GEREFORMEERDE KERK VRIJGEMAAKT TE DELFT
JAARREKENING 2014 Algemeen Hierbij treft u aan de jaarrekening 2014 van onze kerk. Per oktober 2013 hebben wij afscheid genomen van de GKD. Hierdoor nemen, ten opzichte van de vergelijkende cijfers 2013, de huuropbrengsten fors af. Voordeel van deze situatie is dat wij de kerk voor eigen gebruik kunnen gebruiken. En dat wordt volop gedaan, blijkt uit de statistieken. Uitkomst Over 2014 maakt onze gemeente weer een sterke groei door. Het aantal leden op de peildatum 1 oktober 2014, bedraagt 696 tegenover 643 leden per 1 oktober 2013 (2012: 590). Mede door deze toename neemt de v.v.b. opbrengst met ruim 3,5% toe ten opzichte van de begroting 2014. Ten opzichte van de werkelijk ontvangen bijdrage over 2013 bedraagt de stijging ook 3,5%. Door de toename van het aantal leden en de daarmee samenhangende toename van de totale opbrengst, groeien wij naar het bekostigen van twee predikanten. In de begroting wordt voor dit doel jaarlijks € 5.000 extra begroot, voor 2014 € 25.000. Door de aanwas van nieuwe leden is dit bedrag gedekt en wordt dit gereserveerd middels de “voorziening predikant en prediking”. Door de bijdrage van de Stichting Een Goed Woord is de extra v.v.b. opbrengst nu niet nodig ter dekking van de exploitatie. Als in 2017 de bijdrage van de stichting stopt kunnen wij bij een exploitatie tekort uit deze voorziening het tekort aanvullen. Als de begrote kosten over 2014 afgezet worden tegen de werkelijke kosten, blijven de werkelijk gemaakte kosten over het algemeen onder de begrote kosten. De kosten voor prediking en kerkdiensten zijn wat hoger uitgevallen maar de kosten voor catechese en toerusting zijn niet volledig benut. Dat geldt ook voor de overige posten. Zo zijn er geen echte tegenvallers. Uitzondering zijn: de rente opbrengsten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De andere uitzondering is de hogere v.v.b. opbrengst. Werkelijk € 298.000 tegen begroot € 288.000. Het verschil hiertussen wordt extra voorzien omdat wij afgesproken hebben extra inkomsten uit v.v.b. opbrengst hoofde te voorzien. Het positief exploitatiesaldo bedraagt € 4.882 (€ 2013: € 5.358). Het voordelig exploitatieresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve (plus een rente toevoeging welke ten laste van het resultaat is geboekt). De algemene reserve bedraagt ultimo 2014 € 193.712 en dient als werkkapitaal van de kerk. Een vuistregel is een eigen vermogen ter hoogte van een jaar vaste lasten. Balans per 31 december Activa Nr. Omschrijving 01 Vaste activa Gebouw Inventaris 02 Spaarrekeningen Spaarrekeningen 10 Kortlopende vorderingen Waarborgsom Nog te ontv bedragen Nog te ontv v.v.b. Overige vorderingen 13 Liquide middelen ING Bankrekening
2013 0 1.200 643.397
1.350 20.016 2.000 20.056 165.096
853.115
Passiva 2014 Nr. Omschrijving 20 Reserves 0 Algemene reserve 2.165 Legaat t.b.v. zending 852.339 21 Voorzieningen Groot onderhoud gebouw Groot onderhoud orgel 1.350 Predikant en prediking Premie emeritaat 9.787 1.400 12.617 24 Kortlopende schulden Crediteuren 20.945 Vooruitontvangen v.v.b. Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen 900.603
2013
2014
186.592 22.337
193.712 22.606
488.320 1.417 37.515 8.050
478.830 996 73.175 15.651
1.839 9.240 28.323 69.482
6.167 7.890 16.191 85.385
853.115
900.603
Toelichting op de balans De vaste activa is onder te verdelen in gebouw en inventaris. De boekwaarde van het gebouw bedraagt nul, de woz waarde bedraagt ongeveer 1 miljoen euro. De boekwaarde van de inventaris betreft met name de uitbreiding van muziek- en geluidsinstallatie, het nieuwe doopbad alsmede de hifi corner op de vergaderetage. Afschrijvingstermijn bedraagt in de regel vijf jaar.
Spaarrekeningen: Het geld van de algemene reserve, legaat en voorzieningen zijn geparkeerd op spaarrekeningen. Dit levert ongeveer 1,2% rente op per jaar. Onder de liquide middelen is de bankrekening opgenomen voor het betalingsverkeer. De kortlopende vorderingen betreffen nog te ontvangen bedragen, waarborgsom betreffende de woning van ds. Roosenbrand en de nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. De “nog te ontvangen bedragen” betreft met name de inmiddels ontvangen rente op de spaarrekeningen. De nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen betreffen toegezegde bijdragen. De overige vorderingen hebben met name betrekking op vooruitbetaalde kosten. De reserves bestaan uit de algemene reserve en het legaat t.b.v. de zending. Beide posten worden jaarlijks opgerent ten laste van het resultaat. De post voorzieningen heeft betrekking op de voorziening voor groot onderhoud gebouw, groot onderhoud orgel en de voorziening predikant en prediking welke uitgebreid is toegelicht onder “uitkomst”. Als laatste is de voorziening premie emeritaat opgenomen. Door de aanpassing van de berekeningswijze van de pensioenreserve van predikanten, worden de kerken voor het tekort aangeslagen. Met ingang van 2015 gaat de premie per lid met 57% omhoog tot € 52 per lid per jaar. Om de verhoging niet in een keer door te belasten aan de leden is er een voorziening gevormd waar de komende jaren uit geput kan worden. Op basis van een onderhoudsplan voor langere termijn wordt jaarlijks € 25.500 gereserveerd voor groot onderhoud om op termijn te kunnen voorzien in het groot onderhoud. Gemaakte kosten worden in mindering gebracht op de reserve. De voorziening groot onderhoud neemt af met € 9.490 en bedraagt eind 2014 € 478.830. Het verloop is als volgt: Stand begin boekjaar Bij: giften Bij: dotatie uit begroting Bij: als gevolg schoonmaak in eigen beheer Bij: rente vergoeding 1,2% over het gem. saldo Af: onttrekking i.v.m. onderhoud
€ 488.320 14 25.500 14.000 5.768 54.772
Stand eind boekjaar
478.830
Bijzonder is natuurlijk dat velen zich inzetten voor het reguliere onderhoud van de kerk maar ook door de schoonmaak van het kerkgebouw zelf uit te voeren in plaats van uit te besteden. Er is een behoorlijk bedrag voor onderhoud gereserveerd voor de komende jaren. Mede afhankelijk van de beschikbare tijd zal het geplande onderhoud en verbetering uitgevoerd gaan worden.
De voorziening groot onderhoud orgel bedraagt ultimo boekjaar € 996. In 2014 zijn grotere onderdelen vervangen waardoor de voorziening afneemt. Het verschil tussen de begrote kosten en de werkelijke kosten in een jaar worden voorzien. Het verloop is als volgt: € Stand begin boekjaar
1.417
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,2% over het gem. saldo Af: onttrekking i.v.m. onderhoud
2.000 14 2.435
Stand eind boekjaar
996
De voorziening predikant en prediking bedraagt ultimo boekjaar € 73.175. Bij “uitkomst” is deze post toegelicht. Het verloop van deze post is als volgt:
Stand begin boekjaar
€ 37.515
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,2% over het gem. saldo
35.000 660
Stand eind boekjaar
73.175
De voorziening premie emeritaat bedraagt ultimo boekjaar € 15.651. Hiervoor is deze post toegelicht. Het verloop van deze post is als volgt: € Stand begin boekjaar
8.050
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,2% over het gem. saldo
7.459 142
Stand eind boekjaar
15.651
De kortlopende schulden hebben betrekking op de nog te betalen kosten van het betalingsverkeer over het 4e kwartaal, afrekening kopieerkosten, de vooruit ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. Van een aantal leden wordt de v.v.b. over een bepaalde periode vooruitbetaald. Deze bedragen komen daardoor op de balans terecht. Tevens is onder de kortlopende schulden opgenomen het ontvangen voorschot van de Stichting Een Goed Woord ten behoeve van de missionaire werkzaamheden 2015.
Rekening van baten en lasten Lasten en baten Nr. Omschrijving
40 41 42 44 45 46 47 48 51 54
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
Nr.
Omschrijving
Rekening 2014
Begroting 2014
Rekening 2013
LASTEN Prediking en kerkdiensten Pastoraat en kerkenraad Catechese en toerusting Zending Evangelisatie Verplichtingen kerkverband Muziek Beheer en administratie Kerkgebouw Overige lasten Voordelig resultaat
199.330 1.176 7.115 24.040 1.870 20.078 1.241 8.970 73.424 44.091 4.882
197.700 2.175 7.250 25.100 1.650 21.500 2.950 11.425 71.000 32.350 250
195.130 2.906 8.770 25.197 892 19.437 2.086 2.199 98.083 30.600 5.358
80 81 83 84 85 86
BATEN Vaste vrijw. Bijdrage Collecten Huuropbrengsten Rente Bijdrage derden Overige baten
298.101 360 3.315 9.703 74.097 641
288.000 0 0 7.350 78.000 0
288.640 207 20.458 11.573 69.160 620
Totaal lasten
386.217
373.350
390.658
Totaal baten
386.217
373.350
390.658
Toelichting op de rekening van baten en lasten De post prediking en kerkdiensten omvat mede het honorarium en permanente educatie van de predikanten, de verschuldigde premie emeritering, de kosten van vervangende predikanten en de kosten die komen kijken bij het houden van een kerkdienst. De toename ten opzichte van de jaarrekening 2014 wordt met name veroorzaakt door toename van de premie emeritaat. Tevens zijn de kosten voor de eredienst toegenomen. Bij post 85 aan de creditzijde van de resultatenrekening staat de bijdrage vermeld van de Stichting Een Goed Woord. De post pastoraat en kerkenraad omvat de kosten van de moderamen- en kerkenraadsvergaderingen, alsmede de jaarlijkse bezinning/toerusting bijeenkomst van de kerkenraad. De totale kosten nemen af ten opzichte van 2013 door een afname van externe vergadermomenten. Onder de kosten catechese en toerusting vallen o.a. de kosten van de catechisaties, belijdenisgeschenken, abonnementen en boeken, en de commissies Bijbelstudie/kleine kringen en jeugdwerk. De afname ten opzichte van de jaarrekening 2013 wordt verklaard doordat er minder kosten zijn gemaakt voor catechese materiaal. De post zending betreft de bijdrage aan de missionaire steunverlening aan de classis Midden-Holland. Vanuit de classis worden de volgende projecten ondersteund: Amstelveen/Stadshartkerk, Amsterdam/Stroomprojecten, werk in Benin/GOWA, evangelisatie onder Arabischtalige, Hart voor Heerhugowaard en het project De Aker. De kosten nemen af doordat het project de Aker afloopt waardoor minder kosten worden gemaakt. Post evangelisatie betreft de vergoeding voor E & R, kosten van de Alpha cursus alsmede het abonnement op het blad “Zout”. Door een toename van het aantal Alpha cursussen ten opzichte van 2013 zijn de kosten hiervoor toegenomen. De verplichtingen kerkverband betreffen bijdragen aan het landelijk verband en de classis. De kosten zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2013. De bijdragen zending, evangelisatie en verplichtingen kerkverband worden geheven via een bijdrage per lid. Het aantal leden waarvoor onze gemeente in 2014 werd aangeslagen bedraagt 643 (2013: 618, 2012: 590). Inclusief de bijdragen per lid die in andere posten zijn begrepen (emeritering, zending, evangelisatie) bedraagt de afdracht per lid in 2014 € 113, dit is per maand ongeveer € 9. In 2013 bedroeg de bijdrage € 109 of per maand ongeveer € 9. De toename wordt met name veroorzaakt door een hogere premie emeritaat.
De muziekbegroting betreft de kosten voor bladmuziek, reiskostenvergoeding van onze organist, de heer Van der Zwart en de inhuur van een professionele kracht ten behoeve van onze cantorij. De werkelijke kosten blijven achter bij de begrote bedragen door minder frequent gebruik van de voormalig begeleider van het cantorij. De kosten van beheer en administratie zijn toegenomen ten opzichte van de rekening 2013. Dit wordt veroorzaakt doordat er minder consumpties verkocht worden aan derden zoals de GKD en de voedselbank. Het huurcontract met GKD is beëindigd en de voedselbank maakt minder gebruik van onze kerk. Hierdoor zijn er minder baten waardoor de kosten toenemen. Deze verhoging van de kosten was begroot. Kosten onder deze post zijn onder meer het gebruik van de telefoon, internet, kopieermachine, kosten ten behoeve van het jaarboekje en kerkblad verder kantoorbehoeften, gebruik postbus en representatiekosten. De post kerkgebouw omvat alle kosten die met het kerkgebouw te maken hebben. De huuropbrengst van de GKD werd in 2013 via deze post als last ten gunste gebracht aan de post voorziening groot onderhoud gebouw. Daardoor is de afwijking ten opzichte van de werkelijke kosten over 2013 behoorlijk groot. De huuropbrengst (post 83) wordt niet begroot. De kosten voor het gebouw zijn wat hoger uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de aanschaf van nieuw apparatuur zoals een nieuwe vaatwasser, luidsprekers, kosten ontwikkeling logo en dergelijke kosten. Ten gunste van de voorziening groot onderhoud wordt jaarlijks € 25.500 gereserveerd, de kosten voor groot onderhoud en verbetering worden vervolgens voor het grootste deel ten laste gebracht van de voorziening groot onderhoud. Overige kosten ten laste van deze post zijn onder andere dagelijks onderhoud, aanschaf klein inventaris, energiekosten, verzekeringspremies, gemeentelijke heffingen en schoonmaakkosten. Onder de overige lasten zijn de rentevergoedingen opgenomen ten behoeve van de algemene reserve, het legaat, reservering groot onderhoud, orgel, predikant en prediking alsmede de reservering premie emeritaat. Tevens loopt via deze post de reservering voor predikant en prediking zoals in het voorwoord beschreven. Door de hogere rente opbrengst is de rente toevoeging hoger dan voorzien. De rente baten zijn verantwoord onder post 84. In 2014 is de oudejaarcollecte ten gunste van de kerk gekomen, post collecten. De overige baten betreft een gift ten behoeve van de gemeente opbouw en een vergoeding voor het gebruik van het orgel. Wij zijn God dankbaar. Hij geeft ons de financiële draagkracht om Hem te dienen. Het is goed te ervaren dat wij als kerk gezegend worden met ruime financiële middelen. Mocht u naar aanleiding van de rekening vragen hebben, beantwoorden wij ze graag. Hartelijk groet, Jan-Willem Verwoerd, namens Commissie Beheer ImK
[email protected]
