Jaarrekening Hervormd-Gereformeerde Jeugdbond Prins Bernhardlaan AE BILTHOVEN tel.:

Jaarrekening 2009

Hervormd-Gereformeerde Jeugdbond Prins Bernhardlaan 1 3722 AE BILTHOVEN tel.: 030 - 2285402

Inhoudsopgave 1

Voorwoord

2

Jaarrekening 2009 2.1

Balans per 31 december

4

2.2

Staat van baten en lasten

6

2.3

Algemene toelichting

9

2.3.1

9

2.3.2

3

3

Algemene grondslagen van waardering en van bepaling resultaat Waardering van activa en passiva

9

2.4

Verschillenanalyse: resultaat versus begroting

12

2.5

Toelichting balans

16

2.6

Toelichting uitvoeringslasten

23

2.7

Toelichting verdeling uitvoeringslasten

25

2.8

Toelichting kosten fondswerving

26

2.9

Kasstroomoverzicht

27

2.10

Overige gegevens

28

2.10.1 Accountantsverklaring

28

Bijlagen 3.1

Staat van baten en lasten regio Zuid-Holland

30

3.2

Model toelichting lastenverdeling

31

3.3

Begroting 2010

32

Financieel verslag HGJB 2009

2

1

Voorwoord

Het jaar 2009 is afgesloten met een tekort van -/- € 328.293,-. Het was een bewuste keuze een deel van het vermogen in te zetten, zodoende was al een tekort begroot. Daarnaast waren er enkele tegenvallers die leiden tot een groter tekort dan begroot. Reden om in 2010 bij bepaalde onderdelen extra de vinger aan de pols te houden. Belangrijk is dat enorm veel werk voor en met jongeren verricht mocht worden. Toename bijdrage donateurs In het jaar 2008 is fors geïnvesteerd in de werving van donateurs. Dit heeft zich in 2009 vertaald in een toename met bijna 25% van de bijdragen van donateurs. Een resultaat waar we erg dankbaar voor zijn en een resultaat dat vertrouwen geeft met het oog op de toekomst. Daling bijdrage gemeenten De bijdragen van gemeenten waren vele jaren stabiel. In 2009 was sprake van een forse daling. Deels kan dit veroorzaakt zijn door een verschuiving van vrijwillige bijdragen naar contributie in verband met lidmaatschap. Met het oog op de toekomst zal gekeken worden naar oorzaken met als doel minimaal weer op het niveau van de voorgaande jaren uit te komen. Verschil met begroting Ten opzichte van de begroting kwam het tekort € 125.000,- hoger uit. Voor ongeveer de helft werd dit veroorzaakt door lagere inkomsten uit fondswerving (met name bijdragen gemeenten). De andere helft van het tekort is veroorzaakt door tegenvallende saldi bij de projecten die in 2009 zijn uitgevoerd. Ook de ICT kosten vielen hoger uit. Stopzetting subsidie Nadat in 2003 het Ministerie van VWS te kennen heeft gegeven de subsidie aan de HGJB stop te zetten heeft in 2009 de provincie Zuid-Holland ook besloten de subsidieregeling te beëindigen. Mogelijkheden voor subsidiering van het werk zijn daarmee zo goed als helemaal verschoven naar lokaal niveau. Vanwege de relatief lage subsidiebedragen bij lokale overheden en vanwege het feit dat de HGJB een landelijk werkende organisatie is liggen hier geen mogelijkheden voor rechtstreekse subsidiering. Wel is een project gestart waarmee in de loop van 2010 (wijk)gemeenten ondersteund kunnen worden op het gebied van subsidiering op lokaal niveau. Toekomst In november 2009 heeft de HGJB een presentatie verzorgd op de synode van de Protestantse Kerk in Nederland. Zowel op inhoudelijk als op financieel vlak is gepresenteerd waar we vandaan komen, waar we nu staan en waar we naar toe willen. Tegen de stroom in is de HGJB gegroeid van 21 FTE in 2002 naar een omvang van 30 FTE per eind 2009. Een omvang die nodig is om op het brede werkterrein van het kerkelijk jeugdwerk voldoende kwantiteit en kwaliteit te kunnen bieden. Het werk dat HGJB doet krijgt brede waardering. Dit heeft zich ook vertaald in afspraken op financieel vlak. De bijdrage vanuit de PKN neemt de komende jaren substantieel toe. Om de gewenste omvang van de organisatie te kunnen vasthouden zal de komende jaren, te beginnen in het jubileumjaar, opnieuw fors worden ingezet op de bijdragen van donateurs en gemeenten. Er liggen grote uitdagingen die we niet uit de weg kunnen en willen gaan omdat we ons geroepen weten om jongeren in beweging te zetten om Jezus te gaan volgen. Bilthoven, maart 2010 H. van de Bunt 1e penningmeester


G.J. Kardol Directeur bedrijfsvoering en fondswerving

3

2

Jaarrekening 2009

2.1

Balans per 31 december in euro’s (na resultaatverwerking) 2009

2008

ACTIVA

Materiele vaste activa in kader bedrijfsvoering In het kader van de bedrijfsvoering Gebouwen 152.418 Kantoorinventaris 14.701 Kantoormachines 54.689

Financiële vaste activa Effecten Voorraden in kader bedrijfsvoering Vlottende activa Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

186.393 15.921 73.113 221.808

275.427

415.719

502.900

9.931

21.759

122.722

189.028

168.234

140.359 290.956

Liquide middelen Kas Bank en Postbank NV (rekening-courant) Renterekeningen

488 173.750 836.399

Totaal activa


4

329.387

956 192.693 1.167.014 1.010.637

1.360.664

1.949.051

2.490.130

2009

2008

PASSIVA

Eigen vermogen Reserves Continuïteitsreserve Beschikbaar voor doelstelling Bestemmingsreserve Clusters Reserve financiering activa bedrijfsvoering

800.000 215.542 0 231.739

800.000 443.247 22.500 297.186 1.247.281

Fondsen Bestemmingsfonds diaconaat Bestemmingsfonds diaconaat meerdaagse Bestemmingsfonds Vrienden Bestemmingsfonds Projecten

0

10.000

19.439 13.917 0

17.683 16.504 1.811

Totaal eigen vermogen Voorzieningen

Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Actiegelden derden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

33.356

45.998

1.280.637

1.608.931

0

26.398

169.868 217.519 62.516 218.511

Totaal passiva


1.562.933

5

157.585 339.124 185.662 172.423 668.414

854.794

1.949.051

2.490.130

2.2

Staat van baten en lasten in euro’s

Baten

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

299.692 569.884 4.618 116.000 100.000 0 94.504

350.000 580.000 0 116.000 100.000 0 82.000

349.548 457.428 3.976 137.000 48.800 0 77.295

1.184.698

1.228.000

1.074.047

Baten uit eigen fondswerving (ten bate derden) Bijdragen tweejaarlijks diaconaal project Bijdragen vakantieproject

38.666 17.454

50.000 15.000

553.669 18.910

Subtotaal bijdragen ten bate derden

56.120

65.000

572.579

1.240.818

1.293.000

1.646.626

118.600

97.000

104.195

66.514

52.000

57.978

Overige baten

1.325

500

186

Som der baten

1.427.257

1.442.500

1.808.985

Fondsenwerving Baten uit eigen fondswerving (ten bate HGJB) Bijdragen kerkelijke gemeenten Bijdragen personen Bestemmingsgiften Bijdrage IZB Bijdrage LDC PKN Overige baten Contributies Subtotaal bijdragen ten bate HGJB

Totaal baten uit fondswerving Subsidies Resultaat uit beleggingen


6

Lasten

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

-932.867 822.972 730.079

-991.801 824.372 701.294

-937.785 806.020 716.420

620.184

533.865

584.656

-293.977 183.602 619.623

-318.936 198.493 679.697

-263.978 184.092 571.868

509.248

559.254

491.982

-204.148 102.333 356.445

-336.083 217.886 315.189

-88.745 2.932 325.115

254.630

196.992

239.302

Overig Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

0 0 0

0 0 0

-64.915 3.815 127.307

Totaal lasten overig

0

0

66.208

Projecten derden Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

0 32.598 52.545

0 26.250 41.664

-5.193 4.386 10.081

Totaal lasten projecten derden

85.143

67.914

9.274

1.469.206

1.358.025

1.391.422

-40.655

-12.664

543.080

1.428.551

1.345.361

1.934.502

Besteed aan doelstellingen Jongerenbeweging Baten Directe lasten Uitvoeringslasten Totaal lasten jongerenbeweging Concepten Baten Directe lasten Uitvoeringslasten Totaal lasten concepten Gemeenteondersteuning Baten Directe lasten Uitvoeringslasten Totaal lasten gemeenteondersteuning

Totaal besteed aan doelstelling Besteding projecten derden Totaal bestedingen


7

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

43.608 35.433

50.306 29.892

93.851 24.726

Subtotaal

79.041

80.198

118.577

Kosten eigen fondswerving (ten bate derden) Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

10.866 17.515

8.750 13.888

1.462 3.360

Subtotaal

28.381

22.638

4.822

Totaal kosten fondswerving Besteed aan fondswerving

107.422 9%

102.836 8%

123.399 7%

Kosten verkrijging subsidies Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

0 9.932

0 3.968

0 10.905

Subtotaal Besteed aan subsidiewerving

9.932 8%

3.968 4%

10.905 10%

209.645 10%

193.637 10%

169.024 9%

1.755.550

1.645.802

2.237.829

-328.293

-203.302

-428.845

Werving baten Kosten eigen fondswerving (ten bate HGJB) Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

Kosten beheer en administratie Besteed aan kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo Saldo is toegevoegd (onttrokken) aan Eigen vermogen (vastgelegd vermogen) - Fonds activa bedrijfsvoering - Fonds activa voorraden bedrijfsvoering - Bestemmingsfonds diaconaat - Bestemmingsfonds diaconaat meerdaagse - Bestemmingsfonds 'Snap je wat je leest' - Bestemmingsreserve clusters - Bestemmingsfonds Stichting Vrienden - Bestemmingsfonds Heel ons Hart - Bestemmingsfonds Projecten Eigen vermogen (besteedbaar vermogen) - Besteedbaar vermogen

-53.618 -11.828 -10.000 1.756 0 -22.500 -2.587 0 -1.811

-39.500 -10.000 -2.500 0 0 -24.000 -13.000 0 0

-8.709 -44.477 0 -2.746 -11.616 -36.286 -687 0 1.811

-227.706

-114.302

-326.135

Resultaat

-328.293

-203.302

-428.845


8

2.3

Algemene toelichting

De niet directe personeels-, huisvestings- en organisatielasten worden middels een verdeelsleutel toegerekend aan: • De werkonderdelen: Jongerenbeweging, Concepten, Gemeenteondersteuning en Projecten Derden • Fondswerving • Subsidiewerving • Beheer en Administratie Als uitgangspunt voor de verdeling van deze kosten worden de geregistreerde dagdelen gehanteerd. De lasten worden naar rato toegerekend. Alle bedragen die in deze jaarrekening zijn vermeld zijn in euro’s. Bij het samenstellen en de inrichting van het financieel verslag is de vernieuwde Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen (richtlijn FW) gevolgd.

2.3.1 Algemene grondslagen van waardering en van bepaling resultaat De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

2.3.2 Waardering van activa en passiva De vastgelegde middelen worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarden, verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen worden als volgt bepaald: • Gebouw Silvosa, 2,5% afschrijving • Ver- annex nieuwbouw, 8,5% afschrijving • Inventaris en kantoormachines, 20% afschrijving • ICT-hardware, 33,3% afschrijving Bij investeringen gedurende het jaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De effecten in de vorm van ledencertificaten zijn opgenomen voor de actuele waarde. De effecten in de vorm van obligaties en obligatieachtige producten met een hoofdsomgarantie op expiratiedatum zijn, vanwege het voorgenomen beleid deze niet te vervreemden voor de expiratiedatum, opgenomen tegen de aflossingswaarde. Effecten dienen te voldoen aan de volgende voorwaarden: • De rating is minimaal AA • Er is sprake van een minimaal gegarandeerd jaarlijks rendement • Er wordt alleen belegd in producten met een hoofdsomgarantie


9

De voorraad van de boekhandel is gewaardeerd tegen de inkoopprijs. Jaarlijks vindt er een afwaardering plaats afhankelijk van de ouderdom van de artikelen. De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Met mogelijke oninbaarheid van de debiteuren is rekening gehouden. De kas- en banktegoeden zijn opgenomen voor de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een deel reserves en voor een deel uit fondsen. Ten aanzien van de reserves is het volgende beleid vastgesteld. De omvang van de continuïteitsreserve wordt telkens voor de duur van de beleidsplanperiode vastgesteld. De omvang wordt vastgesteld op 50% van de kosten van de werkorganisatie (personeels-, huisvestings- en organisatiekosten). Peiljaar is het laatste jaar van een beleidsplanperiode. De omvang wordt relatief laag vastgesteld vanwege het feit dat er sprake is van een aanzienlijke stille reserve in de onroerende zaak. De omvang van de continuïteitsreserve blijft hiermee ruim binnen de norm van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Beschikbaar voor doelstelling is dat deel van het vermogen dat niet is vastgelegd en dat niet valt onder de continuïteitsreserve of een bestemmingsreserve. Dit deel van het vermogen wordt getrapt ingezet ten behoeve van de doelstelling. De kaders waarbinnen en de snelheid waarmee dit deel van het vermogen kan worden ingezet zijn door het bestuur vastgesteld. De bestemmingsreserve Clusters is met ingang van het jaar 2007 door het bestuur ingesteld. De clusters Jongerenbeweging, Concepten en Gemeenteondersteuning hebben ieder een eigen financiële doelstelling. Een afwijking (realisatie versus begroting) hiervan wordt onttrokken / gedoteerd aan de bestemmingsreserve Clusters. Jaarlijks kunnen de clusters, indien het meersaldo van het verslagjaar hiertoe ruimte geeft, een voorstel doen voor een specifieke bestemming van een deel van het fonds. De bedragen genoemd onder reserve financiering activa bedrijfsvoering zijn ter financiering van de materiele vaste activa en de voorraden. Ten aanzien van het vastgelegd vermogen is het volgende beleid vastgesteld. De bedragen genoemd onder bestemmingsfondsen zijn voortgekomen uit ‘schenkingen’ van derden met door hen vastgestelde specifieke eisen betreffende besteding. Het betreft: • Bestemmingsfonds diaconaat, het betreft een gift van een gemeente met als beperking dat het bedrag ten gunste van diaconaat moet worden ingezet. In de werkplannen 2008 en 2009 is het bedrag, in combinatie met aanvullende bijdragen vanuit de Hervormde Gemeente Barneveld, bij diverse projecten ingezet. • Bestemmingsfonds diaconaat meerdaagse (voorheen Blik Op Stuk), het betreft een deel van de opbrengst van het tweejaarlijks diaconaal project 2006. Een deel van het budget is ingezet ten behoeve van het Buddy project. Dit project is in 2009 afgerond. Het resterende deel van het fonds wordt ingezet in de vorm van een tegemoetkoming in de kosten bij kinderen, tieners en jongeren waarvoor de kosten van een meerdaagse HGJB-activiteit te hoog zijn. Streven is de omvang van het fonds minimaal gelijk te houden. Om dit te bereiken wordt jaarlijks geworven bij diaconieën en particulieren. • Bestemmingsfonds Vrienden. In het jaar 2007 heeft het bestuur van de Stichting Vrienden van de HGJB een besluit genomen tot opheffing. Het vermogen van de stichting is beschikbaar gesteld aan de HGJB met als doel de organisatie van een landelijke supportdag in 2009. Vanwege diverse omstandigheden (beperkte inzetbaarheid personeel en aantal opgaven) is deze dag afgelast. De kosten die in 2009 gemaakt zijn voor deze dag zijn in mindering gebracht op het bestemmingsfonds. Het restantbedrag zal in 2010 ingezet worden ten behoeve van het jubileumjaar van de HGJB. Financieel verslag HGJB 2009

10

•

Bestemmingsfonds projecten. Steeds vaker worden grotere giften gegeven met een specifieke bestemming. Streven is de ontvangen bedragen uiterlijk in een volgend boekjaar in te zetten bij de bestemde projecten.

Voorzieningen • De voorziening groot onderhoud is getroffen vanwege in de toekomst te verwachten onderhoudskosten voor buitenschilderwerk en vervanging van platte daken. Ter onderbouwing van deze voorziening is een onderhoudsplan opgesteld. Met ingang van 2008 wordt niet meer gedoteerd. Het fonds is in 2009 aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk). Toekomstig onderhoud zal rechtstreeks ten laste van het resultaat worden geboekt. Verbeteringen aan het pand worden geactiveerd en afgeschreven. De inning van de contributies vind plaats aan het begin van het seizoen. De reeds geïnde bedragen van verenigingen worden voor 50% als vooruit ontvangen geboekt en staan als zodanig op de balans vermeld. De facturatie van de bladen Bouwstof, Spirit en Cruciaal heeft plaats in oktober. Een deel (50%) wordt als vooruit ontvangen opgenomen op de balans. De facturatie van het nieuwe blad Generator wordt voor het seizoen 2009-2010 in 2010 gefactureerd. Het deel dat betrekking heeft op het nummer uit 2009 wordt opgenomen als nog te ontvangen. Bij de verplichting vakantiegeld is rekening gehouden met een verhoging van 15% vanwege werkgeverslasten. Tevens zijn in deze post begrepen de per balansdatum nog niet opgenomen verlofuren. Met ingang van 2009 mogen medewerkers maximaal het aantal verlofuren van hun contractomvang (in uren per week) meenemen naar het volgende jaar. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor alle vestigingen is met het bedrijf Ricoh een lease-overeenkomst gesloten voor het gebruik van apparatuur ten behoeve van: printen, faxen, scannen en kopiëren. Het betreft een overeenkomst die loopt t/m 31 oktober 2013. Voor de kantoren Putten en Schoonhoven zijn huurovereenkomsten afgesloten die jaarlijks opzegbaar zijn. Er is een verzuimverzekering afgesloten via de Rabobank bij de Amersfoortse Verzekeringen. Deze verzekering heeft een looptijd van drie jaar en loopt t/m 31 december 2012. Met schildersbedrijf van de Beek is begin 2010 een onderhoudsovereenkomst met een looptijd van 15 jaar gesloten voor het buitenschilderwerk van het kantoor te Bilthoven. Deze overeenkomst is jaarlijks opzegbaar. Met het ICT-bedrijf Entris is begin 2010 een SLA gesloten t/m eind 2012. Kern van deze overeenkomst dat het beheer van werkstations en netwerk en ondersteuning bij problemen oor een vaste jaarprijs wordt uitgevoerd. Niet uit de balans blijkende rechten In verband met de overname van het werk van deWindroos van de IZB is een overeenkomst gesloten. Gedurende de periode 2008 t/m 2012 dient de HGJB een aantal activiteiten (Dabar, City-Mission, Kerstconferentie, VBW, etc.), die voorheen door deWindroos werden uitgevoerd, uit te voeren. De kosten van dit werk worden voor een deel gedekt door een bijdrage van de IZB. De volgende bedragen zijn overeengekomen: 2010 € 94.000,2011 € 66.000,2012 € 34.000,-


11

2.4

Verschillenanalyse: resultaat versus begroting

In de begroting 2009 werd uitgegaan van een saldo van € 203.302,- negatief. De rekening sluit af met een saldo van € 328.293,- negatief. De meest in het oog springende verschillen zijn:

Fondswerving De bijdragen van kerkelijke gemeenten zijn gedaald met € 50.000,-. Het aantal (wijk)gemeenten dat heeft gekozen voor lidmaatschap is gestegen naar ruim 150. Omdat het niet altijd mogelijk is de extra kosten van het lidmaatschap af te dragen is door meerdere (wijk)gemeenten de vrijwillige bijdrage verminderd. Dit verklaart voor een deel de daling van de bijdragen kerkelijke gemeenten. De bijdragen van personen zijn ten opzichte van het jaar 2008 gestegen. De in de begroting geformuleerde doelstelling is niet helemaal gehaald. Er is fors geïnvesteerd in het werven van nieuwe donateurs. Zeker in het licht van de financiële crisis valt de afwijking (-1,75%) ten opzichte van de begroting mee. Er zijn nog bijdragen ontvangen ten behoeve van het fonds ‘Blik op Stuk’. Ook zijn enkele bestemde giften ontvangen. Deze bedragen waren niet begroot. De bijdragen van het project ‘Heel ons Hart’ liggen ruim € 11.000,- euro lager dan begroot. Dit wordt mogelijk veroorzaakt door de aanzienlijk hogere bijdrage voor dit project (€ 150.000,-) die in 2008 zijn ontvangen.

Resultaat uit beleggingen. De HGJB heeft een defensief ‘beleggingsbeleid’. Naast renterekeningen zijn er middelen belegd in ledencertificaten en enkele producten met hoofdsomgarantie. De rendementen waren goed in 2009. Ten gevolge van de financiële crisis is van enkele producten de rating gedaald. Deze producten voldeden hierdoor niet meer aan de interne beleidsafspraak dat minimaal sprake moet zijn van rating AA. Per eind 2009 is de beleggingsportefeuille aangepast zodat weer aan de rating eis wordt voldaan. Door te wachten met verkoop tot het einde van het jaar kon per saldo met een beperkt verlies verkocht worden. In 2010 wordt het beleggingsbeleid aangescherpt. Vervolgens kunnen middelen eventueel herbelegd worden.

Baten en directe lasten Jongerenbeweging Het totaalsaldo is bijna € 57.500,- lager dan begroot. Na correctie voor bijdragen uit bestemmingsfondsen blijkt dat er € 52.314,- minder saldo is dan begroot. Bij de bladen Spirit en Cruciaal is sprake van een dalende tendens van het aantal abonnementen. De marges en daarmee de saldi op deze projecten staan daardoor onder druk. De verkoop van materialen via de eigen webshop en via de samenwerking met Boekencentrum BV verliep goed en leidde tot een positiever financieel resultaat dan begroot. Binnen de eendaagse activiteiten zijn de deelnemersaantallen bij tieners goed. De deelnemersaantallen bij kinderen jongerenactiviteiten viel tegen waardoor over het geheel genomen de begroting niet werd gehaald. Bij HGJB-vakanties en Kerstconferentie werden wel de begrote deelnemersaantallen gehaald. Bij de vakanties was de bezetting per bestemming echter lager waardoor het resultaat tegenviel. Bij meerdere projecten was sprake van kostenoverschrijding. In 2010 zal, zeker omdat er relatief veel geld omgaat bij de meerdaagse activiteiten, meer de vinger aan Financieel verslag HGJB 2009

12

de pols gehouden worden. Dankzij een goede bezetting en een strakke begrotingsdiscipline viel het resultaat bij de Scholierenweekends positief uit. Concepten Het totaalsaldo is bijna € 10.000,- lager dan begroot. Na correctie voor bijdragen uit bestemmingsfondsen blijkt dat er € 4.628,- meer saldo is dan begroot. De catechesemethode Follow Me is enorm gegroeid in aantal gebruikers. Gevolg is wel dat er sprake is van interne concurrentie met de bestaande catechesemethode waardoor per saldo de verkoopcijfers van de boekhandel tegenvielen. De diverse abonnementen hebben moeite de aantallen vast te houden maar qua financieel resultaat loopt het nog goed. Vanwege een te klein aantal aanmeldingen konden verschillende basiscursussen niet doorgaan. Het blad Generator vroeg een grotere investering dan begroot. Het jaar 2010 zal moeten uitwijzen of het lukt dit blad zo te ‘vermarkten’ dat voldoende basis ontstaat voor voortzetting. Binnen het programma Gezinnen zijn de verkoopaantallen van materialen niet gerealiseerd met als gevolg een tegenvallend financieel resultaat. De missionaire activiteiten hebben zowel qua aantallen als qua financiën positief afgesloten. Gemeenteondersteuning Het totaalsaldo is € 16.383,- lager dan begroot. De groei van het aantal plaatselijk jongerenwerkers heeft zich doorgezet. Mede door een wijziging, die bij de begroting nog niet was voorzien, in de wijze van werken viel het uiteindelijk resultaat lager uit dan begroot. De omzet uit andere vormen van dienstverlening bleef fors achter op de begroting. Een relatief groot deel van de tijd is gestoken in avonden met een vast tarief per avond. De dekking van de kosten op deze activiteiten is lager dan bij adviestrajecten. De extra tijdsbestedingen in avonden ging ten koste van deze vorm van dienstverlening met een lager resultaat tot gevolg. De omvang van de dienstverlening aan de gemeenten is wel uitgekomen boven het niveau van de begroting. Overig Met ingang van het jaar 2009 worden ook de uren die gewerkt worden onder overig naar rato toegerekend aan de drie clusters. Projecten derden De directe lasten vielen hoger uit dan begroot omdat besloten is voor het project Heel ons Hart verkoopmateriaal aan te bieden aan de gemeenten. Dit vraagt een voorinvestering die in 2010 zal worden terugverdiend. De kosten hiervan zijn verantwoord in 2009.


13

Besteding van de middelen Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

100% 15% 115% 8% 23%

93% 13% 107% 7% 14%

107% 9% 116% 7% 24%

Besteed in relatie tot som der baten Direct besteed aan doelstelling Indirect besteed aan doelstelling Totaal besteed aan doelstelling Besteed aan fondsen subsidiewerving Meer / minder besteed dan som der baten

In de beleidsplanperiode is het voornemen, mede in het kader van het beleid om een deel van het eigen vermogen in te zetten met het oog op de doelstelling, de besteding aan de doelstelling groter te laten zijn dan de som der baten. De afwijking in het verslagjaar is groter dan begroot door het feit dat kosten hoger uitvielen zonder dat er extra baten uit fondswerving tegenover stonden en door het feit dat het resultaat uit de clusters lager was dan begroot. Kosten fondswerving Streven is dat maximaal 10% van de opbrengsten uit fondswerving wordt besteed aan kosten fondswerving. Het werkelijke percentage lag op 9%. Kosten subsidiewerving Streven is dat maximaal 15% van de opbrengsten uit subsidiewerving wordt besteed aan kosten subsidiewerving. Er is fors ingezet op behoud van subsidie in Zuid-Holland. Tevens is meegeschreven op een projectentender van het Ministerie van Jeugd en Gezin. Gevolg is een overschrijding van de ureninzet en daarmee van de kosten ten opzichte van de begroting. Helaas is met het oog op de toekomst geen positief resultaat geboekt. Kosten beheer en administratie Streven is dat maximaal 15% van de uitvoeringslasten wordt besteed aan kosten beheer en administratie. Ten opzichte van de begroting is er procentueel geen sprake van een afwijking.

Uitvoeringslasten Ten eerste moet opgemerkt worden dat de toerekening van uitvoeringslasten middels dagdelen en hetgeen daarover reeds in de algemene toelichting is gezegd kan leiden tot verschillen tussen begroting en realisatie. In dit deel van de jaarrekening beperken we ons daarom tot een analyse van de verschillen op de posten: personeelslasten, huisvestingslasten en organisatielasten.

Personeelslasten De totale personeelslasten zijn bijna € 20.000,- hoger dan begroot. Gezien de regelingen die moesten worden getroffen vanwege het grote aantal zwangerschappen een niet te voorkomen overschrijding.

Huisvestingslasten De totale huisvestingslasten zijn conform begroting.


14

Organisatielasten De totale organisatielasten zijn ruim € 33.000,- hoger dan begroot. Enkele opvallende afwijkingen zijn: • De afschrijvingskosten kantoormachines zijn € 5.000,- hoger dan begroot. De server is in 2008 eerder vervangen. • De accountantskosten zijn circa € 4.500,- hoger dan begroot door een btw-advies. • Kosten ICT en internet zijn bijna € 30.000,- hoger dan begroot. Ten opzichte van 2008 zijn deze kosten gelijk gebleven. Onderzoek om te komen tot kostenbesparing door bijvoorbeeld samenwerking met de Dienstenorganisatie en zusterbonden hebben tot op heden geen resultaat opgeleverd. Voor de verbetering van automatiseringsprocessen, met het oog op een vermindering van de (piek)belasting van administratief medewerkers zijn investeringen gedaan in Pluriform op het gebied van campagnemanagement, ledenadministratie en urenverantwoordingen. Mede ten gevolge hiervan zijn de kosten met ruim € 7.000,overschreden. De kosten van het gebruik van Pluriform zijn met €3.000,- toegenomen door prijsstijging en toename aantal gebruikers. De totale kosten voor onderhoud en beheer waren ruim € 10.000,- hoger dan begroot. Het beheersbaar krijgen en houden van de ICT-kosten blijft een belangrijk aandachtspunt. • De drukkosten zijn ruim € 6.000,- lager dan begroot. Door de invoering van de nieuwe huisstijl begin 2008 is gekeken naar het gebruik van het aantal soorten enveloppen. Ook is gekozen voor 1 soort briefpapier met daarop de gegevens van de drie kantoren. Deze maatregelen leiden tot een aanzienlijke kostenbesparing waarvan het resultaat in 2008 en 2009 zichtbaar is geworden.


15

2.5

Toelichting balans Jaar van Aanschaf- Afchrijvings-

Begin-

aanschaf

balans

waarde

percentage

(Des)inves- Afschrijvingen teringen

Eindbalans

Onroerend goed Silvosa Ver- annex nieuwbouw

1965

138.024

2,5%

19.696

4.076

15.620

2002

351.319

8,5% 166.697

29.899

136.798

489.343

186.393

33.975

152.418

Totaal

0

Inventaris Kantoormeubilair

2002

3.642

20,0%

0

0

Alarminstallatie

2003

5.372

20,0%

0

0

Stofzuiger

2003

511

20,0%

0

0

Overige inventaris Koffieautomaat Cardona

2003

2.967

20,0%

0

0

2005

1.421

20,0%

332

284

48

Kantoormeubilair

2005

3.749

20,0%

1.250

750

500

Draaideurkast

2006

744

20,0%

347

149

198

Alarminstallatie

2007

1.051

20,0%

648

210

438

Kantoormeubilair

2007

7.307

20,0%

4.628

1.461

3.167

Kantoormeubilair Koffieautomaat Putten

2007

5.650

20,0%

4.143

1.130

3.013

2008

772

20,0%

618

154

464

Bureau's Putten

2008

1.876

20,0%

1.595

375

1.220

Kast Schoonhoven

2008

653

10,0%

637

65

572

Klimaat Bilthoven Lamellen zalen Silvosa

2008

1.951

20,0%

1.722

390

1.332

2009

3.750

20,0%

0

3.750

0

3.750

15.920

3.750

4.969

14.701

Totaal


41.415

16

Jaar van Aanschaf- Afchrijvings-

Begin-

aanschaf

waarde

percentage

balans

Inves- Afschrijvingen

Frankeermachine

2004

1.847

20,0%

339

339

0

Vouwmachine

2005

1.440

20,0%

528

288

240

Computers Dell Optipl.

2006

2.691

33,3%

448

448

0

Computers Dell Optipl.

2006

4.650

33,3%

129

129

0

teringen

Eindbalans

Kantoormachines

Computers Dell Latitu.

2006

3.549

33,3%

99

99

0

LCD projectors

2006

2.856

33,3%

79

79

0

Server Bilthoven

2006

17.814

33,3%

1.979

1.979

0

Telefooncentrale Bilth.

2006

5.210

20,0%

2.605

1.042

1.563

Vouwmachine Sch.

2006

2.380

20,0%

1.230

476

754

Computers Dell (4)

2007

5.855

33,3%

2.114

1.950

164

Computers Dell (3)

2007

4.736

33,3%

1.842

1.577

265

Uitbr. telefooncentrale

2007

2.166

20,0%

1.408

433

975

Epson beamer

2007

1.101

33,3%

642

367

275

Epson beamer

2007

1.803

33,3%

1.102

601

501

Computer Dell

2007

1.169

33,3%

714

389

325

Laptops Dell

2007

11.082

33,3%

6.772

3.694

3.078

Cisco comm.hardware Geluidsapparatuur Bsets

2007

2.588

33,0%

1.725

862

863

2008

4.500

20,0%

4.425

900

3.525

Laptops Dell

2008

8.532

33,3%

6.162

2.844

3.318

Draadloos netwerk

2008

1.547

33,3%

1.289

515

774

Computers Dell (3)

2008

5.060

33,3%

4.779

1.687

3.092

Telefooncentrale

2008

14.550

24,0%

13.337

3.492

9.845

PC Telefooncentrale

2008

714

33,3%

694

238

456

Server Bilthoven

2008

22.392

33,3%

18.669

7.460

11.209

Beamer

2009

1.157

33,3%

0

1.157

386

771

Pc's + laptops

2009

10.307

33,3%

0

10.307

3.172

7.135

Dell optiplex 960 MT

2009

3.289

33,3%

0

3.289

914

2.375

Beamer epson

2009

856

33,3%

0

856

24

832

Notebooks

2009

2.492

33,3%

0

2.492

138

2.353

73.112

18.101

36.524

54.689

Totaal


155.044

17

2009 Effecten Ledencertificaten Rabobank Bank Nederlandse Gemeenten (2011) Goldman Sachs Group (2015) Nederlandse Waterschapsbank (2013) Rabo MTN (2014) Rabo Global Titans Obligatie (2012) Rabo Ass. Back. Renteplus Obligatie (2012) Robeco Divirente Income Obligatie (2015)

2008

170.719 55.000 0 75.000 75.000 40.000

162.900 55.000 45.000 75.000 75.000 40.000

0 0

20.000 30.000 415.719

502.900

De reële waarde van de effecten (totaal) op balansdatum bedroeg € 424.972,-. 2009 Voorraden in kader bedrijfsvoering Boekhandel Kantine Drukwerk

9.931 0 0

2008

18.359 400 3.000 9.931

Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Af: voorziening debiteuren

125.222 -2.500

21.759

192.528 -3.500 122.722

Overige vorderingen en overlopende passiva Subsidie Zuid-Holland Lening personeel Te ontvange PKN Te ontvangen rente en bankkosten Te ontvangen royalties Boekencentrum Vooruitbetaald huur Vooruitbetaald vakanties Vooruitbetaald vakantiegids Vooruitbetaald TOV Nog te factureren abonnementen Nog te factureren avonden Te ontvangen pensioenpremie Vooruitbetaalde verzekering Vooruitbetaalde assurantie ziektewet Overige nog te ontvangen bedragen Overige vooruitbetaalde bedragen

22.119 0 25.397 31.029 22.314 3.312 32.289 7.541 0 3.200 6.823 7.096 4.449 0 1.794 872

20.150 2.122 0 21.347 28.479 0 39.251 1.079 350 2.000 0 0 5.503 15.948 0 4.130 168.234


18

189.028

140.359

2009 Liquide middelen Kas Kas Bilthoven Kas Putten Kas Schoonhoven

409 0 79

2008

752 80 124 488

Bank en Postbank NV (rekening-courant) Rabobank Landelijk Centrum Kruispost Rabobank Landelijk Centrum Incasso donateurs onderweg Giro Landelijk Centrum Giro Utrecht / Noord Holland Giro Gelderland Giro Overijssel / Zuid Drenthe Rabobank Schoonhoven Rabobank Putten Giro Zuid Holland

159.872 442 1.591 5.828 116 1.032 1.053 2.281 1.117 419

956

166.223 2.098 422 12.217 581 1.087 1.397 3.801 1.884 2.984 173.750

Renterekeningen Beleggersrekening Postbank Rentemeer Termijnrekening Rabobank Bedrijfstelerekening

329.692 320 400.000 106.386

346.857 0 750.000 70.157 836.399


19

192.693

1.167.014

Eigen vermogen Stand 1-jan 2009

Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve doelstelling Bestemmingsreserve clusters Reserve financiering activa

Fondsen Bestemmingsfonds diaconaat Bestemmingsfonds diaconaat meerdaagse Bestemmingsfonds Projecten Bestemmingsfonds Supportdag

Onttrekkingen

Dotaties

Stand 31-dec 2009

800.000 443.247 22.500 297.186

0 0 0 0

0 -227.706 -22.500 -65.446

800.000 215.541 0 231.740

1.562.933

0

-315.652

1.247.281

10.000

0

-10.000

0

17.683 1.811 16.504

2.664 0 0

-908 -1.811 -2.587

19.439 0 13.917

45.997

2.664

-15.306

33.356

De continuïteitsreserve is gelijk aan 50% van de kosten van de werkorganisatie in het jaar 2010 (bron meerjarenbegroting 2007-2010). Uit de meerjarenbegroting, die jaarlijks sluit met een structureel tekort, blijkt dat t/m 2010 € 450.000 euro van de reserves wordt ingezet ten behoeve van de doelstelling. De negatieve afwijking (ten opzichte van de begroting) in het resultaat van de clusters is ten laste van de bestemmingsreserve doelstelling gebracht. Het restant saldo (01-01-2009) was reeds bestemd ten behoeve van het lanceren van een nieuw blad voor leidinggevenden (Generator) en extra investering bij de HGJB-vakanties. De mutatie reserve financiering activa bestaat uit het saldo van de (des)investeringen en de afschrijvingen in materiële vaste activa en de mutatie van de waarde van de voorraad. Ten behoeve van het bestemmingsfonds diaconaat meerdaagse (voorheen Blik op Stuk) zijn van met name diaconieën bijdragen ontvangen. De kosten bestaan uit bijdragen voor vakantiedeelnemers en de kosten van het Buddy project. Het Buddyproject is in 2009 afgerond. Het bestemmingsfonds Projecten is in 2008 gevormd in verband met enkele bestemde giften. Deze bedragen zijn in 2009 besteed aan de betreffende projecten. Het bestemmingsfonds Supportdag is gevormd dankzij een bijdrage die vrijviel bij het opheffen van de Stichting Vrienden van de HGJB. Het vermogen van de stichting is beschikbaar gesteld aan de HGJB met als doel de organisatie van een supportdag in 2009. Vanwege diverse omstandigheden (beperkte inzetbaarheid personeel en aantal opgaven) is deze dag afgelast. De kosten die in 2009 gemaakt zijn voor deze dag zijn in mindering gebracht op het bestemmingsfonds. Het restantbedrag zal in 2010 ingezet worden ten behoeve van het jubileumjaar van de HGJB.


20

Voorzieningen Stand 1-jan 2009

Onttrekkingen

Dotaties

Stand 31-dec 2009

Voorziening groot onderhoud

26.398

0

-26.398

0

Totaal voorzieningen

26.398

0

-26.398

0

De onttrekking voorziening groot onderhoud heeft betrekking op kosten onderhoud buitenschilderwerk dat in het boekjaar is uitgevoerd. Met ingang van 2009 wordt niet meer gedoteerd. 2009

2008

Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Abonnementen Vakanties Scholierenweekend Advertenties Bijdrage PKN 1e kwartaal Project diaconaat Barneveld Contributies

97.025 3.593 0 0 39.500 0 29.750

93.960 0 30.050 1.325 0 1.500 30.750 169.868

157.585

Actiegelden derden Stand 1-jan 2009 Vakantieproject (2009) Blik Op Stuk (2006) Heel ons Hart (2008) Gewoon Gastvrij (2010)

Ontvangen

Onttrekkingen /

Stand 31-dec 2009

0 152 338.972 0

17.454 525 36.435 1.705

-17.454 -525 -63.737 -96.009

0 152 311.671 -94.304

339.124

56.120

-177.725

217.519

Het saldo van het vakantieproject 2009 is volledig afgestort bij de partnerorganisatie. Het restant van Blik op Stuk zal in 2009 worden overgeboekt naar een ander project. In de kolom ontvangen staan de bruto ontvangsten van het vakantieproject en het project Heel ons Hart vermeld. De kolom onttrekkingen / gestort betreft de bedragen die zijn overgemaakt aan de partnerorganisaties danwel de interne bestemming ten behoeve van het project danwel de kosten die zijn gemaakt door de HGJB met het oog op de projecten. Bij de uitvoeringslasten wordt 75% ten laste van het project gebracht en 25% ten laste van de HGJB.


21

Onttrekkingen Gewoon Gastvrij Overboeking GZB Directe baten Gewoon Gastvrij Directe lasten Gewoon Gastvrij Uitvoeringslasten Gewoon Gastvrij

0 0 43.464 52.545 96.009

Onttrekkingen Heel ons Hart Overboeking GZB Besteed ten behoeven TOV-avonden Directe baten Heel ons Hart Directe lasten Heel ons Hart Uitvoeringslasten Heel ons Hart

-63.737 0 0 0 0 -63.737

Crediteuren Saldo conform saldilijst

Overige schulden en overlopende passiva Belastingdienst Te betalen netto loon Verplichtingen vakantiegeld en -dagen Pensioenpremie Betalingen onderweg Overige nog te betalen posten

2009

2008

62.516

185.662

66.977 0 76.556 0 0 74.978

75.116 106 69.146 6.855 1.072 20.128 218.511

172.423

Onder overige nog te betalen posten is een bedrag geboekt van 42.000 euro. Dit betreft kosten kerstconferentie 2009 (Pagedal).


22

2.6

Toelichting uitvoeringslasten

Personeelslasten Bruto salarissen Bruto belastbare vergoedingen Groene Land premie Ziektewet Sociale lasten Pensioenpremies Inkoop deskundigheid Studiekosten Consumptiekosten personeel Wervingskosten Reiskosten personeel Vergoeding woon/werkverkeer Telefoonvergoeding Ontvangen ziekengeld Kosten salarisadministratie Kosten CAO Arbo Kosten deskundigheid Diverse personeelskosten Totaal personeelslasten

Huisvestingslasten Energiekosten Huurkosten Vaste lasten Onderhoudskosten Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingskosten Schoonmaakkosten Verzekeringen onroerend goed Afschrijving gebouwen Totaal huisvestingslasten


23

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

1.197.304 5.674 19.697 175.542 104.918 30.055 10.571 1.562 2.043 47.360 39.239 2.334 -70.032 6.434 123 3.898 11.481 12.448 1.600.650

1.150.856 0 21.000 173.105 99.768 0 10.000 1.000 3.000 43.650 38.550 5.000 0 6.000 0 3.000 15.000 13.000 1.582.929

1.124.128 12.538 15.879 161.608 95.392 0 0 1.106 6.327 42.465 39.037 3.143 -15.045 5.710 484 2.976 12.702 9.109 1.517.559

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

13.672 23.023 4.495 5.441 0 407 9.807 3.912 33.975 94.731

12.000 23.500 4.000 5.000 0 2.000 10.500 4.200 33.000 94.200

11.331 22.566 4.269 5.500 0 1.423 9.139 3.795 33.975 91.997

Organisatielasten Afschrijving kantoormachines Afschrijving inventaris Buma Portikosten Telefoon Kantinekosten kantoor Kantoorartikelen Documentatiekosten Abonnementskosten Kosten contributies Accountantskosten Kosten betalingsverkeer Kopieerkosten Reiskosten bestuursleden Kosten ICT en internet Kosten verzekeringen Kosten PR/Fondswerving Representatiekosten Drukkosten Ontwerpkosten Materiaalkosten Huur materiaal Huur apparatuur Onderhoud apparatuur Consumptiekosten Accommodatiekosten Kosten foto's Vervoerskosten Overige organisatiekosten Reiskosten overig Totaal organisatielasten


24

Realisatie 2009

Begroot 2009

Realisatie 2008

36.525 4.970 79 37.874 15.059 7.521 5.767 393 1.061 3.090 12.995 7.973 46.929 2.248 101.915 2.618 1.931 339 23.953 8.138 9.657 0 0 3.231 884 377 106 194 -436 446 335.836

31.000 5.500 0 42.600 15.000 7.000 5.800 700 1.400 3.300 8.500 7.000 43.000 2.500 72.000 1.600 2.500 3.500 30.600 5.600 5.500 0 400 3.000 700 400 0 0 2.000 1.000 302.100

31.547 5.746 -24 40.976 13.374 6.944 4.292 739 1.426 2.624 14.999 7.593 41.842 2.278 101.248 2.150 15.465 4.640 24.352 7.122 6.336 15 430 3.312 805 145 90 237 7.862 687 349.251

2.7

Toelichting verdeling uitvoeringslasten

Uitvoeringslasten 2009 Personeelslasten Huisvestingslasten Organisatielasten

1.600.650 94.731 335.836

Totaal

2.031.217

Dagdelen 2009 Uitvoeringslasten per dagdeel Toerekening uitvoeringslasten Cluster Jongerenbeweging Cluster Concepten Cluster Gemeenteondersteuning Projecten derden Overig Fondswerving HGJB Fondswerving derden Subsidiewerving Beheer en administratie

7.567 € 268 Dagdelen 2.720 2.308 1.328 196 0 132 65 37 781 7.567

Kosten 730.079 619.623 356.445 52.545 0 35.433 17.515 9.932 209.645 2.031.217

* Als bijlage is opgenomen het model toelichting lastenverdeling. Verdeling uitvoeringslasten Per jaar wordt een werkplan opgesteld waaruit blijkt welke werkzaamheden worden voorgenomen. Uit dit werkplan blijkt onder andere hoe de dagdelen van projectmedewerkers, staf en directie worden ingezet. Gedurende het jaar worden door deze medewerkers de gewerkte dagdelen geregistreerd in het administratiepakket Pluriform. De dagdelen van administratief medewerkers en andere ondersteunend personeel worden niet van te voren begroot. Ook hoeven zij geen registratie bij te houden. De begrote en de gewerkte dagdelen worden gebruikt als verdeelsleutel om de uitvoeringskosten (personeel, huisvesting en organisatie) toe te rekenen. In hoofdlijnen zijn de volgende uitgangspunten van belang. • De dagdelen van de projecten die vallen onder de clusters zijn verantwoord bij het cluster. • De dagdelen van de projecten die vallen onder overig zijn verantwoord onder dit werkonderdeel en vervolgens met ingang van 2009 naar rato toegerekend aan de clusters. Hier vallen tevens de stafwerkgroepen en het studiecentrum onder. • De dagdelen van fondswerving HGJB zijn verantwoord bij fondswerving. Een deel van de tijdsinzet van de afdeling PR en communicatie wordt ingezet ten behoeve van fondswerving. Dit betreft echter geen dagdelen die altijd separaat zijn te benoemen. Daarom wordt 25% van de dagdelen PR en communicatie toegerekend aan fondswerving. • De dagdelen die vermeld staan bij projecten derden worden voor 75% toegerekend aan projecten derden (inhoudelijk werk) en voor 25% aan fondswerving derden. • De dagdelen van subsidiewerving zijn verantwoord bij subsidiewerving. • Onder de post beheer en administratie vallen de volgende onderdelen: o Management o Verenigingsondersteuning o Bestuurs-, directie en managementondersteuning, Financieel verslag HGJB 2009

25

o o o o o

PR en communicatie (25%) ICT Huisvesting Personeel (onderdeel coaching) Financiën

Naast een fondswervende organisatie is de HGJB tevens een uitvoeringsorganisatie. De dagdelen die te maken hebben met de uitvoering van het werk, maar die niet vallen onder één van de hiervoor genoemde onderdelen worden aangemerkt als overhead. Via de verdeelsleutel worden de kosten van deze dagdelen indirect toegerekend aan alle hierboven genoemde onderdelen. Streven is dat maximaal 15% van de uitvoeringslasten wordt besteed aan kosten beheer en administratie.

2.8

Toelichting kosten fondswerving

Kosten fondswerving De directe verwervingskosten, vermeld onder Kosten eigen fondswerving (ten bate HGJB) zijn als volgt opgebouwd:

Portikosten Contributie CBF Drukkosten Telemarketing Overige directe kosten


11.706 2.535 11.914 14.151 3.303 43.608

26

2.9 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Beschikbaar voor doelstelling Besteed aan doelstelling

1.427.257 1.755.550 -/-328.293

Afschrijvingen Afname voorzieningen Afname crediteuren Toename overige schulden Afname voorraden Afname handelsvorderingen Toename overige vorderingen Afname actiegelden derden

75.469 26.398 123.146 58.371 11.828 66.305 27.875 121.617

+/+ -/-/+/+ +/+ +/+ -/-/87.063 -/-415.356

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Afname beleggingen Betaalde rente

87.181 +/+ 0 87.181 +/+ -328.175

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

21.851 -/0 21.851 -/-

Afname geldmiddelen

Liquide middelen per 31-122009 Liquide middelen per 1-1-2009 Afname liquide middelen


-350.026

1.010.637 1.360.664 -350.026

27

2.10 Overige gegevens 2.10.1 Accountantsverklaring


28


29

3

Bijlagen

3.1

Staat van baten en lasten regio Zuid-Holland Totaal 2009

Subsidies Boekjaarsubsidie 2009 Extra subsidie in verband met afbouw

105.334 5.267

Totaal subsidies

110.601

Totaal beschikbaar voor doelstelling

110.601

Bestedingen Uitvoeringslasten Personeelslasten Huisvestingslasten Organisatielasten

173.081 10.243 36.314 219.639

Activiteiten Saldo kinderactiviteiten Saldo tieneractiviteiten Saldo jongerenactiviteiten

-511 -1.994 225 -2.280

Totaal bestedingen

217.358

Exploitatieresultaat (= bijdrage landelijk)

-106.757

Met ingang van 2008 is er geen sprake meer van onderscheid tussen regionale en landelijke bijdragen kerkelijke gemeenten. Alle bijdragen worden nu verwerkt onder de noemer bijdragen kerkelijke gemeenten. Gevolg hiervan is dat de bijdrage landelijk substantieel hoger uit komt dan in het verleden.


30

3.2

Model toelichting lastenverdeling


31

3.3

Begroting 2010 (in euro’s) Begroot 2010

Fondsenwerving Baten uit eigen fondswerving (ten bate HGJB) Bijdragen kerkelijke gemeenten Bijdragen personen Bestemmingsgiften Bijdrage IZB Bijdrage LDC PKN Bijdrage Catechese Contributies

350.000 650.000 100.000 94.000 158.000 13.000 90.000

Subtotaal bijdragen ten bate HGJB

1.455.000

Baten uit eigen fondswerving (ten bate derden) Bijdragen tweejaarlijks diaconaal project Bijdragen vakantieproject

400.000 15.000

Subtotaal bijdragen ten bate derden

415.000 1.870.000

Totaal baten uit fondswerving Subsidies

25.000

Resultaat uit beleggingen

45.500

Overige baten

200

Som der baten

1.940.700


32

Begroot 2010

Besteed aan doelstellingen Jongerenbeweging Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

-990.226 788.987 693.966

Totaal lasten jongerenbeweging

492.727

Concepten Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

-364.873 179.332 694.277

Totaal lasten concepten

508.736

Gemeenteondersteuning Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

-124.750 4.800 377.992

Totaal lasten gemeenteondersteuning

258.042

Projecten derden Baten Directe lasten Uitvoeringslasten

-5.000 0 15.925

Totaal lasten projecten derden

10.925

Totaal besteed aan doelstelling

1.270.429 403.075

Besteding projecten derden

1.673.505

Totaal bestedingen


33

Begroot 2010

Werving baten Kosten eigen fondswerving (ten bate HGJB) Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

100.000 48.961

Subtotaal

148.961

Kosten eigen fondswerving (ten bate derden) Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

0 5.308

Subtotaal

5.308

Totaal kosten fondswerving Besteed aan fondswerving

154.269 8%

Kosten verkrijging subsidies Directe verwervingskosten Uitvoeringslasten

0 2.794

Subtotaal Besteed aan subsidiewerving

2.794 11%

Kosten beheer en administratie Besteed aan kosten beheer en administratie

229.650 11% 2.060.217

Som der lasten

-119.517

Saldo Saldo is toegevoegd (onttrokken) aan Eigen vermogen (vastgelegd vermogen) - Fonds activa bedrijfsvoering - Fonds activa voorraden bedrijfsvoering - Bestemmingsfonds diaconaat - Bestemmingsfonds BOS - Bestemmingsfonds 'Snap je wat je leest' - Bestemmingsreserve clusters - Bestemmingsfonds Stichting Vrienden - Bestemmingsfonds Projecten Eigen vermogen (besteedbaar vermogen) - Besteedbaar vermogen

-37.000 0 0 0 0 0 -10.000

-72.517 -119.517

Resultaat


34

Jaarrekening Hervormd-Gereformeerde Jeugdbond Prins Bernhardlaan AE BILTHOVEN tel.:

Recommend Documents