Vereniging Impuls JAARREKENING Financiën

Vereniging Impuls JAARREKENING 2012 Financiën

Vereniging Impuls te Bilthoven

29 maart 2013

Toelichting bij de financiële Jaarcijfers van Vereniging Balans Inleiding Met ingang van het jaar 2012 is door het bestuur van Impuls besloten voor de jaarrekening geen gebruik meer te maken van de diensten van een externe accountant. De subsidiegever stelt dat niet als voorwaarde en de financiële situatie dwingt ons tot het kritisch beschouwen van iedere kostenpost. Daarbij komt dat we een goede relatie hebben opgebouwd met de financiële afdeling van Balans. Sinds meerdere jaren voert Balans voor ons de administratie en het lag voor de hand hun expertise in te roepen bij het vaststellen van de jaarrekening. Met ingang dus van het jaar 2012 stelt Impuls zelf de jaarrekening vast, daarbij ondersteund door gekwalificeerde expertise vanuit de Vereniging Balans.

Toelichting bij de Staat van baten en Lasten en de Balans Algemeen In 2011 kondigde de Overheid verregaande bezuinigen aan voor de GGZ sector die ook de patiëntenverenigingen flink zouden raken. Voor Impuls betekende dit een drastische vermindering van de subsidie in een tijdbestek van 3 jaar. Het bestuur van Impuls heeft toen onmiddellijk het besluit genomen op zoek te gaan naar additionele inkomstenbronnen en tegelijk in te zetten op een prudent financieel beleid, gericht op het kweken van een reserve voor de mindere financiële tijden in aantocht. In 2011 is ons dat gelukt en ook 2012 geeft een positief resultaat te zien, zodanig dat we ook in 2013 ons werk ten behoeve van onze doelgroep kunnen voortzetten. De inzet en betrokkenheid van onze beide medewerkers was daarbij doorslaggevend, vooral ook bij het terugdringen van de kosten van ons magazine Impulsief. De vooruitzichten voor 2014 zijn nog onzeker en zorgelijk. Dit jaar zal alle energie en creativiteit worden gemobiliseerd om ook een sluitende begroting voor 2014 en volgende jaren te krijgen. De begroting voor 2012 is vastgesteld in de ALV van september 2011; de begroting voor 2013 is vastgesteld in de ALV van 13 oktober 2012. Financiële resultaten van 2012 volgens de Staat van Baten en Lasten. Het exploitatieresultaat komt uit op € 40.301. Dit bedrag wordt geheel ten gunste van de “Algemene reserve” gebracht. De in 2011 gevormde “Egalisatiereserve Fonds PGO” is in 2012 geheel gebruikt ter financiering van de “subsidiabele projecten” en is daarmee tot nul gereduceerd. In 2012 heeft Impuls meegewerkt aan een gezamenlijk “Project SAW”, getrokken door LPGGz en waar de deelnemende verenigingen elk € 25.389 in 2012 aan subsidie ontvangen hebben. Het merendeel van de werkzaamheden is uitgevoerd door medewerkers van LPGGz en de deelnemende verenigingen ontvingen daarvoor een factuur. Impuls werd gefactureerd voor € 16.449 en heeft dat in 2012 ook werkelijk afgedragen. Daarmee resteert een bedrag van € 8.940, dat in 2013 besteed zal gaan worden. Dit bedrag staat op de balans onder “Overlopende schulden en overlopende passiva”. De ontvangen en betaalde bedragen in 2012 zijn opgenomen in respectievelijk “Subsidie overheden en anderen” en “Algemene bestuurskosten” en flatteren deze posten daarmee. Kijkend naar de “Totale Baten” kan, rekening houdend met de effecten van het Project SAW, geconstateerd worden dat we de teruggang van de subsidie redelijk hebben kunnen opvangen, ondanks het missen van de inkomsten van het Symposium en de verminderde inkomsten van de Lotgenotencontactdag. Belangrijk daarbij zijn de aanzienlijke hogere contributie inkomsten en extra inkomsten uit boeken en magazines en de verkoop van boeken. Tevens ontvingen we een gift van het ADHD Netwerk. Deze incidentele inkomsten zijn opgenomen onder “Overige baten”. Bij de hogere contributie inkomsten past de volgende opmerking: de toename ten opzichte van 2011 wordt veroorzaakt door de zeer welkome toename van het aantal leden (effecten van onze acties rond de rijbewijskeuring en de ziektekostenverzekering) en de verdeling van de contributie facturering over het jaar. In 2012 resulteerde dat in de getoonde toename. Voor 2013 ontstaat daardoor echter een lager startbedrag ten opzichte van 2012 van ca. € 6.000.


29 maart 2013

Kijkend naar de “Totale lasten” kan worden geconstateerd dat we erin geslaagd zijn de kosten aanzienlijk terug te dringen, ondanks de hierboven beschreven effecten van het Project SAW. Belangrijk hierbij was het niet meer organiseren van het Symposium (voorheen opgenomen onder de post “Voorlichting”). Verder zijn wij erin geslaagd de kosten van het maken, drukken en verspreiden van het Magazine Impulsief aanzienlijk te verminderen. De kosten van de leden en financiële administratie zijn aanzienlijk verminderd, enerzijds door een andere systematiek van doorbelasten door Vereniging Balans (op basis van werkelijk bestede uren) en anderzijds door de beslissing in het vervolg zelf de jaarrekening samen te stellen, daarbij ondersteund door expertise vanuit de Vereniging Balans, met een aanzienlijke besparing op de accountantskosten als gevolg. De stijging in de Algemene bureaukosten wordt grotendeels verklaard door een correctiepost uit 2011. De overige kosten daarvan zijn redelijk in lijn met de uitgaven in 2011. Wel daarbij de kanttekening dat de huurkosten van de kamer op de Maliebaan te Utrecht nog voor een deel in 2013 doorlopen, ondanks de verhuizing naar Bilthoven per februari 2013 (= contractuele verplichting). Onder de Algemene bureaukosten is ook de voorziening voor de zogenaamde “Dubieuze debiteuren” opgenomen (leden die 6 maanden of meer overtijd zijn met de contributie betaling). Dankzij een redelijk stringent “nabel systeem” (uitgevoerd door Balans) is deze post aanzienlijk lager dan in 2011. Tot zover de toelichting op de Staat van Baten en Lasten ten opzichte van de resultaten van 2011.

Toelichting op de balans van Impuls per 31 december 2012 Er zijn geen specifieke opmerkingen te maken over de verschillende balansposten. Het vermogen is toegenomen met het geboekte exploitatie resultaat en vormt daarmee een zeer gewenste buffer voor de komende jaren. De egalisatie reserve Fonds PGO is besteed aan de subsidiabele projecten en daarmee tot nul gereduceerd. Het saldo “nog te besteden gelden aan het Project SAW” (€ 8.940) is opgenomen onder “Overlopende schulden en overlopende passiva”. Daar is ook nog een reservering opgenomen van € 8.643 te besteden aan “Informatieboekjes”.


29 maart 2013

BALANS PER 31 DECEMBER 2012 NA RESULTAATVERDELING 31-12-2012 € ACTIVA

31-12-2011 €

Vaste activa (1) Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Totaal vaste activa

2.394 6.489 8.883

3.616 8.541 12.157

Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

19.733 0 25.800 77.839 123.372

5.792 0 8.609 57.727 72.128

Totaal activa

132.255

84.285

0 49.959 49.959

4.402 5.256 9.658

15.286 7.126 59.884 82.296

8.888 6.695 59.044 74.627

132.255

84.285

Vlottende activa (2)

PASSIVA Reserves en fondsen (3) Egalisatie reserve Fonds PGO Algemene reserve Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden (4) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva


29 maart 2013

Staat van Baten en Lasten over 2012 werkelijk 2012 € 92.491 112.449 8.405

begroting 2012 € 72.000 96.000

30.565 243.910

3.000 171.000

werkelijk 2011 € 76.676 120.000 12.193 14.375 10.373 233.617

19.814 4.350 20.002 44.166

14.000 8.000 18.000 40.000

20.163 41.923 24.072 86.158

Algemene bestuurskosten Leden en financiële adm. Algemene bureaukosten Personeelskosten Som der instandhoudingskosten

25.032 8.965 35.774 89.672 159.443

5.500 13.200 29.625 87.000 135.325

9.625 13.633 28.483 87.208 138.949

Totaal lasten

203.609

175.325

225.107

40.301

-4.325

8.510

-4.325

4.371 4.139 8.510

Baten Contributies en giften Subsidies overheden en anderen Lotgenotencontactdag Symposium Overige Baten Totaal Baten

Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Impulsief Som der activiteitslasten

Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Mutatie egalisatiereserve Fonds PGO Mutatie algemene reserve

40.301 40.301


29 maart 2013

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN DE BEPALING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform algemeen aanvaarde richtlijnen en conform de subsidievoorwaarden zoals die door Fonds PGO zijn gesteld. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Waardering Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een lineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en een eventuele restwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Exploitatieresultaat Baten De baten betreffen de contributies, subsidies en de opbrengst van aan derden geleverde goederen en/of diensten onder aftrek van de verleende kortingen, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren leveringen. Activiteitslasten De activiteitslasten betreffen de materiële kosten van de activiteiten. De eigen personeelskosten van deze activiteiten zijn verantwoord onder de instandhoudingskosten.


29 maart 2013

Toelichting op de balans Vaste activa

31-12-2012 €

31-12-2011 €

3.665 -49 3.616

0 0 0

1.222 1.222

3.665 -49 3.616

3.665 -1.271 2.394

3.665 -49 3.616

20%

20%

10.259 -1.718 8.541

0 0 0

2.052 2.052

10.259 -1.718 8.541

10.259 -3.770 6.489

10.259 -1.718 8.541

33%

20%

Immateriële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage Materiële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage


29 maart 2013

31-12-2012 €

31-12-2011 €

21.519 -1.786 19.733

25.398 -19.606 5.792

2.445 14.955 8.400 25.800

209 0 8.400 8.609

31-12-2012 €

31-12-2011 €

173 17.262 60.539 77.974

644 57.549 31 -497 57.727

31-12-2012 €

31-12-2011 €

Egalisatiereserve fonds PGO Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

4.402 -4.402 0

31 4.371 4.402

Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december

5.256 44.703 49.959

1117 4.139 5.256

Crediteuren

15.286

8.888

Debiteuren Stand per 1 januari

Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Vooruit ontvangen Subsidie VWS

Liquide middelen Centrale kas Giro Giro Kwartaalrekening Kruis posten

PASSIEF Vermogen


Belastingen premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Stand per 31 december

Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen contributies Nog te besteden kosten informatieboekjes Nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld Project SAW Diversen Stand per 31 december

29 maart 2013

31-12-2012 €

31-12-2011 €

6.266 860 7.126

5.795 900 6.695

36.460 8.643 1.427 4.278 8.940 135 59.884

42.499 8.643 4.021 3.174 707 59.044

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Pensioenen Vereniging Impuls heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Vereniging Impuls heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Vereniging Impuls heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst gesloten met Stichting Belangenbehartiging Gehandicaptenorganisaties inzake de kantoorruimte aan de Maliebaan 71 te Utrecht. Deze overeenkomst is gesloten voor een periode van 2 jaar en 11 maanden gerekend vanaf 1 januari 2012. In oktober 2012 is de huur opgezegd, volgend op het bestuursbesluit gebruik te maken van het kantoorruimte aanbod van Balans in Bilthoven. SBG in Utrecht (de verhuurder van de Maliebaan) is akkoord gegaan met een eerdere afloop van ons huurcontract per augustus 2013.


29 maart 2013

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN In euro’s

Contributies en giften Contributies Totaal contributies en giften Subsidies overheden en anderen PGO subsidie Subsidie via LPGGZ Totaal contributies en giften

Specificatie overige baten Verkoop boeken Informatieboekjes DVD's op z'n ADHD Doorbelasting ADHD Global Network Verkoop kaartjes Bint

Opbrengsten impulsieve derden Overige inkomsten Kostprijs verkopen

Overige inkomsten Symposiumbijdrage Giften Omzet boekjes dvd's Betalingsverschillen

Rente Advertentieopbrengsten Totaal overige baten Specificatie overige lasten

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

92.491 92.491

72000

76.676 76.676

96.000 16.449 112.449

96000

120.000

96.000

120.000

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

750 0

1.423 1.450 0 0 0 0 7.500 0 0 0 0 0

247 533 0 0 -778 15.955 0 5.013 4.844 0 310 3.691 30.565

3.000

0 0 10.373

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

10.565 2.126 6.529 514 80 19.814

13000

13.410 0 6.753 0 0 20.163

Lotgenotencontact Organiseren van lotgenotencontactgroepen Regionale Thema bijeenkomsten Lotgenoten contactdag

Kosten informatieboekjes Succes met je ADHD Totaal lotgenotencontact

1000

14.000


Voorlichting Drukwerk folders/briefpapier etc. Boekje Impuls legt uit Symposium/Regionale thema bijeenkomsten Kosten deelname symposia beurzen etc. Kosten t.b.v. vrijwilligers

Informatielijn Totaal voorlichting

Impulsief impulsief provisie Impulsief overige kosten Advertenties Impulsief freelancer Balans exemplaren Impulsief productie Impulsief porto Impulsief totaal

Bestuurskosten Deskundigheidsbevordering bestuurskosten Verblijfkosten bestuur Reiskosten Bestuur

Portokosten Representatie Kosten Project SAW

Kosten ledenvergadering Totaal bestuurskosten

29 maart 2013

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

267 2.557

6000

3.918 1.450

166 252 1.108 0 4.350

2000

31.082

8.000

4.823 650 41.923

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

1.141 1.021 -4.138 2.366 0 12.934 2.540 20.002

18000

24.072

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

1400 3700

5.186 4.078

400 5500

361 9.625

begroting 2012

werkelijk 2011

0 82 0 3.441 4.216 411 16.449 433 25.032

werkelijk 2012 Bureaukosten Dubieuze debiteuren Huur Reiskosten vrijwilligers

7.660 9.635 266

-10.661 38.871

8.000 450

8.914 8.679


Opleiding vrijwilligers Automatisering en Onderhoud Telefoonkosten Verzekeringen Lidmaatschappen

Kantoorartikelen Automatisering Bankkosten Overige bureau- en organisatiekosten Advieskosten Website Afschrijvingskosten inventaris Huishoudelijke artikelen Ledenwerving

Verhuizing Totaal bureaukosten

29 maart 2013

1.595

5500

2.326 302 0 830 919 875 6.345 0 1.222 2.052 346 1.401 0 35.774

4000 300

29.625

28.483

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

7.873 1.092 8.965

9500 3700 13200

9.900 3.733 13.633

werkelijk 2012

begroting 2012

werkelijk 2011

3.024

1300 5000 4975

3.250 2.018 1.767

100 831

Leden en financiële adm. Financiële administratie Accountantskosten

Totaal leden en fin adm.

Personeelskosten Salarissen Reservering vakantie geld Reservering eindejaarsuitkering Werkgevers premie Cadans Sociale lasten vakantiegeld Werkgeverspremie pensioen PGGM

Reiskosten stafmedewerkers Overige personeelskosten

totaal personeelskosten

59.929 4.715 5.283 10.636 948 6.239 1.296 626 89.672

66.692

87000

10.148 697 5.938 2.897 836 87.208

De pensioenpremies in de Staat van Baten en Lasten betreffen de premies die verschuldigd zijn over het jaar 2012 op basis van de afdrachtberekening vanuit de salarisadministratie. Voor informatie over de pensioenregeling wordt verwezen naar de niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen.


29 maart 2013

BIJLAGE I. BEGROTING 2013 In euro’s

BATEN

Contributies en giften Subsidies overheden en anderen Lotgenotencontactdag Symposium Overige baten Totaal baten

Begroot 2013 85.000 60.000 0 0 14.031 159.031

LASTEN

Activiteiten lotgenotencontact Activiteiten voorlichting Activiteiten belangenbehartiging Instandhoudingskosten

7.500 29.400 0 126.350

Totaal lasten

163,250

Exploitatieresultaat

-4.219

Toelichting: Deze begroting is gepresenteerd, toegelicht en akkoord bevonden tijdens de Algemene Ledenvergadering van oktober 2012. Ook in 2013 plannen we weer een Lotgenotencontactdag. Zoals gebruikelijk worden daarvoor geen inkomsten en (out of pocket) kosten begroot, onder de taakstelling dat dit evenement (met steun van sponsors en de subsidiegever) zichzelf bedruipt. Het negatieve exploitatieresultaat wordt afgedekt door de opgebouwd Algemene reserve.


29 maart 2013

Vaststelling Jaarrekening 2012 Dhr. A. Pull, voorzitter

…………………………………………………

Dhr. M.A.P. Arkesteijn, penningmeester

………………………………………………….

Mevr. I.J.G. Rulander, secretaris

…………………………………………………

Dhr. P.J. Pakvis, algemeen

………………………………………………….

Mevr. H.J. Martens-Viel, algemeen

…………………………………………………..

Mevr. A.C. Springer-Koenders, algemeen ……………………………………………………

Vereniging Impuls JAARREKENING Financiën

Recommend Documents