GEREFORMEERDE KERK VRIJGEMAAKT TE DELFT
JAARREKENING 2013 Algemeen Hierbij treft u aan de jaarrekening 2013 van onze kerk. Per oktober 2013 hebben wij afscheid genomen van de GKD. De ontvangen huuropbrengsten en schoonmaakkosten werden ten gunste van voorziening groot onderhoud geboekt. Door het vertrek zal de voorziening groot onderhoud de komende jaren niet meer explosief toenemen maar door gepland onderhoud waarschijnlijk afnemen. Uitkomst Over 2013 maakt onze gemeente wederom een sterke groei door, 643 tegenover 590 leden over 2012 (2011: 550), peildatum 1 oktober 2013. Mede door deze toename neemt de v.v.b. opbrengst met ruim 2% toe ten opzichte van de begroting 2013. Ten opzichte van de werkelijk ontvangen bijdrage over 2012 bedraagt de stijging ruim 4%. Door de toename van het aantal leden en de daarmee samenhangende toename van de totale opbrengst, groeien wij naar het bekostigen van twee predikanten. In de begroting wordt voor dit doel jaarlijks € 5.000 extra begroot met voor 2013 € 20.000. Door de aanwas van nieuwe leden is dit bedrag gedekt en wordt dit gereserveerd middels de “voorziening predikant en prediking”. Door de bijdrage van de Stichting Een Goed Woord is de extra v.v.b. opbrengst niet nodig ter dekking van de exploitatie. Als in 2017 de bijdrage van de stichting stopt kunnen wij bij een exploitatie tekort uit deze voorziening het tekort aanvullen. Het positief exploitatiesaldo bedraagt € 5.358 (€ 2012: € 37.564). Het exploitatieresultaat over 2012 was met name hoog door enkele meevallers. Vorig jaar is aangegeven dat dergelijke hoge resultaten niet snel meer worden verwacht. Met het vertrek van de GKD wordt minder bijgedragen in de kosten (energie en schoonmaakmaterialen) terwijl bepaalde kosten wel doorlopen. Het voordelig exploitatieresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve (plus een rente toevoeging welke ten laste van het resultaat is geboekt). De algemene reserve bedraagt ultimo 2013 € 186.592 en dient als werkkapitaal van de kerk. Een vuistregel is een eigen vermogen ter hoogte van een jaar vaste lasten. Balans per 31 december Activa Nr. Omschrijving 01 Vaste activa Gebouw Inventaris 02 Spaarrekeningen Spaarrekeningen Waarborgsom 10 Kortlopende vorderingen Nog te ontv bedragen Nog te ontv v.v.b. Overige vorderingen 13 Liquide middelen ING Bankrekening
2013 0 1.200 643.397 1.350
20.016 2.000 20.056 165.096
853.115
Passiva 2012 Nr. Omschrijving 20 Reserves 0 Algemene reserve 1.784 Legaat t.b.v. zending 686.899 21 Voorzieningen 0 Groot onderhoud gebouw Groot onderhoud orgel Predikant en prediking 22.420 Premie emeritaat 4.005 0 24 Kortlopende schulden Crediteuren 29.190 Vooruitontvangen v.v.b. Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen 744.298
2013
2012
186.592 22.337
178.555 22.007
488.320 1.417 37.515 8.050
450.514 3.473 17.000 0
1.839 9.240 28.323 69.482
3.279 710 20.118 48.642
853.115
744.298
Toelichting op de balans De vaste activa is onder te verdelen in gebouw en inventaris. De boekwaarde van het gebouw bedraagt nul, de woz waarde bedraagt ongeveer 1 miljoen euro. De boekwaarde van de inventaris betreft met name de uitbreiding van muziek- en geluidsinstallatie, alsmede het AED apparaat. Afschrijvingstermijn bedraagt in de regel vijf jaar.
Spaarrekeningen: Het geld van de algemene reserve, legaat en reserveringen is geparkeerd op spaarrekeningen. Dit levert ongeveer 1,5% rente op per jaar. Onder de liquide middelen is de
bankrekening opgenomen voor het betalingsverkeer. Het saldo van de betaalrekening is inmiddels op het niveau van 2012 door overboeking van overtollige middelen naar een spaarrekening.
Waarborgsom heeft betrekking op de woning van ds. Roosenbrand. De kortlopende vorderingen betreffen nog te ontvangen bedragen en de nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. De “nog te ontvangen bedragen” betreft met name de inmiddels ontvangen rente op de spaarrekeningen. De nog te ontvangen vaste vrijwillige bijdragen betreffen toegezegde bijdragen. De overige vorderingen hebben met name betrekking op vooruitbetaalde kosten. De reserves bestaan uit de algemene reserve en het legaat t.b.v. de zending. Beide posten worden jaarlijks opgerent ten laste van het resultaat. De post voorzieningen heeft betrekking op de voorziening voor groot onderhoud gebouw, groot onderhoud orgel en de voorziening predikant en prediking welke uitgebreid is toegelicht onder “uitkomst”. Als laatste is de voorziening premie emeritaat opgenomen. Het emeritaatfonds voor de predikanten staat voor een omslagstelsel. Door de mogelijke aanpassing van de berekeningswijze van de pensioenreserve van predikanten, is het waarschijnlijk dat de kerken voor het tekort worden aangeslagen. Om de besluitvorming voor te zijn, wordt voor de naheffing een reserve gevormd. Wij zijn landelijk niet de enige gemeente die hierop anticipeert. Het streven is in tien jaar een reserve te vormen voor een eventuele naheffing. Ramingen over de na te heffen premie zijn lastig te geven. Voor een kerk van onze omvang zou een bedrag tussen € 60.000 tot € 80.000 realistisch kunnen zijn. De besluitvorming hierover wordt met interesse gevolgd. Op basis van een onderhoudsplan voor langere termijn wordt jaarlijks € 25.500 gereserveerd voor groot onderhoud om op termijn te kunnen voorzien in het groot onderhoud. Gemaakte kosten worden in mindering gebracht op de reserve. De voorziening groot onderhoud neemt toe met € 37.806 en bedraagt eind 2013 € 488.320. Het verloop is als volgt: Stand begin boekjaar Bij: dotatie uit begroting Bij: dotatie huuropbrengst GKD Bij: als gevolg schoonmaak in eigen beheer incl. bijdrage GKD Bij: rente vergoeding 1,5% over het gem. saldo Af: onttrekking i.v.m. onderhoud Stand eind boekjaar
€ 450.514 25.500 17.363 18.732 6.990 30.779 488.320
Bijzonder is natuurlijk dat velen zich inzetten voor het onderhoud van de kerk. Er is een behoorlijk bedrag voor onderhoud gereserveerd voor de komende jaren. Mede afhankelijk van de beschikbare tijd zal het geplande onderhoud uitgevoerd gaan worden.
De voorziening groot onderhoud orgel bedraagt ultimo boekjaar € 1.417. Periodiek kan het voorkomen dat grote onderdelen vervangen moeten worden. Het verschil tussen de begrote kosten en de werkelijke kosten in een jaar worden voorzien. Het verloop is als volgt: € Stand begin boekjaar
3.473
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,5% over het gem. saldo Af: onttrekking i.v.m. onderhoud
2.000 36 4.092
Stand eind boekjaar
1.417
De voorziening predikant en prediking bedraagt ultimo boekjaar € 37.515. Bij “uitkomst” is deze post toegelicht. Het verloop van deze post is als volgt:
Stand begin boekjaar
€ 17.000
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,5% over het gem. saldo
20.000 515
Stand eind boekjaar
37.515
De voorziening premie emeritaat bedraagt ultimo boekjaar € 8.050. Hiervoor is deze post toegelicht. Het verloop van deze post is als volgt: € Stand begin boekjaar
0
Bij: dotatie uit begroting Bij: rente vergoeding 1,5% over het gem. saldo
8.000 50
Stand eind boekjaar
8.050
De kortlopende schulden hebben betrekking op de nog te betalen kosten van het betalingsverkeer over het 4e kwartaal, afrekening kopieerkosten, de vooruit ontvangen vaste vrijwillige bijdragen. Van een aantal leden wordt de v.v.b. over een bepaalde periode vooruitbetaald. Deze bedragen komen daardoor op de balans terecht. Tevens is onder de kortlopende schulden opgenomen het ontvangen voorschot van de Stichting Een Goed Woord ten behoeve van de missionaire werkzaamheden 2014.
Rekening van baten en lasten Lasten en baten Nr. Omschrijving
Rekening Begroting 2013 2013
Rekening 2012
Nr.
Omschrijving
80 81 83 84 85 86
LASTEN 40 41 42 44 45 46 47 48 51 54
Prediking en kerkdiensten Pastoraat en kerkenraad Catechese en toerusting Zending Evangelisatie Verplichtingen kerkverband Muziek Beheer en administratie Kerkgebouw Overige lasten Voordelig resultaat
195.130 2.906 8.770 25.197 892 19.437 2.086 2.199 98.083 30.600 5.358
192.600 1.000 7.000 21.100 3.650 23.700 2.950 10.900 70.250 7.350 0
155.552 893 4.872 19.401 1.870 19.550 1.588 -442 86.586 28.084 37.564
Totaal lasten
390.658
340.500
355.519
Rekening 2013
Begroting 2013
Rekening 2012
BATEN Vaste vrijw. Bijdrage Collecten Huuropbrengsten Rente Bijdrage derden Overige baten
288.640 207 20.458 11.573 69.160 620
282.000 0 0 8.500 50.000 0
275.408 436 26.573 11.594 41.358 150
Totaal baten
390.658
340.500
355.519
Toelichting op de rekening van baten en lasten De post prediking en kerkdiensten omvat mede het honorarium en permanente educatie van de predikanten, de verschuldigde premie emeritering en de kosten van vervangende predikanten. De toename ten opzichte van de jaarrekening 2012 wordt met name veroorzaakt doordat de kosten van de tweede predikant nu voor een heel jaar op het resultaat drukken. Bij post 85 aan de creditzijde van de resultatenrekening staat de bijdrage vermeld van de Stichting Een Goed Woord. De post pastoraat en kerkenraad omvat de kosten van de moderamen- en kerkenraadsvergaderingen, alsmede de jaarlijkse bezinning/toerusting bijeenkomst van de kerkenraad. De totale kosten nemen toe door te investeren in de toerusting mede in verband met het groeien van de gemeente. Onder de kosten catechese en toerusting vallen o.a. de kosten van de catechisaties, belijdenisgeschenken, abonnementen en boeken, en de commissies Bijbelstudie/kleine kringen en jeugdwerk. De toename ten opzichte van de jaarrekening 2012 wordt verklaard doordat de toename van de kosten van catechese materiaal en een hogere bijdrage aan de commissie kind- en jeugdwerk. De post zending betreft de bijdrage aan de missionaire steunverlening aan de classis Midden-Holland. Vanuit de classis worden de volgende projecten ondersteund: Amstelveen/Stadshartkerk, Amsterdam/Stroomprojecten, werk in Benin/GOWA, evangelisatie onder Arabischtalige, Hart voor Heerhugowaard en het project De Aker. Een deel van deze projecten zijn in de begroting opgenomen. Doordat vanaf vorig jaar deze kosten door de classis Midden-Holland worden gefinancierd, vindt er een verschuiving plaats van post 45 naar post 44. Hierdoor neemt de post zending toe ten opzichte van de jaarrekening 2012 en ten opzichte van de begroting 2013. De afname van de begroting van post 45 wordt nagenoeg gecompenseerd door de toename van de post zending. Post evangelisatie betreft de vergoeding voor E & R, kosten van de Alpha cursus alsmede het abonnement op het blad “Zout”. De verplichtingen kerkverband betreffen bijdragen aan het landelijk verband en de classis. De afname wordt met name veroorzaakt doordat de steun aan hulpbehoevende kerken over 2012 is betaald uit de reserves van het deputaatschap. De bijdragen worden geheven via een bijdrage per lid. Het aantal leden waarvoor onze gemeente in 2013 werd aangeslagen bedraagt 643 (2012: 590, 2011: 550). Inclusief de bijdragen per lid die in andere posten zijn begrepen (emeritering, zending, evangelisatie) bedraagt de afdracht per lid in 2013 € 109, dit is per maand ongeveer € 9. In 2012 bedroeg de bijdrage € 99 of per maand ongeveer € 8. De toename wordt met name veroorzaakt door een hogere premie emeritaat.
De muziekbegroting betreft de kosten voor bladmuziek, reiskostenvergoeding van onze organist, de heer Van der Zwart en de inhuur van een professionele kracht ten behoeve van onze cantorij. De werkelijke kosten blijven achter bij de begrote bedragen. De kosten van beheer en administratie zijn toegenomen ten opzichte van de rekening 2012. Dit wordt veroorzaakt door enkele meevallers in 2012. De werkelijke kosten zijn lager dan de begrote kosten hetgeen wordt veroorzaakt door het positief resultaat op de verkoop van consumpties aan derden. Deze baten worden niet begroot. De verkoop betreft met name de consumpties verbruikt door de voedselbank. Dat zal vanaf 2014 minder worden doordat de Voedselbank een deel van haar activiteiten heeft verplaatst naar elders in Delft. Kosten onder deze post zijn onder meer het gebruik van de telefoon, internet, kopieermachine, kosten ten behoeve van het jaarboekje en kerkblad verder kantoorbehoeften, gebruik postbus en representatiekosten. De post kerkgebouw omvat alle kosten die met het kerkgebouw te maken hebben. De huuropbrengst van de GKD wordt via deze post als last ten gunste gebracht aan de post voorziening groot onderhoud gebouw. De huuropbrengst wordt niet begroot. Daarom wijken de werkelijke kosten af van de begrote kosten. De totale kosten nemen toe ten opzichte van 2012 door een besparing op de energielasten in 2012. De kosten voor groot onderhoud zijn toegenomen en niet geheel ten laste gebracht van de voorziening groot onderhoud vanwege het batig exploitatiesaldo. Verder draagt de GKD bij aan de schoonmaak. Ook deze opbrengsten komen ten gunste van de voorziening groot onderhoud gebouw. Onder de post kerkgebouw is ook de reservering groot onderhoud ten bedrage van € 25.500 opgenomen. Overige kosten ten laste van deze post zijn onder andere dagelijks onderhoud, aanschaf klein inventaris, energiekosten, verzekeringspremies, gemeentelijke heffingen en schoonmaakkosten. Onder de overige lasten zijn de rentevergoedingen opgenomen ten behoeve van de algemene reserve, het legaat, reservering groot onderhoud, orgel, predikant en prediking alsmede de reservering premie emeritaat. Tevens loopt via deze post de reservering voor predikant en prediking zoals in het voorwoord beschreven. Door de hogere rente opbrengst is de rente toevoeging hoger dan voorzien. De rente baten zijn verantwoord onder post 84. In 2013 is de oudejaarcollecte ten gunste van de kerk gekomen, post collecten. De overige baten betreft een gift ten behoeve van de gemeente opbouw en een vergoeding voor het gebruik van het orgel. Wij zijn God dankbaar. Hij geeft ons de financiële draagkracht om Hem te dienen. Het is goed te ervaren dat wij als kerk gezegend worden met ruime financiële middelen. Mocht u naar aanleiding van de rekening vragen hebben, beantwoorden wij ze graag. Hartelijk groet, Jan-Willem Verwoerd, namens Beheer ImK
[email protected]
