Nederlandse Vereniging van Botanische Tuinen
Jaarrekening 2014
23 april 2015
Inhoudsopgave jaarrekening 2014 pagina
Toelichting op de jaarrekening 2014
2
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
4
Staat van baten en lasten over 2014
5
Kasstroomoverzicht per 31 december 2014
6
Grondslagen voor financiële verslaglegging
7
Toelichting op de balans per 31 december 2014
9
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
13
Controleverklaring accountant
17
Bijlagen: Staat van baten en lasten 2014 NVBT zonder project Planten voor de Toekomst
18
Staat baten en lasten 2014 project Planten voor de Toekomst
20
Begroting NVBT 2015
23
Voor het bestuursverslag verwijzen we naar het jaarverslag.
Toelichting op de jaarrekening 2014 Algemeen Met steun van de Postcodeloterij werkt de NVBT in de periode 2013-2018 samen met Waag Society aan 'Planten voor de Toekomst', een project waarin een vernieuwde en interactieve publieksprogrammering centraal staat en de onderlinge samenwerking wordt versterkt. Gezamenlijk wordt gewerkt aan een 'Jaar van de Botanische Tuinen' in 2017. In de staat van baten en lasten 2014 zijn zowel de kosten van de NVBT als van het project Planten voor de Toekomst gepresenteerd. Om een beter inzicht in de kosten van het project te geven, is als bijlage het overzicht baten en lasten project Planten voor de Toekomst in de jaarrekening opgenomen, waarin de afzonderlijke resultaten van het project zichtbaar zijn. Ook is de begroting 2015 van de NVBT opgenomen als bijlage. Resultaat Het boekjaar 2014 van de Nederlandse Vereniging van Botanische Tuinen sluit met een positief resultaat van € 24.177. Een deel van dit resultaat, de ontvangen rentebaten, wordt gedoteerd aan de bestemmingsreserve. Deze bestemmingsreserve wordt aangehouden om na 2017 de continuering van het project Planten voor de Toekomst te financieren. Het resterende resultaat ad € 1.901 wordt gedoteerd aan de algemene reserve. Het resultaat van het project Planten voor de Toekomst over 2014 is nihil. Dit komt omdat van de toegekende en reeds uitbetaalde subsidie van de Nationale Postcode Loterij ad € 2.000.000 alleen dat deel wordt toegerekend aan het boekjaar waar kosten tegenover staan. Het resterende deel van de subsidie is op de balans opgenomen als 'nog te besteden subsidie'. Dit bedraagt per 31 december 2014 € 1.487.379. Baten Behalve de genoemde subsidie van de Nationale Postcode Loterij bestaan de baten van de NVBT uit bijdragen van de leden (zowel voor het project Planten voor de Toekomst als voor de NVBT) en rentebaten.
Lasten Met ingang van 1 november 2013 is de projectleider van Planten voor de Toekomst in dienst bij de NVBT. Vanaf die datum zijn de personeelskosten in de jaarrekening verantwoord. Tot november 2013 nam Hortus Botanicus Amsterdam deze personeelskosten op zich. Om de tuinen die lid zijn van de NVBT te bedanken voor hun inzet bij de proeftuinen van het project Planten voor de Toekomst, is besloten de leden een schenking te geven. In 2014 was dit € 23.400 (schenking 2013: € 14.400). De projectkosten van Planten voor de Toekomst zijn gesplitst in de onderdelen 'Proeftuinen en tools ontwikkelen', 'Applicaties', 'Data en technische infrastructuur', 'Publieksprogrammering en samenwerking', 'Communicatie' en 'Kunstproject'. Specifiek bij de onderdelen 'Proeftuinen en tools ontwikkelen' en 'Applicaties' wordt samengewerkt met Waag Society, waarbij de projectkosten worden verdeeld over de twee organisaties (NVBT en Waag). In 2013 is respectievelijk € 102.500 en € 12.500 aan Waag Society ter beschikking gesteld voor het uitvoeren van bovengenoemde onderdelen. In 2014 is hier € 70.700 aan toegevoegd voor het realiseren van twee proeftuinen.
2-3
Begroting 2014 De rentebaten over 2014 (€ 22.276) zijn € 3.374 lager dan begroot. Hoewel de rente-inkomsten op voorzichtige wijze geraamd zijn, is het werkelijke rentepercentage op spaarrekeningen lager dan verwacht. Omdat in 2014 een aantal medewerkers in dienst van de NVBT zijn gekomen voor het project Planten voor de Toekomst, is een salarisadministratiekantoor gevraagd de salarisadministratie in te richten. Dit kostte eenmalig een bedrag van € 5.456. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden. Aan de leden van de NVBT is in 2014 voor hun inzet aan het project Planten voor de Toekomst in totaal € 23.400 geschonken. Hiervoor was € 7.500 in de begroting opgenomen. Voor het onderdeel 'Proeftuinen en tools ontwikkelen' was voor medewerkers in de tuin een bedrag begroot van € 43.200. Dit bedrag is niet aangewend. Sommige onderdelen van het project Planten voor de Toekomst worden later gerealiseerd dan gepland. Dit heeft tot gevolg dat de bijbehorende kosten niet in 2014, maar in 2015 zullen vallen. Deze kosten zijn wel in de begroting 2014 opgenomen. Het betreft voornamelijk kosten voor 'Data en technische infrastructuur' (in totaal € 191.500 minder). In 2014 is een start gemaakt met het schrijven van een Handleiding Collectiebeheer. De voorschotten die hiervoor zijn uitbetaald (€ 16.250) waren niet begroot. Op 25 september 2014 is de eerste Landelijke Dag van Botanische Tuinen georganiseerd. De kosten van de dag bedroegen € 19.255 en waren niet in de begroting 2014 opgenomen.
2-3
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) 2014
2013
ACTIVA
A. Vlottende activa 1. Vorderingen
€
2.795
€
2.000
2. Overlopende activa
€
22.276
€
17.636
3. Liquide middelen
€
1.535.307
€
1.842.322
TOTAAL ACTIVA
€
1.560.378
€
1.861.958
€
1.560.378
€
1.861.958
€
27.002
PASSIVA
B. Reserves en fondsen 1. Statutair kapitaal
€
-
€
-
2. Bestemmingsreserve
€
44.346
€
22.070
3. Algemene reserve
€
6.834
€
4.932
€
51.180
C. Kortlopende schulden 1. Crediteuren
€
-
€
-
2. Belastingdienst
€
1.386
€
3.588
3. Overige kortlopende schulden
€
20.233
€
24.221
4. Te besteden subsidies
€
1.487.379
€
1.807.146
5. Overlopende passiva
€
200
€
-
TOTAAL PASSIVA
€
1.509.198
€
1.834.956
€
1.560.378
€
1.861.958
4
Staat van baten en lasten over 2014 Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
A. Baten Subsidies van andere organisaties
€
319.767
€
515.800
€
212.282
Overige opbrengsten
€
18.700
€
18.700
€
15.400
Rentebaten
€
22.276
€
25.650
€
22.070
Totaal
€
360.743
€
560.150
€
249.752
Projectmanagement
€
114.178
€
100.750
€
53.198
Vaste lasten
€
39.313
€
14.820
€
21.060
Proeftuinen en tools ontwikkelen Planten voor de Toekomst
€
77.645
€
126.500
€
118.997
Applicaties Planten voor de Toekomst
€
-
€
2.000
€
12.500
Data en technische infrastructuur Planten voor de Toekomst
€
42.260
€
233.800
€
6.824
Publieksprogrammering en samenwerking Planten voor de Toekomst
€
43.038
€
37.500
€
-
Communicatie Planten voor de Toekomst
€
14.991
€
35.000
€
6.491
Kunstproject Planten voor de Toekomst
€
5.141
€
7.800
€
6.960
Totaal
€
336.566
€
558.170
€
226.031
Resultaat
€
24.177
€
1.980
€
23.720
Resultaatbestemming: - ten behoeve van de bestemmingsreserve - ten behoeve van de algemene reserve
€ €
22.276 1.901
€ €
1.980
€ €
22.070 1.650
€
24.177
€
1.980
€
23.720
B. Lasten
5
Kasstroomoverzicht per 31 december 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten €
Resultaat boekjaar Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden
€ €
24.177
€ €
-5.435 -325.757
€
23.720
-19.636 1.819.789
€
-331.192
€
1.800.153
€
-307.015
€
1.823.873
Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen
€ €
1.842.322 -307.015
€ €
18.449 1.823.873
Stand per 31 december
€
1.535.307
€
1.842.322
Mutatie geldmiddelen
Toelichting op de geldmiddelen
6
Grondslagen voor financiële verslaglegging
I. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
II. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: inventaris: 20% apparatuur: 20%
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
Schulden Schulden zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Schulden zijn gerangschikt onder de kortlopende schulden als deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist en onder de langlopende schulden als dit niet het geval is.
Contributies Contributies worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben.
7-8
Nalatenschappen Nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Subsidies Ontvangen subsidies waarbij bestedingsvoorwaarden zijn gesteld worden als baten verantwoord in de periode waarin de uitgaven plaatsvinden.
III. Personeel De grootte van het personeelsbestand was op 31 december 2014 1,89 fte (4 medewerkers).
7-8
Toelichting op de balans per 31 december 2014
ACTIVA A. Vlottende activa 1. Vorderingen
31-12-2014
31-12-2013
Deze post is als volgt te specificeren: Borgsom kantoorruimte Contributies Planten voor de Toekomst Vooruitbetaalde verzekeringen Agenda's Planten voor de Toekomst 2015
€ € € €
1.197 1.000 448 150
€ € € €
2.000 -
Totaal vorderingen
€
2.795
€
2.000
2. Overlopende activa
31-12-2014
31-12-2013
Rentebaten
€
22.276
€
17.636
Totaal overlopende activa
€
22.276
€
17.636
3. Liquide middelen
31-12-2014
31-12-2013
ING 8122442 Spaarrekening ING 8122442 Zakelijke rekening Kas
€ € €
1.521.344 13.816 147
€ € €
1.823.708 18.466 147
Totaal liquide middelen
€
1.535.307
€
1.842.322
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging. PASSIVA B. Reserves en fondsen 1. (Statutair) kapitaal De vereniging heeft geen (statutair) kapitaal
9-12
2. Bestemmingsrerserve
31-12-2014
31-12-2013
Stand begin boekjaar BIJ: resultaatverdeling
€ €
22.070 22.276
€ €
22.070
Stand eind boekjaar
€
44.346
€
22.070
Een deel van het resultaat van 2014, de ontvangen rentebaten, zijn gedoteerd aan de bestemmingsreserve. Deze bestemmingsreserve wordt aangehouden om na 2017 de continuering van het project Planten voor de Toekomst te financieren. 3. Algemene rerserve
31-12-2014
31-12-2013
Stand begin boekjaar BIJ: resultaatverdeling
€ €
4.932 1.901
€ €
3.282 1.650
Stand eind boekjaar
€
6.834
€
4.932
Het resterende resultaat over het boekjaar 2014 wordt, vooruitlopend op een besluit van de ALV van de vereniging, toegevoegd aan de algemene reserve. C. Kortlopende schulden 2. Belastingdienst Af te dragen loonheffing en premies
31-12-2014 €
3. Overige kortlopende schulden
1.386
31-12-2013 €
31-12-2014
3.588
31-12-2013
Handleiding collectiebeheer Vakantiegeld Accountantskosten Financieel advies Deelprojectleiding Reis- en onkostenvergoedingen Managementadvies Advies Plantenvinder Vergoeding Stuurgroep Schenking leden Te betalen netto salaris Af te dragen pensioenpremies Communicatie advies
€ € € € € € € € € € € € €
7.500 3.463 2.750 1.772 1.694 1.413 1.053 588 -
€ € € € € € € € € € € € €
753 2.965 4.574 2.318 5.663 3.000 1.800 1.276 1.223 650
Totaal kortlopende schulden
€
20.233
€
24.221
9-12
4. Nog te besteden subsidies
31-12-2014
31-12-2013
Deze post is als volgt te specificeren: Planten voor de Toekomst - Nationale Postcode Loterij Digitaliseringsproject - Prins Bernhard Cultuur Fonds
€ €
1.487.379 -
€ €
1.807.146 -
Totaal nog te besteden subsidies
€
1.487.379
€
1.807.146
Nationale Postcode Loterij (NPL) heeft op 30 januari 2013 besloten uit de opbrengst van 2012 eenmalig een bedrag van € 2.000.000 uit te keren aan Nederlandse Vereniging van Botanische Tuinen (NVBT) ten behoeve van het project 'Planten voor de Toekomst' (PvdT). De voorwaarden die hierop van toepassing zijn, zijn de volgende: a. de uitkering van NPL is uitsluitend bestemd voor de realisatie van het project 'Planten voor de Toekomst' met een looptijd van 5 jaar. b. NVBT handhaaft haar doelstellingen en karakter als organisatie t.b.v. goede doelen. Indien sprake is van een wijziging van statutaire doelstellingen of een wijziging van inhoudelijk beleid stelt NVBT NPL daarvan binnen 3 maanden na het doorvoeren van de wijziging op de hoogte. c. NVBT geeft NPL inzicht in de besteding van de door NVBT van NPL ontvangen gelden door toezending van haar jaarrekening en jaarverslag voorzien van een accountantsverklaring, uiterlijk 6 maanden na afloop van dat jaar of die jaren. Een opgave van de besteding van NPL-gelden wordt bijgevoegd indien deze niet apart in het jaarverslag of jaarrekening is opgenomen. d. NVBT zal in haar jaarverslag de financiële steun van NPL op duidelijke wijze memoreren, zowel cijfermatig als redactioneel. De desbetreffende tekst wordt vooraf voorgelegd aan NPL. e. NVBT geeft gedurende de looptijd van PvdT tenminste eenmaal per jaar inzicht in de vorderingen door toezending van tussentijdse voortgangsrapportages. Bij voltooiing van het project ontvangt NPL een financiële en inhoudelijke eindrapportage waarin o.a. wordt aangegeven of de beoogde doelen zijn verwezenlijkt. f. indien de uitvoering van het project op wezenlijke onderdelen wordt aangepast op het door NVBT ingediende voorstel stelt zij de NPL daarvan direct op de hoogte. NPL dient schriftelijk met deze voorgestelde wijzigingen akkoord te gaan. g. NPL mag in promotiemateriaal en andere communicatie-uitingen met gebruikmaking van het logo van NVBT vermelden dat zij deze financiële steun verleent. h. indien NVBT gelden ontvangt van andere organisaties dan NPL vermeldt zij in alle gevallen waar deze andere organisaties genoemd worden ook NPL, waarbij de opsomming plaatsvindt in volgorde van grootte van het bedrag waarmee NVBT wordt gesteund. i. het is NVBT zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van NPL niet toegestaan deel te nemen aan en/of directe uitkeringen te ontvangen van andere kansspelen, respectievelijk kansspelorganisaties. j. NPL gaat ervan uit dat NVBT de eigen achterban en het Nederlands publiek waar mogelijk informeert over de steun die zij ontvangt van NPL. k. als NPL dat wenst, zal NVBT meewerken aan het evalueren van de wijze waarop bovenstaande afspraken worden uitgevoerd. l. de aan NVBT uitbetaalde gelden kunnen na betaling worden teruggevorderd indien NVBT tekort is geschoten in het nakomen van haar verplichtingen uit deze overeenkomst, dan wel vanaf het moment dat zich een wijziging voordoet bij NVBT zoals bedoeld in punt b. van deze overeenkomst. Aan de zijde van NVBT ontstaat in dat geval de verplichting de reeds ontvangen bedragen aan NPL terug te betalen.
9-12
5. Overlopende passiva
31-12-2014
31-12-2013
Vooruitontvangen contributies
€
200
€
-
Totaal overlopende passiva
€
200
€
-
Niet in de balans opgenomen verplichtingen: Per 5 december 2013 is een huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte in het Hugo de Vries gebouw aan de Plantage Middenlaan te Amsterdam. De huur bedraagt € 4.788 per jaar en wordt gedeeld met Stichting Natuurmedia. Zij dragen € 2.000 per jaar bij. De huurovereenkomst loopt tot 31-12-2015, met een optie tot verlenging. In het kader van het project Planten voor de Toekomst is een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Waag Society te Amsterdam voor de periode van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2017. De samenwerking behelst de onderdelen "Ontwikkeling Proeftuinen", "Applicaties" en "Campagnejaar 2017". Voor deze onderdelen is een bedrag van € 435.000 uit de subsidie ter beschikking gesteld aan Waag Society.
9-12
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
BATEN Subsidies van andere organisaties Nationale Postcode Loterij Prins Bernhard Cultuur Fonds
€ € €
319.767 319.767
€ € €
515.800 515.800
€ € €
192.854 19.428 212.282
Nationale Postcode Loterij (NPL) heeft op 30 januari 2013 besloten uit de opbrengst van 2012 eenmalig een bedrag van € 2.000.000 uit te keren aan Nederlandse Vereniging van Botanische Tuinen (NVBT) ten behoeve van het project 'Planten voor de Toekomst' (PvdT). De looptijd van deze subsidie is 5 jaren. De afrekening zal plaatsvinden binnen 6 maanden na 31 december 2017. Overige opbrengsten Contributies Planten voor de Toekomst Contributies NVBT Overige baten
Rentebaten Rentebaten op liquide middelen
TOTAAL BATEN
€ € € €
14.400 4.000 300 18.700
€ € € €
14.200 4.000 500 18.700
€ € € €
11.400 4.000 15.400
€ €
22.276 22.276
€ €
25.650 25.650
€ €
22.070 22.070
€
360.743
€
560.150
€
249.752
€ € € € € € € € € €
71.943 5.646 12.248 6.000 1.624 4.610 6.999 399 109.469
€ € € € € € € € € €
60.700 7.600 6.200 8.400 5.200 7.000 5.200 100.300
€ € € € € € € € € €
8.838 1.100 902 1.344 3.000 16.440 7.042 13.068 51.734
LASTEN Projectmanagement Personeel Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Vrijwilligersvergoedingen Stuurgroep Uitzendbureau Tentoo Collective Freelance & Flex Managementadvies Financieel adviseur Businessmodellen Planten voor de Toekomst
13-16
Rekening 2014 Overige personeelskosten Congressen en tuinbezoeken Reis- en onkostenvergoedingen Overig
Begroting 2014
Rekening 2013
€ € € €
4.529 180 4.709
€ € € €
350 100 450
€ € € €
1.464 1.464
€
114.178
€
100.750
€
53.198
€ € €
3.270 3.270
€ € €
500 100 600
€ € €
-
€ € € € € € € € € € € € €
47 72 1.447 1.631 6.160 2.508 457 123 199 12.642
€ € € € € € € € € € € € €
100 100 100 290 1.200 2.500 200 130 500 600 5.720
€ € € € € € € € € € € € €
37 87 230 570 1.832 2.965 135 112 33 6.000
€ € €
23.400 23.400
€ € €
1.000 7.500 8.500
€ € €
660 14.400 15.060
Totaal vaste lasten
€
39.313
€
14.820
€
21.060
TOTAAL ALGEMENE LASTEN
€
153.491
€
115.570
€
74.258
Totaal kosten projectmanagement
Vaste lasten Huisvestingskosten Huur- en servicekosten Overige huisvestingskosten
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Representatie Vergaderkosten Kantoorautomatisering - website Administratie Salarisadministratie Accountant en advies Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Abonnementen / lidmaatschappen Bankkosten Overige kosten
Leden Kosten ledenbijeenkomst Schenking leden
13-16
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
PROJECTKOSTEN
Proeftuinen en tools ontwikkelen Planten voor de Toekomst Deelprojectleider databeheer / technische infra Medewerkers uit tuinen Ontwikkeling en coördinatie Diversen
Applicaties Planten voor de Toekomst Nieuwe media en apps
Data en technische infrastructuur Planten voor de Toekomst Deelprojectleider databeheer / technische infra Advies databeheer Verzamelen gegevens uit tuinen en ontsluiten Data aanvullen Ontwikkeling website Diversen
Publieksprogrammering en samenwerking Planten voor de Toekomst Programmering Rode Lijst project Beschermde planten Handleiding Collectiebeheer Landelijke dag 25-09-2014 Deskundigheidsbevordering Campagnejaar 2017
Communicatie Planten voor de Toekomst Kick off Communicatieadvies Campagne profilering / positionering tuinen Nieuwsbrieven, social media Communicatie
€ € € € €
5.547 70.700 1.398 77.645
€ € € € €
4.800 43.200 75.000 3.500 126.500
€ € € € €
16.377 102.500 120 118.997
€ €
-
€ €
2.000 2.000
€ €
12.500 12.500
€ € € € € € €
28.379 6.026 4.517 3.338 42.260
€ € € € € € €
43.600 5.200 95.000 90.000 233.800
€ € € € € € €
3.630 3.194 6.824
€ € € € € € €
3.382 16.250 19.255 4.151 43.038
€ € € € € € €
35.000 2.500 37.500
€ € € € € € €
-
€ € € € € €
7.643 1.815 3.700 1.833 14.991
€ € € € € €
30.000 5.000 35.000
€ € € € € €
944 5.548 6.491
13-16
Rekening 2014 Kunstproject Planten voor de Toekomst Kunstproject
Begroting 2014
Rekening 2013
€ €
5.141 5.141
€ €
7.800 7.800
€ €
6.960 6.960
TOTAAL PROJECTKOSTEN
€
183.075
€
442.600
€
151.773
RESULTAAT
€
24.177
€
1.980
€
23.720
13-16
Controleverklaring accountant
Staat van baten en lasten 2014 NVBT zonder project Planten voor de Toekomst Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
BATEN Subsidies Prins Bernhard Cultuur Fonds
Overige opbrengsten Contributies NVBT
Rentebaten Rentebaten op liquide middelen
TOTAAL BATEN
€ €
-
€ €
-
€ €
19.428 19.428
€ €
4.000 4.000
€ €
4.000 4.000
€ €
4.000 4.000
€ €
22.276 22.276
€ €
-
€ €
22.070 22.070
€
26.276
€
4.000
€
45.498
€ € €
-
€ € €
-
€ € €
1.344 16.440 17.784
€ €
657 657
€ €
-
€ €
1.123 1.123
€
657
€
-
€
18.907
€ € € € € € €
762 457 123 100 1.442
€ € € € € € €
90 200 200 30 500 1.020
€ € € € € € €
570 1.361 135 112 33 2.211
LASTEN Projectmanagement Personeel Vrijwilligersvergoedingen Uitzendbureau Tentoo Collective Freelance & Flex
Overige personeelskosten Reis- en onkostenvergoedingen
Totaal kosten projectmanagement
Vaste lasten Kantoorkosten Kantoorautomatisering - website Administratie Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Abonnementen / lidmaatschappen Bankkosten Overige kosten
18-19
Rekening 2014 Leden Kosten ledenbijeenkomst
Begroting 2014
Rekening 2013
€ €
-
€ €
1.000 1.000
€ €
660 660
Totaal vaste lasten
€
1.442
€
2.020
€
2.871
TOTAAL ALGEMENE LASTEN
€
2.099
€
2.020
€
21.778
RESULTAAT
€
24.177
€
1.980
€
23.720
Algemene reserve Stand 1 januari Dotatie boekjaar
€ €
4.932 1.901
€ €
3.282 1.650
Stand 31 december
€
6.833
€
4.932
Bestemmingsreserve Stand 1 januari Dotatie boekjaar
€ €
22.070 22.276
€ €
22.070
Stand 31 december
€
44.346
€
22.070
18-19
Staat baten en lasten 2014 project Planten voor de Toekomst
Rekening 2014
Begroting 2014
Verschil realisatie begroting 2014
Begroting 2015
BATEN Subsidie Nationale Postcode Loterij Prins Bernhard Cultuur Fonds
Overige opbrengsten Contributies Overige baten
Rentebaten en -lasten Rentebaten op liquide middelen
TOTAAL BATEN
€ € €
319.767 319.767
€ € €
515.800 515.800
€ € €
-196.033 -196.033
€ € €
565.700 30.000 595.700
€ € €
14.400 300 14.700
€ € €
14.200 500 14.700
€ € €
200 -200 -0
€ € €
14.500 14.500
€ €
-
€ €
25.650 25.650
€ €
-25.650 -25.650
€ €
17.000 17.000
€
334.467
€
556.150
€
-221.683
€
627.200
€ € € € € €
28.327 6.000 4.610 6.999 399 46.336
€ € € € € €
30.000 8.400 5.200 7.000 5.200 55.800
€ € € € € €
1.673 2.400 590 1 4.801 9.464
€ € € € € €
26.100 6.600 900 7.000 2.500 43.100
€ € € €
3.872 1.804 5.676
€ € € €
350 100 450
€ € € €
-3.522 -1.704 -5.226
€ € € €
1.000 2.000 100 3.100
€
52.012
€
56.250
€
4.238
€
46.200
LASTEN Projectmanagement Personeel Projectleider Stuurgroep Managementadvies Financieel adviseur Businessmodellen
Overige personeelskosten Congressen en tuinbezoeken Reis- en onkostenvergoedingen Overig
Totaal kosten projectmanagement
20-22
Rekening 2014
Begroting 2014
Verschil realisatie begroting 2014
Begroting 2015
Vaste lasten Huisvestingskosten Huur- en servicekosten Overige huisvestingskosten
€ € €
3.270 3.270
€ € €
500 100 600
€ € €
-2.770 100 -2.670
€ € €
3.000 100 3.100
€ € € € € € € € € € € €
47 72 1.447 868 6.160 2.508 99 11.200
€ € € € € € € € € € € €
100 100 100 200 1.000 2.500 100 500 100 4.700
€ € € € € € € € € € € €
53 100 100 -72 -1.247 132 -6.160 -8 100 500 1 -6.500
€ € € € € € € € € € € €
100 100 100 1.000 1.500 1.000 1.000 2.500 100 500 100 8.000
€ €
23.400 23.400
€ €
7.500 7.500
€ €
-15.900 -15.900
€ €
6.000 6.000
Totaal vaste lasten
€
37.871
€
12.800
€
-25.071
€
17.100
TOTAAL ALGEMENE LASTEN
€
89.883
€
69.050
€
-20.833
€
63.300
€
6.238
€
5.000
€
-1.238
€
1.000
€ € € € €
5.547 70.700 1.398 83.883
€ € € € €
4.800 43.200 75.000 3.500 131.500
€ € € € €
-747 43.200 4.300 2.102 47.617
€ € € € €
4.000 5.000
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Representatie Vergaderkosten Kantoorautomatisering Administratie Salarisadministratie Accountant en advies Abonnementen / lidmaatschappen Bankkosten Overige kosten
Schenkingen Schenking leden
PROJECTKOSTEN Proeftuinen en tools ontwikkelen Projectleider Deelprojectleider databeheer / technische infra Medewerkers uit tuinen Ontwikkeling en coördinatie Diverse kosten proeftuinen
20-22
Rekening 2014 Applicaties Projectleider Nieuwe media en apps
Verschil realisatie begroting 2014
Begroting 2014
Begroting 2015
€ € €
-
€ € €
1.500 2.000 3.500
€ € €
1.500 2.000 3.500
€ € €
1.800 150.000 151.800
€
3.473
€
7.000
€
3.527
€
13.400
€ € € €
28.379 6.026 16.744 4.517
€ € € €
43.600 5.200 -
€ € € €
15.221 -826 -16.744 -4.517
€ € € €
48.400 35.500 50.000
€ € € €
3.338 62.477
€ € € €
95.000 90.000 240.800
€ € € €
95.000 90.000 -3.338 178.323
€ € € €
25.000 75.000 247.300
€ € € € € € € € € €
20.065 7.851 3.382 4.151 16.250 19.255 70.954
€ € € € € € € € € €
27.500 35.000 2.500 65.000
€ € € € € € € € € €
7.435 -7.851 35.000 -3.382 -4.151 -16.250 -19.255 2.500 -5.954
€ € € € € € € € € €
26.300 18.000 20.000 30.000 2.500 15.000 111.800
€ € €
7.139 3.700 7.643
€ € €
3.500 -
€ € €
-3.639 -3.700 -7.643
€ € €
5.800 5.200 2.500
€ € €
1.815 1.833 22.129
€ € €
30.000 5.000 38.500
€ € €
28.185 3.167 16.371
€ € €
10.000 4.500 28.000
€ €
5.141 5.141
€ €
7.800 7.800
€ €
2.659 2.659
€ €
20.000 20.000
TOTAAL PROJECTKOSTEN
€
244.585
€
487.100
€
242.515
€
563.900
RESULTAAT
€
-
€
-
€
-
€
-
Data en technische infrastructuur Projectleider Deelprojectleider databeheer / technische infra Advies databeheer Ondersteuning data Ontwikkeling website Verzamelen gegevens uit tuinen en ontsluiten Data aanvullen Diverse kosten Data
Publieksprogrammering en samenwerking Projectleider Ondersteuning Programmering Rode Lijst project Beschermde planten Plaatjes- / stickerboek Deskundigheidsbevordering Handleiding Collectiebeheer Landelijke dag 25-09-2014 Campagnejaar 2017
Communicatie Projectleider Nieuwsbrieven, social media Communicatieadvies Campagneprofilering / positionering tuinen Communicatie
Kunstproject Kunstproject
20-22
Begroting NVBT 2015 Begroting 2015 BATEN Subsidies Nationale Postcode Loterij Prins Bernhard Cultuur Fonds
Overige opbrengsten Contributies Planten voor de Toekomst Contributies Nederlandse Vereniging van Botanische Tuinen
Rentebaten Rentebaten op liquide middelen
TOTAAL BATEN
€ € €
565.700 30.000 595.700
€ € €
14.500 4.000 18.500
€ €
17.000 17.000
€
631.200
€ € € € € € € €
103.700 12.700 11.500 6.600 900 7.000 2.500 144.900
€ € € €
1.000 2.000 100 2.100
€
148.000
LASTEN Projectmanagement Personeel Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Stuurgroep Managementadvies Financieel adviseur Businessmodellen
Overige personeelskosten Congressen en tuinbezoeken Reis- en onkostenvergoedingen Overig
Totaal kosten projectmanagement
23-25
Begroting 2015 Vaste lasten Huisvestingskosten Huur- en servicekosten Overige huisvestingskosten
€ € €
3.000 100 3.100
€ € € € € € € € € € € € €
100 100 100 1.000 1.500 1.300 1.000 2.600 200 150 500 1.000 9.550
€ €
6.000 6.000
Totaal vaste lasten
€
18.650
TOTAAL ALGEMENE LASTEN
€
166.650
€ €
4.000 4.000
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Representatie Vergaderkosten Kantoorautomatisering - website Administratie Salarisadministratie Accountant en advies Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Abonnementen / lidmaatschappen Bankkosten Overige kosten
Leden Schenking leden
PROJECTKOSTEN Proeftuinen en tools ontwikkelen Planten voor de Toekomst Ontwikkeling en coördinatie
23-25
Begroting 2015 Applicaties Planten voor de Toekomst Nieuwe media en apps
€ €
150.000 150.000
€ € € € €
48.400 50.000 25.000 75.000 198.400
€ € € € € €
20.000 30.000 2.500 15.000 67.500
€ € € € €
5.200 2.500 10.000 4.500 14.500
Kunstproject
€ €
20.000 20.000
TOTAAL PROJECTKOSTEN
€
462.100
RESULTAAT
€
2.450
Data en technische infrastructuur Planten voor de Toekomst Deelprojectleider databeheer / technische infra Ontwikkeling website Verzamelen gegevens uit tuinen en ontsluiten Data aanvullen
Publieksprogrammering en samenwerking Planten voor de Toekomst Programmering Plaatjes- / stickerboek Deskundigheidsbevordering Handleiding Collectiebeheer Campagnejaar 2017
Communicatie Planten voor de Toekomst Nieuwsbrieven, social media Communicatieadvies Campagne profilering / positionering tuinen Communicatie
Kunstproject Planten voor de Toekomst
23-25
