Samengevoegde jaarrekening Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw

Samengevoegde

jaarrekening 2014 Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw

Inhoudsopgave Jaarrekening 2014 1 Bestuursverslag 2

Balans en Staat van Baten en Lasten 2.1 2.2 2.3

Samengevoegde balans per 31 december 2014 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2014 Besteding aan thema’s

3 - 11 12 - 15 12 13 14

3 Kasstroomoverzicht over 2014

16

Toelichting op de jaarrekening

17 - 30 17 19 24 25 27 28

4

4.1 4.2 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.4

Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting baten Toelichting lasten Toelichting lastenverdeling 2014 Analyseverschillen begroting en realisatie

5 Overige gegevens

Samengevoegde jaarrekening 2014 – Vereniging Humanitas

31

2

1. Bestuursverslag Inleiding Het bestuur van Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevings opbouw, biedt hierbij de samengevoegde financiële verantwoording aan over het boekjaar 2014 voor alle afdelingen en districten, het Landelijk Bureau en de Stichting Humanitas Onroerende Zaken. Districten, afdelingen en het Landelijk Bureau vormen (juridisch niet-zelfstandige) onderdelen van de vereniging Humanitas.

Algemene informatie Humanitas heeft als rechtsvorm de vereniging. Haar statutaire naam is: Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw. Zij zetelt in Amsterdam. Het doel van de vereniging is het verrichten van maatschappelijke dienstverlening in de ruimste zin en het leveren van bijdragen aan de opbouw van de samenleving. De vereniging bestaat uit leden die vertegenwoordigd zijn in de ledenraad. De ledenraad is het hoogste orgaan in de vereniging. De leden worden gerekend tot afdelingen. Afdelingen binnen een bepaalde regio vormen tezamen een district. Een afdeling voert in haar gebied de werkzaamheden van de vereniging uit, onder leiding van een eigen afdelingsbestuur. Elk district heeft een eigen bestuur dat leiding geeft aan de werkzaamheden van het district. Deze werkzaamheden bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de opbouw van de vereniging binnen het district en het ondersteunen van de afdelingen. De vereniging laat zich bijstaan door een uitvoeringsorganisatie, bestaande uit de vrijwilligersorganisatie en de beroepsorganisatie. De beroepsorganisatie is ondersteunend aan de (vrijwilligers)organisatie.Het algemeen bestuur van de vereniging berust bij het hoofdbestuur. De directeur geeft de dagelijkse leiding aan de vereniging.

Inrichting van de jaarrekening In deze jaarrekening zijn de financiële gegevens van alle afdelingen, districten en het Landelijk Bureau over het boekjaar 2014 samengevoegd met die van de Stichting Humanitas Onroerende Zaken. De vereniging Humanitas is houder van het CBF-Keur, het keurmerk voor fondsenwervende instellingen. De samengevoegde jaarrekening voldoet aan de eisen van het CBF en daarmee aan Richtlijn 650 voor fondsen wervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Inkomsten en bestedingen Groei In 2014 is sprake van een flinke groei in activiteiten, vrijwilligers en deelnemers. Het aantal deelnemers steeg van 51.470 in 2013 naar 57.580 in 2014: een stijging van bijna 12%. Ten opzichte van de begroting stijgt het aantal deelnemers met bijna 10%. Het totaal aan inkomsten kwam in 2014 met € 3.172.273 ruim 15% hoger uit dan begroot (€ 23.385.273 ten opzichte van de begrote € 20.213.000). Investering in fondsenwerving heeft ook geleid tot meer diversiteit in inkomsten. Van de totale baten werd in 2014 ruim € 19,2 miljoen of 82% besteed aan de doelactiviteiten. Dat was begroot op 86% (realisatie 2013: 91%). De daling van het percentage wordt veroorzaakt doordat in de baten gelden zijn o pgenomen die bestemd voor besteding in 2015 en 2016 (Rabobank Foundation en Klantenfonds, 13e trekking NPL).


3

Inkomsten Humanitas kent vijf soorten inkomsten: 1. baten uit eigen fondsenwerving (contributies, giften, donaties, schenkingen, nalatenschappen en particuliere fondsen); 2. baten uit acties van derden (onder andere de Nationale Postcode Loterij en VriendenLoterij); 3. subsidies van overheden (gemeentelijk, provinciaal en landelijk); 4. baten uit beleggingen (dividend en couponrente, koers- en valutaresultaat en bankrente spaartegoeden); 5. overige baten (opbrengst projecten en activiteiten, ontvangen huren en deelnemersbijdragen, administratieve dienstverlening en overige). Drie van de vijf inkomstenbronnen droegen bij aan de stijging in inkomsten: eigen fondsenwerving € 726.229, acties van derden € 2.274.351 en baten uit beleggingen € 272.140. De subsidies overheden kwamen € 32.952 lager uit dan verwacht. De overige baten lagen € 67.945 lager dan begroot. Van de extra baten uit eigen fondsenwerving en uit acties van derden, heeft een deel betrekking op m eerdere jaren. Het gaat hierbij om de door Rabobank Foundation en Rabobank Klantenfonds voor 2014 t/m 2016 toegekende bijdragen en de baten uit de 13e trekking van de NPL, eveneens bedoeld voor 2014 t/m 2016. Voor de baten voor 2015 en 2016 zijn bestemmingsfondsen gevormd.

Bestedingen Humanitas besteedt haar inkomsten aan: 1. haar doelactiviteiten, ondergebracht in zes thema’s; 2. kosten voor de verwerving van baten; 3. kosten van beheer en administratie. Per 1 januari 2014 zijn de programmalijnen komen te vervallen en worden de activiteiten verdeeld over diverse thema’s: Opvoeden, Opgroeien, Detentie, Thuisadministratie, Eenzaamheid en Verlies. Hierbij zijn de vergelijkende cijfers van 2013 herschreven naar thema’s. De besteding aan de doelstellingen (thema’s) overtrof de begroting met bijna 11% of € 1.900.842 (€ 19.232.142 ten opzichte van de begrote € 17.331.300). Dit is lager dan de groei in baten, omdat een groot deel van de extra baten in 2015 en 2016 besteed zal worden. De totale wervingskosten van particuliere middelen bedroeg in 2014 19% van de totale baten uit de particuliere fondsenwerving: begroot was 24%, gelijk aan het percentage over 2013. Het (percentage)verschil met de begroting 2014 en de realisatie 2013 komt vooral voort uit de aanmerkelijk hogere baten. De kosten van beheer en administratie kwamen 2,3% of € 59.524 hoger uit dan begroot (€ 2.730.224 ten opzichte van de begrote € 2.670.700). Het percentage van de totale kosten beheer en administratie t.o.v. de totale lasten is in 2014 iets lager dan begroot, nl. 12,1% t.o.v. 13,0% (2013 11,8%). In onderdeel 5.4 (analyseverschillen begrote en gerealiseerde baten en lasten) worden de verschillen tussen begroting en realisatie nader toegelicht.


4

Groei in aantallen vrijwilligers (exclusief bestuursleden) en deelnemers per thema Thema

vrijwilligers realisatie 2014

Verlies

begroot 2014

deelnemers realisatie 2013

realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013 2.025

999

710

752

2.670

2.460

Thuisadministratie

3.816

2.440

2.925

12.270

9.270

8.815

Opvoeden

2.120

1.680

1.936

2.751

2.350

2.354

Opgroeien

2.916

2.060

2.065

9.435

8.600

5.392

Eenzaamheid

6.617

3.980

4.982

27.114

26.780

29.584

719

510

512

3.340

2.960

3.300

17.187

11.380

13.172

57.580

52.420

51.470

Detentie Totaal

De groei in activiteiten kwam mede tot uitdrukking in een toename van het aantal vrijwilligers. Exclusief bestuursleden groeide het aantal vrijwilligers: van 13.172 in 2013 naar 17.187 in 2014. Het aantal deelnemers steeg met bijna 12% van 51.470 in 2013 naar 57.580 in 2014. Ten opzichte van de begroting is dit een stijging van bijna 10%.

Ontwikkeling baten realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013

Baten uit eigen fondsenwerving

2.258

1.532

1.477

Baten uit acties van derden

7.379

5.105

5.114

12.651

12.684

11.510

Baten uit beleggingen

592

320

458

Overige baten

505

572

598

23.387

20.215

19.158

x € 1.000

Subsidies van overheden

Totaal

Het totaal aan baten kwam in 2014 met € 3.172.273 ruim 15% hoger uit dan begroot (€ 23.385.273 ten opzichte van de begrote € 20.213.000). Drie van de vijf inkomstenbronnen droegen bij aan deze stijging in inkomsten: eigen fondsenwerving € 726.229, acties van derden € 2.274.351 en baten uit beleggingen € 272.140. De subsidies overheden kwamen € 32.952 lager uit dan verwacht en de overige baten lagen € 67.495 lager dan begroot. Per saldo nam de diversiteit van de inkomsten toe en stegen de niet-overheidsgerelateerde inkomsten van 41% naar 46% van de totale baten. Van de extra baten uit eigen fondsenwerving en uit acties van derden, heeft een deel betrekking op meerdere jaren. Het gaat hierbij om de door Rabobank Foundation en Rabobank Klantenfonds voor 2014 t/m 2016 toegekende bijdragen en de baten uit de 13e trekking van de NPL, eveneens bedoeld voor 2014 t/m 2016. Voor de baten voor 2015 en 2016 zijn bestemmingsfondsen gevormd. Verder zijn eind 2014 bijdragen toegekend door het Oranjefonds (in totaal € 250.000), bedoeld voor in 2015 te starten activiteiten, en door Adessium Foundation (in totaal € 600.000), bedoeld voor de periode november 2014 tot en met november 2016. Met uitzondering van het in 2014 bestede deel, zijn deze baten niet in de jaarrekening over 2014 opgenomen.

Lasten besteed aan thema’s x € 1.000 Verlies

realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013

910

847

612

Thuisadministratie

2.529

1.819

2.478

Opvoeden

6.345

5.887

5.373

Opgroeien

2.612

2.392

2.408

Eenzaamheid

5.370

5.129

4.837

Detentie

1.466

1.257

1.731

19.234

17.333

17.441

Totaal

De besteding aan de doelstellingen (thema’s) overtrof de begroting met bijna 11% of € 1.900.842 (€ 19.232.142 ten opzichte van de begrote € 17.331.300). Dit is lager dan de groei in baten, omdat een groot deel van de extra baten eerst in 2015 en 2016 besteed zal worden.


5

In onderstaande grafiek is per thema het relatieve aandeel in het totaal van de doelbestedingen w eergegeven. Bestedingen (in percentage van de totale doelbesteding)

33%

5%

13%

28%

13%

8%

Opvoeden

33%

Opgroeien

13%

Detentie

8%

Thuisadministratie

13%

Eenzaamheid

28%

Verlies

5%

Optimale besteding van middelen Conform haar strategieplan 2012-2015 streeft Humanitas naar: 1. focus op kwetsbare groepen; 2. versterken kwaliteit vrijwilligers; 3. een sterke Humanitas community; 4. resultaten zichtbaar maken; 5. denken vanuit het merk Humanitas; 6. groei en diversiteit financiën; 7. digitalisering en inzet nieuwe media. Het financiële beleid is gericht op: - sluitende exploitatie- en projectbegrotingen; - het dekken van de structurele lasten uit de structurele inkomsten; - een besteding van 75% van de middelen direct aan de doelstellingen; - cf. de CBF-norm max. 25% van de geworven gelden te besteden aan fondsenwerving; - salariëring beroepskrachten conform CAO-welzijn c.q. VFI-adviesregeling beloning directeur Goede Doelen; - het opbouwen van een continuïteitsreserve van minimaal 50% en maximaal 100% van de totale jaarlasten. - het in stand houden van het opgebouwde vermogen d.m.v. een solide en duurzaam beleggingsbeleid. De in het strategieplan genoemde doelen zijn in belangrijke mate gerealiseerd. In 2014 is sprake van een flinke groei in activiteiten en in baten, waarbij de diversiteit in financiën is toegenomen. De continuïteitsreserve is echter met € 343.915 afgenomen naar € 8.504.494 of 37,7% van de totale lasten.


6

Resultaat Het resultaat komt in 2014 na mutaties bestemmingsreserve en bestemmingsfondsen uit op een negatief bedrag van € 343.915. In de begroting was rekening gehouden met een overschot van € 86.000. x € 1.000

realisatie 2014

begroot 2014

Totaal baten

23.385

20.213

19.156

Besteed aan de thema's

19.232

17.331

17.439

Wervingskosten baten

realisatie 2013

625

560

506

2.730

2.671

2.399

798

-349

-1.188

798

-349

-1.188

Bestemmingsreserves

-587

-435

-1.179

Bestemmingsfondsen

1.729

Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen

1.142

-435

-1.200

Toevoeging aan de continuïteitsreserve

-344

86

11

Totaal Beheer en administratiekosten Resultaat Resultaatbestemming: Resultaat Toevoeging/onttrekking aan:

-21

Het verschil in gerealiseerd en begroot resultaat, laat zich op hoofdlijnen als volgt verklaren: - versnelde afschrijvingen software afgerond € 145.000; - afboeking vordering HV afgerond € 160.000; - investering overname Homestart € 42.500. Een toelichting op de mutaties in bestemmingsreserves en -fondsen wordt gegeven onder “financieel beleid”.

Kosten van beheer en administratie De kosten van beheer en administratie kwamen 2,3% of € 59.524 hoger uit dan begroot (€ 2.730.224 ten opzichte van de begrote € 2.670.700). Het percentage van de totale kosten beheer en administratie t.o.v. de totale lasten is in 2014 iets lager dan begroot, namelijk 12,1% t.o.v. 13,0% (2013 11,8%).

x € 1.000 Kosten beheer en administratie Totale lasten Kostenbeheer en administratie in % van de totale lasten

realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013

2.730

2.671

2.399

22.587

20.562

20.344

12,1%

13,0%

11,8%

Doelmatigheid De procentuele verhouding tussen de bestedingen aan de thema’s en de totale baten komt uit op 82%. Dit was begroot op 86% en over 2013 werd 91% gerealiseerd. Het lagere percentage wordt veroorzaakt doordat in de baten cf. RJ650 bedragen zijn opgenomen die bedoeld zijn voor besteding in 2015 en 2016 (Rabobank Foundation en Klantenfonds, 13e trekking NPL-gelden) De procentuele verhouding tussen de bestedingen aan de thema’s en de totale lasten komt uit op 85%, dit was begroot op 84% en over 2013 werd gerealiseerd 86%.


7

x € 1.000

realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013

Totaal baten

23.385

20.213

19.156


19.232

17.331

17.439

82%

86%

91%

Totale lasten

22.587

20.562

20.344


19.232

17.331

17.439

85%

84%

86%

Totaal besteed aan de thema's in % van de totale baten

Totaal besteed aan thema's in % van de totale lasten

Wervingskosten baten De totale wervingskosten van particuliere middelen bedroeg in 2014 19% van de totale baten uit de particuliere fondsenwerving. Het verschil met de begroting 2014 en de realisatie 2013 ligt in de hoger dan begrote baten. x € 1.000

Totale baten uit eigen fondsenwerving Totale kosten eigen fondsenwerving DDe totale wervingskosten in % van de totale baten uit fondsenwerving

realisatie 2014

begroot 2014

realisatie 2013

2.258

1.532

1.477

437

370

360

19%

24%

24%

Bezoldiging bestuursleden De bestuursleden kennen geen bezoldiging, maar uitsluitend een vergoeding voor de werkelijk gemaakte kosten. In 2014 is een bedrag van € 129.266 uitbetaald (in 2013 € 108.373), waarvan € 14.803 aan leden van het hoofdbestuur en € 114.463 aan leden van de districten en afdelingen.

Bezoldiging directie Humanitas volgt bij de bezoldiging van haar directie de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening en de VFI-richtlijn. In 2014 bedroeg de totale bezoldiging van algemeen directeur Eva Scholte € 118.740 (in 2013 € 118.081). Dit bedrag bestaat uit brutosalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, sociale-verzekeringslasten en werkgeversdeel pensioenlasten. De totale bezoldiging blijft volledig binnen de genoemde richtlijnen. Tevens voldoet de bezoldiging aan de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector.

Personeel Per het einde van het boekjaar 2014 bedroeg het aantal werknemers 226 fte (205 fte in 2013). Het personeel wordt betaald conform de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De totale salarissom bedroeg in 2014 € 12.458.486 (vorig jaar € 11.530.409), dat is bijna € 500.000 hoger dan het begrotingsbedrag van € 11.962.000. De toename van het aantal fte’s laat zich verklaren uit de groei van de activiteiten.

Financieel beleid Liquiditeit Per 31 december 2014 bedraagt het totaal van de liquide middelen € 2.430.533 (per 31 december 2013 € 1.880.879). Een belangrijke graadmeter ter bepaling van de liquiditeitspositie is de “current ratio”, dat is de verhouding tussen de vlottende activa (vorderingen, overlopende activa en liquide middelen) en de kortlopende verplichtingen. Per 31 december 2014 bedraagt deze verhouding 1,65 (ultimo 2013 was dit 1,57). Uit dit cijfer volgt dat Humanitas ultimo 2014 voldoende liquide is en in staat om aan haar direct opeisbare verplichtingen te kunnen voldoen.

Solvabiliteit Per 31 december 2014 bedraagt het totale eigen vermogen exclusief bestemmingsfondsen ruim 57% van het totale vermogen (per 31 december 2013 was dit ruim 67%). Hieruit blijkt dat Humanitas, ondanks de afname van


8

de c ontinuïteitsreserve, ruim voldoende solvabel is. De afname van de continuïteitsreserve en de bestemmings reserves is meer dan gecompenseerd door de toename van de bestemmingsfondsen. Organisaties met een CBF-Keur zijn via het reglement CBF-Keur gehouden aan de Richtlijn ‘Reserve g oede doelen’ van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen (VFI). Conform deze richtlijn vormt de v ereniging Humanitas alleen reserves met een vooraf bepaalde bestemming. Daarnaast mag de vereniging een continuïteits reserve hebben van maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Gezien de omvang van haar vaste (personeels)lasten en de (financierings)risico’s die Humanitas loopt is het financiële beleid erop gericht binnen het vrij besteedbare vermogen een continuïteitsreserve aan te houden van maximaal 100% en minimaal 50% van de jaarlasten van de werkorganisatie.

Opbouw van het vermogen (x € 1.000)

1.916 8.504

Continuïteitsreserve

8.504

Bestemmingsreserve

2.825

Bestemmingsfondsen

1.916

2.825

Omvang en functie van de reserves en fondsen Het totaal van reserves en fondsen nam in 2014 per saldo toe met € 798.117 tot € 13.245.639 als gevolg van een toename van de bestemmingsfondsen met € 1.728.557, een afname van de bestemmingsreserves met € 586.525 en een afname van de continuïteitsreserve met € 343.915.

Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toege staan. In het boekjaar zijn deze reserves per saldo met € 586.525 afgenomen, onder meer door investeringen in automatisering. Daarnaast zijn overeenkomstig de binnen Humanitas gemaakte afspraken, reeds lang bestaande bestemmingsreserves zonder concreet bestedingsdoel aan de continuïteitsreserve toegevoegd.

Bestemmingsfondsen Als bestemmingsfonds geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat derden hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid hebben gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Deze fondsen zijn in het boekjaar met € 1.728.557 toegenomen in verband met voor de periode 2014 t/m 2016 ontvangen baten van de NPL (13e trekking) en Rabobank Foundation en Klantenfonds. Deze baten zijn bedoeld voor de activiteiten Wel Thuis, Jeugdsupport en Thuisadministratie. Per saldo zijn de baten voor de jaren 2015 en 2016 aan de bestemmingsfondsen toegevoegd.

Continuïteitsreserve De vereniging Humanitas beschikt nauwelijks over vaste inkomstenbronnen, maar heeft wel veel vaste lasten in de vorm van personeel, huisvesting e.d.. Meer dan de helft van de inkomsten (in 2014 is dit 54%) van de vereniging bestaat uit subsidies van overheden. Dit zijn vrijwel geheel jaarlijks aan te vragen en toe te kennen subsidies. Het feit dat de inkomsten van de vereniging Humanitas voor het overgrote deel bestaan uit niet-structurele inkoms ten als giften, fondsen, kortlopende subsidies e.d., terwijl de lasten voor het grootste deel structureel en langlopend


9

van aard zijn, dwingt de vereniging tot een voorzichtig financieel beleid. Daarom is dit beleid er op gericht om een continuïteitsreserve aan te houden van minimaal 50% (en maximaal 100%) van de jaarlijkse lasten. Deze reserve is bedoeld voor het nakomen van verplichtingen als de inkomsten wegvallen. De continuïteitsreserve is in het verslagjaar met € 343.915 afgenomen en bedraagt per 31 december 2014 € 8.504.494. Dit is (afgerond) 38% van de jaarlijkse lasten van de vereniging (vorig jaar 43%). De reserve staat daarmee onder het gewenste minimumniveau van 50%. Naast een afname van de reserve, wordt de daling van het percentage ook veroorzaakt door een stijging van de lasten. De afname van de continuïteitsreserve is als volgt te specificeren: Brutoresultaat Afname bestemmingsreserve met Toename bestemmingsfondsen met Onttrekking aan de continuïteitsreserve

€ 798.117 € -586.525 € 1.728.557 € -343.915

Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is gericht op het in stand houden van het vermogen. De beleggingsportefeuille wordt beheerd door Triodos Bank volgens een door het bestuur met de bank overeengekomen beleggingsstatuut. Gekozen is voor een duurzame, solide en defensieve wijze van beleggen waarbij de verdeling tussen de verschillende beleggingscategorieën als volgt is: Aandelen: Vastrentende waarden: Liquiditeiten: Alternatieve beleggingen: Totaal:

uitgangspunt realisatie 2014 20% 24,9% 75% 61,1% 0% 9,1% 5% 4,9% 100% 100,0%

Het beleggingsresultaat bedroeg € 592.140, gelijk aan 7,57% (in 2013 5,3%). Dit resultaat is daarmee ook dit jaar hoger dan de (voorzichtige) norm van 4,5% waarvan de meerjarenbegroting uitgaat.

Verwachtingen in 2015 en verder Strategieplan 2012-2015 De doelstellingen in het plan blijven ook voor het laatste jaar 2015 onverminderd van kracht. De vereniging is inmiddels bezig met het ontwikkelen van het strategieplan voor 2016 en volgende jaren. In het boekjaar 2014 ging extra aandacht uit naar de verbetering van de ondersteunende processen via verdere digitalisering en uniformering. In 2015 zal daarbij de focus vooral gericht zijn op de digitalisering en centralisatie van de administratieve processen.

Financiële situatie Voor 2015 wordt een sluitende begroting voorzien, resulterend in een exploitatieoverschot van € 41.000 ter toevoeging aan de continuïteitsreserve. Voor het (belegde) vermogen blijft een toename van 4,5% het uitgangspunt. Eind 2014 zijn bijdragen toegekend door het Oranjefonds (in totaal € 250.000), bedoeld voor in 2015 te starten activiteiten, en door Adessium Foundation (in totaal € 600.000), bedoeld voor de periode november 2014 tot en met november 2016. Gezien de structuur van de financiering van Humanitas blijven de ontwikkelingen in het subsidie beleid van de diverse overheden als gevolg van de decentralisatie van jeugdzorg en langdurige zorg een zeer belangrijk aandachtspunt.


10

Humanitas kan normaal gesproken tot en met 2017 rekenen op een jaarlijkse bijdrage van € 4,5 miljoen van De Nationale Postcode Loterij (op 29 januari 2013 is een overeenkomst gesloten voor de periode 2013 t/m 2017).

Voorstel resultaatbestemming Conform artikel 24 en 27 van de Statuten, waarin wordt aangegeven dat het hoofdbestuur is belast met beheer van gelden, besluit het hoofdbestuur het exploitatie saldo ten laste van de reserves te brengen, als volgt: Positief exploitatieresultaat Toevoeging / onttrekking aan: Onttrekking aan de bestemmingsreserve Toe te voegen aan de bestemmingsfondsen Onttrekking aan de continuïteitsreserve

€

798.117

€ -586.525 € 1.728.557 € -343.915

Amsterdam, mei 2015 Marijke van Eck, voorzitter Jan Schermer, secretaris Jaap Dijkstra, portefeuillehouder financiën


11

2 Balans en Staat van Baten en Lasten 2.1 Samengevoegde balans per 31 december 2014 2014 Activa

€

2013 €

€

€

Immateriële vaste activa Software

1.217.293

1.352.541 1.217.293

1.352.541

Materiële vaste activa Benodigd voor de bedrijfsvoering Bestemd voor derden

674.936 305.825

701.741 305.825 980.761

1.007.566

Effecten

7.725.136

7.482.383

Vorderingen en overlopende activa

7.330.668

6.499.762

Liquide middelen

2.430.533

1.880.879

19.684.391

18.223.131

Beleggingen

Totaal Activa Passiva Reserves en fondsen Reserves: Continuïteitsreserve

8.504.494

8.848.409

Bestemmingsreserve

2.825.446

3.411.971

11.329.940

12.260.380

Subtotaal reserves Fondsen Bestemmingsfondsen

Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva


1.915.699

187.142 13.245.639

12.447.522

528.108

450.885

5.910.644

5.324.724

19.684.391

18.223.131

12

2.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Begroting 2015

€

€

€

€

Baten uit eigen fondsenwerving

2.258.229

1.532.000

1.476.661

2.005.000

Baten uit acties van derden

7.379.351

5.105.000

5.113.573

5.285.000

12.651.048

12.684.000

11.510.134

12.895.000


592.140

320.000

457.701

320.000

Overige baten

504.505

572.000

597.572

540.000

23.385.273

20.213.000

19.155.641

21.045.000

Opvoeden

6.344.658

5.887.050

5.372.855

6.527.380

Opgroeien

2.612.365

2.392.150

2.408.064

2.691.812

Detentie

1.466.067

1.257.350

1.731.250

1.567.464

Thuisadministratie

2.529.440

1.818.600

2.478.452

2.583.728

Eenzaamheid

5.369.585

5.129.250

4.836.602

4.819.515

910.027

846.900

611.995

865.102

19.232.142

17.331.300

17.439.218

19.055.000

Baten

Subsidies van overheden

Som der baten

Lasten Besteed aan het thema

Verlies Totaal besteed aan de thema's Werving baten - kosten eigen fondsenwerving

436.858

370.000

360.287

450.000

- kosten acties derden

68.419

50.000

37.916

50.000

- kosten verkrijging subsidies overheden

46.592

50.000

46.117

50.000

- kosten van beleggingen

72.921

90.000

61.797

70.000

624.790

560.000

506.117

620.000

2.730.224

2.670.700

2.398.795

2.450.000

22.587.156

20.562.000

20.344.130

22.125.000

798.117

-349.000

-1.188.489

-1.080.000

798.117

-349.000

-1.188.489

-1.080.000

Bestemmingsreserves

-586.525

-435.000

-1.179.051

-1.121.000

Bestemmingsfondsen

1.728.557

-

-20.656

Mutaties bestemmingsreserves en fondsen

1.142.032

-435.000

-1.199.707

-1.121.000

ten gunste/laste van de continuïteitsreserve

-343.915

86.000

11.218

41.000

Beheer en administratie - kosten beheer en administratie Som der Lasten

Resultaat Resultaatbestemming: Resultaat Toevoeging/onttrekking aan:

Op de begroting 2015 is geen accountantscontrole toegepast


13

2.3 Bestedingen aan thema’s Activiteiten

Totaal Lasten Realisatie 2014

Totaal Lasten Begroting 2014


€

€

€

3.241.638

3.106.000

2.907.878

69.484

68.000

40.347

8.643

-

-

647.380

605.000

514.263

Opvoeden Humanitas Home-Start Humanitas Steun aan ouders Humanitas Gezinsondersteuning 0-23 jaar Humanitas Doorstart Humanitas NPL Wel Thuis

165.035

-

-

Humanitas BOR

892.803

917.000

706.651

Humanitas Themaopbouw

1.319.675

1.191.050

1.203.717

Totaal Opvoeden

6.344.658

5.887.050

5.372.855

Opgroeien Humanitas NPL Jeugdsupport

121.262

-

-

Humanitas Kindervakantieweken

447.121

498.000

513.197

Humanitas Logeren voor autistische jongeren

62.055

60.000

67.162

Humanitas Sinterklaasactie

43.524

36.000

39.134

Humanitas Jongerenmaatjes

784.559

729.000

693.480

Humanitas Gevaarlijke Liefde

57.345

76.000

55.326

Humanitas Voorlezen

49.708

64.000

65.818

-

300

371

482.217

441.000

488.251

Humanitas Maatschappelijke stages Humanitas Mentormaatjes Humanitas Tussenstop Humanitas Themaopbouw Totaal Opgroeien

1.717

-

-

562.857

487.850

485.324

2.612.365

2.392.150

2.408.064

Detentie Humanitas Maatjes (ex-) Gedetineerden

117.819

125.000

170.307

100.006

86.000

75.167

-

-

1.276

Humanitas Gezin in Balans

905.570

780.000

826.329


342.672

266.350

658.172 *)

1.466.067

1.257.350

1.974.040

1.453.000

13.516

3.000

541.884

362.600

2.529.440

1.818.600

Humanitas Een Nieuwe Start Humanitas Delinquentie & Samenleving

Totaal Detentie

1.731.250

Thuisadministratie Humanitas Thuisadministratie Humanitas Mentorschap bij bewindvoering Humanitas Themaopbouw Totaal Thuisadministratie

1.429.191 25.406 1.023.855 *) 2.478.452

*) in 2013 werd de focus op Detentie en Thuisadministratie gelegd, waardoor de kosten voor themaopbouw in 2013 hoger uitvielen.


14

2.3 Bestedingen aan thema’s (vervolg) Activiteiten vervolg


Totaal Lasten Begroting 2014


€

€

€

Eenzaamheid Humanitas Vriendschapskringen voor autisten

16.093

14.000

18.700

398.925

322.000

373.566

Humanitas Maatjes

482.183

630.000

535.429

Humanitas Tandem

770.874

828.000

677.951

Humanitas Netwerkcoaching

114.982

37.000

55.384

Humanitas Maatjes GGZ

177.612

124.000

163.754

Humanitas Vriendschappelijk Huisbezoek

Humanitas Internationaal (vrouwen) contact

14.345

8.000

6.779

Humanitas Chatproject

230.290

159.000

183.928

Humanitas Taalmaatjes

349.845

398.000

346.401

Humanitas Maatschappelijk begeleiding

215.474

198.000

165.408

Humanitas Ruilwinkel

312.400

245.000

194.737

4.442

6.000

5.078

38.859

41.000

54.349

793.126

742.000

870.863

83.825

120.000

99.435

188.568

220.000

178.796

Humanitas Hulpdienst

3.979

6.000

5.106

Humanitas Levensbestendig wonen

1.070

1.500

1.140

11.101

5.000

9.966

7.115

2.000

1.030

304

500

-

-

-

281

Humanitas Telefooncirkel Humanitas Ouderenontmoeting Humanitas Ondersteuning mantelzorgers Humanitas Vrijwillige Thuishulp Humanitas Intensieve Vrijwillige Zorg

Humanitas Zingeving Humanitas Begeleiding artsenbezoek Humanitas Dagje uit Humanitas Wereldwinkel Humanitas Kerstactie

1.773

2.000

921


1.152.400

1.020.250

887.602

Totaal Eenzaamheid

5.369.585

5.129.250

202.583

222.000

5.482

9.000

4.790

50.064

42.219

41.560

4.836.602

Verlies Humanitas Steun bij Rouw Humanitas Lotgenotengroep Rouw Humanitas Kinderen in Rouw Humanitas Jongeren in Rouw Humanitas Vrijwillige Palliatieve Terminale Thuiszorg Humanitas Lotgenotengroep echtscheiding

175.416

54.744

41.281

44.939

400.068

358.000

343.576

1.594

-

466

256

1.500

1.248


195.236

172.900

Totaal Verlies

910.027

846.900

611.995

19.232.142

17.331.300

17.439.218

Humanitas Lotgenotengroep Kinderen en echtscheiding

Totaal Thema’s

- **)

**) in verband met de overgang van indeling in programmalijnen naar thema’s waren voor 2013 geen kosten themaopbouw voor Verlies berekend.


15

3. Kasstroomoverzicht 2014 Bedragen x € 1.000

2014 €

2013 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar

798

-1.188

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

794 77

479 -35

872

444

Mutatie werkkapitaal Mutaties vorderingen en overlopende activa Mutaties overige schulden en overlopende passiva

-831 586

912 48

-245

960

1.425

215

-632

-1.284

-243

322

550

-747

Saldo liquide middelen per 1 januari

1.881

2.628

Saldo liquide middelen per 31 december

2.431

1.881

550

-747

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)-investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie-effecten

Netto kasstroom

Mutatie liquide middelen


16

4 Toelichting op de jaarrekening 4.1 Grondslagen Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met een lineaire afschrijving op basis van een geraamde economische levensduur. Het afschrijvingspercentage is 33%.

Materiële vaste activa Onroerende zaken, verbouwing, inrichting, inventaris en automatisering worden gewaardeerd tegen aanschafprijs. De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van een geraamde economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingspercentages zijn:% - Onroerende zaken - Verbouwing - Inrichting en inventaris - Automatisering

2 tot 4 5 tot 10 20 33

Bij de bepaling van de levensduur van verbouwingen en installaties is rekening gehouden met de looptijd van het huurcontract.

Beleggingen De beleggingen, bestaande uit obligaties en aandelen, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde, dat is de beurswaarde per balansdatum.

Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Reserves en Fondsen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in reserves en fondsen.

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen waarvan de beperkte bestedings mogelijkheid door het bestuur is bepaald. Het bestuur heeft deze beperking zelf aangebracht en kan deze dus ook zelf opheffen.

Bestemmingsfondsen Het bestemmingsfonds is een afgezonderd deel van het vastgelegd vermogen waarvan de beperkte bestedings mogelijkheid door derden is bepaald.


17

Voorzieningen Groot onderhoud Voor onderhoud van het pand aan de Sarphatistraat wordt jaarlijks een bedrag aan de voorziening toegevoegd, conform het vastgestelde meerjarenplan. Voorziening te vergoeden ziekengeld Dit is een voorziening voor de kosten van tijdelijke vervanging van langdurige (> 6 weken) zieken.

Baten uit eigen fondsenwerving Contributies en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingsactie heeft plaatsgevonden. Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. Ontvangen gelden van particuliere fondsen worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen.

Subsidies Ontvangen subsidies worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen van de subsidieverstrekkers. De subsidies zullen met redelijke zekerheid verkregen worden.

Aandeel in acties van derden Ontvangen bijdragen uit acties van derden worden verantwoord in het boekjaar waarin ze worden ontvangen met uitzondering van de ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

Beheer- en Administratiekosten Kosten van beheer en administratie zijn die kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten.

Kasstroomoverzicht Het kasstroom overzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


18

4.2 Toelichting op de balans Immateriële vaste activa Software € Aanschafwaarde per 1 januari 2014 Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2014

1.752.895 -400.354 1.352.541

Investeringen in 2014

433.905

Afschrijvingen in 2014

-569.153

Mutaties boekwaarde

-135.248

Aanschafwaarde per 31 december 2014 Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december 2014

2.186.800 -969.507 1.217.293

In 2014 hebben investeringen plaatsgevonden in de immateriële vaste activa van € 433.905. Deze betreffen met name het uitbreiden van het Humanitas Registratie Systeem (HRS), het digitaal declareren en de website. Alle investeringen komen voort uit het Strategieplan 2012-2015.

Materiële vaste activa Gebouwen

Inrichting en inventaris

Automatisering

Totaal

€

€

€

€

Aanschafwaarde per 1 januari 2014

1.522.383

621.796

745.543

2.889.722

Cumulatieve afschrijving

-1.078.250

-519.109

-284.797

-1.882.156

Boekwaarde per 1 januari 2014

444.133

102.687

460.746

1.007.566

Investeringen in 2014

-10.365

11.105 -42.034

187.339 -172.850

198.444 -225.249

Aanschafwaarde per 31 december 2014

-10.365 1.522.382

-30.929 632.901

14.489 932.883

-26.805 3.088.157

Cumulatieve afschrijving

-1.088.616

-561.143

-457.646

-2.097.029

433.766

71.758

475.237

980.761

Afschrijvingen in 2014 Mutaties boekwaarde

Boekwaarde per 31 december 2014

Gebouwen: In verband met het bereiken van de restwaarde, wordt er in 2014 niet meer afgeschreven op de gebouwen. In de boekwaarde van gebouwen en verbouwing € 433.766 is een bedrag van € 305.825 opgenomen dat niet kan worden toegerekend aan de actieve bedrijfsvoering. Dit is het gebouw dat wordt verhuurd aan een werkstichting van de Vereniging. Van de twee panden, waarvan Stichting Humanitas Onroerende Zaken eigenaar is, is de verzekerde waarde vastgesteld op € 6.297.100. Hiervan heeft het pand aan de Sarphatistraat een verzekerde waarde van € 4.529.000. De WOZ waarde met peildatum 1-1-2014 bedraagt € 1.767.500. De WOZ waarde van het pand aan de Lisdunalaan 2 te Leusden bedraagt € 1.305.000. Automatisering: Investeringen in automatisering betreffen werkplekinrichting en vervanging hardware, alsmede de laatste investeringen in het kader van vervanging van computers, schermen, bekabeling e.d. voor de gehele vereniging, voortvloeiende uit het Strategieplan 2012-2015.


19

Financiële vaste Activa € Per 1 januari 2013 Vermogensmutatie in 2013

7.804.635 -322.252

Boekwaarde per 1 januari 2013

7.482.383

Per 1 januari 2014 Vermogensmutatie in 2014

7.482.383 242.753

Boekwaarde per 31 december 2014

7.725.136

De liquide middelen op de beleggingsrekening zijn opgenomen onder de post liquide middelen.

Kortlopende vorderingen 2014

2013

€

€

2.229.647

1.156.374

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 1) Dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa 2)

-14.196

-21.428

5.115.217

5.364.816

7.330.668

6.499.762

) Specificatie debiteuren

1

Rijk

33.427

65.797

Provincie

67.896

124.384

Gemeente

627.328

541.478

Fondsenwervende organisaties

235.105

109.438

Particuliere organisaties

671.839

155.535

Overige

594.052

159.742

2.229.647

1.156.374

4.819.955

5.034.787

182.070

228.146

Voorschotten personeel en vrijwilligers

35.571

32.770

Waarborgsommen

77.621

69.113

5.115.217

5.364.816

4.500.000

) Overige vorderingen en overlopende activa

2

Nog te ontvangen opbrengsten *) Vooruitbetaalde kosten

*) Specificatie nog te ontvangen opbrengsten Postcodeloterij

4.500.000

Vriendenloterij

91.033

88.286

Diverse posten

228.922

446.501

4.819.955

5.034.787


20

Liquide middelen

Kas Rabobank

2014

2013

€

€

7.385

4.947

638.292

1.265.414

Rabo spaarrekening

1.011.269

166.515

Beleggingsrekening

773.587

444.003

2.430.533

1.880.879

De liquide middelen zijn terstond opeisbaar. De kredietfaciliteit bij de Rabobank bedraagt maximaal € 6.000.000.

Reserves en fondsen Continuïteits reserve

Bestemmings reserve

Subtotaal

Bestemmings fondsen

Totale reserves

€

€

€

€

€

8.837.192

4.591.022

13.428.214

207.798

13.636.012

11.217

-1.179.051

-1.167.834

-20.656

-1.188.490

Stand per 31 december 2013

8.848.409

3.411.971

12.260.380

187.142

12.447.522

Stand 1 januari 2014

8.848.409

3.411.971

12.260.380

187.142

12.447.522

Resultaatbestemming

-343.915

-586.525

-930.440

1.728.557

798.117

8.504.494

2.825.446

11.329.940

1.915.699

13.245.639

Stand 1 januari 2013 Resultaatbestemming


De continuïteitsreserve is dat deel van het vrij besteedbaar vermogen dat beschikbaar is ter dekking van risico’s op korte termijn. De c ontinuïteitsreserve staat op 38% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie en daarmee onder het gewenste minimumniveau van 50%. De resultaatsbestemming wordt in de toelichting op de V&W g especificeerd.

Recapitulatiestaat Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves district Noord incl. afdelingen Bestemmingsreserves district Oost incl. afdelingen

2014

2013

€

€

1.151.464

1.119.820

63.433

7.119

Bestemmingsreserves district Noordwest incl. afdelingen

318.725

275.357

Bestemmingsreserves district Zuidwest incl. afdelingen

169.935

180.353

Bestemmingsreserves district Zuid incl. afdelingen

174.784

160.717

Bestemmingsreserves Vereniging

947.103

1.668.604

2.825.446

3.411.971

De bestemmingsreserves weerspiegelen de financiële gevolgen van reeds door het bestuur genomen besluiten voor bestedingen. Het grootste deel van de bestemmingsreserves is gevormd voor specifiek benoemde activiteiten (doelbestedingen). Het restant is bestemd voor meer algemene uitgaven in het kader van doelbesteding (investeringen, organisatiekosten e.d.).


21

Recapitulatiestaat Bestemmingsfondsen

Bestemmingsfonds Vereniging

2014

2013

€

€

1.840.949

125.623

Bestemmingsfonds district Noord

54.750

57.517

Bestemmingsfonds district Noordwest

20.000

-

-

4.002

1.915.699

187.142

Bestemmingsfonds district Zuidwest Totaal Bestemmingsfondsen

Bestemmingsfondsen zijn ontvangen en nog niet bestede gelden waarvan de besteding door derden is bepaald. In 2014 zijn fondsen gevormd voor Rabobank Foundation en Rabobank Klantenfonds (inzake Thuisadministratie, baten 2015 en 2016) en NPL 13e trekking (inzake Wel Thuis en Jeugdsupport, baten 2015 en 2016).

Voorzieningen


Groot onderhoud

Jubileum

Reorganisatie

te vergoeden ziekengeld

Totaal voorziening

€

€

€

€

€

250.900

24.500

5.720

204.456

485.576

Dotatie

32.000

-

-

173.488

205.488

Onttrekking

-21.940

-24.500

-5.720

-188.019

-240.179


260.960

-

-

189.925

450.885


450.885

260.960

-

-

189.925

Dotatie

55.000

-

-

257.835

312.835

Onttrekking

-10.842

-

-

-224.770

-235.612


305.118

-

-

222.990

528.108

Dotatie groot onderhoud vindt plaats op basis van een vastgesteld meerjarenplan. Dotatie te vergoeden ziekengeld is bepaald op basis van een inventarisatie van langdurig zieken per 31 december 2014.

Kortlopende schulden en overlopende passiva 2014

2013

€

€

Crediteuren

920.318

972.838

Belastingen en pensioenen 1)

908.504

800.924

4.081.822

3.550.962

5.910.644

5.324.724

884.358

789.984

24.146

10.940

908.504

800.924

Subsidieverplichtingen *)

2.403.439

2.631.248

Nog te betalen

1.678.383

919.714

4.081.822

3.550.962

Overige schulden en overlopende passiva 2)

) Belastingen en pensioenen

1

Belastingdienst Pensioenfonds PGGM

) Overige schulden en overlopende passiva

2

*) deze post bestaat voor ongeveer 75% uit vooruitontvangen en nog te besteden subsidies en voor het restant uit naar verwachtingterug te betalen subsidies.


22

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen: Er zijn door de Vereniging Humanitas verplichtingen aangegaan met betrekking tot het huren van onroerend goed van: - A-Kerkhof ZZ-22 te Groningen, tot en met 31 december 2018 € 93.040 per jaar - Brouwerstraat 4 te Almere, tot en met 30 april 2016 € 4.121 per maand - Reinaertlaan 3 te Alkmaar, tot en met 30 juni 2015 € 1.139 per maand - Middenweg 168F te Den Helder, tot en met 31 december 2017 € 4.299 per kwartaal - Busplein 26 te Almere, tot en met 31 augustus 2019 € 3.500 per maand - Nieuwstad 37A te Zutphen, tot en met 31 december 2018 € 30.000 per jaar - Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven, tot en met 30 september 2018 € 47.496 per jaar - SMO inzake Ruilwinkel Helmond, tot en met 1 augustus 2016 € 10.632 per jaar - Servatius pand Maastricht, tot en met 30 november 2019 € 9.3360 per jaar - Koppen inzake pand Weert, tot en met 1 juni 2016 € 9.000 per jaar - Laan 20 te ‘s-Gravenhage, tot en met 30 oktober 2020 € 25.000 per jaar - Weteringschans 259 te Amsterdam, tot en met 31 maart 2017 € 186.336 per jaar Bankgaranties: - De heer C.M. Nijman inzake huur Nieuwstad 37A te Zutphen € 7.500 - AMBOZ BV inzake huur Laan 20 te ‘s-Gravenhage € 7.541 - Van Heesewijk Beheer BV inzake huur Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven € 16.427


23

4.3.1 Toelichting baten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Begroting 2015

€

€

€

€

Baten uit eigen fondsenwerving Contributies

210.981

275.000

234.492

235.000

Giften, donaties en schenkingen

278.495

300.000

315.663

300.000

Nalatenschappen en overige

376.324

250.000

82.218

250.000

Particuliere fondsen

1.392.429

707.000

844.288

1.220.000

Totaal baten uit eigen fondsenwerving

2.258.229

1.532.000

1.476.661

2.005.000

6.949.758

4.855.000

4.894.595

4.900.000

429.593

250.000

218.978

385.000

7.379.351

5.105.000

5.113.573

5.285.000

1.018.039

650.000

734.720

847.000

994.351

961.000

991.834

347.000

Subsidie gemeente

10.638.658

11.073.000

9.783.580

11.701.000

Totaal subsidies overheden

12.651.048

12.684.000

11.510.134

12.895.000

Dividend en couponrente

230.493

150.000

226.426

180.000

Gerealiseerde koers- en valutaresultaat

377.306

150.000

217.019

120.000

Kosten van beleggingen

-35.022

-25.000

-31.797

-25.000

19.363

45.000

46.053

45.000

592.140

320.000

457.701

320.000

133.601

106.000

89.645

145.000

42.103

70.000

40.484

70.000

111.331

163.000

147.617

150.000

Doorberekende uren aan extern

40.918

100.000

45.098

50.000

Administratieve dienstverlening

71.650

50.000

76.873

75.000

Overige baten

104.902

83.000

197.855

50.000

Totaal overige baten

504.505

572.000

597.572

540.000

23.385.273

20.213.000

19.155.641

21.045.000

Baten uit acties van derden Loterij opbrengst Bijdragen fondsenwervende organisaties Totaal baten uit acties van derden Subsidies overheden Subsidie rijk Subsidie provincie


Bankrente spaartegoeden Totaal baten uit beleggingen Overige baten Opbrengst projectactiviteiten Ontvangen huren Deelnemersbijdragen

Totale baten


24

4.3.2 Toelichting lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Begroting 2015

€

€

€

€

Publiciteits- en advertentiekosten, brochures, folders, etc.

498.704

288.000

518.041

350.000

Van Mens Tot Mens (inclusief jaarverslag)

172.268

160.000

195.607

130.000

Fondsenwervingskosten

403.458

328.000

301.607

375.000

1.074.430

776.000

1.015.255

855.000

Salarissen

9.903.796

9.333.000

9.372.740

10.093.000

Sociale lasten

1.579.849

1.670.000

1.276.334

1.884.000

974.841

959.000

881.335

1.038.000

12.458.486

11.962.000

11.530.409

13.015.000

Uitzendkrachten/inleners

744.080

195.000

605.851

400.000

Voorziening ziekengelden

33.065

-

-14.531

-

Ontvangen ziekengeld

-62.119

-

-112.314

-75.000

Publiciteit- en fondsenwervingskosten

Totaal publiciteit en fondsenwervingskosten Personeelskosten

Pensioenpremie Subtotaal

Ontvangen ID vergoeding

-4.681

-

-20.703

-

Vorming en opleiding

182.262

196.000

129.676

200.000

Reiskosten personeel

451.482

475.000

433.525

450.000

1.405

25.000

476

10.000

Overige personeelskosten

186.754

158.000

96.073

150.000

Kosten sociaal plan

116.967

100.000

196.546

100.000

14.107.701

13.111.000

12.845.008

14.250.000

534.542

543.000

506.691

550.000

38.057

25.000

9.655

30.000

Reis-en verblijfkosten vrijwilligers

682.109

528.000

566.486

625.000

Deskundigheidsbevordering vrijwilligers

353.509

420.000

312.160

525.000

Humanitas Academie

107.356

150.000

147.371

150.000

Activiteitenkosten

1.051.937

901.000

762.079

980.000

Totaal vrijwilligersen activiteitenkosten

2.767.510

2.567.000

2.304.442

2.860.000

Huur

722.677

690.000

701.028

725.000

Onderhoud

113.751

126.000

70.401

90.000

Energiekosten

153.465

152.000

141.710

150.000

Werving personeel

Totaal personeelskosten Vrijwilligers- en activiteitenkosten Vrijwilligerskosten Werving en selectie vrijwilligers

Huisvestingskosten

Verzekeringen - belastingen Reinigingskosten Kantinekosten Overige kosten huisvesting Totaal huisvestingskosten


27.583

50.000

30.306

30.000

156.016

135.000

142.106

150.000

46.568

45.000

44.279

45.000

146.109

80.000

84.391

80.000

1.366.169

1.278.000

1.214.221

1.270.000

25

4.3.2 Toelichting lasten (vervolg) Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Begroting 2015

€

€

€

€

Bureaukosten

563.167

497.000

583.364

500.000

Algemene kosten

132.797

50.000

98.665

75.000

Automatiseringskosten

811.694

582.000

820.262

695.000 300.000

Kantoor- en algemene kosten

Administratie- en advieskosten

377.755

314.000

374.321

Bestuurskosten

129.266

144.000

108.373

100.000

Verenigingskosten

129.557

170.000

172.850

245.000

Organisatiekosten

74.341

307.000

182.152

190.000

Overige lasten

50.057

76.000

57.920

50.000

2.268.634

2.140.000

2.397.907

2.180.000

Strategieplan 2016-2019

Totaal kantoor- en algemene kosten

25.000

Bijzondere lasten Fonds Vlaanderen

-

-

25.000

-

Afwikkeling HV

159.904

-

-

-

Bijzondere lasten

159.904

-

25.000

-

794.398

650.000

478.586

700.000

48.410

40.000

63.711

10.000

842.808

690.000

542.297

710.000

22.587.156

20.562.000

20.344.130

22.125.000

798.117

-349.000

-1.188.489

-1.080.000

Bestemmingsreserves

-586.525

-435.000

-1.179.051

-431.000

Bestemmingsfondsen

1.728.557

-

-20.656

-690.000

-343.915

86.000

11.218

41.000

Afschrijving en rente Afschrijvingen Financiële lasten Totaal afschrijving en rente

Totale lasten

Resultaat Toevoeging/onttrekking aan:

Resultaat na mutaties bestemmingsreserves en fondsen


26

4.3.3 Toelichting lastenverdeling 2014 Thema’s

A

B €

Publiciteit en communicatie Personeelskosten

173.533

C €

84.331

4.418.012 1.411.394

Wervingskosten baten

D €

E

F €

Beleggingen

Totaal generaal 2013

Totaal begroot 2013

Totaal generaal 2012

€

€

€

€

€

€

€

195.721

14.273 216.788

-

-

-

266.127

1.074.430

776.000

1.015.255

959.894 1.469.056 3.664.123

606.080 149.305

67.103

45.541

3.063

95.443

€

Subsidies

€

28.214

€

Fondsen Acties werving derden

Beheeren administratiekosten

1.314.130 14.107.701

13.111.000 12.845.008

Vrijwilligersen activiteitenkosten

548.354

694.541

259.205

602.177

528.361

134.872

-

-

-

-

-

2.767.510

2.567.000

2.304.442

Huisvestings kosten

390.802

94.337

54.523

92.008

315.917

55.840

45.643

818

225

226

315.830

1.366.169

1.278.000

1.214.221

Bureau en alg. kosten

624.283

249.637

120.408

195.129

504.959

71.750

25.122

498

826

281

635.645

2.428.538

2.140.000

2.422.907

Afschrijvingen en rente

189.674

78.125

43.823

75.627

160.504

27.212

-

-

-

198.492

842.808

690.000

542.297

910.027 436.858

68.419

46.592

Totaal

6.344.658 2.612.365 1.466.067 2.529.440 5.369.585

69.351 * 72.921

2.730.224 22.587.156

20.562.000 20.344.130

Thema’s: A Opvoeden - B Opgroeien - C Detentie - D Thuisadministratie - E Eenzaamheid - F Verlies Toelichting Aan de thema’s zijn de gerealiseerde directe personeels- en materiële kosten toegerekend. De niet direct aan de thema’s toe te rekenen kosten worden toegevoegd aan Kosten Beheer en Administratie. De publiciteits- en communicatiekosten fondsenwerving zijn de gerealiseerde kosten ten behoeve van het werven van leden en kosten van diverse wervingsacties. De toerekening is op basis van werkelijk gemaakte kosten. Voor de bepaling van de huisvestingskosten is rekening gehouden met de huur en overige huisvestingscomponenten zoals energie- en reinigingskosten, onderhoud, verzekeringen etc. De toerekening is op basis van gebruikte m2 of kosten per werkplek. Onder Bureau en Algemene Kosten vallen alle materiële kosten en de kosten voor de facilitaire dienstverlening. Ook hier geldt de toerekening op basis van de werkelijk gemaakte kosten. Personeel Per het einde van het boekjaar bedroeg het aantal werknemers 226 fte ( 2013:205). Bezoldiging Bestuursleden Aan de bestuursleden zijn er geen bezoldigingen uitbetaald. Bestuursleden ontvangen uitsluitend vergoeding voor de werkelijk gemaakte onkosten.


27

4.4 A nalyseverschillen begroting en gerealiseerde baten en lasten Algemeen De vastgestelde verenigingsbegroting 2015 is toegevoegd. Deze valt buiten de accountantscontrole.

Toelichting op de baten Het totaal aan baten was in 2014 ruim 15% of € 3.172.273 hoger dan begroot: in totaal € 23,4 miljoen ten opzichte van de begrote € 20,2 miljoen. Drie van de vijf inkomstenbronnen droegen bij aan deze stijging in inkomsten: - eigen fondsenwerving € 726.229; - acties van derden € 2.274.351; - baten uit beleggingen € 272.140. Subsidies overheden kwamen € 32.952 lager uit dan verwacht en de overige baten lagen € 67.495 lager dan begroot.

Baten x € 1.000 2.258 505 592

7.379

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden

2.258 7.379 12.651


.592

Overige baten

.505

12.651

Baten uit eigen fondsenwerving De eigen fondsenwerving bracht een bedrag van € 2.258.229 op. De begrotingsdoelstelling van € 1.532.000 is hiermee ruimschoots overschreden.

Contributies De opbrengst uit contributies bedroeg 76% van hetgeen begroot was. Hoewel het totaal aantal leden in 2014 licht steeg, daalde het percentage betalende leden per 31 december 2014 naar 75% met een dalende financiële opbrengst als gevolg.

Particuliere fondsen Stijging ten opzichte van begroting 2014 en realisatie 2013 is m.n. veroorzaakt door bijdrage Rabo Foundation en Rabo Klantenfonds voor thuisadministratie (totale bijdrage € 603.985 voor 3 jaar). De bijdrage voor 2015 en 2016 is aan een bestemmingsfonds toegevoegd.


28

Baten uit acties van derden In totaal werd uit acties van derden € 7.379.351 ontvangen, terwijl een opbrengst van € 5.105.000 begroot was.

Loterij opbrengst Naast de reguliere baten van de NPL (€ 4.500.000) en de VriendenLoterij (in 2014 € 368.231), werd in 2014 uit de 13e trekking van de NPL een bedrag van € 2.055.151 voor een periode van 3 jaar ontvangen, bedoeld voor de activiteiten “Wel Thuis en Jeugdsupport”. De bijdrage voor 2015 en 2016 is aan een bestemmingsfonds toegevoegd.

Bijdragen fondsenwervende organisaties De stijging in bijdragen ten opzichte van de begroting 2014 en realisatie 2013 wordt vooral veroorzaakt door niet-begrote bijdragen van het Oranjefonds, o.a. voor de activiteiten “Altijd Vader” en “Herken de LVB-er”.

Subsidies overheden De in 2014 ontvangen opbrengsten liggen in totaal vrijwel op het begrote niveau. Aan subsidies van het rijk werd echter ruim € 350.000 meer ontvangen dan begroot, terwijl de subsidies van gemeenten ruim € 400.000 lager uitvielen.

Subsidie rijk In de 2e helft van 2014 heeft het Ministerie van Veiligheid en Justitie (Dienst Justitiële Inrichtingen) extra bijdragen toegekend voor Gezin In Balans (€ 125.000) en de nieuwe activiteit “Succesvol terugkeren” (€ 107.599). Deze subsidies waren niet begroot. Het bedrag van de onderbesteding op “Succesvol terugkeren” is aan een bestemmingsreserve toegevoegd.

Subsidie gemeente Het verschil tussen de over 2014 geboekte subsidies en de voor 2014 begrote subsidies bestaat onder meer uit niet-bestede, per 31 december 2014 gepassiveerde bedragen.

Baten uit beleggingen De baten uit beleggingen, zowel dividend en couponrente als gerealiseerd koers- en valutaresultaat, brachten ruim € 300.000 meer op dan begroot als gevolg van het gunstige beleggingsklimaat in 2014.

Overige baten In totaal zijn de overige baten lager uitgevallen dan begroot, vooral veroorzaakt door lager dan begrote huurinkomsten, deelnemersbijdragen en opbrengsten aan doorberekende uren. Daar staan hoger dan begrote opbrengsten uit projectactiviteiten tegenover, veroorzaakt door niet volledig begrote externe opbrengsten uit Home-Start activiteiten, en hogere baten uit administratieve dienstverlening. De overige baten bestaan vooral uit baten voorgaande jaren. De ontvangen huur heeft betrekking op het pand in Leusden. Administratieve dienstverlening betreft de vergoeding voor facilitaire dienstverlening aan het Humanistisch Verbond en Fairwork.

Toelichting op de lasten De besteding aan de doelstellingen (thema’s) overtrof de begroting met bijna 11% of € 1.984.200 (€ 19.232.142 ten opzichte van de begrote € 17.331.300). Dit is lager dan de groei in baten, omdat een groot deel van de extra baten in 2015 en 2016 besteed zal worden. De kosten voor eigen fondsenwerving lagen € 64.790 of ruim 11% hoger dan begroot: als percentage van de inkomsten uit eigen fondsenwerving lag dit als gevolg van de toegenomen inkomsten echter ruim lager, namelijk 19% in plaats van 24%. De kosten voor beheer en administratie lagen iets hoger dan begroot, namelijk € 59.524 of 2%. Uitgedrukt als percentage van de totale lasten, daalden de kosten van beheer en administratie van 12,9 naar 12,1%.


29

Lasten X € 1.000 843

1.074

160

Publiciteit- en fondsenwerving

2.269 14.108

1.366

2.768

Personeelskosten Vrijwilligers- en activiteitenkosten

1.074 14.108 2.768

Huisvestingskosten

1.366

Kantoor- en algemene kosten

2.269

Bijzondere lasten

.160

Afschrijving en rente

.843

Publiciteit- en fondsenwervingskosten Kosten voor publiciteit- en fondsenwervingskosten liggen op het niveau van 2013, maar vielen in totaal € 298.430 (ruim 38%) hoger uit dan begroot.

Fondsenwervingskosten Er zijn extra kosten gemaakt voor de 13e trekking NPL en voor het werven van bijdragen van particuliere fondsen en fondsenwervende organisaties.

Personeelslasten Door uitbreiding van de activiteiten, kwam het totaal aan personeelslasten kwam per saldo € € 996.701 of ruim 7% hoger uit dan begroot. Deze stijging is vooral veroorzaakt doordat voor 2014 bij de inzet van medewerkers in ruime mate gebruik is gemaakt van uitzendkrachten, inleners en ZZP-ers. Het aantal fte’s (medewerkers in dienst) bedroeg per 31 december 2014 226 fte (begroot was 202 fte; in 2013 was dit 205 fte).

Vrijwilligers- en activiteitenkosten In totaal liggen deze kosten ruim boven het begrote niveau: een verschil van € 200.510 of bijna 8%. Daarbij blijven de gemaakte kosten voor deskundigheidsbevordering en de Humanitas Academie achter bij het begrote niveau, terwijl de aan vrijwilligers vergoede kosten en de activiteitenkosten - in lijn met de stijging van het aantal vrijwilligers en deelnemers - ruim boven de begroting liggen.

Huisvestingslasten De huisvestingslasten liggen met € 88.169 of bijna 7% hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere dotatie aan de voorziening voor onderhoud en door niet begrote renovatiekosten van het districtskantoor in Zutphen.

Kantoor en algemene kosten De kantoor- en algemene kosten vielen in totaal € 128.634 of 6% hoger uit dan begroot. Uitbreiding van de activiteiten en het aantal medewerkers en vrijwilligers heeft geleid tot hogere bureaukosten en automatiseringskosten.

Bijzondere lasten Dit betreft de afschrijving van een deel van de vordering op het Humanistisch Verbond over voorgaande jaren voortkomend uit een langlopende huurovereenkomst.

Afschrijvingskosten en rente De afschrijvingskosten en rente vielen € 152.808 of 22%) hoger uit dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten als gevolg van doorlopende en extra investeringen in immateriële vaste activa en automatisering. De investeringen worden deels gefinancierd uit een bestemmingsreserve.


30

5. Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Conform artikel 24 en 27 van de Statuten, waarin wordt aangegeven dat het hoofdbestuur is belast met beheer van gelden, besluit het hoofdbestuur het exploitatie saldo ten laste van de reserves te brengen, als volgt:

Voorstel resultaatbestemming Positief exploitatieresultaat: Toevoeging / onttrekking aan: Onttrekking aan de bestemmingsreserve Toe te voegen aan de bestemmingsfondsen Onttrekking aan de continuïteitsreserve

€

798.117

€ -586.525 € 1.728.557 € -343.915

Amsterdam, mei 2015 Marijke van Eck, voorzitter Jan Schermer, secretaris Jaap Dijkstra, portefeuillehouder financiën


31

Humanitas - Sarphatistraat 4 - 1017 WS Amsterdam www.humanitas.nl • KvK 405 30 895

Samengevoegde jaarrekening Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw

Recommend Documents