Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" te Mijdrecht. Jaarrekening 2014

R

B•

•

1 Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" te Mijdrecht

Jaarrekening 2014

Administratiekantoor K. Bakker BV, Spuistraat 226, 1012 VV Amsterdam T 020-6208473 • F 020-6380753 • E [email protected] • www.administratiekantoorbakkcr.nl KvK nr. 30146958 • Becon nr. 424171 • Bankrek. 36.55.62.521 •!BAN NL15 RABO 0365 5625 21 •BIC RABONL2U Voor al onze diensten en I ofleveringen gelden de NOAB-voorwaarden als gedeponeerd ter Griffie van de Arrondissementsrechtsbank te Amsterdam

LID VAN DE NEDERLANDSE ORDE VAN ADMINISTRATIE- EN BELASTINGDESKUNDIGEN

· fróA"

,>..--- . '"

~0 ( ... ~ ,:. . .

:~z=w 0: .. ;..:,w~:-1 ADMINISTRATIF.KANTOOR

K. BAKKERBv

ADMINISTRATIE\'E EN FISCALE. ADVIEZEN

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Resultaatberekening 5 Resultaat 6 Ondertekening

1 2 2 3 3 4 4

JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 2 Winst- en verliesrekening over 2014 3 Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat 4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

8 9 10 12

BIJLAGEN 1 Overzicht reserveringen

15 16

5 6

{;;,

J--- ', ~ (';-- 2, /~...,..-.-;. !'.\,'. .1...1L..~~

"'"

ADMINISTRATIEKANTOOR

K.BAKKERsv

ADMlNlSJRATIE'IE ER flSCALE AD\f!EZEN

Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" te Mijdrecht

RAPPORT

-1 -

v

J:;,

,, ~('(.;--::

,·..... u,__

:~:=- 0:·- .. :w~ ;_, =-~

1


K.BAKKERsv

ADMlNL<;TRATIB\IE EN FISCALE ADl/JEZEN

Aan de eigenaar van: Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" De Passage 1 - 83 3641 AK Mijdrecht

Kenmerk Behandeld door Datum

80200 Dhr. R.F.M. Bakker 10 maart 2015

Betreft: Jaarrekening 2014

Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw vereniging. 1. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 291.122 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van€ 9.522, samengesteld. 2. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" te Mijdrecht samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van Vereniging van Eigenaars "Croonstaete". Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederlands algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW.

-2-

)---" (·.~

,~~Lu~


K. BAKKERsv

ADMINISTRATIEVE EN FISCALE ADVIEZEN


3 ALGEMEEN

3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van de vereniging bestaan voornamelijk uit het beheren van een Vereniging van Eigenaars.

3.2 Bestuur Het huidige bestuur bestaat uit: Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid:

de heer C.H.M. Bakker de heer R.C. Hopman de heer R.F.M. Bakker de heer H. Verburg mevrouw B. van Rossum

4 Resultaatbestemming 2014 Het resultaat over 2014 bedraagt€ 9.522 tegenover een resultaat over 2013 van€ 8.085. De besprekingen van het resultaat is opgenomen op pagina 4. Het resultaat zal in zijn geheel worden opgenomen in de algemene reserve.

Parkeergarage -1 Zodra er betaald parkeren gaat komen en/of de huidige eigenaar besluit de parkeergarage -1 te gaan verkopen, zullen de niet gebruikte reserveringsposten H 19 tot en met H 30, waarvoor Vereniging van Eigenaars Croonstaete dan niet meer onderhoudsplichtig zal zijn, worden terugbetaald aan de desbetreffende partijen.

-3-


K. BAKKE.Rsv

ADMlNISTRATIEYE EN FISCAJ..E ADVIEZEN


5 RESULTAAT 5.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2014 bedraagt€ 9.522 tegenover€ 8.085 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014

€ Servicekosten Ontvangen rente

2013

%

€

%

164.430 3.600

100,0 2,2

161.121 3.222

100,0 2,0

7.954 22.988 9.832 23.490 1.092 21.285 11.367 60.500

4,8 14,0 6,0 14,3 0,7 12,9 6,9 36,8

3.444 21.402 9.740 27.597 1.463 22.348 15.565 54.699

2, 1 13,3 6,0 17, 1 0,9 13,9 9,7 33,9

158.508

96!4

156.258

97!0

Bedrijfsresultaat

9.522

5,8

8.085

5,0

Resultaat

9.522

5,8

8.085

5,0

Kosten

A. Onderhoud en service B. Servicecontracten / onderhoud C. Verzekeringen D. Elektra, water E. Telefoon F. Schoonmaak G. Verenigingskosten H. Dotatie reserveringen

6 ONDERTEKENING

C.H.M. Bakker

-4-

,J;:,"

"_

;.--- '; ~i' ~~

;rl.L.o\..;

'·'r-· .

r:::-·<.: :i:.L;:..C-~

i

ADMINISTRATIF.HANTOOR

K. BAKKER BV

ADMINISTRATIE.VEEN f'ISCAI.f ADVIEZEN


JAARREKENING 2014 Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" Mijdrecht

Balans per 31 december 2014 Winst- en verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

-5-


K. BAKKERsv

ADMlNlSTRATIEVE. EN FISCALE ADVIEZEN


1 BALANS PER 31december2014 Na winstbestemming

31-12-2014 €

31-12-2013 €

€

€

ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

15.769 275.353

1

2

TOT AAL ACTIVA

-6-

35.786 207.758 291.122

243.544

291.122

243.544

,_->-:;:_-

.+(' .'---' '."\..~ :~G ~...:-~

~'...1..n" ' ADMINISTRATIE.KANTOOR

K. BAKKERsv

ADM.lNISTRATIE'I~

Ell FISCALE ADVIEZEN


1 BALANS PER 31 december 2014 Na winstbestemming

31-12-2014

€

31-12-2013

€

€

€

PASSIVA Eigen vermogen

3

Algemene reserve Resultaat boekjaar

-6.353 8.085

1.732 9.522 11 .254

Voorzieningen

1.732

4 269.283

Voorziening groot onderhoud

226.823 269.283

Kortlopende schulden

226.823

5

Overlopende passiva

14.989

10.585

TOTAAL PASSIVA

-7-

10.585

14.989

291.122

243.544


K. BAKKERsv

ADMINlSTRATIEVt:: liN FISCALE: ADVIEZEN


2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014 €

Servicekosten

Ontvangsten

7

Uitgaven + reserveringen

8

€

164.430

6

Ontvangen rente

2013 €

161.121 164.430

161.121

3.600

3.222

158.508

Kosten

€

156.258 158.508

156.258

Bedrijfsresultaat

9.522

8.085

Resultaat

9.522

8.085

-8-


K. BAKK:ERsv

AOMINlSTRATIEYt: EN FISCALE ADVIEZEN


3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2. Hierbij is gebruik gemaakt van de in artikel 2:396 lid 6 geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in hoofdstuk Il van de wet op de VpB 1969. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Vorderingen

Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

-9-


K. BAKKERsv

ADMlNlSTRATIEv'E EN FISCALE ADVIEZEN


4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31DECEMBER2014

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1 Vorderingen 31-12-2014 €

31-12-2013

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

9.671

-----

9.671

32.306

=====

32.306

Overige vorderingen 6.098 - - - 3.480 -

Overige vorderingen/vooruitbetaalde kosten

6.098

======

Debiteuren 2014 bestaat uit: Van Kooten & Bertrams 2013

€ 9.671

Totaal

€ 9.671

3.480

Overige vorderingen/vooruitbetaalde kosten 2014 bestaan uit: SMC01-01-15t/m15-07-15 € 156 € 2.650 lmtech 01-01-15 t/m 01-05-15 Mijn domein.nl 01-01-15 t/m 02-11-15 € 24 Rente 2014 € 3.268 Totaal

€ 6.098

2 Liquide middelen 31-12-2014

€ 14 75.000 100.000 339 50.000 50.000

ABN-AMRO rekening-courant ABN-AMRO kwartaalsparen ABN-AMRO vermogenssparen RABOBANK rekening-courant RABOBANK doelreserveren RABOBANK deposito

275.353

-10-

31-12-2013 € 7.758 200.000

0 0 0 0 207.758

=====

;.--- ·,

~;ë-::

..

,·~=- ~:·

!Li~ ~ =-1


K. BAKKERsv

ADMINL'ITRATIEVE EN flSCAl.f ADVIEZEN


PASSIVA 3 Ondernemingsvermogen

31-12-2014 31-12-2013

€

€

Algemene reserve Resultaat boekjaar

-6.353 8.085 11.254

Totaal algemene reserve

1.732

====

4 Voorzieningen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking (-)

226.823 60.500 18.040

197.034 54.700 24.911

Stand per 31 december

269.283

226.823

5 Kortlopende schulden

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overlopende passiva

10.585

14.989

10.585

14.989

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overlopende passiva Diversen Vooruitontvangen bedragen

Diverse overlopende passiva 2014 bestaat uit: € 1.332 Eneco dec. 2014 € 705 Stedin nov.Idee. 2014 Lutter december 2014 € 988 € 778 Adm.K. Bakker 2014 Overige € 1.611 Totaal

€ 5.414

-11-

5.414 5.171

9.629 5.360

10.585

14.989

Jn

).--- ... ~(' ë- :: '~F t\'-:~ .. i~W ~ :-~ · "•. 1,,1.,.i'"'

1


K. BAKKERsv

ADMlNISTRATIE\t'E Eli FISCALE ADVIEZEN


5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014

2013

€

€

Ontvangsten 5 winkels 50 woningen 28/35 parkeerplaatsen

84.399 68.483 11.548

82.577 67.391 11.153

164.430

161.121

3.600

3.222

Overige bedrijfsopbrengsten Overige baten

2014

2013

€

€

Kosten A. Onderhoud en service B. Servicecontracten / onderhoud C. Verzekeringen D. Elektra, water E. Telefoon F. Schoonmaak G. Verenigingskosten H. Dotatie reserveringen

7.954 22.988 9.832 23.490 1.092 21.285 11.367 60.500

3.444 21.402 9.740 27.597 1.463 22.348 15.565 54.699

158.508

156.258

2.739 0 839 784 1.052 193 852 157 55 0 345 546 392

503 409 0 0 690 361 0 160 0 652 255 414 0

7.954

3.444

A. Onderhoud en service 1. Bouwkundig/verbetering 7. Riool 8. Verlichting algemeen 10. Lift bewoners 12. Toegangshek -2 13. TL verlichting -2 14. Schuifdeuren 15. Afzuiger/ventitaltie installatie 16. Noodaggregaat 17. Vuilwaterpomp 19. Schade/vandalisme 20. Roldeur -1 21. TL verlichting -1

-12-

)--

/.

.,,

a;,

~ ~, rn"u~

{'

('.;·---:,:

. :ü.:.is:--~ ; 1


K. BAKKERsv

ADMlNlSTRATIE\t'E fJ'I FISCALE ADV'IEZf.N


2014

2013

€

€

B. Servicecontracten/ onderhoud 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

SMC meldkamer Liften Liftinstituut Sprinkler Brandweer CO/LPG-installatie Hydrofoorinstallatie

284 5.926 802 10.326 3.393 2.099 158

268 5.907 781 10.563 1.354 2.258 271

22.988

21.402

6.887 956 1.989

6.915 931 1.894

9.832

9.740

7.229 2.711 2.711 1.806 2.711 1.806 1.355 1.355 1.806

8.492 3.185 3.185 2.122 3.185 2.122 1.592 1.592 2.122

23.490

27.597

961 131

1.306 157

1.092

1.463

C. Verzekeringen 1. Opstal 2. Rechtsbijstand 3. Huiseigenaren/bestuursaansprakelijkheid

D. Elektra, water 1. Afzuiger/ventilatie installatie -1 2. Lift AH algemeen 1 3. Lift AH algemeen 2 4. Verlichting parkeergarage -1 5. Afzuiger/ventilatie installatie -2 6 Verlichting parkeergarage -2 7. Lift klein bewoners 8. Openbare ruimten 9. Overige stroomkosten

E. Telefoon 1. Sprinkler / Liften 2. Bestuur

-13-


2014 €

2013 €

F. Schoonmaak 1. Parkeergarage -2 2. Parkeergarage e.d -1 3. Algemeen bewoners 4. Binnenpleinen 5. Ramen appartementen

123 0 12.313 11.964 3.963 3.391 2 12 5.928 - - - -5.937 -21.285

22.348

======

G. Verenigingskosten 1. Bestuurskosten 2. Vergadering/zaalhuur 3. Administratie en jaarrekening 4. Vereniging Eigen Huis 5. Portokosten 6. Bankkosten 7. Postbus 8. Overige kosten

2.893 226 7.382 183 1 426 194 62

2.558 178 7.173 181 109 300 194 4.872

11.367

15.565

60.500

54.699

60.500

54.699

H. Dotatie reserveringen Dotatie diverse reserveringen

-14-

,

~'-1

-·

1--· ;· (1'6-·~ ·";-. ~ :l...r~~r~ ~Lvi.. • i


K. BAKKERsv

ADMINlSTR.ATIEVE EH

FtSCAl.f. ADV'IEZEN


BIJLAGEN

-15-

/

;.--- .. 1;; 6<

;-,,-,.....,, ;,r.~--t>-.-~ '": ... :uw ...... ~~ •.l..i...1,..;

'

1


K. BAKKERsv

ADMlNISTRATIEVf: EN FISCALE ADVIEZEN


*JAARREKENING VERENIGING VAN BGENAARS "CROONSTAETE' 2014

Saldo eind 2013 1 Schilderwerk woningen 2 Schilderwerk klein 3 Stucwerk buitenzijde 4 Stucwerk binnenzijde 5 Dakbedekking bitumen e.a. 6 Dakbedekking kunststof 7 Loodslabben 8 Voegwerk 9 Hydrofoor 1O Deurmeldinstallatie 31 Trapoverkappingen

11 12 13 14 15 16 17 18 32 33

Sprinkler (20% WE) Afzuiger/ventilatie insta!. Noodaggregaat CO/LPG-installatie Lift klein bewoners Oprit parkeergarage -2 Vervangen TL bakken Vervangen noodverlichting Rol- en schuifdeuren -2 Markering parkeergarage -2

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Sprinkler(80% KooVBoek) Afzuiger/ventilatie installatie Noodaggregaat CO/LPG-installatie Oprit parkeergarage -1 Lift AH algemeen 1 Lift AH al gem een 2 Schilderwerk Parking/trappen -1 Vervangen TL bakken Vervangen noodverlichting Rol- en schuifdeuren -1 Markering parkeergarage -1 Totale reservering:

Dotatie 2014

67.149,36 7.500,00 13.922,16 3.000,00 10.500,00 500,00 14.500,00 500,00 8.185,08 10.000,00 -3.457,78 1.000,00 3.000,00 1.000,00 3.000,00 1.000,00 1.500,00 500,00 18.489, 19 1.000,00 -19.401,73 4.000,00

Opname 2014

Saldo eind 2014

0,00 74.649,36 0,00 16.922,16 0,00 11.000,00 0,00 15.000,00 0,00 18.185,08 -2.457,78 0,00 0,00 4.000,00 4.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 19.489,19 0,00 -15.401,73

-1.523,32 6.250,00 1.000,00 5.257,36 6.634,60 1.312,32 9.376,34 7.127,21 -810,84 2.000,00

200,00 500,00 125,00 300,00 4.300,00 1.000,00 750,00 750,00 750,00 250,00

0,00 0,00 0,00 0,00 9.924,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-1.323,32 6.750,00 1.125,00 5.557,36 1.010,10 2.312,32 10.126,34 7.877,21 -60,84 2.250,00

-4.112,90 6.124,75 1.000,00 5.257,36 -6.565,55 19.758,71 17.225,17 9.691,20 13.763,57 12.760,96 -5.715,59 3.625,00

800,00 500,00 125,00 300,00 3.000,00 5.500,00 4.000,00 1.500,00 2.000,00 2.500,00 1.100,00 250,00

4.340,17 0,00 0,00 0,00 0,00 1.893,84 1.077,75 0,00 0,00 0,00 537,00 266,20

-7.653,07 6.624,75 1.125,00 5.557,36 -3.565,55 23.364,87 20.147,42 11.191,20 15.763,57 15.260,96 -5.152,59 3.608,80

226.822,63 60.500,00 18.039,46 269.283, 17

-16-

Vereniging van Eigenaars "Croonstaete" te Mijdrecht. Jaarrekening 2014

Recommend Documents