Landelijke Vereniging van Onderwijsadviseurs Jaarrekening 2014 concept
Inhoudsopgave
Verslag van de penningmeester
3
Jaarrekening 2014 Balans op 31 december 2014
4
Exploitatierekening over 2014
5
Kasstroomoverzicht
6
Toelichting op de balans en de exploitatierekening
7
Overige gegevens Bestemming resultaat 2014
10
Samenstelling van het algemeen bestuur
10
Verslag van de penningmeester De jaarrekening van de LVO over het jaar 2014 is opgesteld volgens het baten-‐lasten stelsel, net als het jaar ervoor. Op 29 augustus 2014 overleed mw Marjan Lodewijk, projectleider LVO. Het bestuur is haar dankbaar voor de vele jaren van grote inzet voor de LVO. Het boekjaar 2014 werd afgesloten met een positief exploitatiesaldo van € 103. Het voor-‐ nemen om in 2014 het negatieve eigen vermogen terug te brengen tot € 0 is niet gehaald. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: a) De tegenvallende deelname van leden en anderen aan de door de LVO opgezette bijeenkomsten; vier van de twaalf georganiseerde bijeenkomsten moesten worden afgezegd wegens gebrek aan deelname. b) Discussie met de Belastingdienst over de wel/niet belastbare werkzaamheden van de vereniging, hetgeen leidde tot een (tijdelijke) regeling die de vereniging ongeveer € 9 .500 extra kostte, hetgeen niet begroot was. Het saldo van € 103 is toegevoegd aan de algemene reserve. Het resterende negatieve eigen vermogen zal in de komende jaren worden weggewerkt. Na het overlijden van de projectleider is -‐ op advies van de kascommissie -‐ intensief gezocht om de dubbelfunctie van penningmeester/projectleider af te bouwen. Eind 2014 is daarin voorzien door met ingang van 1 januari 2015 de functie projectleider/secretaris in te stellen en een ander lid van het bestuur te belasten met de functie van penningmeester.
Baarn, 20 januari 2015
B. Deuling Penningmeester
Balans op 31 december 2014 (na verdeling exploitatiesaldo)
ACTIVA (in €) Vaste activa inventaris
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
Totaal activa
PASSIVA (in €) Eigen vermogen Algemene reserve
Kortlopende schulden Vooruitontvangen contributies Crediteuren
Totaal passiva
31 december 2014
31 december 2013
0 0
111 111
158 11.733 11.891
9.098 18.718 27.816
11.891
27.926
31 december 2014
31 december 2013
-‐11.952 -‐11.952
-‐12.055 -‐12.055
23.560 283 23.843
37.920 2.061 39.981
11.891
27.926
Exploitatierekening over 2014 (in €)
Baten Contributies Opbrengsten studiedagen Overige baten Rentebaten Totaal baten
Lasten Personele lasten Materiele kosten Huisvestingskosten Bureaukosten Reiskosten Overige kosten [naheffing BTW] Kosten studiedagen Totaal lasten
Exploitatiesaldo
Exploitatie 2014
Exploitatie 2013
69.220 9.265 0 95 78.580
69.650 12.964 96 193 82.902
67.976
58.184
0 6.439 0 2.228 1.835 78.478
444 11.495 182 0 4.571 74.876
103
8.026
Het exploitatiesaldo 2014 is ten laste gebracht van de algemene reserve.
Kasstroomoverzicht (in €)
2014
2013
103
8.026
8.940 -‐16.138 -‐7.095
-‐6.128 1.871 3.769
111 111
2.716 2.716
Mutatie liquide middelen
-‐6.985
6.485
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
18.718 -‐6.985 11.733
12.233 6.485 18.718
Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Mutatie werkkapitaal -‐ Vorderingen -‐ Schulden
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Materiele vaste activa
Toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaat-‐ bepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Inventaris (in €)
31 december 2014
31 december 2013
111 -‐111
2.827 -‐2.717
0
111
31 december 2014
31 december 2013
1.404 -‐1.247
1.402 7.695
158
9.098
Stand begin boekjaar Afschrijvingskosten
Vorderingen (in €) Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen
De post overige vorderingen betreft de netto af te dragen omzetbelasting over het vierde kwartaal van 2014 en het eerste kwartaal van 2015. Liquide middelen (in €)
31 december 2014
ING Bank [NL76 INGB 0000 1603 51] ING Bank Spaarrekening [NL76 INGB OOOO 1603 51]
31 december 2013
11.667 67
18.653 65
11.733
18.718
31 december 2014
31 december 2013
-‐12.055 103
-‐20.080 8.026
-‐11.952
-‐12.055
Algemene reserve (in €) Stand begin boekjaar Exploitatiesaldo boekjaar
Toelichting op de exploitatierekening 2014 Contributies 2014
(in €) aantal leden
Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 Categorie 4 Categorie 5 Categorie 6 Categorie 7 Categorie 8
tarief
4 22 11 52 10 8 9 13 129
230 290 375 490 605 720 860 975
2013 totale aantal contributie leden
tarief
225 280 365 475 585 700 835 945
totale contributie
935 6.380 4.140 25.480 6.050 5.820 7.740 12.675
3 25 12 54 11 8 8 14
675 7.000 4.380 25.650 6.435 5.600 6.680 13.230
69.220
135
69.650
Exploitatie 2014
Exploitatie 2013
12.845 22.461 32.670 0
21.233 22.461 13.500 990
67.976
58.184
Exploitatie 2014
Exploitatie 2013
2.178 1.758 0 143 2.361
2.178 2.168 773 159 6.217
6.439
11.495
Personele lasten (in €)
Mw MJ Lodewijk (Albeda College) H Hoes (ISMH) Stimulansz Portable Assistent
Bureaukosten (in €)
Kosten administratiekantoor Hosting website Drukwerk en communicatie Bankkosten Overige bureaukosten
Overige gegevens Bestemming resultaat 2014 Het positieve exploitatiesaldo ad € 103 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bestemmingsvoorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
Samenstelling van het bestuur Het bestuur van de LVO bestond op 31 december 2014 uit de volgende personen: G. Plomp, voorzitter H. Hoes, penningmeester vacature, secretaris B. Deuling, lid M. Bruijstens, lid G. Luiten, lid T. Eimers, lid
