Jaarrekening 2014
vereniging "De Gereformeerde Zendingsbond"
statutair gevestigd te Driebergen, gemeente Utrechtse Heuvelrug
KvK 40478060
Inhoudsopgave
Voorwoord
3
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
8 9 10 11 13 19
Overige gegevens Controleverklaring
25
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 2
Voorwoord 1.
Algemeen De staat van baten en lasten over 2014 sluit met een negatief saldo van € 362.845. De begroting 2014 sloot met een negatief saldo van € 285.000. In paragraaf drie worden de uitkomsten van de financiële kengetallen ten opzichte van de begroting geanalyseerd. De jaarrekening 2014 is volgens Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen opgesteld. Naast deze jaarrekening is een jaarverslag opgesteld. Daarin is de verantwoordingsverklaring opgenomen.
2.
Samenvatting begroting 2015, rekening 2014 en begroting 2014
2.1 Baten 2015 begroting Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Som der baten
2014 rekening
2014 begroting
5.865.000 560.000 225.000 225.000 15.000 6.890.000
6.101.634 576.929 228.509 220.802 19.896 7.147.770
6.117.000 610.000 225.000 225.000 15.000 7.192.000
5.763.690 474.063 6.237.753
6.181.359 396.819 6.578.178
6.120.976 470.720 6.591.696
Werving baten - Kosten fondsenwerving
518.189
465.307
515.925
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie
379.058
467.130
369.379
7.135.000
7.510.615
7.477.000
-245.000
-362.845
-285.000
2.2 Lasten Besteed aan doelstelling - Missionair werk - Voorlichting/toerusting
Som der lasten Saldo van baten en lasten
Bestemming: Continuïteitsreserve 0 176.649 100.000 Bestemmingsreserve 0 0 0 Bestemmingsfondsen -245.000 -539.494 -385.000 Resultaat -245.000 -362.845 -285.000 In de bestuursvergadering van 10 december 2014 is de begroting 2015 vastgesteld. Er is een tekort van € 245.000 begroot, dat wordt onttrokken aan de bestemmingsfondsen, vanwege geplande besteding in 2015. De continuïteitsreserve zal zich bij realisatie van deze begroting rond de door het bestuur vastgestelde norm van € 3,75 miljoen blijven uitkomen. 3.
1. 2. 3.
4. 5. 6.
Financiële kengetallen Hierna worden enkele financiële kengetallen geanalyseerd ten opzichte van de begroting en 2013. Ontwikkeling van de baten uit eigen fondsenwerving. De bestedingen voor de 3 buitenlandprogramma's in verhouding tot de totale besteding aan missionair werk. De verhouding tussen personele en financiële bijdragen aan missionair werk. De doelstelling is een verhouding van 60% personele bijdragen respectievelijk 40% financiële bijdragen (projecten). Enkele door het CBF voorgeschreven kengetallen betreffende de kosten van de werkorganisatie en de bestedingen waarbij per kengetal de doelstelling is vermeld voor de lopende beleidsperiode: Lasten beheer en administratie ten opzichte van de totale bestedingen (maximaal 4,5%). Kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van baten uit eigen fondsenwerving. (maximaal 7,5%). Bestedingen aan de doelstelling ten opzichte van de som der baten / totaal bestedingen (minimaal 90%).
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 3
Voorwoord 3.1 Baten uit eigen fondsenwerving 2014 rekening
Gemeenten, particulieren, overig Noodhulp Nalatenschappen Baten uit eigen fondsenwerving
5.014.474 25.430 1.061.730 6.101.634
Groei t.o.v. 2013 -3% -96% 4% -10%
2014 begroting
5.517.000 50.000 550.000 6.117.000
Groei t.o.v. 2013 7% -92% -46% -10%
2013 rekening
Groei t.o.v. 2012
5.146.412 0% 616.301 >100% 1.021.171 -9% 6.783.884 8%
Toelichting: De inkomsten uit noodhulpacties in 2014 zijn met € 25.430 aanmerkelijk lager dan in 2013 (€ 616.301). De baten nalatenschappen zijn in 2014 hoger dan begroot en vergelijkbaar met 2013. De giftenstroom van gemeenten en particulieren bleef enigszins achter ten opzichte van 2013. De begroting hiervoor was aanmerkelijk te hoog en is vanaf 2015 verlaagd. 3.2 Bestedingen per programma ten opzichte van totale besteding missionair werk Per programma - projecten (€) aantal zendingswerkers (#) 1. Gemeentevorming 2. Dienst 2. Dienst - noodhulp 3. Leren & verbinden Vrijval verplichtingen vorige jaren
Verhouding per programma (in procenten) 1. Gemeentevorming 2. Dienst 2. Dienst - noodhulp 3. Leren & verbinden Vrijval verplichtingen vorige jaren
2014 rekening € # 953.963 859.086 710.955 201.219 -100.281 2.624.942
33,2 23,0 1,8
58,0
2014 rekening Projecten ZW 36% 33% 27% 8% -4% 100%
57% 40% 3% 0% 0% 100%
2014 begroting € # 1.050.000 948.000 125.000 200.000 0 2.323.000
36,0 24,8 1,8
62,6
2014 begroting Projecten ZW 45% 41% 5% 9% 0% 100%
58% 40% 3% 0% 0% 100%
2013 rekening € # 1.010.260 1.141.610 192.215 281.234 -29.262 2.596.057
37,5 24,5 0,5
62,5
2013 rekening Projecten ZW 39% 44% 7% 11% -1% 100%
60% 39% 1% 0% 0% 100%
Toelichting: 1. De projectbestedingen in absolute zin zijn hoger dan begroot en 2013, doordat ontvangen noodhulpfondsen in 2014 zijn besteed. Het aandeel van projecten in het programma Dienst was in 2014 lager, doordat in 2013 meer grotere projecten werden uitgevoerd die waren gefinancierd m et geoormerkte bijdragen. 2. Het aantal zendingswerkers is in 2014 afgenomen, omdat een aantal van hen in 2014 vervroegd is teruggkeerd en het aantal ingevulde vacatures lager is dan begroot. 3.3 Verhouding personele ten opzichte van financiële bijdragen 2014 rekening € % Zendingswerkers Zendingswerkers samenwerking Korte termijn / gastdocentschap subtotaal Financiële bijdragen (projecten) totaal
2.025.095 1.027.416 39.192 3.091.703 2.624.942 5.716.645
35 18 1 54 46 100
2014 begroting € % 2.284.000 1.000.000 40.000 3.324.000 2.323.000 5.647.000
40 18 1 59 41 100
2013 rekening € % 2.210.381 1.035.474 19.556 3.265.411 2.596.057 5.861.468
38 18 0 56 44 100
Toelichting: De bestedingen aan zendingswerkers in 2014 zijn aanzienlijk lager ten gevolge van vervroegde terugkeer van zendingswerkers, meevallende wachtgelduitkeringen en een kleiner aantal nieuwe benoeming dan begroot. Door de lagere bestedingen aan zendingswerkers en de hogere projectbestedingen is de verhouding van financiële bijdragen hoger dan begroot en in 2013.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 4
Voorwoord 3.4 Lasten beheer en administratie ten opzichte van de totale bestedingen (interne norm 4,5%). 2014 rekening € % Lasten beheer en administratie Totaal bestedingen
467.130 7.510.615
2014 begroting € %
6,2 100,0
369.379 7.477.000
2013 rekening € %
4,9 100,0
360.784 7.673.756
4,7 100,0
Toelichting: De lasten beheer en administratie zijn hoger dan de interne norm (4,5%), evenals in de begroting en 2013. De oorzaak hiervan is dat in 2014 de kosten voor het eerst op basis van de werkelijke tijdsbesteding over de verschillende bestemmingen zijn verdeeld. 3.5 Kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van baten uit eigen fondsenwerving (interne norm 7,5%). (Norm CBF: maximaal 25% per jaar) 2014 rekening € % Kosten eigen fondsenwerving Baten eigen fondsenwerving
446.502 6.101.634
2014 begroting € %
7,3 100,0
470.773 6.117.000
2013 rekening € %
7,7 100,0
457.739 6.783.883
6,7 100,0
Toelichting: Het percentage kosten eigen fondsenwerving is lager dan de begroting en hoger dan in 2013. Enerzijds waren in 2013 de baten eigen fondsenwerving als gevolg van de noodhulpacties fors hoger. Anderzijds zijn de kosten in 2014 door de nieuwe verdeling van de kosten op basis van werkelijke tijdsbeteding. 3.6 Bestedingen aan de doelstelling (minimaal 90% t.o.v. som der baten en totaal bestedingen). 2014 rekening € % Besteding aan doelstelling Som der baten
6.578.178 7.147.770
92,0 100,0
2014 begroting € % € 6.591.696 91,7 7.192.000 100,0
Besteding aan doelstelling Totaal bestedingen
6.578.178 7.510.615
87,6 100,0
6.591.696 7.477.000
88,2 100,0
2013 rekening € % € 6.808.531 82,7 8.234.761 100,0 6.808.531 7.673.756
88,7 100,0
Toelichting: De bestedingen aan de doelstelling zijn ongeveer gelijk aan de begroting. In 2013 was sprake van ontvangen baten voor noodhulp die pas in 2014 zijn besteed. Daardoor was het percentage besteding aan doelstelling ten opzichte van de baten in 2013 lager en in 2014 hoger. 2014
2013
2012
2011
2010
%
%
%
%
%
3.4 Beheer en administratie
6,2
4,7
4,9
4,1
4,7
3.5 Kosten eigen fondsenwerving
7,3
6,7
7,7
7,7
8,3
3.6 Doelbestedingen (t.o.v. baten)
92,0
82,7
100,2
96,8
84,8
3.6 Doelbestedingen (t.o.v. lasten)
87,6
88,7
88,9
89,6
88,5
Meerjarenoverzicht
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 5
Voorwoord 4.
Continuïteits- en bestemmingsreserves
2014 rekening
Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve noodhulp Saldo per 31 december
2013 rekening
3.937.011 100.000 4.037.011
3.760.362 100.000 3.860.362
Het niveau van de continuïteitsreserve bevindt zich ultimo 2014 boven de door het bestuur vastgestelde norm van € 3.750.000. Vanwege de lichte jaarlijkse teruggang van de baten eigen fondsenwerving is nog niet duidelijk of er in 2015 daadwerkelijk ruimte zal zijn voor extra bestedingen. De bestemmingsreserve noodhulp dient om, in lijn met het meerjarenbeleidsplan, snel actie te kunnen ondernemen richting partnerorganisaties indien zich noodsituaties voordoen.
6.
Beleggingsbeleid Het saldo van de continuïteitsreserve is op lange termijn beschikbaar voor belegging. Daarnaast zijn als gevolg van aanwezige reserves en fondsen op kortere termijn eveneens overtollige liquide middelen ter belegging aanwezig. In 2014 is het beleggingsbeleid geëvalueerd en herzien. De portefeuille staatsobligaties (ca. € 2.700.000) blijft de komende jaren onveranderd. De beschikbare overtollige middelen op lange en korte termjin worden gestald op deposito's en spaarrekeningen, verdeeld over de als betrouwbaar ingeschatte Nederlandse banken ABN AMRO, ING en RABO. In 2014 zijn uit een nalatenschap enkele goed renderende deposito's bij F. van Lanschot Bankiers op naam van de GZB voortgezet (€ 250.000). Vanuit het oogpunt van missiegerelateerd beleggen wordt daarnaast een deel van de beschikbare middelen (tot maximaal € 500.000) geïnvesteerd in Oikocredit via een direct membership. Hiermee wordt een deel van het vermogen ingezet voor het beschikbaar stellen van microkredieten in ontwikkelingslanden. De komende jaren zal afhankelijk van de ontwikkelingen op de financiële markten worden bezien of herziening van het beleid gewenst is. In het kader van verantwoord beheer worden in de "Richtlijn financieel beheer goede doelen" van de VFI verschillende schadelijke onderwerpen genoemd onder de algemeen geldende en de bijzondere criteria. De GZB zal, voor zover dat binnen zijn invloedssfeer valt, voorkomen dat de belegde middelen bijdragen aan de in deze richtlijn beschreven onderwerpen, waaronder schending van mensenrechten, productie van wapens en onverantwoorde milieubelasting.
Resultaat spaar- en beleggingsvormen (x € 1.000)
Couponrente Gerealiseerd koersresultaat Bruto beleggingsresultaat Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat
2014 190 11 201 -3 199
2013 200 0 200 -2 198
2012 200 0 200 -5 196
2011 201 0 201 -3 198
2010 225 35 260 -4 257
Waarde beleggingen Rendement beleggingen Gemiddeld rendement 5 jaar
2.686 7,4% 7,2%
2.686 7,4%
2.686 7,3%
2.686 7,4%
3.896 6,6%
5
16
46
47
34
4
5
4
-1
-1
Netto resultaat liquide middelen Netto resultaat materiële vaste activa ter belegging
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 6
Voorwoord 7.
Risicobeheersing In 2014 is een risico-inventarisatie besproken binnen het bestuur en de bestuurscommissie toetsing. De GZB heeft in zijn bedrijfsvoering voornamelijk te maken met risico's op het gebied van inkomstenontwikkeling, fraude, valutaschommelingen, veiligheid en reputatieschade. De inkomstenontwikkeling wordt per maand gevolgd. Halverwege ieder jaar wordt besloten of een herziening van de bestedingen noodzakelijk is. Frauderisico's binnen de werkorganisatie worden ondervangen door richtlijnen inzake taken en verantwoordelijkheden gebaseerd op functiescheiding. Frauderisico's bij partnerorganisaties worden beperkt door een zorgvuldige selectie, een cyclus van Planning, Monitoring en Evaluatie per project, reguliere veldbezoeken door landencoördinatoren en gerichte veldbezoeken met een internal audit-karakter door de controller . Het risico van valutaschommelingen wordt niet afgedekt. Transacties worden afgerekend tegen de dagkoers. Vooral kosten van zendingswerkers kunnen hierdoor afwijken van de begroting. In de komende jaren zal op basis van ontwikkelingen in de valutamarkten worden bezien of dit risico dermate hoog wordt dat maatregelen noodzakelijk zijn. De veiligheidsrisico's worden beperkt door het up-to-date houden van de veiligheidsprocedures door één landencoördinator. Zendingswerkers committeren zich aan deze procedure. In geval van noodsituaties coördineert een crisisteam de te nemen stappen. Voorafgaand aan de uitzending ontvangen zendingswerkers een veiligheidstraining. Door middel van een zorgvuldige bedrijfsvoering wordt reputatieschade voorkomen. Actieve en transparante communicatie met de achterban en partners in binnen- en buitenland versterkt het vertrouwen in de GZB. Opgesteld door:
Vastgesteld door het bestuur, Namens de overige bestuursleden,
w.g.
w.g.
w.g
ds. J.P. Ouwehand directeur
ds. K. van Meijeren voorzitter
mr. E.F. Lagerwerf - Vergunst secretaris
Driebergen, maart 2015
Driebergen, 22 april 2015
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 7
Balans per 31 december 2014 (na bestemming van het saldo van baten en lasten) Ref
31 december 2014
31 december 2013
Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1 2
167.566 339.215 506.781
187.655 78.315 265.970
Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen
3 4 5
Activa
973.232 2.731.784 1.920.682
Totaal
931.125 2.686.473 2.625.348 5.625.698
6.242.946
6.132.479
6.508.916
Passiva Reserves en fondsen
6
- reserves - continuïteitsreserve - bestemmingsreserves
3.937.011 100.000
- fondsen - bestemmingsfondsen
3.760.362 100.000 4.037.011
3.860.362
580.692 4.617.703
1.120.186 4.980.548
Voorzieningen
7
73.500
86.875
Langlopende schulden
8
492.094
389.550
Kortlopende schulden
9
949.182
1.051.943
6.132.479
6.508.916
Totaal
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 8
Staat van baten en lasten over 2014
Ref
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
Baten Baten uit eigen fondsenwerving
11
6.101.634
6.117.000
6.783.883
Baten uit acties van derden
12
576.929
610.000
955.545
Subsidies van overheden
13
228.509
225.000
250.432
Rentebaten en baten uit beleggingen
14
220.802
225.000
221.295
Overige baten
15
19.896
15.000
23.606
7.147.770
7.192.000
8.234.761
6.181.359 396.819 6.578.178
6.120.976 470.720 6.591.696
6.350.107 458.424 6.808.531
446.502 13.672 2.735 2.398 465.307
470.773 13.590 25.863 5.699 515.925
457.739 14.195 27.423 5.084 504.441
467.130
369.379
360.784
7.510.615
7.477.000
7.673.756
Saldo van baten en lasten
-362.845
-285.000
561.005
Bestemming van het saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserve - Bestemmingsfondsen Totaal resultaatbestemming
176.649 0 -539.494 -362.845
100.000 0 -385.000 -285.000
235.637 -174.500 499.868 561.005
Som der baten
Lasten Besteed aan doelstelling - Missionair werk - Voorlichting/toerusting
Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving - Kosten acties van derden - Kosten verkrijging subsidies overheden - Kosten van beleggingen
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten
Jaarrekening 2014 GZB
16
Pagina 9
Kasstroomoverzicht 2014 (indirecte methode) Ref
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen materiële vaste activa - Veranderingen in werkkapitaal - Afname (toename) vorderingen - Toename (afname) voorzieningen - Toename (afname) schulden
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Aflossingen financiële vaste activa Aflossingen (investeringen) effecten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen uit langlopende schulden
Toename (afname) liquide middelen
Jaarrekening 2014 GZB
Begroting 2014
Rekening 2013
-362.845
-285.000
561.005
1
30.854
29.350
28.683
3 7 9
-42.107 -13.375 -102.761
0 0 0
752.695 -205.872 -867.375
-490.234
-255.650
269.136
-10.765 -267.584 6.684 -45.311
-15.000 -35.000 0 0
-7.865 -34.978 5.260 -29
-316.976
-50.000
-37.612
102.544
0
389.550
102.544
0
389.550
-704.666
-305.650
621.074
1 2 2 4
8
Toename (afname) liquide middelen Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december
Rekening 2014
5 5
2.625.348 1.920.682
2.004.274 2.625.348
-704.666
621.074
Pagina 10
Waarderingsgrondslagen Algemeen Aan de Vereniging "De Gereformeerde Zendingsbond" is per 1 januari 2015 opnieuw het CBFkeurmerk verleend. De jaarrekening is geheel opgemaakt conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen zoals die is gepubliceerd onder verantwoordelijkheid van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle genoemde bedragen zijn in euro's. Vergelijking voorgaand jaar De gehanteerde waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Wanneer ten behoeve van het inzicht de rubricering van jaarrekening posten wordt aangepast, zijn de vergelijkende cijfers van het voorgaande jaar aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Consolidatie De verkoop van de GZB-dagboekjes 'Een Handvol Koren' gebeurt door middel van een 'Fiscaal Fondsenwervende Instelling': Stichting GZB. Het bestuur van deze stichting bestaat uit drie medewerkers van de GZB. In statuten is bepaald dat de winst volledig wordt uitgekeerd aan de GZB. De jaarrekening van deze stichting is in de jaarrekening van de Vereniging geconsolideerd. Informatie over de geconsolideerde stichting: - Statutaire naam: Stichting GZB - vestigingsplaats: Driebergen-Rijsenburg - rechtsvorm: Stichting - Doelstelling: Het verrichten van kenbaar fondsenwervende activiteiten, in belangrijke mate met behulp van vrijwilligers, waarvan de opbrengsten uitsluitend ten goede komen aan de Algemeen Nut Beogende Instelling vereniging"De Gereformeerde Zendingsbond", hierna ook te noemen GZB, en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. - Samenstelling bestuur: J.P. Ouwehand voorzitter H.J. Fikse secretaris T. van Steeg penningmeester Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de economische levensduur van de respectievelijke bedrijfsmiddelen, zonder rekening te houden met eventuele restwaarde. Financiële vaste activa Deelnemingen Kapitaalbelangen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, indien noodzakelijk verminderd met een voorziening voor waardevermindering. Deposito's en leningen Deposito's en leningen verstrekt in het kader van de doelstelling worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid, voorzover daartoe aanleiding bestaat.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 11
Waarderingsgrondslagen Effecten Het beleid is om obligaties aan te houden tot de datum van aflossing. Deze worden daarom gewaardeerd tegen de aflossingskoers. De investering in Oikocredit is gewaardeerd tegen historische kostprijs, indien noodzakelijk verminderd met een voorziening voor waardevermindering. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde, waarbij eventuele saldi in vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de wisselkoers per balansdatum. Reserves en fondsen Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve dient voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de GZB ook in de toekomst aan zijn verplichtingen kan voldoen. Bestemmingsreserve De bestemming van deze reserve is door het bestuur vastgesteld en betreft de mogelijkheid tot voorfinanciering van eventuele onvoorziene noodhulp-bestedingen, vooruitlopend op de ontvangen inkomsten van noodhulpacties. Bestemmingsfondsen Ontvangen bijdragen van derden met een specificieke bestemming die nog niet in het boekjaar is gerealiseerd, worden aangehouden als bestemmingsfonds. De reserves en fondsen zijn opgenomen tegen nominale waarde en bevatten geen externe verplichtingen. Voorzieningen De voorzieningen zijn per rubriek nader gespecificeerd en opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Verplichtingen die na één jaar vanaf balansdatum vervallen, zijn opgenomen onder langlopende schulden. De langlopende en kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vreemde valuta De activa en passiva die in buitenlandse valuta zijn gesteld, zijn omgerekend naar euro’s tegen de valutakoers op balansdatum. Transacties in buitenlandse munteenheden gedurende het jaar worden omgerekend tegen de op transactiedatum geldende valutakoers. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Alle in de jaarrekening opgenomen lasten zijn opgenomen tegen historische kostprijs. De baten uit hoofde van nalatenschappen zijn verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Subsidieverplichtingen worden geheel ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de subsidieontvanger is medegedeeld.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 12
Toelichting op de balans 1. Materiële vaste activa
Benodigd voor de bedrijfsvoering Gebouwen en terreinen
Saldo 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde
Inventarissen
Apparatuur, hard- en software
Belegging
Totaal
Woonhuizen
396.455 -267.975 128.480
56.557 -38.504 18.053
182.643 -141.522 41.121
49.497 -49.496 1
685.152 -497.497 187.655
0 -10.350 -10.350
514 -3.119 -2.605
10.251 -17.385 -7.134
0 0
10.765 -30.854 -20.089
Saldo 31 december 2014 Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde
396.455 -278.325 118.130
57.071 -41.623 15.448
192.894 -158.907 33.987
49.497 -49.496 1
695.917 -528.351 167.566
Afschrijvingstermijn (jaar)
15 - 40
10
3-5
33
Mutaties in 2014 Investeringen Afschrijvingen
Gebouwen en terreinen De categorie gebouwen en terreinen betreft het in 1986 aangeschafte terrein en kantoorpand, gelegen aan de Faunalaan 249 in Driebergen, inclusief uitgevoerde verbouwingskosten. De verzekerde waarde bedraagt € 1.048.900. Woonhuizen Dit betreft een woning aan de Valckenboschlaan 16 te Zeist (verzekerde waarde € 173.700). 2. Financiële vaste activa
Saldo per 1 januari 2014 Bij: verstrekkingen Af: aflossingen Saldo per 31 december 2014
Van Lanschot Deposito's
Deelneming Co-Prisma
Renteloze Leningen
Totaal
0 250.000 0 250.000
36.254 12.084 0 48.338
42.061 5.500 -6.684 40.877
78.315 267.584 -6.684 339.215
Van Lanschot Deposito's Vanuit een nalatenschap zijn in 2014 enkele goed renderende deposito's overgeschreven op naam van de GZB. De looptijd van deze deposito's is langlopend, namelijk tot 2018 (€ 25.000) en 2025 (€ 225.000). Het vroegtijdig opnemen van de deposito's is, tegen betaling van een boeterente, mogelijk. Deelneming Co-Prisma Evenals overige leden van Prisma die MFSII-subsidie ontvangen, is de GZB lid van Co-Prisma. Co-Prisma is lid van de ICCO coöperatie en heeft in deze coöperatie een kapitaalstorting gedaan. De kapitaalstorting van de GZB in Co-Prisma, waarvan in 2014 het laatste deel is overgemaakt, is evenredig met de MFSIIsubidie die de GZB ten opzichte van de andere Co-Prisma-leden ontvangt. Afgezien van deze storting hebben geen financiële transacties met Co-Prisma plaatsgehad. De GZB heeft geen invloed van betekenis (> 20% stemrechten) in Co-Prisma. De GZB houdt er rekening mee dat het kapitaalbelang niet (direct) opeisbaar is. Omdat een betrouwbare schatting niet mogelijk is, is hiervoor per eind 2014 geen voorziening gevormd. Renteloze leningen Dit betreft renteloze leningen die zijn verstrekt aan zendingswerkers in het kader van de doelstelling. De resterende looptijd bedraagt gemiddeld drie jaar.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 13
Toelichting op de balans 3. Vorderingen en overlopende activa Baten uit acties van derden Kerk in Actie Vereniging Prisma HGJB Overige Nalatenschappen Rente effecten Voorschotten zendingswerkers Rente spaartegoeden Bijdrage thuisfrontcommissie Zwitserleven Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten
4. Effecten
7,50 % Nederland 1993/2023 2,50 % Grootboek Nationale Schuld Oikocredit EDCS U.A. Deelname Oikocredit (via PKN) 3,00 % Grootboek Nationale Schuld
Saldo per 01-01-2014 2.676.462 3.381 0 1.912 4.718 2.686.473
Bij
0 0 50.000 29 0 50.029
31-12-2014
31-12-2013
83.425 38.094 0 121.519
64.362 79.327 144.760 288.449
466.059 192.000 73.075 14.291 32.476 13.380 60.432 973.232
212.571 192.000 77.245 21.352 57.017 51.531 30.960 931.125
Af
0 0 0 0 -4.718 -4.718
Marktwaarde
Saldo per 31-12-2014 2.676.462 3.381 50.000 1.941 0 2.731.784 4.230.646
Dit betreft obligaties die dienen als belegging van de continuïteitsreserve en de andere voorzieningen, zodat structurele baten worden gegenereerd die aan de doelstelling kunnen worden besteed. Het beleggingsbeleid is dat op de lange termijn alleen in door de overheid gegarandeerde obligaties wordt belegd en dat voor de middellange termijn ook kan worden belegd bij grote banken die hun hoofdvestiging in Nederland hebben en onder toezicht staan van De Nederlandsche Bank. De beleggingen in staatsobligaties bevinden zich in depot bij ING Bank te Zeist. Met ingang van 2014 is gestart met het missiegerelateerd beleggen van een deel van de beleggingen. Daartoe is door middel van direct membership geïnvesteerd in aandelen Oikocredit . 5. Liquide middelen Spaartegoeden ING (spaarrekeningen) ABN-AMRO (spaarrekening) Rabobank (spaarrekening)
Bankrekeningen Kas
31-12-2014
31-12-2013
650.000 500.000 124.445 1.274.445
1.050.000 500.000 312.500 1.862.500
643.462 2.775 1.920.682
758.749 4.099 2.625.348
De spaarrekeningen en banktegoeden zijn per direct opeisbaar.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 14
Toelichting op de balans 6. Reserves en fondsen
Continuïteits- Bestemmingsreserves reserve
Subtotaal Reserves
Bestemmingsfondsen
Totaal
Saldo per 1 januari 2013 Uit resultaatbestemming
3.524.725 235.637
274.500 -174.500
3.799.225 61.137
620.318 499.868
4.419.543 561.005
Saldo per 31 december 2013
3.760.362
100.000
3.860.362
1.120.186
4.980.548
Saldo per 1 januari 2014 Uit resultaatbestemming
3.760.362 176.649
100.000 0
3.860.362 176.649
1.120.186 -539.494
4.980.548 -362.845
Saldo per 31 december 2014
3.937.011
100.000
4.037.011
580.692
4.617.703
6.1 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve dient voor dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de GZB ook in de toekomst aan zijn verplichtingen kan voldoen, met name met betrekking tot de uitvoering van de Arbeidsvoorwaardenregeling c.q. Uitzendvoorwaardenregeling van hen die in dan wel buiten Nederland werkzaam zijn. Daarbij is ook aandacht voor het nakomen van morele verplichtingen richting partners, waarbij plotselinge stopzetting van projectsteun de onverantwoord zou zijn in het licht van de trajecten die met partnerkerken en -organisaties zijn afgelegd. Het bestuur heeft in 2013 een gedetailleerde analyse van het benodigde minimumniveau van de continuïteitsreserve opgesteld. Op basis van deze analyse is het gewenste niveau voor de jaren 2013, 2014 en 2015 vastgesteld op € 3.750.000. Verder geldt een toegestane bandbreedte van 5%, waarbinnen de reserve zich van jaar tot jaar mag bewegen. Het saldo van baten en lasten na toevoeging of onttrekking aan bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan de continuïteitsreserve. Over- of onderschrijdingen van de toegestane bandbreedte dienen binnen 2 boekjaren te zijn onttrokken of aangezuiverd door middel van de reguliere begrotingscyclus. Het niveau van de continuïteitsreserve ligt aanmerkelijk lager dan het maximum volgens de Richtlijn CBF: maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Op basis van 2014 is dat maximaal 1,5 maal € 4,66 miljoen (zoals hierna gespecificeerd), dat is € 7,0 miljoen. Specificatie lasten werkorganisatie 2014: 1.1 Kosten eigen personeel
- Zendingswerkers - Zendingswerkers in samenwerking - Medewerkers kantoor
2.025.095 1.027.416 1.212.031 50.440 152.572 189.463 4.657.017
1.2 Kosten huisvesting 1.3 Kantoor/algemeen 1.4 Publiciteit en communicatie - toegerekend aan werving baten Totaal kosten eigen werkorganisatie
6.2 Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve noodhulp dient om, in lijn met het meerjarenbeleidsplan, snel actie te kunnen ondernemen richting partnerorganisaties indien zich noodsituaties voordoen. In 2014 is één voedselhulproject in Malawi vanuit deze reserve toegezegd en is eind van het jaar de reserve weer aangezuiverd.
Noodhulp
Saldo per 01-01-2014 100.000 100.000
Jaarrekening 2014 GZB
Bij
Af
5.000
5.000
Saldo per 31-12-2014 100.000
5.000
5.000
100.000
Pagina 15
Toelichting op de balans 6.3 Bestemmingsfondsen Hieronder is een specificatie van het verloop in 2014 opgenomen: Organisatie
Bestemming
I. Baten uit acties derden / fondsen HGJB Rwanda HGJB Nepal EO Metterdaad Syrië EO Metterdaad Malawi Zondagsscholenbond Egypte Zondagsscholenbond Malawi Zondagsscholenbond Kenia Dr. Hofsteestichting Malawi Dr. Hofsteestichting Ethiopië Draagt Elkanders Lasten Mexico Prisma/EO Metterdaad Egypte Diversen Kenia subtotaal II. Noodhulp-acties Gemeenten en particulieren Gemeenten en particulieren Luisterend Dienen Luisterend Dienen
III. Overige bestemde giften Gemeenten en particulieren Gemeenten en particulieren Scholen Barneveld Nalatenschap Nalatenschap
Totaal
Saldo per 01-01-2014
71.261 0 0 0 0 9.231 2.000 0 25.000 49.508 20.000 3.000 180.000
Bij
50.000 30.000 22.750 33.007
Af
39.063 42.021 8.750 23.007 9.231 2.000
10.000
145.757
25.000 49.508 20.000 3.000 221.580
32.198 7.979 30.000 14.000 10.000 0 0 10.000 0 0 0 0 104.177
Filippijnen Kenia Syrië Zuid-Soedan subtotaal
506.302 204.818 84.774 26.172 822.066
18.008
Werkersfonds Projectenfonds Zuid-Soedan Werkersfonds Bijbelprojecten subtotaal
70.120 0 0 48.000 0 118.120
25.550 18.100 13.300 200.000 256.950
74.067
38.050 18.100 13.300 31.553 200.000 301.003
1.120.186
501.087
1.040.581
580.692
57.314 23.058 98.380
524.310 151.929 68.695
Saldo per 31-12-2014
744.934
57.620
16.447
0 52.889 73.393 49.230 175.512
Door de betreffende donoren is een beperking in de besteding van de fondsen opgelegd, die is weergegeven in de kolom 'Bestemming'. Besteding van de fondsen geschiedt, voor zover dit niet binnen één jaar mogelijk is, in overleg met de betreffende donor.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 16
Toelichting op de balans 7. Voorzieningen
Wachtgeld regeling
Onderhoud kantoorpand
Totaal
Saldo per 1 januari 2013 Bij: toevoegingen Af: onttrekkingen Af: vrijval Saldo per 31 december 2013
246.375 94.500 -122.788 -176.587 41.500
46.372 6.503 -7.500 0 45.375
292.747 101.003 -130.288 -176.587 86.875
Saldo per 1 januari 2014 Bij: toevoegingen Af: onttrekkingen Af: vrijval Saldo per 31 december 2014
41.500 222.500 -95.660 -144.340 24.000
45.375 14.447 -10.322 0 49.500
86.875 236.947 -105.982 -144.340 73.500
Wachtgeldregeling De voorziening Wachtgeldregeling is bestemd voor aanspraken door zendingswerkers, die tijdens en na verblijf in het buitenland niet verplicht verzekerd zijn tegen de gevolgen van werkloosheid. De voorziening is gebaseerd op het aantal zendingswerkers dat ultimo boekjaar aanspraak kon maken op de Wachtgeldregeling en heeft een kortlopend karakter. In 2014 was evenals in 2013 sprake van een aanzienlijke vrijval, omdat teruggekeerde zendingswerkers vroegtijdig werk vonden en niet voor de maximale periode beroep hoefden te doen op de wachtgeldregeling. Onderhoud kantoorpand De voorziening groot onderhoud kantoorpand dient ter egalisatie van het meerjaren onderhoud van het kantoorpand. De toevoeging is gebaseerd op een onderhoudsplan. Van de voorziening heeft € 5.000 een looptijd korter dan één jaar en € 39.500 een looptijd van meer dan vijf jaar. 8. Langlopende schulden
Stichting Roobol-Houpstfonds Reservering overtochtkosten zendingswerkers Reservering wederinpassingstoelage zendingswerkers
31-12-2014
31-12-2013
242.025 141.600 108.469 492.094
242.025 138.000 9.525 389.550
Stichting Roobol-Houpstfonds Het vermogen van deze stichting wordt volledig belegd via de GZB. De GZB vergoedt over het beheerde vermogen op grond van een leningsovereenkomst een rente van 5%. Stichting Roobol-Houpstfonds keert de opbrengst van het vermogen, na aftrek van de kosten, volledig uit aan de GZB ter ondersteuning van het missionaire werk. De instandhouding van het kapitaal van deze stichting is statutair vastgelegd. Derhalve is deze overeenkomst als langlopend gekwalificeerd. 9. Kortlopende schulden Diverse schulden Reservering overtochtskosten zendingswerkers Af: langlopend deel resevering overtochtskosten Reservering wederinpassingstoelage zendingswerkers Af: langlopend deel resevering wederinpassingstoelage Crediteuren Reservering vakantietoeslag en vakantiedagen Loonbelasting en premies werknemersverzekeringen Stichting Morgenlandzending Vakantietoelagen en kosten zendingswerkers Omzetbelasting Accountantskosten Overige schulden Jaarrekening 2014 GZB
31-12-2014
31-12-2013
177.500 -141.600 123.209 -108.469 101.843 96.523 60.936 28.443 25.936 8.440 7.000 20.987 400.748
188.200 -138.000 11.550 -9.525 66.429 95.949 66.019 36.028 79.976 7.214 7.000 60.975 471.815 Pagina 17
Toelichting op de balans 9. Kortlopende schulden (vervolg) Projectverplichtingen aan kerken en organisaties Azië Afrika Latijns Amerika Midden Oosten en Noord-Afrika Europa Overig
31-12-2014
31-12-2013
187.117 255.381 17.500 51.130 15.000 22.306 548.434
283.253 151.516 69.015 24.400 12.500 39.444 580.128
949.182
1.051.943
10. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Meerjarige rechten Ultimo 2014 zijn er 59 particulieren, die een meerjarige gift in de vorm van een Schenkingsakte of Overeenkomst periodieke gift hebben toegezegd. In enkele gevallen zijn deze giften specifiek bestemd als bijdrage in de kosten van een zendingswerker of project. Dit resulteert in de volgende toegezegde giften voor de komende jaren:
2015 2016 2017 2018 2019 2020 onbepaalde tijd
Aantal aktes
Bedrag
59 52 40 27 12 12 11
73.730 47.230 30.220 18.720 9.370 9.370 8.370
De baten uit nalatenschappen worden pas verantwoord in het jaar waarin een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de opbrengst. Eind 2014 zijn vijf nalatenschappen in behandeling waarvan nog geen betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Voorwaardelijke rechten en verplichtingen Door een aantal partijen is een meerjarige subsidie aan de GZB toegekend, bestemd voor projecten en/of uitzendingen in verschillende landen. Toekenning van het jaarbedrag vindt plaats na tijdige en adequate tussentijdse rapportage over de voortgang van deze projecten. Vanzelfsprekend hangt met deze rechten ook de voorwaardelijke verplichting tot besteding van deze fondsen aan het betreffende project samen, waarbij in het geval van enkele toekenningen eveneens een eigen bijdrage van de GZB is vereist. Het betreft de volgende toekenningen en bijbehorende minimale verplichtingen: Naam Prisma (MFS II subsidie) Prisma (MFS II subsidie)
Jaarbedrag Verplichte Recht Eigen bijdrage 106.000 55.000 123.000 63.000
Jaarbedrag Looptijd t/m Bestemming Verplichting 161.000 2015 Zuid-Soedan 186.000 2015 Zimbabwe
Meerjarige verplichtingen Eind 2014 bestaat een leasecontract met BNP Paribas Lease Solutions ISO Groep voor print- en kopieerapparatuur met een looptijd tot 31 maart 2019. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 6.694 en wordt jaarlijks geïndexeerd.
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 18
Toelichting op de staat van baten en lasten 11. Baten uit eigen fondsenwerving Contributies, donaties en giften - Gemeenten - Particulieren - Scholen - Overig - Fondsen en stichtingen
2014 noodhulp
Noodhulp Nalatenschappen
Fondsen en stichtingen Dr. Hofsteestichting St. Roobol-Houpstfonds Diverse fondsen en stichtingen
22.812 2.618 0 0 0 25.430
2014 rekening
2014 begroting
3.259.840 1.451.997 91.955 63.170 147.512 5.014.474
3.500.000 1.600.000 117.000 100.000 200.000 5.517.000
25.430 1.061.730 6.101.634
50.000 550.000 6.117.000
2014 rekening 13.000 12.551 121.961 147.512
2013 noodhulp
2013 rekening
567.577 38.011 432 10.281 0 616.301
3.305.457 1.432.961 101.034 61.098 245.862 5.146.412 616.301 1.021.171 6.783.884
2014 begroting 100.000 10.000 90.000 200.000
2013 rekening 88.500 40.002 117.360 245.862
Brutowinst verkoop artikelen Hieronder is de brutowinst uit de verkoop van het GZB-dagboek en overige pulicaties en activiteiten, namelijk boeken Joke Verweerd (in 2013 en 2014), Avé en Avé restaurants (in 2014) gespecificeerd. De brutowinst is hoofdzakelijk inbegrepen in de hierboven genoemde baten uit gemeenten. 2014 2014 2013 rekening begroting rekening GZB-dagboek - Omzet 304.126 300.000 287.792 - Kostprijs -82.087 -95.000 -74.347 Brutowinst 222.039 205.000 213.445 Overige publicaties en activiteiten - Omzet - Kostprijs Brutowinst
12. Baten uit acties van derden Kerk in Actie Luisterend Dienen Gezamenlijke uitzending Medische collecte en overige
EO-Metterdaad Stichting Morgenlandzending Zondagsscholenbond HGJB Stichting Draagt Elkanders Lasten Diversen
Jaarrekening 2014 GZB
52.365 -37.095 15.270
0 0 0
40.624 -26.625 13.999
237.309
205.000
227.444
2014 rekening
2014 begroting
2013 rekening
293.549 0 59.972 353.521
275.000 0 65.000 340.000
440.113 30.000 60.518 530.631
116.408 2.000 33.007 50.000 0 21.993 576.929
50.000 10.000 35.000 100.000 0 75.000 610.000
195.920 6.000 0 0 180.494 42.500 955.545
Pagina 19
Toelichting op de staat van baten en lasten 13. Subsidies van overheden
Prisma (MFSII) 14. Rentebaten en baten uit beleggingen Effecten - couponrente Effecten - gerealiseerd koersresultaat Deposito's en spaarrekeningen Rekeningen-courant Materiële vaste activa ter belegging
15. Overige baten AKV MFS AKV EO Metterdaad
2014 rekening
2014 begroting
2013 rekening
228.509
225.000
250.432
2014 rekening 201.225 10.533 15.450 -10.834 4.428 220.802
2014 begroting 201.000 0 25.000 -5.000 4.000 225.000
2013 rekening 200.462 0 22.724 -6.703 4.812 221.295
2014 rekening 16.835 3.061 19.896
2014 begroting 14.000 1.000 15.000
2013 rekening 18.450 5.156 23.606
2014 rekening 2.025.095 1.027.416 39.192 2.624.942 5.716.645 464.714 6.181.359
2014 begroting 2.284.000 1.000.000 40.000 2.323.000 5.647.000 473.976 6.120.976
2013 rekening 2.210.381 1.035.474 19.556 2.596.057 5.861.468 488.639 6.350.107
2014 rekening 763.810 472.338 421.607 255.139 112.201 2.025.095
2014 begroting 833.000 509.000 500.000 287.000 155.000 2.284.000
2013 rekening 927.850 573.162 482.679 97.010 129.680 2.210.381
2014 rekening 953.963 859.086 710.955 201.219 -100.281 2.624.942
2014 begroting 1.050.000 948.000 125.000 200.000 0 2.323.000
2013 rekening 1.010.260 1.141.610 192.215 281.234 -29.262 2.596.057
16. Lasten Subsidies/bijdragen Zendingswerkers Zendingswerkers in Samenwerkingsverband Korte termijn uitzendingen / gastdocentschappen Projecten Toegerekende organisatiekosten
Zendingswerkers Veldhonorering Verzekeringen Werkkosten Egalisatie overtocht en wachtgeld Werving, opleiding en medische begeleiding
Projecten per programma 1. Gemeentevorming 2. Dienst 2. Dienst - noodhulp 3. Leren & Verbinden Vrijval projectverplichtingen voorgaande jaren
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 20
Toelichting op de staat van baten en lasten Communicatie & Fondsenwerving
2014 rekening
Afdelingskosten Reiskosten binnenland Reiskosten buitenland
2013 rekening
9.993 3.807 13.800
15.000 7.500 22.500
12.946 5.610 18.556
34.132 7.774 1.012 42.918
30.000 12.000 2.000 44.000
6.241 12.894 95 19.230
79.227 60.200 5.650 12.908 11.011 168.996
85.000 55.000 12.000 12.500 20.000 184.500
84.498 56.003 11.546 12.033 13.023 177.103
19.530 9.614 0 2.886 907 32.937
0 4.000 8.000 4.500 3.500 20.000
0 3.078 2.602 11.631 356 17.667
Toerusting en publiciteit
258.651
271.000
232.556
Fondsenwerving
21.626 18.486 5.420 38.659 9.141 0 13.867 7.530 5.547 120.276
0 20.500 3.000 40.000 7.500 5.000 23.000 5.000 5.000 109.000
0 13.669 3.733 43.617 30.426 2.646 15.288 4.490 10.786 124.655
378.927
380.000
357.211
2014 rekening 955.285 138.183 104.727 42.874 -58.487 1.182.582
2014 begroting 961.000 133.000 106.000 47.000 -56.000 1.191.000
2013 rekening 958.247 133.659 105.077 41.562 -53.500 1.185.045
3,25 5,88 3,50 6,55 19,18
3,45 5,60 3,70 6,20 18,95
3,20 6,07 3,70 6,20 19,17
Bewustwording algemeen Website Onderwijsmaterialen Overig Bewustwording persoonlijk Alle Volken GZB-dag Activiteiten jongeren Rondzendbrieven Overig Bewustwording gemeenten Toerusting predikanten Uitwisseling gemeenten (delegatiebezoeken) Regioavonden gemeenten Toerustingsmaterialen gemeenten Overig
Fondsenwerving Ontwikkeling materialen campagne Collectefolders Ledenwerving Direct mail Telemarketing Relatiebeheer Contributieinning CBF Keurmerk Overig
Directe personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten woon-werk Doorbelasting personeelskosten
Aantal medewerkers (fte) - Directie (incl. HRM) - Buitenland - Finance & Control - Communicatie & Fondsenwerving
Jaarrekening 2014 GZB
2014 begroting
Pagina 21
Toelichting op de staat van baten en lasten Voor medewerkers van de GZB is de ‘Arbeidsvoorwaardenregeling van de Protestantse Kerk in Nederland’ van toepassing. Inschaling vindt plaats in de range van schaal 5 t/m 14. Bezoldiging directeur Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld door middel van toepassing van en inschaling binnen de Arbeidsvoorwaardenregeling van de Protestantse Kerk in Nederland. Jaarlijks voert het bestuur een evaluatiegesprek met de directeur. Directeur: ds. J.P. Ouwehand Dienstverband Aard Uren Percentage Periode
Bezoldiging Jaarinkomen - Bruto salaris - Vakantiegeld - Eindejaarsuitkering
SV lasten (werkgeversdeel) Pensioenlasten (werkgeversdeel) Totaal bezoldiging
2014 rekening
2013 rekening
Onbepaald 36 100% 1-1-2014 t/m 31-12-2014 (12 maanden)
Onbepaald 36 100% 1-1-2013 t/m 31-12-2013 (12 maanden)
70.812 5.665 5.877 82.354
68.460 5.477 5.682 79.619
9.049 10.230
8.315 9.846
101.633
97.780
Bestuursleden werden niet bezoldigd; ook worden geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Overige personeelskosten Wervings- en opleidingskosten Reis-, verblijfs- en representatiekosten Verzuimmanagement en belangenbehartiging Verzuimverzekering Ongevallen en aansprakelijkheidsverzekeringen Uitkeringen zwangerschapsverlof en ziekteverzuim Overige personeelskosten
Jaarrekening 2014 GZB
2014 rekening 10.598 9.674 1.548 13.967 1.230 -9.796 2.228 29.449
2014 begroting 7.500 2.000 1.750 14.000 2.000 0 2.250 29.500
2013 rekening 7.408 7.244 1.664 13.015 2.055 0 5.522 36.908
Pagina 22
Toelichting op de staat van baten en lasten Organisatiekosten Huisvesting Afschrijving gebouw Onderhoud gebouw en terrein Electra, gas en water Belastingen en verzekeringen Schoonmaakkosten Diversen
Bestuurs- en overige vergaderingen Reis- en verblijfskosten bestuur Vergaderingen en bijeenkomsten Algemene Vergadering Verzekeringen Organisatie- en advieskosten Diversen
Coördinatie buitenland Reis- en verblijfskosten buitenland Programmacoördinatie Contributie NZR Contributie Prisma Overige contributies
Kantoor- en overige kosten Portikosten Telefoonkosten Papier-, druk- en reprowerk Afschrijving apparatuur (hard- en software) Afschrijving inventaris Onderhoud en licenties hard- en software Kantoorbehoeften, abonnementen en boeken Accountantskosten Bank-, cheque- en incassokosten Huishoudelijke kosten en diversen Kosten beleggingen
Jaarrekening 2014 GZB
2014 rekening
2014 begroting
2013 rekening
10.350 18.353 6.205 4.536 10.996 0 50.440
10.350 10.000 8.000 5.000 12.000 650 46.000
10.350 9.761 8.237 3.538 10.973 0 42.859
2.541 4.677 506 762 6.993 514 15.993
6.000 6.000 800 800 0 1.400 15.000
4.603 6.402 790 762 907 626 14.090
28.800 1.854 4.300 7.770 2.691 45.415
43.500 5.000 4.300 8.000 1.700 62.500
45.346 1.667 4.300 7.430 1.320 60.063
14.769 5.351 6.552 17.385 3.119 20.448 4.587 9.943 2.950 3.373 2.687 91.164
17.000 6.000 10.000 15.000 4.000 26.000 4.000 11.000 5.000 5.000 3.000 106.000
24.612 5.597 12.369 15.331 3.002 31.573 3.009 10.491 3.726 4.004 2.398 116.112
Pagina 23
Toelichting op de staat van baten en lasten Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming
Kostensoort
Doelstelling
Beheer Werkelijk en admi2014 nistratie
Werving baten
Missionair Bewust- Eigen Acties werk wording fondsen- derden werving
Subsidies/bijdragen - Zendingswerkers 2.025.095 - Zendingswerkers in samenwerking 1.027.416 - Korte termijn / gastdocentschappen 39.192 - Projecten 2.624.942 Communicatie & Fondsenwerving - Toerusting en publiciteit 129.326 129.325 - Fondsenwerving 60.138 60.138 Directe personeelskosten 366.600 177.387 222.325 11.826 Overige personeelskosten 9.129 4.417 5.536 294 Huisvestingskosten 15.636 7.566 9.483 504 Bestuurs- en overige vergaderingen 4.958 2.399 3.007 160 Coördinatie buitenland 40.874 2.271 Kantoor- en overig kosten 27.517 13.315 16.688 888
Subsidies
Begroot 2014
Werkelijk 2013
Beleggingen
2.025.095 2.284.000 2.210.381 1.027.416 1.000.000 1.035.474 39.192 40.000 19.556 2.624.942 2.323.000 2.596.057
2.365 59 101 32 178
2.398
402.079 10.014 17.150 5.437 2.270 30.180
258.651 271.000 232.556 120.276 109.000 124.655 1.182.582 1.191.000 1.185.045 29.449 29.500 36.908 50.440 46.000 42.859 15.993 15.000 14.090 45.415 62.500 60.063 91.164 106.000 116.112
Totaal 2014
6.181.359 396.819 446.502 13.672
2.735
2.398
467.130 7.510.615 7.477.000 7.673.756
Begroot 2014 Werkelijk 2013
6.120.976 470.720 470.773 13.590 25.863 6.350.107 458.424 457.739 14.195 27.423
5.699 5.084
369.379 360.784
7.477.000 7.673.756
Toelichting Hieronder is in procenten weergegeven hoe enkele kostensoorten verdeeld zijn over de bestemmingen. Eveneens is hier de verdeling van fte's over de bestemmingen vermeld, die is gebaseerd op de gemiddelde tijdsbesteding. Enkele kostensoorten worden evenredig aan de verdeling van fte's toegerekend aan de bestemmingen. Vanaf 2014 is de verdeling voor het eerst gebaseerd op de werkelijke tijdsbesteding van de medewerkers. In de begroting en realisatie 2013 was de verdeling gebaseerd op geschatte tijdsbesteding op basis van de functiebeschrijvingen. Voor de kosten van de bestemmingen bewustwording en beheer en administratie heeft deze verandering een aanzienlijke verlaging respectievelijk verhoging van de kosten tot gevolg. Bestemming
Kostensoort
Subsidies/bijdragen - Zendingswerkers - Zendingswerkers in samenwerking - Projecten Communicatie & Fondsenwerving - Bewustwording - Fondsenwerving Directe personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Bestuurs- en overige vergaderingen Coördinatie buitenland Kantoor- en overige kosten
Doelstelling
Missionair werk
Beheer Werkelijk en admi2014 nistratie
Werving baten
Bewust- Eigen Acties wording fondsen- derden werving
Subsidies
100 100 100
50 50 50 50 fte's op basis van tijdsbesteding fte's op basis van tijdsbesteding fte's op basis van tijdsbesteding fte's op basis van tijdsbesteding 90 5 fte's op basis van tijdsbesteding (beleggingen direct)
5,95
Werkelijk 2013
Beleggingen
100 100 100
Verdeling fte's per bestemming op basis van gemiddelde tijdsbesteding
Begroot 2014
2,88
3,61
0,19
0,04
100 100
0,00
5
100
6,52
19,18
18,95
19,17
Vastgesteld door het bestuur, in de vergadering van 22 april 2015, w.g.
w.g.
w.g.
ds. K. van Meijeren
ds. J.C. van Trigt
H.J. de Fijter - Schouten
w.g.
w.g.
w.g.
mr. E.F. Lagerwerf - Vergunst
ir. A.F. Visscher - Hofman
ds. W.C. Polinder
w.g.
w.g.
P.J. Oudshoorn
N.A. de Waal
Jaarrekening 2014 GZB
Pagina 24
