 14.588 9.059 23.647

1.964 14.681 3.142 19.787

Bijdrage Steunfonds Humanisme Bijdrage structurele kosten Extra bijdrage publiciteitscampagne Bijdrage reorganisatiekosten

Opbrengsten Verkopen Deelnemers cursussen en symposia Opbrengsten verkoop Opbrengst diensten Opbrengst Activiteiten afdelingen

Financiële baten Rente baten Rente Deposito's afdelingen Rente baten afdelingen



13

Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €


Overige baten Overige baten afdelingen Terug gekomen contributie Zuid Limburg Baten vorig boekjaar

26.310 4.888 6.224 37.422

8.530 0 0 8.530

38.853 0 8.542 47.395

35.000 15.000 7.000 1.000 522 58.522

35.000 15.000 7.000 500 0 57.500

35.000 26.488 6.995 500 745 69.728

Subsidies aan derden Humanistische Alliantie LVHVO IHEU EHF Overige



14

Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €


Personeelskosten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Uitzendkrachten Honoraria Personele kosten Afdelingen Opleidingskosten Overige personeelskosten

540.190 109.110 25.882 179.024 2.523 4.381 46.853

471.000 115.500 5.000 0 2.600 2.000 17.000

638.363 132.500 27.249 104.296 3.900 600 206.109

Af: doorberekende salarissen Af: honoraria en overige personeelskosten projecten

907.963 254.874 59.753

613.100 178.900 0

1.113.017 120.981 55.834

*) Totaal personeelskosten

593.336

434.200

936.202

*) De personeelskosten zijn voor het grootste deel toe te schrijven aan de directe doelstelling. Gedurende het boekjaar 2006 heeft het gemiddelde aantal werknemers in full time equivalents 9,65 bedragen (2005 : 12,2).

Huisvestingskosten Huur (inclusief energie en water) Huisvestingskosten afdelingen Verzekeringen Kantinekosten Overige huisvestingskosten

135.601 12.160 2.969 2.873 2.149

135.000 11.690 6.000 3.000 2.000

133.166 12.651 2.774 2.525 1.255

Totaal kostenverdeelstaat uitvoeringskosten Af: huisvestingskosten projecten

155.752 29

157.690 0

152.371 0

155.724

157.690

152.371

6.278

3.000

2.850

Afschrijvingen


15

Realisatie 2006 €

Begroting 2006 €


Organisatiekosten Portokosten Administratieve en financiële ondersteuning Advieskosten Accountantskosten Automatisering Telefoon en faxkosten Drukwerk Kantoorbenodigdheden Cursussen, symposia en overige activiteiten verenigingszaken Vergaderkosten Publiciteitskosten Documentatiekosten Bestuurskosten Organisatiekosten Afdelingen Overige kosten Afdelingen Overige algemene en organisatiekosten Af: Doorb. Organisatiekosten Alg. en organisatiekosten projecten

22.040 243.554 14.248 15.800 5.238 3.584 50.339 8.560

8.000 235.000 10.000 10.000 3.000 4.500 31.000 7.400

11.621 243.554 9.378 19.514 1.526 4.335 34.430 2.763

6.108 18.122 73.787 4.920 8.203 43.802 29.614 46.208 594.126 61.794 188.739 343.593

0 0 8.500 2.000 8.000 0 51.429 5.000 383.829 0 0 383.829

8.407 0 1.565 0 9.093 47.632 27.792 4.609 426.219 0 0 426.219

1.930

0

3.590

Financiële lasten Rente en bankkosten

*) De cijfers van 2005 zijn voor de meest materiele posten aangepast voor vergelijkingsdoeleinden


16

2.6 Analyse verschillen begroting en werkelijke baten en lasten Humanistisch Verbond De verschillen tussen de begroting en de realisatie zijn allereerst te verklaren uit het feit dat de opbouw van de realisatie is gewijzigd overeenkomstig de CBF eisen. Daardoor is voor een aantal posten een één op één vergelijking tussen realisatie en begroting niet mogelijk. Daar waar dit aan de orde is, is dit vermeld in de analyse. Baten: Contributies en donaties De lagere inkomsten uit contributies bij een netto ledenwinst van 115 leden is te verklaren uit het moment van boeking van de in- en uitschrijvingen. De financiële effecten van de ledenwinst worden eerst zichtbaar in 2007. Giften en schenkingen De hogere opbrengsten uit giften en schenkingen wordt bepaald door een schenking ad € 40.000 van de Stichting Besluithuis. Deze stichting, die ondersteuning bood aan mensen met een doodswens, is opgeheven. Subsidies: De opbrengsten uit subsidies zijn lager dan begroot. Hoewel de toegekende SOM subsidie (Samenwerkende Organisaties Maatschappelijke Activering) voor 2006 € 46.000 hoger was dan begroot, was er ook een aanzienlijke onderbesteding ad € 52.000. Dit was het gevolg van de invoering van nieuwe functies en taken voor alle medewerkers, de effecten van de reorganisatie en vertrokken medewerkers. De subsidie van COC Nederland voor de HV bijdrage aan het project De Dialoog is lager uitgevallen. Het project heeft vertraging opgelopen door het wegvallen van één van de deelnemende organisaties, meerdere wisselingen van projectleiding bij het COC en wisseling van projectmedewerker bij het HV. Subsidies aan derden De subsidiebijdragen die het HV betaalt aan andere humanistische organisaties zijn overeenkomstig de begroting. Met uitzondering van de European Humanist Federation (EHF) die de contributie in 2006 heeft verhoogd. Opbrengsten Verkopen Ter gelegenheid van het jubileum zijn een aantal publicaties gemaakt die tot hogere opbrengsten uit verkoop hebben geleid. De publicatie hiervan was niet voorzien ten tijde van de begrotingsopstelling. Lasten: Personeelskosten De hogere salariskosten worden veroorzaakt door het salaris van twee boventallige medewerkers over de periode januari - juni 2006, een tijdelijke uitbreiding van de arbeidsduurovereenkomst van de programmamedewerker humanistische diensten (april - december) en een uitbreiding van de formatie voor de notarieel fondswervers vanaf 1 augustus 2006. De hogere kosten voor honoraria betreffen met name de projectgebonden honoraria (ad € 59.000), honoraria in verband met de reorganisatie( ad € 96.000 voor o.a. ondersteuning programmaontwikkeling, verandertraject landelijk bureau) en honoraria voor het webbeheer (ad € 18.000).

Overige personeelskosten Deze kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot allereerst door de uitvoering van het Sociaal Plan (beëindigingvergoeding boventallige medewerkers ad € 24.000). Daarnaast zijn de reiskosten in 2006 hoger uitgevallen en waren er extra kosten in verband met het afscheid van een aantal medewerkers.


17

Doorberekende salariskosten Deze vallen hoger uit dan begroot vanwege de uitbreiding van de formatie voor de notarieel fondswerving. Vanaf januari tot en met juli op uitzendbasis en vanaf augustus op structurele basis. Reorganisatiekosten: De kosten voor de reorganisatie bestaan in 2006 uit kosten voor * uitvoering Sociaal Plan (outplacement, beëindigingvergoeding, juridische bijstand) * uitvoering plaatsingsbesluit (ondersteuning programma ontwikkeling, deskundigheidsbevordering) Met de reorganisatie is in 2006 een totaal bedrag van € 163.509 gemoeid. Daarvan is € 84.000 gereserveerd in de Jaarrekening 2005 van het Steunfonds. De resterende € 79.905 is door het Steunfonds grotendeels gefinancierd middels een eenmalige subsidie van € 61.000.


18

Jaarrekening 2006 Vereniging Humanistisch Verbond

Recommend Documents