Jaarrekening 2013
Divosa, landelijke vereniging van leidinggevenden van gemeentelijke diensten op het terrein van werk, inkomen en zorg Utrecht
Jaarrekening 2013 van Divosa, De landelijke vereniging van leidinggevenden van gemeentelijke diensten op het terrein van werk, inkomen en zorg. Utrecht
pag. 2
Inhoudsopgave 1. Inleiding ..................................................................................................................................4 1.1 Werkkapitaal .....................................................................................................................6 1.2 Vergelijkend overzicht ......................................................................................................7 1.3 Afwijkingen resultaat 2013 t.o.v. 2012 ..............................................................................8 2. Jaarrekening ...........................................................................................................................9 2.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaat bestemming) ...........................................9 2.2 Rekening van baten en lasten over 2013 ...................................................................... 11 2.3 Verantwoording en waarderingsgrondslagen ................................................................ 12 2.3.1 Inleiding .................................................................................................................. 12 2.3.2 Waarderingsgrondslagen ....................................................................................... 12 3. Toelichting op de balans ...................................................................................................... 14 3.1 Activa ............................................................................................................................. 14 3.1.1 Vaste activa ............................................................................................................ 14 3.1.2 Vlottende activa ...................................................................................................... 15 3.2 Passiva .......................................................................................................................... 16 3.2.1 Eigen Vermogen ..................................................................................................... 16 3.2.2 Kortlopende schulden ............................................................................................. 17 3.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen .................................................. 18 3.3.1 Kantoorpand Koningin Wilhelminalaan .................................................................. 18 3.3.2 Overeenkomst tot financiering ................................................................................ 18 3.3.3 Bankgaranties ......................................................................................................... 18 3.3.4 Kredietfaciliteit ........................................................................................................ 18 4. Toelichting op de rekening van baten en lasten .................................................................. 19 4.1 Baten ............................................................................................................................. 19 4.2 Lasten ............................................................................................................................ 21 4.3 Financiële baten en lasten ............................................................................................. 24 4.4 Bijzondere baten en lasten ............................................................................................ 24 5. Controleverklaring..........................................................Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
pag. 3
1. Inleiding Voor u ligt de jaarrekening en het financieel verslag over het jaar 2013. Een jaar waarin de lobby rond de Participatiewet vol werd ingezet, Divosa moest bekomen van een financieel zwaar 2012 en de verhuizing naar en samenwerking met Stimulansz op de backoffice-taken zich ging settelen.
Eind 2012 heeft het bestuur de kaders neergezet voor 2013. De focus moest inhoudelijk gaan liggen op lobby, kennisuitwisseling en bevorderen van het vakmanschap in de sector. De Divosa-vrijdagen deden hun intrede. Bijna maandelijks waren er bij Divosa bijeenkomsten (masterclasses en lobby-bijeenkomsten) over uiteenlopende onderwerpen. Uitgangspunt daarbij was dat het inhoudelijk resultaat de agenda bepaalde en dat iedereen die zich betrokken voelde welkom was. De bestaande commissies bleven bestaan, maar koppelden hun bijeenkomsten aan de activiteiten op de Divosa-vrijdag. Het inhoudelijk project “Impuls Vakmanschap 2013”, gesubsidieerd door het ministerie van SZW, heeft een grote impact gehad op de activiteiten van Divosa. Voor het project zijn een aantal externe medewerkers aangetrokken die de verschillende onderdelen van Vakmanschap hebben getrokken. De subsidie 2013 is in het eerste kwartaal 2014 verantwoord aan het ministerie. Het resultaat daarvan is meegenomen in de jaarrekening 2013.Voor 2014 heeft het ministerie wederom een subsidie aan Divosa beschikt. In 2012 hebben het bureau en het bestuur van Divosa diverse sessie belegd, onder externe begeleiding, om het met elkaar te hebben over de financiële situatie van Divosa. Met alleen de contributie kan Divosa niet alle activiteiten verrichten die zij zou willen. Het werkveld van Werk en Inkomen heeft zich verbreed. Daarmee ook de vraag om ondersteuning vanuit de leden. In 2013 is een start gemaakt met meer betaalde activiteiten, vooral gericht op kennisoverdracht en uitwisseling. Samenwerking met de VU Amsterdam heeft geresulteerd in twee uiterst succesvolle collegereeksen en samen met de Baak zijn leergangen strategisch financieel management aangeboden. Met deze activiteiten is er wel een bijdrage, maar nog geen financiële stabiliteit gecreëerd. Wel zijn er hoopvolle (en succesvolle) stappen gezet in het ontdekken van andere manieren om inkomsten te genereren. Bij Divosa zijn met de verhuizing begin 2012 alleen de medewerkers die direct betrokken zijn bij het primaire werkproces in dienst gebleven. De overige medewerkers (secretariaat en financiële administratie) zijn in dienst getreden bij Stichting Stimulansz. Met Stichting Stimulansz was voor 2012 een bedrag afgesproken voor de dienstverlening op de backofficetaken en de huisvesting. Half 2013 is dit geëvalueerd met als gevolg dat het bedrag dat aan Stichting Stimulansz betaald moet worden aanzienlijk verminderd is. Deze daling in de kosten heeft vooral te maken met de efficiencywinst van het delen van een backoffice. In 2013 gold wederom een vacaturestop voor vaste formatieplekken. Tijdelijke medewerkers zijn ingehuurd voor de projecten Vakmanschap. De vaste formatie bestond eind 2013 naast de voorzitter, directeur en sr. communicatieadviseur uit vier procesmanagers en één fte projectondersteuning. Daarnaast werd een vaste medewerker gedetacheerd bij Stichting Stimulansz en een vijfde procesmanagers voor nog een jaar gedetacheerd bij Locus. In 2013 hebben het Voorjaarscongres in de stedendriehoek Almelo, Hengelo en Enschede en het Najaarscongres in Amsterdam voor een meer dan verwachtte bijdrage aan de exploitatierekening van Divosa gezorgd. Beide congressen zijn ruim bezocht door de leden maar ook door medewerkers van bijvoorbeeld UWV en SW-bedrijven. Het najaarscongres is samen met Cedris georganiseerd. De congressen werden wederom goed gewaardeerd. Rond de zomer is Divosa in gesprek gegaan met het ministerie van SZW over de Divosabenchmark. Een product dat in samenwerking met Stichting Stimulansz en BMC is ontwikkeld. Naast het bevorderen van vakmanschap in de sector staat Divosa op het standpunt dat benchmarken, van elkaar leren, juist in deze tijd waarin we samen nog van alles moeten ontdekken, uiterst belangrijk is. Het ministerie van SZW onderschrijft dat pag. 4
standpunt en heeft Divosa subsidie gegeven met als doel om gemeenten de kans te geven om een jaar lang gratis kennis te kunnen maken met de Divosa-benchmark. Eind 2013 heeft SZW deze subsidie toegekend en een eerste deel overgemaakt. Na het financiële dieptepunt in 2012 sluiten we 2013 af met een positief resultaat van € 215.200,-. Daarmee lijkt er een voorzichtig einde te zijn gekomen aan de financieel moeizame afgelopen jaren.
Verenigingsbureau Divosa
Utrecht, 11 mei 2014
Alexandra Bartelds Directeur
Kees Mosselman Penningmeester
pag. 5
1.1 Werkkapitaal 31-dec
31-dec
Mutatie
2013
2012
€
€
€
97.800
92.500
5.300
106.000
8.100
97.900
1.592.800
1.253.400
339.400
1.796.600
1.354.000
442.600
Kapitaalcomponenten Vaste Activa Onderhanden projecten Vorderingen en liquide middelen
Vermogenscomponenten Eigen Vermogen Kortlopende Schulden
335.000
119.800
215.200
1.461.600
1.234.200
227.400
1.796.600
1.354.000
442.600
31-dec
31-dec
2013
2012
€
€
Onderhanden projecten
106.000
8.100
Vorderingen
148.600
310.600
Liquide middelen
1.444.200
942.800
Totaal Vlottende Activa
1.698.800
1.261.500
Af: Kortlopende Schulden
1.461.700
1.234.200
Werkkapitaal
237.100
27.300
De toename van het werkkapitaal bedraagt:
209.800
Het werkkapitaal van de vereniging wordt gevormd door het eigen vermogen onder aftrek van op langere termijn vastgelegde middelen zoals effecten. Hetgeen resteert is beschikbaar voor de exploitatie van de vereniging. Vanaf 2011 beschikt Divosa over een kredietfaciliteit van € 50.000,- bij de bank. De liquiditeitspositie van de vereniging is in 2013 gestegen naar € 1.444.200,-. Ultimo 2012 bedroegen de liquide middelen € 942.800,-. De vergroting van liquiditeit in 2013 is te verklaren door nieuwe subsidievoorschotten op nieuwe projecten.
pag. 6
1.2 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt € 215.200,- tegenover € -487.400,- over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
2013
2012
€
€
Baten Opbrengsten lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Opbrengsten subsidie Opbrengsten detachering Opbrengsten gemeenten Opbrengsten VU-Divosa collegereeks Opbrengsten bijeenkomsten Totale baten
1.050.300 218.500 2.429.700 169.300 0 170.800 188.300 4.226.900
1.048.600 166.600 1.949.600 77.600 1.065.300 0 145.800 4.453.500
Lasten Personeelskosten Facilitaire ondersteuning Huisvestingskosten Bureaukosten Afschrijvingen Automatiseringskosten Bestuurskosten Kosten projecten Totaal lasten
656.300 452.200 -3.900 27.100 0 10.400 2.700 2.880.800 4.025.600
512.300 757.900 114.100 125.300 36.800 26.700 13.800 3.380.500 4.967.400
13.900 215.200
26.500 -487.400
0
0
215.200
-487.400
Financiële Baten en Lasten Bedrijfsresultaat excl. bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat na belasting
pag. 7
1.3 Afwijkingen resultaat 2013 t.o.v. 2012 De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden geanalyseerd: 2013 € factoren waardoor het resultaat toeneemt Toename van de opbrengst lidmaatschap Toename van de opbrengst detachering Toename congres Toename opbrengst subsidie Toename opbrengst VU-Divosa collegereeks Toename opbrengst bijeenkomsten Afname huisvestigingskosten Afname facilitaire ondersteuning Afname bureaukosten Afname afschrijvingen Afname automatiseringskosten Afname bestuurskosten Afname kosten projecten
€
1.700 23.500 52.000 480.100 170.800 110.800 118.000 305.700 98.100 36.800 16.300 11.100 499.700 1.924.600
factoren waardoor het resultaat afneemt Afname van de opbrengst gemeenten Toename personeelskosten Afname financiële baten en lasten
Toename van het resultaat
1.065.300 144.100 12.600 1.222.000 702.600
pag. 8
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaat bestemming)
Balans per ACTIVA 31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Vaste activa Immateriële vaste activa
Website en software
0
0 0
0
Financiële Vaste Activa Effecten
97.804
92.471 97.804
92.471
Onderhanden projecten Onderhanden projecten
106.000
8.095 106.000
8.095
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
20.880 72.064
237.657 45.771
55.632
27.231 148.576
310.659
1.444.242
942.777
1.796.622
1.354.002
pag. 9
31 december 2013 (voor resultaat bestemming) PASSIVA 31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Eigen vermogen Bestemmingsreserve Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar
0 119.816 215.246
0 607.197 -487.381 335.062
119.816
Kortlopende Schulden en overlopende passiva Projecten Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden
1.049.949 223.171 44.055 144.385
774.824 218.330 50.859 190.173 1.461.560
1.234.186
1.796.622
1.354.002
pag. 10
2.2 Rekening van baten en lasten over 2013 Staat van baten en lasten (in hele euro's) Realisatie
Realisatie
Begroting
2013 €
2012 €
2013 €
Baten Opbrengsten lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Opbrengst subsidie Opbrengst detachering Opbrengst gemeenten Opbrengst VU-Divosa collegereeks Opbrengst bijeenkomsten
1.050.299 218.500 2.429.722 169.289 0 170.760 188.346
1.048.635 166.549 1.949.625 145.763 1.065.340 0 77.544
1.075.700 150.000 422.600 171.000 0 0 97.000
Totale baten
4.226.916
4.453.456
1.916.300
Lasten Personeelskosten Facilitaire ondersteuning Huisvestingskosten Bureaukosten Afschrijvingen Automatiseringskosten Bestuurskosten Kosten projecten
656.333 452.181 -3.959 27.115 0 10.370 2.740 2.880.839
512.253 757.849 114.138 125.249 36.841 26.695 13.847 3.380.426
1.051.980 720.000 0 0 0 0 0 0
Totaal lasten
4.025.619
4.967.298
1.771.980
13.949
26.461
4.000
215.246
-487.381
148.320
0
0
0
215.246
-487.381
148.320
Financiële Baten en Lasten Bedrijfsresultaat excl. bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat
pag. 11
2.3 Verantwoording en waarderingsgrondslagen
2.3.1 Inleiding Algemeen Divosa is de landelijke vereniging van directeuren van gemeentelijke sociale diensten. Het doel van de vereniging is de directeuren te ondersteunen bij de uitoefening van hun werkzaamheden op het terrein van werk, inkomen, participatie en zorg. Daarnaast stimuleert zij de samenwerking tussen de leden onderling en behartigt zij de gemeenschappelijke belangen. Inrichting jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de in deze jaarrekening vermelde grondslagen. De vergelijkende cijfers over het jaar 2012 zijn waar nodig ter wille van een betere vergelijkbaarheid aangepast. Belastingplicht Divosa wordt voor de heffing van de omzetbelasting beschouwd als ondernemer in de zin van de Wet op de omzetbelasting 1968. Vanaf 1 januari 2014 heeft de fiscus bepaald dat over de inkomsten uit lidmaatschappen geen omzetbelasting mag worden geheven. Daarnaast draagt Divosa loonbelasting af. Divosa is niet belastingplichtig voor de heffing van vennootschapsbelasting. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
2.3.2 Waarderingsgrondslagen Activa en passiva Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte levensduur. Afschrijving vindt plaats vanaf moment van ingebruikname. Financiële vaste activa De effecten zijn gewaardeerd tegen beurswaarde.
pag. 12
Projecten Projecten zijn onderhanden, indien op balansdatum geen afrekening met de opdrachtgever/subsidiegever behoeft plaats te vinden. Projecten worden doorgaans uitgevoerd voor rekening van derden. De onderhanden projecten worden gewaardeerd tegen de directe kosten. De directe kosten omvatten externe kosten, alsmede salariskosten van medewerkers in loondienst en doorbelaste kosten ter zake van overhead. De kosten van projectmedewerkers worden opgenomen tegen de gefactureerde uren maal het interne uurtarief dan wel indien tarieven per project zijn afgesproken tegen het externe tarief. Op projecten worden doorgaans voorschotten van de subsidieverstrekker ontvangen. Deze voorschotten worden op de bestede kosten in mindering gebracht. Projecten waarvan het saldo een debet stand vertoont, worden gepresenteerd onder de onderhanden projecten. Indien een onderhanden project per balansdatum een creditsaldo vertoont wordt het project onder de kortlopende schulden gepresenteerd. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Een voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging en betreffen direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en de kasmiddelen. Resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, hetgeen inhoudt dat in de balans met overlopende posten rekening wordt gehouden. Afschrijvingen In 2012 heeft de laatste afschrijving over vaste activa plaatsgevonden. In 2013 zijn geen investeringen gedaan waarover afgeschreven wordt. Projecten De resultaten van projecten bestaan uit de baten en lasten van de in het boekjaar afgewikkelde projecten. Subsidiebijdragen die op basis van prestaties worden afgerekend zijn op basis van ontvangst in de resultatenrekening opgenomen, indien de beschikking reeds is ontvangen.
Pensioenen De pensioenregeling voor het bij Divosa in dienst zijnde personeel is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Deze regeling is te karakteriseren als een toegezegde pensioenregeling. De regeling van het pensioenfonds verplicht niet tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval dat een tekort bij het fonds ontstaat. De pensioenlast wordt gevormd door de afgedragen pensioenpremies verminderd met de werknemersbijdragen. Eind 2013 bedroeg de dekkingsgraad van het Pensioenfonds Zorg en Welzijn 109 %.
pag. 13
3. Toelichting op de balans
3.1 Activa 3.1.1 Vaste activa
Immateriële vaste activa De mutaties in de immateriële vaste activa kunnen als volgt worden weergegeven: 31-12-2013 €
31-12-2012 €
Website en software Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen
0 0 0
36.841 0 -36.841
Boekwaarde per 31 december
0
0
Afschrijvingspercentage
33%
Financiële vaste activa
Effecten
31-12-2013 €
31-12-2012 €
97.804
92.471
97.804
92.471
31-12-2013 €
31-12-2012 €
106.000 0
242.251 -234.156
106.000
8.095
De effecten bestaan uit 3.156 aandelen ING Invest First Class Protection.
Onderhanden projecten Projecten
Onderhanden projecten Voorziening projecten
pag. 14
3.1.2 Vlottende activa
Debiteuren
31-12-2013 €
31-12-2012 €
Debiteuren
20.880 20.880
237.657 237.657
0 0 20.880
187.346 57.782 -7.471
20.880
237.657
20.880 0
928.321 690.664
20.880
237.657
31-12-2013 €
31-12-2012 €
70.477 1.587
36.945 8.826
72.064
45.771
31-12-2013 €
31-12-2012 €
55.632
27.231
55.632
27.231
31-12-2013 €
31-12-2012 €
10.345 6.787 38.500
12.213 15.018 0
55.632
27.231
Debiteuren Debiteuren CP-ICT Debiteuren detachering Debiteuren overige
Debiteuren Af: voorziening debiteuren
Belastingen en sociale lasten
Omzetbelasting Pensioenfonds
Overige vorderingen
Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten
Specificatie overige vorderingen
Rente Overige vorderingen/vooruitbetaalde kosten Afrekening najaarscongres 2013
pag. 15
Liquide middelen Kas en bank
Kas ABN AMRO bank 51.22.28.957 ABN AMRO spaar 57.92.08.796 ABN AMRO spaar 58.66.36.528 ING 194416 ING 3551202 ING 43.12.35.740 ING 65.35.61.229 ING 11.21.11.85 ING Spaar 43.12.35.740
31-12-2013 €
31-12-2012 €
978 3.927 113.591 100.000 286.219 1.548 8.544 224 0 929.212
1.103 4.990 8.100 100.000 137.196 1.607 39.528 224 29 650.000
1.444.242
942.777
Een bedrag van € 1.344.242 staat ter vrije beschikking van de vereniging. Een bedrag van € 100.000 staat vastgelegd tot 6 oktober 2016.
3.2 Passiva 3.2.1 Eigen Vermogen 31-12-2013 €
31-12-2012 €
Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Vrijval
0 0
500.000 -500.000
Stand per 31 december
0
0
607.197 -487.381 0
184.551 -77.354 500.000
119.816
607.197
Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat voorgaand boekjaar Toevoeging vrijval bestemmingsreserve Stand per 31 december Algemene reserve
Positieve resultaten worden toegevoegd en vormen een buffer voor het opvangen van negatieve resultaten in magere tijden. De algemene reserve bedraagt € 119.816. Resultaat Het resultaat is niet direct toegevoegd aan of verrekend met de algemene reserve. Het resultaat over 2013 bedraagt € 215.246 positief. De verrekening met de algemene reserve geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene ledenvergadering. Voor een specificatie en een toelichting van het resultaat wordt verwezen naar de rekening van baten en lasten, alsmede de toelichting daarop.
pag. 16
3.2.2 Kortlopende schulden
Projecten
31-12-2013 €
31-12-2012 €
1.049.949
774.824
0 0 14.828 0 0 56.305 889.715 39.991 36.675 12.435 12.435
283.706 470.589 15.000 1.884 3.645 0 0 0 0 0 0
1.049.949
774.824
Crediteuren
31-12-2013 €
31-12-2012 €
Crediteuren
223.171
218.330
223.171
218.330
31-12-2013 €
31-12-2012 €
44.055
50.859
44.055
60.124
31-12-2013 €
31-12-2012 €
61.757 30.787 51.841
63.507 38.557 88.109
144.385
190.173
Onderhanden projecten
Impuls Vakmanschap Wet werken naar Vermogen Actieprogramma Integere en Veilige Dienstverlening Klantmanagers Congres Oost Dag van de Uitvoering Zuid - 23 oktober 2012 Collegereeks Verzorgingsstaat naar participatiestad Benchmark 2014 Regionale bijeenkomst over BBZ Werkwijze BBZ en Schulden Exploitatie SW en Werkplein Najaarscongres 2013
Belastingen en sociale lasten
Loonheffing/premie volksverzekeringen
Overige schulden
Vakantiegeld en vakantiedagen Stimulansz Nog te betalen kosten
pag. 17
3.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
3.3.1 Kantoorpand Koningin Wilhelminalaan Vanaf begin februari 2012 is Divosa gehuisvest aan de Koningin Wilhelminalaan 5 te Utrecht. De huur maakt onderdeel uit van de in de samenwerkingsovereenkomst met Stichting Stimulansz overeengekomen ondersteuning. De huurverplichting heeft een resterende looptijd van 8 jaar.
3.3.2 Overeenkomst tot financiering Ten behoeve van tijdelijke behoeften aan financiële middelen is er een overeenkomst gesloten met Stichting Stimulansz voor een rekening courant faciliteit van maximaal € 800.000,- welke jaarlijks afgelost moet worden met 20% tot nihil in 2018 indien er gebruik wordt gemaakt van het krediet. Er zijn geen zekerheden verstrekt en de rente is 4%. Tot nu toe wordt er geen gebruik gemaakt van deze rekening courant faciliteit.
3.3.3 Bankgaranties De per 31 december 2012 afgegeven bankgarantie voor een totaalbedrag van € 94.463,inzake sociaalplan Stimulansz blijft gehandhaafd.
3.3.4 Kredietfaciliteit Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening courant tot een bedrag van € 50.000,-.
pag. 18
4. Toelichting op de rekening van baten en lasten 4.1 Baten
BATEN Opbrengst lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Opbrengst subsidie Opbrengst detachering Opbrengst gemeenten Opbrengst VU-Divosa collegereeks Opbrengsten bijeenkomsten
Realisatie
Realisatie
Begroting
2013
2012
2013
1.050.299 218.500 2.429.722 169.289 0 170.760 188.346 4.226.916
1.048.635 166.549 1.949.625 145.763 1.065.340 0 77.544 4.453.456
1.075.700 150.000 422.600 171.000 0 0 97.000 1.916.300
Opbrengsten lidmaatschap De opbrengsten uit het lidmaatschap zijn ten opzichte van het jaar 2012 iets hoger als gevolg van een lichte contributie verhoging (inflatiecorrectie van 2%). De categorie indeling bij de belangstellenden blijft gehandhaafd. Het aantal belangstellende leden nam af met 2. Gemeenten en samenwerkingsverbanden Inwoners in het jaar 2013 Extra lidmaatschap afspraak ISWI in het jaar 2012
aantal inwoners
tarief
2013
2012
€
€
€
16.425.023
0,061
1.001.926 1.590
16.518.993
0,06
991.140
Extra lidmaatschap afspraak ISWI
1.590
Ontvangsten
Belangstellenden
Organisaties < 10 personen Organisaties 10 < 100 personen Organisaties 10 < 100 personen ½ jaar Organisaties > 100 personen
1.003.516
992.730
tarief
2013
2012
€
€
€
17 7
825 2.735
14.025 19.145
3
4.675
14.025
13.865 13.400 1.340 27.480
aantal
Creditering K+V Aantal en ontvangsten
Totaal ontvangen contributie
-412 27
46.783
55.905
1.050.299
1.048.635
pag. 19
Congres Realisatie 2013
Realisatie 2012
160.000 58.500
122.024 44.525
218.500
166.549
Begroting 2013
Congres Voorjaarscongres Najaarscongres
150.000
Sprank De exploitatie van Sprank is in 2012 over gegaan naar Stichting Stimulansz. Divosa draagt bij met een bedrag van jaarlijks € 25.000,- (was in 2012 opgenomen in de bijdrage voor huisvesting en ondersteuning van Stichting Stimulansz). Daarnaast draagt Divosa bij middels uren van het bureau en is inhoudelijk verantwoordelijk voor alle Divosa-pagina’s in de Sprank. Verder heeft Divosa een actieve rol in de werving van sponsors en advertenties en het inhoudelijk en financieel koppelen van de Sprank-uitgaven aan activiteiten van Divosa zoals projecten en congressen.
Opbrengsten subsidies Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
0 0 0 0 12.866 756.000 -60.415
-649.366 3.829 47.538 36.270 0 700.000 1.645.974
0 737.349 903.584 80.338 2.429.722
15.000 150.380 0 0 1.949.625
422.600
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
100.402 0 0 0 68.887 0
101.864 13.500 1.125 22.100 0 7.174
169.289
145.763
Opbrengsten subsidies Algemene keten Overleg Integrale Dienstverlening Gem. schuldhulpverlening RAMS Schuldhulpverlening Regie en Instrument Schuldhulpverlening in bedrijf deel 1 Schuldhulpverlening in bedrijf deel 2 Vakmanschap Wet Werken Naar Vermogen Actieprogramma Integere en Veilige Dienstverlening SW Bedrijven en Werkpleinen Benchmark 2014 Bijeenkomst BBZ/werkwijzer BBZ
Opbrengsten detachering
Opbrengsten detachering Locus Binnenlandse Zaken SW Bedrijf-Amersfoort VVOS België Stimulansz Vereniging Nederlandse Gemeente
171.000 pag. 20
Opbrengsten VU-Divosa collegereeks Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
81.520 89.240
0 0
170.760
0
0
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
70.402 0 24.171 -4.397 77.765 15.200 5.205 188.346
23.872 6.654 42.620 4.398 0 0 0 77.544
97.000
Opbrengsten VU-Divosa collegereeks Verzorgingsstaat naar Participatiestad VU-Divosa Collegereeks
Opbrengsten bijeenkomsten
Opbrengsten bijeenkomsten Impuls Vakmanschap Ondersteuning programmaraad CP-ICT Dag van de uitvoering Leergang Strategisch Financieel Management Exploitatie SW en Werkplein Overige opbrengsten
4.2 Lasten
Inleiding In deze paragraaf is de toelichting op de lasten in 2013 opgenomen. De belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van het jaar 2012 zijn beschreven. Personeelslasten Eind 2013 bestaat de vaste formatie, inclusief de voorzitter en directeur, nog uit 8 medewerkers (ongeveer 7 fte). Één van deze fte’s is gedetacheerd naar Locus een tweede naar Stichting Stimulansz. In 2013 zijn daarnaast voor het project Vakmanschap drie mensen (ongeveer 1,5 fte) via Stichting Stimulansz ingehuurd en 0,4 fte via Lost Lemon. Een medewerker die voor 0,6 fte was gedetacheerd vanuit Zwolle is ook in 2013 bij Divosa blijven werken. In eerste instantie voor de afhandeling van de verantwoording van het door SZW gesubsidieerde projecten Implementatie WWNV en Pilots SW en Werkpleinen. Daarna is deze medewerker ook ingezet voor Vakmanschap.
Aan de doorbelasting projecten zijn de projecturen van de procesmanagers en de overhead toegerekend.
pag. 21
Personeelskosten Lonen en salarissen Vakantietoeslag Bonussen Eindejaarsuitkering Sociale lasten Loonheffing overige Pensioenpremie Reis-en verblijfskosten Kosten arbodienst Uitkering ziektewet Scholingskosten Diensten door derden Werkgeversbijdrage ziektekosten Verzekering arbeidsongeschiktheid Doorbelaste uren Kosten loonadministratie Overige kosten personeel
Doorbelasting projecten
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
617.000 52.217 5.465 34.931 84.508 1.227 105.678 30.276 0 -18.396 5.829 60.519 4.135 24.439 0 0 4.319 1.012.147
759.011 59.976 1.148 42.646 103.702 0 126.652 59.727 342 0 9.967 1.617 4.950 29.560 -63.135 3.897 -109 1.139.951
662.882 53.032 0 39.774 77.619 0 103.890 47.000 0 0 8.000 0 4.640 32.000 0 0 23.143 1.051.980
355.814
627.698
0
656.333
512.253
1.051.980
Facilitaire ondersteuning Een belangrijke kostenposten is de facilitaire ondersteuning. Hierin is begrepen de huur van het pand en alle facilitaire ondersteuning van het secretariaat en de financiële administratie. Divosa betaalt Stichting Stimulansz een vast bedrag per maand. Overleg met Stichting Stimulansz heeft geleid tot herziening naar een lagere bijdrage. De hieronder genoemde bedragen bij accountantskosten en doorbelasting kosten, zijn kosten die in 2012 niet aan Divosa hadden moeten worden doorbelast omdat zijn in het vaste totaalbedrag van de facilitaire ondersteuning zijn meegenomen. Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
495.000 -42.819 452.181
757.849 0 757.849
720.000 0 720.000
Facilitaire ondersteuning Facilitaire ondersteuning Facilitaire ondersteuning – doorbelaste kosten
pag. 22
Huisvesting De huisvestingskosten (opbrengst) wordt veroorzaakt door nagekomen afrekening van het oude onderkomen aan de Oudenoord. Vanaf 2013 zijn deze niet meer meegenomen in de begroting.
Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoudskosten Verhuiskosten Transitiekosten Overige huisvestingskosten
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
0 0 0 0 -3.959 -3.959
61.822 3.572 11.823 35.440 1.481 114.138
0 0 0 0 0 0
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
188 348 0 1.884 7.662 0 4.280 0 1.868 3.364 1.234 597 2.679 0 2.948 70 -6 0 27.115
456 10.757 2.207 2.808 1.824 29.536 43.166 23.387 593 3.421 1.373 1.392 2.369 150 2.403 -75 -5 -513 125.249
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bureaukosten
Bureaukosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Porti en verzendkosten Representatiekosten Vergaderkosten Accountantskosten Advieskosten Telefoonkosten Congreskosten Verzekeringen Vakliteratuur Contributies en abonnementen Communicatiekosten Boetes/incassokosten Bankkosten Diverse bureaukosten Rekenverschillen Diverse lasten
De bureaukosten zijn ten opzichte van voorgaand jaar sterk gereduceerd doordat veel van de reguliere bureaukosten onder de facilitaire ondersteuning vallen. De vergaderkosten zijn vooral externe locatie- en verbruiks kosten voor bijeenkomsten van Divosa die niet vallen onder een project. Extern advies is ingehuurd om de toekomstrichting van Divosa, een activiteit die in 2012 is verricht maar in 2013 gefactureerd.
Afschrijvingskosten
Afschrijvingen Immateriële vaste activa
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
0 0
36.841 36.841
0 0
In 2013 hebben geen investeringen en geen afschrijvingen plaatsgevonden.
pag. 23
Automatiseringskosten
Automatiseringskosten Automatisering abonnementen & contracten
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
10.370 10.370
26.695 26.695
0 0
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
12.895 0 0 0 -10.155 2.740
7.931 8.691 2.580 680 -6.035 13.847
0 0 0 0 0 0
Bestuurskosten
Bestuurskosten Bestuurskosten Organisatie verenigingsactiviteiten ESN Overige bestuurskosten Opbrengsten bestuur
De bestuurskosten hebben betrekking op de reis- en verblijfskosten en overige kosten van de voorzitter, de bijdrage aan ESN en kosten van het bestuursweekend. De bestuursleden hebben bijgedragen aan de kosten van het bestuursweekend. De organisatie van verenigingsactiviteiten is voor 2013 opgenomen bij bureaukosten.
Projecten
Projecten Kosten Congres Kosten Sprank Kosten VU-Divosa collegereeks Kosten Leergang Strategisch Financieel management Kosten SHV in bedrijf 2de ronde tafel Kosten projecten Afboeking Vakmanschap Mutatie voorziening projecten Mutatie onderhanden werk Monitor
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
2.329 26.131 77.317
2.422 11.040 0
0 0 0
54.756 12.060 2.516.077 125.217 0 43.909 23.043
0 0 2.906.041 0 234.156 166.903 59.864
0 0 0 0 0 0 0
2.880.839
3.380.426
0
Impuls Vakmanschap is rond 1 april 2014 aan het ministerie van SZW verantwoord. De definitieve beschikking is nog niet binnen, maar het project kent een overbesteding van 125.217,- Dit bedrag is met de jaarrekening 2013 afgeboekt. 4.3 Financiële baten en lasten
Financiële Baten en Lasten Rente banken Rente belastingdienst
Realisatie 2013
Realisatie 2012
Begroting 2013
11.750 2.199 13.949
26.508 -47 26.461
4.000 0 4.000
pag. 24
pag. 25
