Udens. Co 11 e ge. Samenwerkingsschool voor VMBO, HAVO, Atheneum en Gymnasium. Financieel jaarverslag 2013

Udens Co 11 e ge Samenwerkingsschool voor V M B O , H A V O , Atheneum en Gymnasium

Financieel jaarverslag 2013 Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden

Ter identificatie Govers OndMvijs Accountants Eindhoven

^

S.V.O.U. Financieel jaarverslag 2013

Inhoudsopgave

Pagina

A

Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

A1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

Bestuursverslag Kernactiviteiten Juridische structuur Organisatiestructuur Code goed bestuur Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid Risicoparagraaf Financiële situatie op de balansdatum

1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14

Kwaliteit van het resultaat Analyse realisatie ten opzichte van begroting Bestemmingsreserves/voorzieningen Treasury management Klachten Toekomstige ontwikkelingen Bestuur en Instelling

A2 1.1 1.2

Raad van Toezicht Verslag Raad van Toezicht Samenstelling Raad van Toezicht

B

Jaarrekening

B1 1 2

Grondslagen Waardering van de activa en passiva Grondslagen voor de resultaatbepaling

23 23

B2 1 2

Balans per 31 december 2010 Activa Passiva

24 25

B3 1 2 3 4

Exploitatierekening Baten Lasten Financiële baten en lasten Bijzondere bedrijfsvoering

26 26 26 26

B4 1 2 3 4

Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteit Mutatie liquide middelen

27 27 27 27

B5 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.4

Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

B6

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

5 5 5 en 6 7 7, 8, 9 en 10 10en 11 1 1 , 1 2 e n 13 14 14 en 15 15 en 16 16 16 17 en 18 19

20 21

28 en 29 29 30 30 31 32 33 34

-2Ter identificatie Govers OnqÈlwijs Accountants Eindhoven

*


Inhoudsopgave

3? 3 3.1 3.2 3,3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2

Toelichting op de exploitatierekening Baten (Rijks)bijdragen OC en W Overige overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Bijzondere bedrijfsvoering Baten bijzondere bedrijfsvoering Lasten bijzondere bedrijfsvoering

C

Overige gegevens

1 2

Controleverklaring Bestemming exploitatiesaldo

D 1 1.1 1.1.1

Bijlagen OC&W bijlagen OC en W bijlagen, personele lasten naar kostendrager OC en W bijlagen. Model G Verantwoording subsidies

2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3

Overige instellingsgegevens Personeelsgegevens Verdeling Fte op functiecategorie Geslacht en leeftijdsopbouw Deeltijdcategorie in aantallen werknemers: Instroom en uitstroom personeel Flexibele schil Leerlinggegevens Historie leerlingtelling Sectorale verdeling leerlingaantallen Overzicht leerlingen in samenwerkingsverbanden

35 35 35 36 38 37 37 38 33 39 39 39

41 en 42 43 en 44

46 47

48 48 48 en 49 49 50 60 51 51 51 52

-3Ter identificatie Govers Onderwijs Accountants Eindhoven

V*

s.v.o.u. Financieel jaarverslag 2013

A. Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

- 4 -

A: Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

Ter identificatie Govers OrJSftJ-wijs Accountants EindhovenM.


1. B e s t u u r s v e r s l a g

1.1

Kernactiviteiten Het bestuur van de Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden is het bevoegd gezag van het Udens College, een brede scholengemeenschap voor Iwoo, vmbo, havo, atheneum en gymnasium. Het bestuur stelt zich ten doel het doen geven en bevorderen van voortgezet onderwijs aan leerlingen uit Uden en omgeving, een en ander op grondslag van samenwerkingsonderwijs, welk onderwijs toegankelijk is voor leerlingen van alle gezindten en stromingen.

1.2

Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van de Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden is een stichtingsvorm. De stichting is in 1993 opgericht door de gemeente Uden en de toenmalige Stichting voor Katholiek Voortgezet Onderwijs en Katholiek Beroepsonderwijs. Met deze oprichting werd beoogd dat de verantwoordelijkheid voor alle scholen voor voortgezet onderwijs binnen de gemeente Uden bij één Rechtspersoon zou komen te liggen, met als identiteit de confessionele en openbare signatuur. Hiermee werden alle scholen voor voortgezet onderwijs ondergebracht in één school, het Udens College. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Oost Brabant onder nummer 41085318. Het Udens College is als brede scholengemeenschap geregistreerd bij het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen (OC&W) onder brinnummer 06HF.

1.3

Organisatiestructuur Met ingang van 1 januari 2010 is in het kader van scheiding van verantwoordelijkheden op het terrein van bestuur en toezicht de omslag gemaakt naar een Raad van Toezichtmodel. De Raad van Toezicht bestaat uit 5 personen en het College van Bestuur (bevoegd gezag) uit één persoon, een directeur/bestuurder. Deze functie wordt ingevuld door de heer W.H. Sporken. Deze organisatiewijziging heeft zijn beslag gekregen in een aanpassing van de statuten (bij wijziging d.d. 18-12-2009), een Regeling voor bestuur en toezicht (vastgesteld 19-05-2009) een nieuw directiestatuut (vastgesteld 08-01-2010) en in het register van de Kamer van Koophandel. Het Udens College is één organisatie met twee sectoren. De sector VMBO is gevestigd op locatie Kleinveld en de sector HAVO-VWO is gevestigd op locatie Schepenhoek. De operationele directie wordt per sector gevoerd door een sectordirectie, bestaande uit telkens twee leden. Binnen iedere sector is er per afdeling een afdelingsleider aangesteld die wordt ondersteund door een of enkele coördinatoren. De schooladministratie wordt gevoerd door het bedrijfsbureau, onder leiding van een directeur bedrijfsvoering, waarbij de leerlingenadministratie op de sectoren plaats vindt. De directeur/bestuurder en het bedrijfsbureau zijn gehuisvest op het adres Schepenhoek 203, 5403 GB Uden. Aan de school is een Medezeggenschapsraad en twee deelraden verbonden voor het overleg met bestuur en directie. De MR bestaat uit 8 leden, waarvan er 4 worden gekozen uit en door de geleding personeel, 2 uit en door de geleding ouders en 2 uit en door de geleding leerlingen. Deze en andere bepalingen zijn vastgelegd in het Medezeggenschapsstatuut en reglementen van het Udens College vastgesteld d.d. 21 juni 2011. De twee deelraden, de deelraad voor HAVO-VWO en voor VMBO kennen een samenstelling uit dezelfde geledingen als de Medezeggenschapsraad. Naast de MR zijn er nog de centrale ouderraad en de ouderraden en leerling raden per sector.

Op de volgende pagina is het organogram zoals dat van toepassing is per 01-01-2012 weergegeven.

•5 -


Ter identificatie Govers Ondf|wijs Accountants Eindhoven '



Raad van Toezicht Controller (Directeur bedrijfsvoering)

I CvB Directeur bestuurder (Missie, Visie, Kaders)

Bedrijfsbureau Directeur bedrijfsvoering - Personeel - Financiën -ICT - Gebouwen en beheer - Kwaliteitsbeheer

Diro: College Van Bestuur, Directeur bedrijfsvoering Sectordirectie vmbo Sectordirectie liavo-vwo

Sector Directie Havo-VWO

Sector Directie VMBO Voorzitter en Plaatsvervanger Integraal verantwoordelijk Onderwijs is primaat

Stuurgroepen

Voorzitter en Plaatsvervanger Integraal verantwoordelijk Onderwijs is primaat f

Deelraad vmbo (Ouderraad) (leerlingenraad)

-Zorg -ICT - Werving en plaatsing leerlingen -P.R. - Opleidingsschool - Kwaliteitszorg

- 6 -

\

D e e l r a a d H-V (Ouderraad) (Leerlingenraad)


Ter identificatie Govers O n t w i j s Accountants Eindhoven^



1.4

Code Goed Bestuur Vanuit het Ministerie van OC en W wordt voorgeschreven dat in het jaarverslag aandacht dient te zijn voor de wijze waarop invulling gegeven wordt aan de code "goed bestuur". Het UC past de code van de VO-raad onverkort toe. De uitvoering van deze code heeft er o.a. toe geleid dat met ingang van 2010 middels het Raad van Toezicht model gewerkt wordt. Met de Raad van Toezicht is een aantal documenten opgesteld m.b.t. de invulling van de diverse functies en de werkwijze binnen dit model. Hiertoe behoren zoals eerder genoemd de Statuten SVOU en de "Regeling voor bestuur en toezicht voor SVOU" maar ook het "Toezichtkader RvT", "Directiestatuut", "Treasurystatuut" en een "Klokkenluidersregeling" zijn inmiddels van toepassing. Mede door deelname aan "Vensters Voor Verantwoording" wordt op een uniforme en open wijze over de resultaten van de instelling gecommuniceerd. Ook het jaarlijks publiceren van een jaarverslag draagt bij aan het invulling geven van de zgn. "horizontale verantwoording". In 2010 is het proces afgerond om te komen tot strategische keuzes en daarmee de organisatie richting te geven. Met alle geledingen binnen het UC en een groot aantal "stakeholders" is op een constructieve wijze zaken als missie, visie en kernwaarden aan bod gekomen. Dit heeft geresulteerd in een strategisch beleidsplan 2010-2014 "Op naar de toekomst". In onderdeel A2 paragraaf 1.1 van dit verslag wordt nog verder ingegaan op de rol van de Raad van Toezicht.

1.5

Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid Op diverse terreinen hebben onder meer de volgende zaken de nodige aandacht gekregen: Onderwijs inhoudelijk: "Ruimte voor Ambitie" is de missie van het UC, zoals geformuleerd in het Strategisch Beleidsplan 2010-2014. Pijlers van beleid vormen de thema's: kennis en kunde als basis voor ambitie, interactie als sleutel voor ontwikkeling en het UC als poort naar Europa en de rest van de wereld. In het SBP is per thema een aantal speerpunten van beleid geformuleerd, met een vertaling naar concrete acties. De speerpunten worden jaarlijks per sector uitgewerkt in sectorbeleidsplannen met acties en meetbare doelstellingen. In 2012 heeft het UC voor het eerst middelen ontvangen in het kader van de "Prestatiebox". De regeling voorziet in een bijdrage per leerling, met een extra bijdrage voor de leerlingen in de bovenbouw van het vwo De Prestatiebox is met name gericht op het verbeteren van prestaties en het versterken van de aandacht' voor excellente leerlingen. Die doelen sluiten direct aan bij de missie Ruimte voor Ambitie en bij de pijler Kennis en Kunde. Na een nulmeting in 2012 hebben beide sectoren begin 2013 mbt de Prestatiebox aanvullende acties en doelstellingen geformuleerd, onder andere ten aanzien van de examenresultaten voorde kernvakken Nederlands, Engels en Wiskunde. De examenresultaten van 2013 laten zien, dat de afdelingen havo en vwo op of (ruim) boven de gemiddelde landelijke cijfers voor de kernvakken scoren en ook boven de eigen doelstellingen voor 2015. Het vmbo geeft een wat gevarieerder beeld. De gemiddelde examencijfers van vmbo basis laten voor de kernvakken een duidelijke stijging zien. Voor Engels en wiskunde lag het gemiddelde examencijfer boven het landelijk gemiddelde. Vmbo kader scoort voor Wiskunde veel hoger dan het landelijk gemiddelde, maar voor Nederlands en Engels beduidend lager. Het gemiddeld cijfer van vmbo-T voor Nederlands ligt op het landelijk gemiddelde, voor Engels daaronder en voor wiskunde daar ruim boven. Ten aanzien van de eigen doelstellingen moet de afdeling vmbo-T nog een verbeterslag maken voor Nederlands en Engels. De resultaten in de bovenbouw vmbo basis, waar de afgelopen twee schooljaren veel verbetering is geboekt ten aanzien van het gemiddelde CE-cijfer, laten zien dat een gerichte inspanning van afdelingen en secties hier veel resultaat kan opleveren. Met het naderbij komen van de verplichte rekentoets in 2016 blijven beide sectoren investeren in het rekenonderwijs. Het vmbo doet dit via een Taal- en Rekencentrum (TRC). Het TRC verzorgt toetsing taal en rekenen voor alle leerlingen en ondersteuning en re-teaching voor leerlingen die dit nodig hebben om de door de overheid geformuleerde referentieniveaus te kunnen halen. Binnen het TRC zijn taal- en rekencoördinatoren aangesteld. Er is ook in de reguliere lessentabel meer ruimte gemaakt voor rekenen, met een uur rekenen per week voor alle leerlingen in leerjaar 2 en een extra uur rekenen voor de leerlingen in leerjaar 3 van de basisberoepsgerichte leerweg

- 7 -

A: Toelichting op onderdelen van het

jaarverslag

Tci identificatie Govers O n d e r i s Accountants Eindhoven r \



Ook de sector havo vwo heeft het rekenbeleid verder bestendigd in 2013. De sector stelt het digitale rekenprogramma "Got itl?" ter beschikking van alle leerlingen. Daarnaast worden alle leerlingen getoetst op rekenvaardigheden en is er verplichte remedial teaching voor leerlingen die niet aan het vereiste niveau voldoen. De resultaten en de voortgang ten aanzien van het rekenen worden bewaakt door een rekencoördinator. Qua slaagpercentage hoorde de afdeling havo in 2013 tot de beste 15% van alle vergelijkbare scholen, de afdeling vwo zelfs bij de beste 5%. De slaagpercentages van de afdelingen in het vmbo lagen rond het landelijk gemiddelde. Ten aanzien van het gemiddelde C E cijfer hoorde de afdeling havo bij de beste 25% van alle vergelijkbare scholen, de afdeling vwo bleef daar net onder. De vmbo afdelingen hoorden bij de middelste 50%, maar scoorden daarbij wel in de bovenste helft. De gemiddelde CE score was voor vmbo basis nog net niet voldoende om uit de 'rode' inspectiescore van de afgelopen jaren te komen, maar zit daar erg dicht tegen aan. Beide sectoren van het UC hebben in 2013 verder ingezet op het verbeteren van determinatie en doorstroom van leerlingen. De afdeling vwo, die een aantal jaren door de inspectie op de indicator Rendement Bovenbouw als onvoldoende werd aangemerkt, heeft dit met een goed resultaat in 2012- 2013 weer omgezet in een oordeel voldoende. De afdeling havo onderbouw (havo leerjaar 2 en 3) is een pilot gestart om leerlingen die een twijfelachtig advies vmbo-T/havo krijgen aan het eind van de brugklas, toch te behouden voor de havo door intensievere begeleiding Toetsing en het onderscheid tussen reproductie van kennis en inzicht blijven aandachtspunten in beide sectoren. Daarnaast worden analyses van resultaten van leerlingen meer en meer ingezet binnen het team- en sectieoverleg. Als instrument voor die analyses is het UC in 2013 overgestapt van het programma MMP (Magister Management Platform ) naar CumLaude van Magnaview. Reden hiervoor was dat CumLaude de informatie grafisch beter inzichtelijk maakt. Een ander argument is dat binnen het samenwerkingsverband ORION een voorkeur werd uitgesproken voor CumLaude. De ORION scholen hebben afgesproken, gezamenlijk stappen te nemen om met behulp van CumLaude leerling resultaten onderling te kunnen benchmarken. Om secties op beide sectoren beter te kunnen begeleiden en ondersteunen bij het opbrengstgericht werken, heeft het UC in 2013 professionele ondersteuning ingekocht bij KPC groep. Dit betekent dat er met secties gesproken wordt over resultaten per leerjaar, per klas en zelfs per docent. Daar waar de uitkomsten daartoe aanleiding geven wordt KPC ingezet. In het kader van het stimuleren van excellentie heeft de sector vwo in het schooljaar 2013-2014 extra middelen ingezet voor het versterken van het gymnasium. Het vmbo heeft na een ontwikkelperiode met ingang van het schooljaar 2013-2014 een T-excellent stroom ingevoerd, gericht op excellente vmbo-T leerlingen die willen doorstromen naar havo, en een stroom T-science, gericht op doorstroom naar technische richtingen binnen het MBO. In het schooljaar 2013-2014 is verder een ontwikkeling in gang gezet van het vak ZOOM, een combinatie van het vak Verzorging, Techniek en Mens en Vormgeving, gericht op 21st century skills. ZOOM wordt geïntroduceerd in het schooljaar 2014-2015 Ten aanzien van scholing en professionalisering voert het UC een actief beleid om onbevoegde docenten te ondersteunen om hun bevoegdheid te halen en om bevoegde docenten te stimuleren om zich verder te ontwikkelen. In 2013 hebben vier docenten van het vmbo het Leraar Plus Traject van de ORION Academie afgesloten, een traject van anderhalfjaar gericht op ontwikkeling van LB naar LC. Voor de tweede keer werd de ORION Onderzoeksaward daarbij uitgereikt aan een deelnemer van het UC. Voor de vernieuwde professionaliseringstrajecten van ORION voor 2013-2014, het Leraar Plus Traject (smal) en het Meesterschapstraject, hebben zich opnieuw drie docenten van het UC aangemeld, één van havo vwo en twee van het vmbo. Eén docent van de sector havo/vwo neemt deel aan een bijzonder professionaliseringstraject, de masteropleiding Evidence Based Innovation in Teaching aan de universiteit van Maastricht. Zij voert in dat kader een onderzoek uit, gericht op verbetering van de resultaten in het vak wiskunde op havo 4. Op beide sectoren wordt jaarlijks 200 uur gereserveerd voor praktijkonderzoek door docenten, deels gefinancierd uit de middelen die het UC ontvangt als partner in de Academische Opleidingsschool "Passie voor leren". In dat kader stelt het UC ook jaarlijks stageplaatsen, met de bijbehorende deskundige begeleiding beschikbaar voor minimaal 60 studenten van de lerarenopleidingen van ILS HAN en RU. Hiervoor ontvangt het UC een bijdrage uit subsidiemiddelen. In 2013 is in de onderbouw vmbo T verder uitvoering gegeven aan een coaching- en intervisie traject gericht op het versterken van activerende didactiek binnen de school, waarin eigen docenten samenwerken met het Van Maerlant in 's-Hertogenbosch.

- 8 -

A: Toelichting op onderdelen van het jaan/erslag

Ier identificatie ! Govers OndefiWjjs Accountants Eindhoven



Ten aanzien van de pijler Interactie als sleutel tot ontwikkeling blijft het UC in 2013 inzetten op versterking van de samenwerking in ORION verband. Beide sectoren hebben deelgenomen aan een onderlinge ORION visitatie, begin 2013, waarbij docenten eikaars scholen bezoeken en een groot aantal lessen observeren. De deelnemers werden op de visitatie voorbereid via een scholing door een oud-inspecteur van het onderwijs. De ervaringen met deze visitaties waren zo positief, dat het UC door diezelfde oud-onderwijsinspecteur in company een training lesobservaties heeft laten uitvoeren in december 2013. De bedoeling was om docenten te trainen om ook intern bij elkaar lesobservaties te kunnen gaan doen. Op elk van de sectoren heeft een twintigtal docenten deelgenomen aan deze training. Daarnaast hebben docenten van het UC workshops gegeven en deelgenomen aan de ORION inspiratiemiddag in april 2013. Samenwerking staat ook centraal bij de voorbereiding van het invoeren van het Passend Onderwijs in 2014. Het UC heeft daarvoor in 2013 actief deelgenomen aan het overleg binnen het Samenwerkingsverband vo/svo. Het UC vmbo voert in samenwerking met het mbo en het vmbo in de regio het project PIE (Produceren. Installeren en Energie) uit in het kader van de subsidieregeling Toptechniek, het samensmelten van de opleiding Metaal-, Electro- en Installatietechniek. Het project is gericht op het inbouwen van het kernkeuzeprogramma van vmbo basis in een vakmanschapsroute naar mbo niveau 2. In het schooljaar 2013 2014 is een pilot gestart in de beroepsrichting Metalektro en Instalektro. Het is de bedoeling dat deze de komende jaren wordt uitgebouwd naar de andere beroepsrichtingen. Tenslotte is in een samenwerking tussen beide sectoren, de vo-scholen in de regio en de gemeenten een traject ingezet waarbij de Maatschappelijke Stage wordt omgezet/geïntegreerd in activiteiten gericht op burgerschapsvorming. Op de laatste pijler "het UC als poort naar Europa en de rest van de wereld" is met name binnen de sector havo/vwo inspanning gepleegd door activiteiten als ELOS school, onder meer via uitwisselingen met andere Europese scholen. In 2013 heeft onder meer een uitwisseling plaatsgevonden met de Gazprom school in Rusland. Verder is er extra aandacht voor versterking van het Vreemde Talen Onderwijs. Naast Cambridge Engels en Goethe Duits is in 2013 ook DELF Scolaire geïntroduceerd voor Frans. Moderne communicatiemiddelen en social media spelen een belangrijke (instrumentele) rol in interactie en in het binnenhalen van de wereld. In 2013 heeft het UC een UC Facebook pagina ingericht, die wordt gevuld door een social media team van beide sectoren van leerlingen en docenten. In 2013 is ook veel aandacht besteed aan de ontwikkeling van een elektronische leeromgeving in een facebook-achtige setting, maar deze is vanwege technische problemen m.b.t. de software en het acceptatieniveau van de docenten nog niet praktisch toepasbaar gebleken. Als spin-off van deze ontwikkeling zijn wel contactengelegd met het Kenniscentrum ICT van de Hogeschool van Arnhem en Nijmegen. In een samenwerking met het Kenniscentrum is een onderzoek uitgezet binnen het UC naar differentiatie in de klas en de inzet van ICT.De uitkomsten daarvan worden meegenomen in de sectorplannen voor 2013 2014. Huisvesting en beheer: In 2010 zijn de besprekingen met de gemeente Uden opgestart over de doordecentralisatie van de middelen met betrekking tot huisvesting. Deze gesprekken hebben niet tot een overeenkomst geleid. Los van deze besprekingen heeft het Udens College in 2013 een tweetal aanvragen voor (gedeeltelijke) nieuwbouw bij de gemeente ingediend. In de begroting voor 2014 heeft de gemeente middelen vrijgemaakt voor nieuwbouw van de onderbouw van het havo vwo, ter vervanging van de 'rode school'. Onderhouds- en servicekosten maken dit gebouw volgens bouwkundig onderzoek op korte en middellange termijn onrendabel. Ten gevolge van eerdere investeringen (tot 2011) worden er jaarlijks afschrijvingslasten ten laste van de exploitatie gebracht. Een deei van deze middelen zijn door het besluit van de gemeente versneld (in één keer) afgeschreven. ICT: ln het verslagjaar heeft de focus wederom gelegen op het invullen van de vervangingsvraag van afgeschreven apparatuur. Op beide sectoren heeft ook in 2013 weer uitbreiding van iet inventaris middels plaatsing van enkele smartboards plaatsgevonden. Het verkennen van de mogelijkheden van het gebruik van digitale leermiddelen, hetgeen in 2011 is opgestart, heeft ertoe geleid dat in 2012 een geavanceerd draadloos netwerk is aangelegd. Dit netwerk dient deze ontwikkelingen te ondersteunen en bevorderen. Tevens is het personeel toegerust met een draadloos device in bruikleen, om ontwikkelingen op dit gebied te stimuleren en mogelijkheden van dit soort toepassing in de dagelijkse praktijk van het onderwijs te verkennen.

-9-


Ter identificatie Govers OndeJf^ijs Accountants Eindhoven

s.v.o.u.


Financieel jaarverslag 2013

Als vervolg hierop is in 2013 onderzoek gedaan naar de mogelijkheden om een breedbandaansluiting te realiseren die van voldoende omvang is om alle gebruikers binnen het UC voldoende toegang en snelheid te bieden. Begin 2014 zijn de overeenkomsten hiervoor getekend zodat de aanleg gerealiseerd kan worden. Organisatie De in 2011 opgezette benchmark jaarrekeningen binnen ORION heeft in 2012 een verdere ontwikkeling doorgemaakt. Met name definities zijn verder uitgewerkt en de bruikbaarheid van een aantal kengetallen en de relatie daartussen is onder de loep genomen. Het resultaat is een benchmark die nog meer dan de eerste inzicht geeft in hoe het Udens College er voorstaat ten opzichte van collega (ORION) scholen. In 2013 zijn de resultaten met de deelnemende scholen besproken. Het beoogde lerend effect voor de deelnemers heeft daarmee concreet invulling gekregen. Het nieuwe HRM-pakket dat in 2011 is aangeschaft is met betrekking tot de basismodulen geïmplementeerd en operationeel. De in begin 2013 in gebruik genomen verzuimmodule heeft er toe geleid dat de dienstverlening van de arbodienst aanzienlijk is beperkt. De afdeling personeelszaken heeft samen met de "eigen" arbeidsdeskundige partner dit aandeel van het verzuimbeleid voor haar rekening genomen. De volgende stap in de implementatie is de module "medewerkerontwikkeling" hiermee is in 2013 een begin gemaakt en zal in 2014 verder uitgerold worden. Personeel Naast hetgeen reeds benoemd is onder Onderwijsontwikkelingen bij "scholing en professionalisering" en "interactie als sleutel tot ontwikkeling" zijn er op personeelsgebied nog een aantal praktische zaken in 2013 aan de orde geweest. In het kader van het "convenant leerkracht" zijn met betrekking tot de functiemix nog wel enkele vervolgstappen gezet maar is in verband met onduidelijkheid omtrent de financiering door het Udens College terughoudend geopereerd. Inmiddels is in 2014 een rekentool beschikbaar om de financiële haalbaarheid per brinnummer te berekenen. In 2013 is een begin gemaakt met een strategische verkenning op personeelsgebied waarbij duurzame inzetbaarheid een belangrijk issue is. Het Udens College voert inzake het doen van uitkeringen bij of na ontslag een zeer terughoudend beleid. Andere relevante ontwikkelingen binnen het UC in 2013 waren: In 2013 zijn er tevredenheidonderzoeken uitgevoerd onder alle leerlingen van het UC, met uitzondering van de brugklassen. Daarnaast zijn de ouders van alle leerlingen van het derde jaar digitaal uitgenodigd voor deelname aan een tevredenheidonderzoek in het kader van Vensters voor Verantwoording. De resultaten van de derdejaarsleerlingen en hun ouders zijn in mei gepubliceerd op de Vensters, de overige resultaten op de website van het UC. Een goede communicatie met ouders blijft een aandachtspunt van directie en medewerkers door overleg met ouders in de ouderjaargroepen, de deelraden en de ouderraden. Twee maal per jaar is er een overleg tussen de gezamenlijke ouderraden en het bestuur en de schooldirectie om de ouders te informeren over belangrijke ontwikkelingen binnen het UC, onderwijskundig en anderszins. In november 2013 is er verder door de Centrale ouderraad van het UC een avond voor alle ouders georganiseerd rond het thema Pubers en Geld, met ondersteuning van het NIBUD. 1.6

Risicoparagraaf Eind 2012 is een meerjarenbegroting 2014-2018 opgesteld. Met de gegevens van dit meerjarenperspectief is een inventarisatie over welke risico's er te identificeren zijn en in welke omvang zij zich kunnen voordoen opgesteld. Hierbij zijn diverse geledingen in de organisatie bevraagd over mogelijke risico's, de kans dat een risico zich voordoet en de kwantificering hiervan in euro's. De bevraagde geledingen zijn de MR, de sectorleidingen, het directieoverleg, het bestuur en de Raad van Toezicht. Deze inventarisatie is in 2013 afgerond. Hieruit is naar voren gekomen dat om alle geïnventariseerde risico's af te kunnen dekken de reserves een minimale omvang van ruim € 3.400.000 dienen te bedragen. Bij een huidig eigen vermogen (reserves) van ongeveer € 6.500.000 betekent het dat het Udens College de komende jaren over voldoende middelen beschikt om mogelijke risico's financieel op te kunnen vangen. Afgesproken is om deze inventarisatie tweejaarlijks te herhalen op de op dat moment meest recente meerjarenbegroting. Jaarlijks wordt de meerjarenbegroting geactualiseerd zodat steeds een vijfjaars perspectief beschikbaar is. In 2013 heeft de accountant (Govers) de risicoanalyse c.q. het risicomanagement beoordeeld, de adviezen die hieruit voortgekomen zijn zullen meegenomen worden in het verder ontwikkelen van deze materie. Behalve het financieel afdekken van de risico's middels het aanhouden van een bepaald niveau aan reserves, wordt er ook ingezet op het nemen van maatregelen teneinde de kans dat een risico daadwerkelijk een verliespost gaat worden, maximaal wordt beperkt.

-10-


1 er identificatie Govers OndjMvijs Accountants Eindhoven r^


Bestuursverslag

Een aantal van deze onderwerpen en maatregelen zijn slechts beperkt gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren: Onderwerp

Maatregel

Leerling ontwikkeling Gekwalificeerd personeel Exploitatie en voorfinanciering

Intensiveren samenwerking basisscholen Deelname aan Opleidingsschool en opstellen scholingsplan Meerjarenbestuursformatieplan/meerjarenbegroting Aanpassen taakbeleid Aanvragen vervangende nieuwbouw voor een tweetal gebouwen en continueren gesprekken over doordecentralisatie met gemeente Uden Opstellen en uitvoeren plan van aanpak en rekenmodel Intensieve begeleiding o.a. middels Inzet arbeidsdeskundige Zie hiervoor paragraaf 1.5 van dit verslag

Huisvesting

Invoering functiemix Ziekteverzuim Kwaliteit

Inmiddels heeft één van de maatregelen, "aanpassen taakbeleid", er toe geleid dat de meerjarenbegroting is bijgesteld en een aanzienlijk positiever beeld te zien geeft dan de eerdere versie. .7

Financiële situatie op de balansdatum Liquide middelen De stand van de beleggingsportefeuille per balansdatum bedraagt € 709.000 aan obligaties In dit verslagjaar heeft een waarde toename van ruim € 25.000 plaats gevonden. Ruim € 3,8 miljoen is op een "bedrijfsbonusrekening geplaatst, € 0,5 miljoen op een "bedrijfsspaarrekening" en € 2 miljoen op een "beleggersrekening", ongeveer € 700.000 wordt in rekening courant aangehouden. Liquiditeit Liquiditeit is het vermogen om op korte termijn aan de kortlopende betalingsverplichtingen te voldoen. Indien dit kengetal groter of gelijk is aan 1, is er sprake van een liquide organisatie. Ter bepaling van de liquiditeit wordt de quick ratio gehanteerd: (vlottende activa-voorradenj/kortlopende schulden 2010 2011 2012 2013 Vlottende activa 5.177.438 3.487.370 4.627.450 7.526.898 Vlottende passiva 2.258.899 2.408.047 2.644.627 2.730.129 Quick ratio 2,29 1,45 1,75 2,76 Grenswaarde 1 1 1 1 Verloop quick ratio 3,00

•Quick ratio •Grenswaarde

2010

2011

2012

2013

Verslagjaar

- 11 -


Ter identificatie Govers O n d ^ / i j s Accountants Eindhoven

n


. Bestuursverslag

Solvabiliteit Een organisatie wordt solvabel geacht als het voldoende eigen kapitaal heeft om financiële risico's op te vangen. De solvabiliteitspositie is een momentopname op balansdatum. Ter bepaling van de solvabiliteit wordt een verhoudingspercentage berekend tussen het Eigen Vermogen (EV) en het Totale Vermogen (TV). 2010 2011 2012 2013 3.737.077 Eigen Vermogen 5.313.961 4.157.398 6.618.232 9.267.933 Totaal Vermogen 10.219.742 8.756.520 11.895.416 0,40 Solvabiliteit 0,52 0,47 0,56

Verloop solvabiliteit

0,58 0,54 0,50 0,46

•Solvabiliteit

0,42 0,38 0,34 0,30 2010

2011

2012

2013

Verslagjaar

Weerstandsvermogen Het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Voor 2013 geldt een percentage van: 27,1% Op basis van een op de jaargegevens van 2007 uitgevoerde risico-inventarisatie heeft het bestuur in 2009 bepaald dat het weerstandsvermogen in de komende jaren naar ruim 22% dient te groeien. Inmiddels is op grond van een geactualiseerde risico-inventarisatie dit streefcijfer losgelaten en gekozen voor andere kengetallen ter vaststelling of risico's voldoende zijn afgedekt, zie hiervoor de risicoparagraaf. Financieel beoordelingskader Naar aanleiding van het rapport "Financieel beleid van onderwijsinstellingen" opgesteld door commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen heeft een aantal andere dan de hierboven besproken kengetallen hun intrede gedaan. Vermogensbeheer Solvabiliteit (nieuw) Ter bepaling van dit kengetal van solvabiliteit wordt een verhoudingspercentage berekend tussen het Eigen Vermogen (EV) + Voorzieningen (VZ) en het Totale Vermogen (TV).

Eigen Vermogen Voorzieningen Totaal Vermogen Solvabiliteit Grenswaarden ondergrens

2010 3.737.077 3.271.957 9.267.933 0,76 0,20

2011 4.157.398 2.191.076 8.756.520 0,72 0,20

12 -

2012 5.313.961 2.261.154 10.219.742 0,74 0,20

2013 6.618.232 2.547.055 11.895.416 0,77 0,20


Ter identificatie Govers OndMwijs Accountants Eindhoven '



Kapitalisatiefactor Ter bepaling van dit kengetal wordt een verhoudingspercentage berekend tussen het Totale Vermogen (TV) -/- Gebouwen en Terreinen (GT) en de Totale Baten (TB)

Totaal Vermogen Gebouw en Terrein Totale Baten Kapitalisatiefactor Grenswaarden bovengrens

2010 9.267.933 993.227 21.380.915 0,39 0,35 -0 ,60

2011 8.756.520 1.580.203 22.553.562 0,32 0,35 -0 ,60

2012 10.219.742 1.469.028 23.577.408 0,37 0,35 -0 ,60

20*13 11.895.416 917.607 24.384.142 0,45 0,35 -0 ,60

Buffercapaciteit Dit kengetal geeft aan hoeveel liquiditeit beschikbaar is voor het afdekken van (rest-) risico's. Berekening: Kapitalisatiefactor in € -/- liquiditeit voor vervangingsinvesteringen en kortlopende schulden delen door de totale baten.

Kapitalisatiefactor Liquiditeit vervangin Kortlopend schulden Totale Baten Buffercapaciteit Ondergrens

2010 8.274.706 4.143.360 2.408.046 21.380.915 8% 5%

2011 7.176.317 4.370.940 2.308.346 22.553.562 2,2% 5%

2012 8.750.714 4.389.815 2.644.627 23.577.408 7,3% 5%

2013 10.977.809 4.832.270 2.730.129 24.384.142 14,0% 5%

Budgetbeheer Liquiditeit Ter bepaling hiervan wordt geen gebruik gemaakt van de quick ratio maar van de current ratio, daarbij wordt gebruik gemaakt van de verhouding tussen Vlottende Activa (VA) en Vlottende Passiva (VP). Aangezien het Udens College geen voorraden heeft, is de uitkomst hiervan dezelfde als bij de quick ratio.

Vlottende Activa Vlottende Passiva Current Ratio Grenswaard, onderresp. bovengrens

2011 3.487.370 2.408.047 1,45 0,5-1,5

2010 5.177.438 2.258.899 2,29 0,5-1,5

2012 4.627.450 2.644.627 1,75 0,5-1,5

2013 7.526.898 2.730.129 2,76 0,5-1,5

Rentabiliteit Dit kengetal geeft de verhouding weer tussen het Exploitatieresultaat en de Totale Baten

Exploitatieresultaat Totale baten Rentabiliteit Grenswaard, onderresp. bovengrens

2010 834.341 19.901.782 4,19 0,0-5,1

2011 571.880 21.239.974 2,69 0,0-5,0

2012 398.644 23.577.408 1,69 0,0-5,0

2013 1.304.271 24.384.142 5,35 0,0-5,0

Uit bovenstaande blijkt dat het Udens College in 2013 met betrekking tot het vermogensbeheer binnen de signaleringsgrenzen blijft. Met betrekking tot het budgetbeheer, met name op de liquiditeit valt een duidelijke overschrijding te constateren. M.b.t. tot de rentabiliteit komt het UC boven de bovengrens, deze overschrijding valt volledig toe te schrijven aan de extra toekenning van middelen als gevolg van het hèrfstakkoord, van ongeveer € 900.000, door het Ministerie van OC&W in december (ook in december ontvangen) waarop de verplichting rust om die in 2013 te verantwoorden in de baten terwijl de uitgaven pas in 2014 gerealiseerd kunnen worden. Noot: Op de meeste van hiervoor genoemde kengetallen heeft het in 2010, in opdracht van het ministerie van Onderwijs en Wetenschappen, afboeken van de vordering van het Udens College op het ministerie welke is ontstaan bij de invoering van de lumpsum, een grote impact. Tevens is het activeren van gebouwelijke aanpassingen in 2010 en 2011 van invloed op een aantal van de genoemde kengetallen.

- 13 -

A: Toelichting op onderdelen van het

jaarverslag

Ter identificatie I Govers Ondefl)|ijs Accountants Eindhoven



1.8 Kwaliteit van het resultaat Exploitatieresultaat Saldo financiële baten en lasten Exploitatieresultaat exclusief saldo financiële baten en lasten Extra middelen OC&W december 2013 Saldo gratis leermiddelen Versnelde afschrijving gebouwen Genormaliseerd resultaat

€ € € € € € €

1.304.271 169.791 1.134.480 895.200 229.018 440.246450.508

1.9 Analyse realisatie ten opzichte van begroting De exploitatierekening in paragraaf B3 laat de realisatie over 2013 ten opzichte van de begroting 2013 zien. In deze paragraaf worden de verschillen op onderdelen toegelicht. Normatieve Rijksbijdrage OC en W De toename van de normatieve rijksbijdrage bestaat uiteen aanpassing in de gemiddelde personeelslast t.b.v. de bepaling van de personele vergoeding en ook in de materiële component. Aanvullende subsidies OC&W Leerlinggebonden budget Aanvullende subsidie lumpsum Prestatiesubsidie VSV Subsidie prestatiebox Subsidie gratis lesmateriaal Subsidie visueel gehandicapte leerling Subsidie studieverlof/Eduminor Maatschappelijke stage Subsidie jonge leerkracht

€ € € € € € € € € €

Begroting 2013 100.000

€ € € € € € € € € €

355.000 1.040.000

-

1.495.000

Realisatie 2013 216.697 683.301 18.000 472.076 1.009.174 9.450 39.252 159.865 211.899 2.819.714

In verband met een hoger aantal LGF geïndiceerde leerlingen dan verwacht overstijgen de gerealiseerde baten de begroting. Met de subsidie voor maatschappelijke stage is in de begroting geen rekening gehouden aangezien daar eind 2012 nog onduidelijkheid over bestond. De subsidie i.v.m. de prestatiebox is aanzienlijk hoger dan geraamd. De subsidie voor studieverlof, o.a. lerarenbeurs was niet begroot i.v.m. individuele aanvragen. Dit is ook van toepassing op de subsidie voor visueel gehandicapte leerlingen. De aanvullende subsidie lumpsum evenals de subsidie jonge leerkracht zijn op grond van het najaars-/onderwijsaccoord pas in december toegekend met de verplichiting deze nog in 2013 in de exploitatie te verantwoorden. Overige baten De realisatie van deze baten blijven achter in verband met niet gerealiseerde onttrekkingen uit reserves die in de begroting wel als zodanig zijn opgenomen. Personele lasten De personele formatie is in 2013, gemiddeld 280 fte, ten opzichte van de formatie in 2012 licht gedaald. De gerealiseerde kosten kennen ten opzichte van de begroting een relatief kleine onderschrijding. Overige personele lasten De post personeel niet in loondienst komt wederom iets hoger uit dan begroot L.v.m. een groter aantal VAVO leerlingen dan begroot en er is een enkele keer gebruik gemaakt van een zgn payroll constructie. Aan nascholingskosten is minder uitgegeven dan geraamd. De geraamde dotatie aan het personeelsrisicofonds is niet geëffectueerd. Investeringen in 2013 Computer Audio/video Overige inventaris Meubilair Machines

€ € € €

sector vwo/havo 81.100 32.137 30.358 8.769

€

152.364

€ € € € € €

sector vmbo 72.995 3.207 54.176 217.882 6.728 354.988

14 -

€ € € € €

centraal 37.271

687 37.958

€ € € € € €

Totaal 191.366 35.344 84.534 227.338 6.728 545.310


Ter identificatie Govers Onnajwijs Accountants Eindhoven *~



Huisvestingslasten Binnen de huisvestingslasten is de belangrijkste oorzaak van de overschrijding toe te schrijven aan het afboeken van de geactiveerde investering van de aanpassingskosten van het onderbouw gebouw van HAVO/VWO. Deze afboeking heeft plaatsgevonden naar aanleiding van het besluit van de gemeente Uden om geld beschikbaar te stellen voor vervangende nieuwbouw, in het verlengde hiervan is het besluit genomen om het huidige (onderbouw-)gebouw te gaan slopen. Twee andere posten waarbij de begroting is overschreden zijn energie en extra onderhoudskosten buiten de meerjarenonderhoudsplanning. Overige instellingslasten De belangrijkste reden van het lagere kostenpatroon van de middelen wordt veroorzaakt door de post gratis lesmateriaal in verband met het activeren van de leerboeken. De post "gratis lesmateriaal" is budgettair neutraal in de begroting opgenomen. De administratie en beheerskosten zijn hoger dan begroot in verband met extra advieskosten inzake huisvesting en de ontwikkelkosten voor de nieuwe website. De extra gereserveerde middelen voor onderwijsvernieuwingen zijn niet ingezet. Deze zijn binnen de personele lasten gerealiseerd. 1.10 Bestemmingsreserves/voorzieningen Binnen de interne beleidscyclus worden de beleidsontwikkelingen en de hiermee samenhangende financiële sturing op elkaar afgestemd en transparant gemaakt. Er wordt waar mogelijk en gewenst gewerkt met meerjarige onderwijsinnovaties. Ten gevolge van de opheffing van het vervangingsfonds, het opheffen van het participatiefonds en het aangaan van het eigen risicodragerschap in het kader van de WGA zijn de risico's in beeld gebracht. Mede hierdoor wordt er intern met een aantal reserves gewerkt, die parallel lopen met de bedrijfsvoering, maar uiteindelijk wordt gesaldeerd volgens de richtlijnen voor de verslaggeving en aldus terecht komen in het financieel verslag. In het kader van "Good Governance" wordt op deze plaats hierin inzage gegeven. Enerzijds zijn onderdelen van de reserves te verklaren als vastliggende verplichtingen, anderzijds geven ze een waarborg naar de diverse onderdelen van de organisatie, zodat ingezet en gepland beleid, ook over meerdere jaren, van voldoende waarborgen is voorzien. Met name in het kader van de recente risico-inventarisatie wordt het opvangen van risico's en dus de continuïteit van de organisatie gekoppeld aan de omvang van de (bestemmings)reserves. De bestemming van de reserves wordt vastgesteld door het bevoegd gezag. Gewerkt wordt met de volgende voorzieningen en reserves: Het onderwijsinnovatiefonds. (bestemmingsreserve) Hierin worden de gelden ondergebracht voor de meerjarige onderwijsinnovaties. Jaarlijks vindt via een begrotingstoewijzing c.q. resultaatbestemming aanvulling plaats. De verwachte bestedingstermijn is 2 jaar. De onderhoudsvoorziening, gericht op gebouwen en onderhoud. Deze bestaat allereerst uit de zgn. onderhoudsvoorziening. Deze voorziening voor klein groot-onderhoud wordt gepland vanuit het zgn. meerjaren onderhoudsplan dat is opgezet door adviesbureau Asset. De voorziening is conform de planning. In 2013 is door adviesbureau v.d. Kruijs-Looijen een geactualiseerd meerjarenonderhoudsplan opgesteld waarmee vanaf 2014 gewerkt gaat worden. De voorziening jubiieumgratificaties. De voorziening is opgebouwd door, op basis van het huidige personeelsbestand tot aan de op dit moment voor hen bekende pensioengerechtigde leeftijd, de opgebouwde rechten op balansdatum gerelateerd aan de toekomstige uitkeringen voor 25- en 40-jarige jubilea vermenigvuldigd met de factor 0,8 (correctie i.v.m. waarschijnlijkheid) op te nemen. Uit deze voorziening worden de kosten van de daadwerkelijke uitkeringen bestreden. De voorziening spaarverlof. Deze voorziening wordt gebruikt om in het verleden gespaard verlof te bekostigen op het moment van opname. De opbouw wordt gevormd door het gespaarde verlof per individuele medewerker te kwantificeren tegen de gemiddelde personeelslast (GPL). De bestemmingsreserve personeel/materieel opgebouwd door de sectoren. Uitkomst van de jaarlijkse onder- en overbesteding op het bestuursformatieplan per schooljaar van de sectoren. Met name ook om de bekostiging van leerlingen in de pas te laten lopen met de schooljaarplanning. Tevens kan deze bestemmingsreserve worden aangewend om fluctuaties in de schooljaarplanning op te kunnen vangen.

-15-


ijs Accountants



De algemene bestuurlijke reserve. Deze reserve bestaat uit een viertal deelreserves: - Het Personele Risicofonds. Bedoeld om een buffer te creëren voor het eigen risicodragerschap en het dragen van wachtgeldverplichtingen. Met de MR is afgesproken te streven naar een fonds van maximaal € 500.000, jaarlijks te vullen van de gefixeerde premies wachtgeld en participatiefonds en incidentele afrekeningen met OC&W. Nadat dit plafond is bereikt worden geen toevoegingen meer gedaan maar gaan de vrijkomende middelen naar het primaire proces. Verwachte bestedingstermijn is < 5 jaar. Personeel flexibele Bapo - De bestemmingsreserve Personeel flexibele Bapo is ontstaan door het per 01-01-2010 opheffen van de gelijknamige voorziening. De reserve kan worden ingezet om negatieve exploitatie effecten in verband met de opname van deze Bapo op te kunnen vangen. Reserve gratis lesmateriaal. - De reserve is gevormd uit de overname van het externe boekenfonds (activa) en de invoering van de gratis lesmaterialen waarbij het Udens College er voor heeft gekozen om de leerboeken in vier jaar af te schrijven. De reserve kan worden ingezet voor, noodzakelijke vroegtijdige, korter dan vier jaar, vervangingen van leermethoden of het financieren van andere vormen van het beschikbaar stellen van lesmateriaal. Verwachte bestedingstermijn is < 5 jaar. Bestuurs reserve - De algemene reserve aan welke geen vooraf bepaalde doelen en risico's zijn verbonden. De omvang hiervan hangt samen met de omschreven doelbestemmingen op de andere reserves. Verwachte bestedingstermijn is >5 jaar. Bestemmingsfonds (Reserve boekenfonds). In het verleden is een Stg. Boekenfonds in het leven geroepen om aan leerlingen in de onderbouw van het Udens College jaarlijks een boekenpakket te verhuren. Met de invoering van de subsidie voor "gratis leermiddelen" door het ministerie van OC&W zijn deze activiteiten stopgezet. De inmiddels door de stichting opgebouwde reserve is onder bepaalde bestedingsvoorwaarden geschonken aan het Udens College. Deze voorwaarden zijn overgenomen in de bestedingsdoelen van deze reserve. Tot 2014 kunnen de middelen bij stopzetting door het ministerie van de subsidie "gratis leermiddelen" ingezet worden voor het opnieuw oppakken van de activiteiten van het boekenfonds, daarna kunnen de middelen worden ingezet voor infrastructurele investeringen om het gebruik van (draadloze) digitale leermiddelen te bevorderen. Inmiddels is duidelijk dat van stopzetting van deze middelen in de nabije toekomst geen sprake zal zijn. Hierdoor is inzet voor infrastructurele (ICT) middelen mogelijk gemaakt. 1.11 Treasury management Het Udens College belegt en/of beleent publieke middelen dan wel overige middelen alleen met inachtneming van de regelgeving voor beleggen en belenen van het CFI. Deze regelgeving is opgenomen in het aangescherpte treasurystatuut, dat in 2010 is vastgesteld. In 2013 zijn in dit kader een aantal fondsen afgestoten en wordt in 2014 de samenstelling van de portefeuille opnieuw tegen het licht gehouden. De beleggingsportefeuille op 31-12 2013 bestaat uit: Obligaties met een looptijd van 0 tot 5 jaar ter waarde van € 459.000 Obligaties met een looptijd van 5 tot 10 jaar ter waarde van € 250.000 Obligaties met een looptijd van 10 tot 25 jaar ter waarde van € Obligaties met een looptijd langer dan 25 jaar ter waarde van € 1.12 Klachten Het Udens College beschikt over een Centraal meldpunt incidenten waar leerlingen en personeel gebruik van kunnen maken om incidenten, ongevallen of klachten onder de aandacht te brengen. In 2013 zijn in totaal 2 incidenten en 13 ongevallen gemeld. In 2011 is een geactualiseerde klachtenregeling vastgesteld. Dit jaar is er 1 klacht ingediend en deze is in 2013 afgewikkeld.

16 -


Ter identificatie Govers Ond^Wijs Accountants Eindhoven



1.13 Toekomstige ontwikkelingen en continuïteit Eind 2012 is een meerjarenbegroting opgesteld voorde jaren 2014 - 2018. Op de inhoud en de uitkomsten hiervan heeft een risico inventarisatie plaatsgevonden. De uitkomst hiervan komt aan bod in de risicoparagraaf. 2013 2014 2015 2016 Exploitatiebegroting x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 Baten (Rijks)bijdragen OC en W 23.851 22.995 22.101 21.751 Overige overheidsbijdragen 0 Overige baten 357 554 554 554 24.208 23.549 22.655 22.305 Lasten Personele lasten 18.665 19.280 18.323 18.104 Afschrijvingen 452 638 658 673 Huisvestingslasten 2.227 1.499 1.499 1.499 Overige instellingslasten 1.730 2.246 2.222 2.197 23.074 23.663 22.702 22.473 Saldo baten en lasten 1.134 -114 -47 -168 Financiële baten/lasten 170 95 70 60 1.304 Resultaat -19 23 -108 Balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

2013 x € 1.000

2014 x € 1.000

2015 x € 1.000

2016 x € 1.000

3.660 709 4.369

3.550 1.510 5.060

3.850 1.500 5.350

3.600 1.500 5.100

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Vlottende activa Totaal Activa

162 7.365 7.527 11.895

175 7.009 7.184 12.243

175 6.245 6.420 11.769

170 5.113 5.283 10.382

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

6.618 2.547 0 2.730 11.895

6.599 2.400 0 3.244 12.243

6.622 1.360 0 3.787 11.769

6.514 1.310 0 2.558 10.382

Prognose Aantal leerlingen Aantal FTE totaal Aantal FTE management Aantal FTE OP Aantal FTE OOP

2013

2014 2999 279 17 202 60

2015 2952 275 17 199 59

2016 2903 266 16 192 57

2838 252 15 182 54

Toelichting op de meerjarenexploitatie. De eind 2012 opgestelde meerjarenbegroting, die een aanzienlijk slechter resultaat liet ziet dan de hiervoor gepresenteerde, is aanleiding geweest om over het vigerende taakbeleid met de mr. en het OP in gesprek te gaan. Dit heeft begin 2014 geresulteerd in een aangepast taakbeleid waar met ingang van het schooljaar 2014-2015 mee gewerkt zal worden. De in deze paragraaf opgenomen meerjaren prognoses zijn aangepast aan de effecten van het aangepaste taakbeleid. De leerlingaantallen zullen ten gevolge van demografische ontwikkelingen de komende jaren langzaam afnemen. Deze ontwikkelingen zullen naar het zich laat aanzien volledig kunnen worden opgevangen door de flexibele schil/ natuurlijk verloop mits dit op werkgeversniveau (niet op sectorniveau) wordt gerealiseerd. De extra subsidie 'jonge leerkrachten" zal hierbij ter overbrugging worden ingezet.

- 17 -


Ter identificatie Govers Ondmvijs Accountants Eindhoven



Toelichting meerjarenbalans. De kengetallen laten ook in een meerjarenperspectief een gezonde financiële-/financieringsstructuurzien. Het uit de risico-inventarisatie voortgekomen minimaal aan te houden niveau van reserves is ruimschoots aanwezig. De door de gemeente in 2013 toegekende middelen ter realisatie van gedeeltelijke nieuwbouw voor de sector HAVO/VWO zullen door het UC worden aangevuld ten behoeve van investeringen in duurzaamheidsmaatregelen die de komende jaren worden terugverdiend door besparingen op energie en onderhoud. Deze investeringen zullen vooralsnog niet tot activering leiden. Afhankelijk van het soort maatregelen kan bij de realisatie alsnog voor activering gekozen worden. Tevens zal deze nieuwbouw in het verleden uitgestelde investeringen in inventaris vergen. Deze liquiditeit is in voldoende mate aanwezig en ook in de exploitatie is hier rekening mee gehouden. In 2013 is een nieuw meejarenonderhoudsplan opgesteld, met de jaarlijkse dotatie en de onttrekkingen is rekening gehouden zodat de kwaliteit van de gebouwen(behoudens het te vervangen gebouw) op voldoende niveau gehouden kan worden.

-18-


Ter identificatie



1.14 Bestuur en Instelling De Samenwerkingsstichting stelt zich ten doel het doen geven van voortgezet onderwijs één en ander op grondslag van samenwerkingsonderwijs, welk onderwijs toegankelijk is voor leerlingen van alle gezindten en stromingen. Onder de stichting ressorteert het Udens College een brede scholengemeenschap bestaande uit de sectoren havo/vwo en vmbo. Het Bestuur De samenstelling van het bestuur per 31 december 2013 is als volgt: Directeur/Bestuurder Nevenfuncties

De heer W.H. Sporken, MME Voorzitter dorpsraad Olland

De Instelling Naam Adres Postcode/plaats Postadres Postcode/plaats Brinnummer Telefoonnummer Faxnummer E-mail adres Website

Udens College Schepenhoek 203 5403 GB UDEN Postbus 108 5400 AC Uden 06 HF 0413-283000 0413-331829 [email protected] www.udenscolleqe.nl

Directeur/Bestuurder Directeur Bedrijfsvoering (Contactpersoon)

De heer W.H. Sporken De heer M.H.W. Spierings

Telefoonnummer contactpersoon E-mailadres contactpersoon

0413-283000 infotSjudenscolleqe.nl

-19-


Ter identificatie Govers Ondöftvijs Accountants Eindhoven

A2. R a a d v a n T o e z i c h t

S.V.O.U Financieel jaarverslag 2013

1.1 Verslag toezichthouder Vanaf 1 januari 2010 heeft het Udens College een bestuursstructuur met een Raad van Toezicht. In deze structuur is de directeur bestuurder (bestuurder) belast met het besturen van de stichting en de school en houdt een Raad van Toezicht (RvT) daar toezicht op. Bij de uitoefening van de goedkeuringsfunctie en de toezichtsfunctie heeft het vastgestelde toezichtskader daadwerkelijk als referentiekader gediend. Verder is het toezichtskader functioneel gebleken voor de jaarplanning van het overleg tussen de RvT en de bestuurder. Het informatieverkeer tussen de bestuurder en de RvT is verlopen volgens de daarvoor vastgestelde afspraken. "Vensters voor Verantwoording" en de benchmark Voortgezet Onderwijs ORION-scholen zijn hierbij zeer functioneel gebleken. De RvT heeft verder in zijn informatiebehoefte voorzien door een jaarlijks gesprek met de sectordirecties en de MR. Ook laat de RvT zich jaarlijks, vooraf aan de bespreking van de jaarrekening, informeren door de accountant. De vergaderingen van de RvT zijn volgens de vooraf geplande agenda verlopen. Er is voldoende ruimte voor gedachtenwisseling. Bij deze vergaderingen is de bestuurder vrijwel steeds aanwezig geweest, hetgeen als functioneel is ervaren. Twee vergaderingen hebben deels plaatsgevonden zonder de aanwezigheid van de bestuurder, waarvan één keer in aanwezigheid van de accountant. De belangrijkste thema's die tijdens de vergaderingen aan de orde zijn geweest, waren: - Voortgang in de uitvoering van het strategisch beleidsplan. - Financiële stukken, waaronder jaarverslag, begroting en periodieke rapportages. - De benchmark die binnen Orion in samenwerking met de accountant is opgesteld. Deze heeft een bijdrage geleverd aan de toezichthoudende rol door vergelijkingen tussen scholen/besturen mogelijk te maken en het Udens College te positioneren in het onderwijsveld. - Samenstelling van de Raad van Toezicht in verband opvolging van een lid en herbenoeming van twee leden, waaronder de voorzitter. - De voortgang van het onderwijs, waarbij ondermeer aan bod kwamen de doorstroom van leerlingen, analyses aan de hand van gegevens uit Vensters voor Verantwoording en Inspectierapportages en de resultaten uit het binnen het UC ontwikkelde cohortenonderzoek. - De voortgang in besprekingen met de gemeente Uden in het kader van adequate huisvesting voor de locaties waaronder de nieuwbouw aan de Schepenhoek. - Bepaling van de kaders en uitgangspunten alsmede het in gang zetten van de wervingsprocedure voor een nieuwe bestuurder in verband met de aanstaande pensionering van de huidige bestuurder. De Raad van Toezicht heeft in 2013 vijf maal tezamen met de directeur bestuurder vergaderd. aan de vergadering heeft agendaoverleg plaatsgehad tussen de voorzitter van de RvT en de directeur bestuurder. De voorzitter en een lid van de RvT hebben als werkgever een functioneringsgesprek met de directeur bestuurder gevoerd, waarvan een terugrapportage in de Raad heeft plaatsgevonden. De Raad van Toezicht heeft in 2013 onderstaande besluiten genomen: Nummer B2013 febr B2013 april B2013 april B2013 juni B2013 sept B2013 sept B2013 nov B2013 dec

Omschrijving De RvT stelt vast dat bij ongewijzigd beleid de meerjarenbegroting een structureel tekort laat zien en geeft bestuur opdracht aanpassing hierop door te voeren. De Raad van Toezicht stemt in met het in stand houden van de bestemmingsreserve van 3,5 min. Uit hoofde van gedefinieerde risico's. Dhr. T. van Kleef wordt benoemd tot vice-voorzitter van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht keurt de jaarrekening 2012 en daarmee ook de resultaatbestemming goed. De voorzitter verleent decharge aan de bestuurder. Dhr. Van Gulick wordt benoemd als lid van de Raad van Toezicht De RvT gaat akkoord met het besluit van het directieoverleg om naar een éénhoofdige sectordirectie toe te werken. De Raad van Toezicht stemt in met de verkoop van de in memo beleggingen d.d. 5-11-13 genoemde beleggingsportefeuille. De Raad van Toezicht keurt de begroting 2014 goed.

• 20 -

B: Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ond(|Lijs Accountants Eindhoven


A2. R a a d v a n T o e z i c h t

1.2 Samenstelling Raad van Toezicht Functie (aandachtsgebied) binnen RvT

Naam

Maatschappelijke Functie(s)

Voorzitter (financiën) Mw. M.H.W. van Doorn-van Boxtel RA* Aangetreden als voorzitter per 06/2012, aftredend per 12/2017

Man. Bedrijfsvoering Kober-groep Lid RvT Stichting Openbaar Onderwijs Groep (OOG) Uden Extern deskundige bij afstudeerzittingen van HEAO-studenten van Avans-hogeschool te 's Hertogenbosch

Vice-voorzitter (Onderwijs) Dhr. drs. T. van Kleef Aangetreden als vice voorzitter per 06/2013, aftredend per 12/2017

Voormalig rector voortgezet onderwijs Senior adviseur Avans Hogeschool Lid schoolbestuur primair onderwijs regio Oss

Lid (ICT/bedrijfsvoering) Mw. P.R.M. van den Brand MBA Aangetreden per 08/2012, tevens vertegenwoordigend de gemeente Uden, aftredend en herbenoembaar voor maximaal 4 jaar per 08/2016

Manager BrabantZorg

Vice-voorzitter (juridisch) Afgetreden per 06/2013

Notaris (estateplanner) Gerrits en van Gulick Notarissen Secretaris Stichting Leergeld Gemerte.o. Bestuurslid UOV de Kring Uden

Mw. mr. M. Gerrits - van der Aa

Lid (Juridisch) Dhr. mr. T. van Gulick Aangetreden per 08/2013 aftredend en herbenoembaar voor maximaal 4 jaar per 08/2017

Notaris (estateplanner) Gerrits en van Gulick Notarissen

Lid (personeel) Dhr. P.C.M. Schreuder Aangetreden per 08/2012, op voordracht van de MR, aftredend en herbenoembaar voor maximaal 4 jaar per 08/2016

HR Manager bij Euro Grass BV HR manager BGM-Groep

Bezoldiging toezichthouders en bestuurder Raad van Toezicht Mevrouw M.H.W. van Doorn - van Boxtel RA De heer T. van Kleef Mevrouw mr. M. Gerrits - van der Aa De heer mr. T. van Gullick Mevrouw P.R.M. van den Brand MBA De heer P.C.M. Schreuder Naast bovenstaande bedragen zijn aan de leden van de RvT zijn Bestuur: De heer W.H. Sporken Directeur bestuurder Functiecontract voor de duur van 5 jaar van 1-1-2012 tot 1-1-2017

Beloning Sociale verz.premies Pensioenlasten Dienstreizen Verg.woon-werk

4.485 2.500 750 1.050 2.500 2.500 geen andere vergoedingen verstrekt. € € € € €

€ € € € €

122.438 3.015 21.261 2.187 1.128

conform cao bestuurders VO

Uden, DATUM M.H.W. van Doorn-van Boxtel RA, Voorzitter Raad van Toezicht

-21

B: Jaarrekening

Ter identifica Govers Onde Eindhoven

ijs Accountants


B. Jaarrekening

-22

B:

Jaarrekening

Ter identificatie Govers OnderWjjs Accountants Eindhoven

"


B 1 . G r o n d s l a g e n v a n de jaarrekening

Dit verslag is opgesteld volgens RJ 660, de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs die sinds 1 januari 2008 voor de gehele onderwijssector geldt. 1.

Waardering van de activa en de passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte gebruiksduur. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, rekening houdend met eventuele bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele dubieusheid wordt een voorziening getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen Vermoqen en voorzieningen Het eigen vermogen wordt onderverdeeld in stichtingskapitaal, bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves. De bestemmingsfondsen worden gevormd voor specifieke doeleinden bestemd door derden. De bestemmingsreserves worden gevormd voor specifieke doeleinden bestemd door het bevoegd gezag. De onderhoudsvoorziening wordt door het bestuur gevormd ten laste van de exploitatie van de sectoren. In 2008 is een voorziening gevormd ter dekking van in de toekomst uit te keren jubileumgratificaties. De omvang wordt bepaald door de opgebouwde rechten op balansdatum gerelateerd aan de toekomstige uitkeringen voor 25- en 40-jarige jubilea vermenigvuldigd met de factor 0,8 (correctie ivm waarschijnlijkheid) op te nemen. De voorziening Spaarverlof wordt gevormd door het gespaarde verlof per individuele medewerker in te kwantificeren tegen de gemiddelde personeelslast (GPL).

Schulden Zowel de langlopende als de kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.

Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De activeringsgrens voor inventaris en apparatuur bedraagt in principe € 450,- per eenheid. Indien de waarde van de aangeschafte eenheid inventaris en/of apparatuur onder deze grens valt, komt deze ten laste van de exploitatie. Uitzondering hierop is het meubilair in de klaslokalen hetgeen per item onder deze grens ligt maar toch geactiveerd wordt.

• 23 -

B: Jaarrekening

Ter identificatie Govers OndéMijs Accountants Eindhoven

B 2 . B a l a n s per Activa 31 december 2013 €

31 december 2012 €

Vaste activa 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Studieboeken tbv leerlingen

1.2 1.2.1

Financiële vaste activa Obligaties

917.607 2.422.386 319.525

1.469.028 2.218.015 298.168

709.000

1.607.081

Totaal vaste activa

4.368.518

5.592.292

Vlottende activa

1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4

Vorderingen Debiteuren OC&W Overige vorderingen Overlopende activa

2.569

956

1.349 158.346

2.208 133.437 162.264

1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3

Liquide middelen Kas Bank (Rabobank) Bank (ING bank)

3.678 7.328.362 32.593

Totaal vlottende activa

Totaal activa

24-

136.601

1.303 4.434.752 54.795 7.364.634

4.490.849

7.526.898

4.627.450

11.895.416

10.219.742

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers O n d | L i j s Accountants Eindhoven

31 d e c e m b e r 2013 Passiva 31 december 2013 €

2.1 Eigen Vermogen 2.1.1 Stichtingskapitaal 2.1.2 Bestemmingsreserve publiek 2.1.3 Bestemmingsfonds privaat

104.753 6.351.466 162.013

104.753 5.047.195 162.013

6.618.232

5.313.961

2.042.962

1.793.138

201.929 302.164

190.834 277.182

2.547.055

2.261.154

134.124

115.878

63.267 780.659 276.449 567.307

55.843 756.410 258.884 651.471

1.821.806

1.838.486

Overlopende passiva Overlopende passiva OC&W Overige overlopende passiva

150.778 757.545

127.715 678.426

Totaal overlopende passiva

908.323

806.141

11.895.416

10.219.742

Totaal Eigen vermogen

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Onderhoudsvoorziening 2.2.3 Voorziening flexibele Bapo 2.2.4 Voorziening spaarverlof 2.2.5 Voorziening Jubileumgratificaties Totaal voorzieningen

2.3 2.3.1

31 december 2012 €

Langlopende schulden Overige leningen Totaal langlopende schulden

2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Crediteuren 2.4.2 Aflossingsverplichting lening 2.4.3 Rekening couranten 2.4.4 Belastingen en premies soc. verzekeringen 2.4.5 Schulden terzake pensioenen 2.4.6 Overige kortlopende schulden

2.4.7 2.4.7 2.4.7

Totaal passiva

25-

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondïijrvijs Accountants Eindhoven

'*

B3 Staat van baten en lasten over 2013

3 3.1 3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Baten (Rijks)bijdragen OC en W Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

Exploitatie 2013

Begroting 2013

Exploitatie 2012

€

€

€

Saldo financiële baten en lasten

22.943.127 4.838 422.618

593.000

357.177

23.104.800

24.208.151

18.840.000 622.500 1.393.850 2.283.450

18.664.879 452.114 2.226.881 1.729.797

1.134.480

18.803.332 505.050 1.871.371 1.993.945 23.173.698

35.000-

70.000 7.500

175.991 6.200

23.370.583

23.139.800

23.073.671

Saldo baten en lasten

5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten

22.511.800

23.850.974

196.885

206.825 5.067

169.791

62.500

201.758

1.304.271

27.500

398.644

6 Bijzondere bedrijfsvoering 6.1 Baten bijzonder en voorg. jaren 6.2 Lasten voorgaande jaren Saldo baten en lasten bijzondere bedrijfsvoering Exploitatiesaldo

26-

S. Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondttwijs Accountants Eindhoven


B4. Kasstroomoverzicht

2013 € 1.

Kasstroomoverzicht uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen - Kortlopende schulden Mutaties voorzieningen

2012 €

1.304.271 665.793

398.644 811.073 46.825 336.281 130.463

25.66385.503 285.901 2.315.804

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen immateriële vaste activa (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa

340.099 923.791-

1.723.285

550.166 55.000583.691

3.

Kasstroom uit financieringsactiviteit Mutatie kredietinstellingen Mutatie overige langlopende schulden

25.710-

495.166-

25.68425.710-

4.

Mutatie liquide middelen

25.684-

2.873.785

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

4.490.849 2.873.785

Eindstand liquide middelen

1.202.435

3.288.414 1.202.435 7.364.634

4.490.849

27-

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers OndlAvijs Accountants Eindhoven

^


B 5 . Toelichting op de balans

1 1.1

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

€ € €

2012 1.667.630 87.427 1.580.203

547.136106.890 111.175

€

-

€

111.175

917.607

€

1.469.028

Verbouwingen Aanschafwaarde per 1 januari Afchrijvingen boekjaar t-1 Boekwaarde per 1 januari

€ € €

2013 1.667.630 198.602 1.469.028

(Des)lnvesteringen in het boekjaar Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar

€ € € €

Boekwaarde per 1 januari In 2009, 2010 en 2011 is een aantal bouwkundige voorzieningen getroffen ten behoeve van onderwijskundige ontwikkelingen en toenemende leerlingaantallen. Gezien het feit dat de investeringen in onderwijskundige aanpassingen economisch voordelen behalen voor de instelling en deze duurzaam dienen voor het geven van onderwijs, zijn deze investeringen geactiveerd en wordt een afschrijvingstermijn van 15 jaar gehanteerd. Inmiddels is n.a.v. het besluit om het onderbouwgebouw van de sector HAVO/VWO te slopen de gedane investering gedesinvesteerd.

1.1.2

1.1.3

OZB en verzekerde waarde gebouwen, terreinen en inventaris Bedrag Peildatum € 16.926.800 1 januari 2013

OZB- waarde gebouwen en terreinen volgens aanslagbiljet OZB- waarde gebouwen en terreinen volgens aanslagbiljet Totaal OZB waarde Verzekerde waarde gebouwen volgens opgave Gemeente Uden

16.926.800 43.106.000 1 januari 2007 9.609.000

Verzekerde waarde inventaris volgens opgave Gemeente Uden

2012

2013

Inventaris en apparatuur

£

£

X.

Aanschafwaarde per 1 januari Waardevermindering en afschriivinqen boekiaar t-1 Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde 31 december

1 januari 2007

XL

9.119.229

8.741.879

6.901.214 2.218.015 545.310 1.655.384 4.418.709 1.655.384 340.939 2.422.386

6.507.339 2.234.540 377.350

2.611.890

393.875 2.218.015

Audio-en videoapparatuur Computerapparatuur Machines Meubilair Overig inventaris

Gehanteerd afschrijvingspercentage 14,29% 7 20,00% 5 4,00% 25 5,00% 20 10,00% 10

Totaal inventaris en apparatuur

_€

2013 _2-.4_22.3_86

_€

jaar jaar jaar jaar jaar

2012 2.21_8.015__

28 -

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondef]_/ijs Accountants Eindhoven


B 5 . Toelichting op de b a l a n s

1.2

Studieboeken tbv leerlingen Aanschafwaarde per 1 januari Afchrijvingen boekjaar t-1 Boekwaarde per 1 januari

€ € €

2013 1.322.470 1.024.301 298.169

€ € €

2012 1.149.654 718.278 431.376

Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijving desinvesteringen Investeringen in het boekjaar Afschrijvingen boekjaar

€ € € €

604.412604.412 235.035 213.679

€ €

172.816 306.023

Boekwaarde per 1 januari

€

319.525

€

298.168

Totaal materiële vaste activa

€

2013 3.659.518

€

2012 3.985.211

Financiële vaste activa Obligaties Aanschafwaarde per 1 januari Waardemutaties en afschrijvingen boekjaar t-1 Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Boekwaarde 31 december Correctie ivm stelselwijziging uecorngeerae DoeKwaarae per J I december

2013 1.607.081

2012 1.636.397

25.710 1.632.791

25.684 1.662.081

923.791 709.000 -

55.000 1.607.081 -

709.000

1.607.081

-

2012

2013 Totaal financiële vaste activa

€

709.000

€

1.607.081

Totaal vaste activa

€

4.368.518

€

5.592.292

29 -

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers O n A w i j s Accountants f-: ii » v Eindhoven


B 5 . Toelichting op d e b a l a n s

Vlottende activa 1.3

2012

2013

Vorderingen €

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4

Debiteuren OC&W Overige vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Meegekochte rente obligaties Vooruitbetaalde kosten

Liquide middelen

1.4.1 1.4.2 1.4.3

Kas Rabobank ING-bank Totaal liquide middelen

€

2569

956

1.349

2208 63.521

93.399

69.916

64.947 158.346

133.437

162.264

136.601

2013 € 3.678 7.328.362 32.593 7.364.633

2012 € 1.303 4.434.752 54.795 4.490.850

Totaal vorderingen

1.4

€

€

2012

2013 Totaal vlottende activa

€

7.526.897

€

4.627.451

-30-

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondanjvijs Accountants Eindhoven

™


B5. Toelichting op de balans

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

Saldo per 31-12-2012

2.1.1 2.1.2 2.1.3

Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsfonds privaat Totaal eigen vermogen

€ € € €

Aanpassing in Bestemming verband met resultaat stelselwijziging

104.753 5.047.195 162.013 5.313.961

€ € €

Overige mutaties

€

€

1.304.271

€ €

1.304.271

€

€ € € €

€

€


104.753 6.351.466 162.013 6.618.232

Voor nadere toelichting op het eigen vermogen verwijzen wij naar punt 1.10 van het bestuursverslag. De specificatie van de bestemmingsreserve is als volgt: Bestemming Mutatie ivm stelselwijziging resultaat

Saldo per 31-1 2-2012

2.1.3

Bestemmingsreserve opgebouwd door Personeel/materieel € Onderwijsinnovatiefonds € Materieel (leermid/inventaris) € Totaal sector HAVO/VWO €

Sector HAVOAA/VO (publie € 350.802 € € 147.996 €

Bestemmingsreserve opgebouw d door Personeel/materieel € Onderwijsinnovatiefonds € € Materieel (leermid/inventaris) Totaal sector VMBO €

Sector VMBO (publiek) 678.826 € 111.416 €

-

€

€

498.798

€

€

Overige mutaties

146.708 -

146.708

Saldo per 31-1 2-2013

€ € € €

€ € €

497.510 147.996 645.506

€

73.932

€ € €

€

-

752.758 111.416

-

€

€ € €

€

-

790.242

€

€

73.932

€

€

864.174

Algemene Bestuurlijke Reserve publiek) 500.000 Personeel risicofonds € Personeel flexibele Bapo € 699.125 € 759.700 Reserve gratis lesmateriaal € Reserve subs. Jonge leerkracht 1.799.330 Bestuursreserve € 3.758.155 Totaal bestuur €

€ € € € €

€

-

€

€ € €

€ € € € €

€ € € € €

€

€

229.018 211.899 642.714 1.083.631

€

€

500.000 699.125 988.718 211.899 2.442.044 4.841.786

€ €

€ €

162.013 6.513.479

Bestemmingsfonds (privaat) |Reserve boekenfonds Totaal bestemmingsreserve

€ €

162.013 5.209.208

€ €

De lump-sum bekostiging door OC en W maakt het uitsplitsen van bestemmingsreserves in personeel en materieel inmiddels overbodig. De bestemmingsreserve Personeel flexibele Bapo is ontstaan door het per 01-01-2010 opheffen van de gelijknamige voorziening. Voor een nadere toelichting op de bestemmingsreserves en het bestemmingsfonds verwijzen wij naar punt 1.10 van het bestuursverslag en naar bijlage C2 (bestemming exploitatiesaldo) van dit verslag.

-31-

8. Jaarrekening

• identificatie Govers OniA-wijs Accountants 1

Eindhoven ^


B5. Toelichting op de balans


Aanpassing in Dotaties 2013 verband met stelselwijziging

2.2

Voorzieningen

2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4

Onderhoudsvoorziening Voorziening flexibele bapo Voorziening Spaarverlof Voorziening jublieumgrat. Totaal voorzieningen

€ € € € €

2.2

Voorzieningen

2.2.1 2.2.2 2.2.3

Onderhoudsvoorziening Voorziening flexibele bapo Voorziening Spaarverlof Voorziening jublieumgrat. Totaal voorzieningen

Onderverdeling verwachte besteding saldo ultimo boekjaar <1 jaar 1- 5 jaar | > 5 jaar 1.582.364 € € 460.598 €

1.793.138 190.834 277.182 2.261.154

€ € € €

I

€ € € € €

Onttrekkingen 2013

327.000 € - € 13.288 € 41.428 € 381.716 €

77.176 2.193 16.446 95.815


€ € € € €

2.042.962 -

201.929 302.164 2.547.055

€ € € €

67.310 28.148 1.677.822

€ € €

134.619 99.085 694.302

€ € €

174.931 174.931

Onderhoudsvoorziening De dotatie onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan en door het bevoegd gezag goedgekeurde additionele onderhoudsaanvragen door de sectoren. Het meerjarenonderhoudsplan wordt periodiek geactualiseerd, afwijkingen in de looptijd kunnen ontstaan door de noodzaak van de onderhoudswerkzaamheden. Voorziening spaarverlof Voor het personeel bestaat er de mogelijkheid om gedurende een schooljaar meer klokuren te werken dan de normjaartaak, conform CAO-regeling. Deze opgebouwde uren worden tegen de gemiddelde personeelslast gewaardeerd in de voorziening spaarverlof.

Voorziening iubileumgratificaties De voorziening jubiieumgratificaties is opgebouwd om de kosten van de eenmalige uitkeringen bij het bereiken van een 25-jarig en 40-jarig ambtsjubileum te betalen. Dotaties aan deze voorziening vinden plaats ten laste van de exploitatie. Voor nadere toelichting op de voorzieningen verwijzen wij naar punt 1.10 van het bestuursverslag. 2013 Totaal voorzieningen

€

2012

_2._547.055__

€

- 32 -

2.261.154

S. Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondejtoijs Accountants Eindhoven


B 5 . Toelichting op d e balans

2.4

Kortlopende schulden 2013 €

2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.3.1 2.4.3.2 2.4.3.3 2.4.3.4 2.4.3.5 2.4.3.6 2.4.3.8

Crediteuren Aflossingsverplichting lening Rekening couranten R.C. Acties R.C. Gemeente R.C. Enve R.C. personeelsfonds R.C. samenwerkingsverband R.C. personeel R.C. leerlingen Totaal rekening couranten Afdr. loonheffing + premies 2.4.4 Afdrachten pensioenfonds 2.4.5 2.4.6.2 Netto salarissen 2.4.6.3 Te betalen BTW 2.4.6.4 Overige kortlopende schulden

2012 €

134.124 16.921 4.7122.028 33.564 15.404 93155 63.267 780.659 276.449 2.4961.899 567.904

Overlopende passiva

2013 €

2.4.7.1 Opgeb. rechten VU en BT 2.4.7.2 Overige subsidies OC&W niet geoormerkt 2.4.7.3 Diverse Projecten

€

115.878 22.672 8.371983 25.000 15.404 155

1.821.806

2.4.7

€

644.974 150.778 112.571 908.323

55.843 756.410 258.884 5.8567.720 649.607 1.838.486

2012 € 589.656 127.715 88.770 806.141

Overige subsidies OC&W: Deze post bevat een subsidie van € 10.000,- voor LHBT Jongeren. Deze post wordt nader toegelicht in de bijlage Model G

- 33 -

8.

Jaarrekening

Ter identificatie Govers Onm|/wijs Accountants Eindhoven


B6. Niet uit de b a l a n s blijkende verplichtingen

Enerqiecontracten Voor de levering van electriciteit is met Essent een 4-jarig contract afgesloten tot 1 januari 2017 tegen vaste tarieven. Met Essent is tevens het bestaande jaarcontract voor de levering van gas met één jaar verlengd tot en met 31 december 2014. Deze contracten betreffen alle gebouwen van het Udens College. Vordering Ministerie OCW Deze vordering houdt verband met personele lasten die terugontvangen kunnen worden wanneer het Udens College op een ander moment dan 1 augustus zou worden opgeheven. Het betreft hier dus vooral een theoretische vordering. Als vordering kan maximaal worden opgenomen het laagste bedrag van de uitkomtst van de berekening van een tweetal criteria: 1) 7,5 % van de personele bekostiging kalanderjaar 2013 (€ 18.712.046) zijnde € 1.403.403 2) het totaal van de openstaande personeelsgerelateerde schulden: * afdracht loonheffing € 780.658 * afdracht pensioenfonds € 276.448 * netto salarissen € -2.496 * opgebouwde vakantierechten € 644.974 Totaal € 1.599.094 In dit geval heeft de vordering van het Udens College op het ministerie een omvang van € 1.403.403.

Aanbesteding nieuwbouw In 2013 heeft de gemeente Uden onder voorwaarden goedkeuring verleent aan het Udens College om voor de sector HAVO/VWO een deel van de huidige gebouwen (huidige onderbouw) te vervangen voor nieuwbouw. Hiertoe is met de gemeente in 2014 een overeenkomst gesloten waarbij de gemeente een investeringsbedrag van € 5.242.000 voor het nieuw te bouwen schooldeel en een bedrag van € 2.252.000 voor een sportaccomodatie met drie zaaldelen beschikbaar stelt. In deze overeenkomst is tevens geregeld dat het Udens College uit de gelden die gereserveerd zijn voor groot onderhoud van het huidige onderbouwgebouw, het gebouwdeel dat op termijn gesloopt zal gaan worden, een bedrag van maximaal € 1.000.000 investeert in de nieuwbouw ten behoeve van maatregelen in het kader van duurzaamheid/ energiebesparing en"frisheid". Begin 2014 wordt een programma van eisen opgesteld met een financiële onderbouwing. Dit zal worden ingebracht bij de gemeenteraad waarna met de realisatie gestart kan worden. De realisatie zal plaatsvinden in 2014, 2015 en een deel van 2016 waarna de ingebruikname in de loop van 2016 gepland is. Langlopende contracten Leverancier: IBN facilitaiir VOF* Reguliere schoonmaak Van Dijk Educatie* Leermiddelen, ICT, advies Océ Finance Nederland* Afdrukapparatuur De Meester Catering

Contractduur

Ingang

1 jaar

1-feb-11

5 x 1 jaar te verlengen

€ 456.000

2 jaar

1-mei-13

Steeds met 1 jaar te verlengen

€612.000

5 jaar

16-dec-10

Geen bepalingen opgenomen

€ 180.000

4 schooljaren

2013-2014

Per schooljaar te verlengen max 4 jaa

Bepalingen verlenging

Bedrag 2013

€42.000

* europees aanbesteed

- 34 -

8.

Jaarrekening

Ter identificatie Govers Onderwijs Accountants Eindhoven


B 7 . Toelichting b e h o r e n d e tot de staat v a n baten en lasten

Baten

3.1

(Rijks)bijdragen O C en W 2013 € 21.031.259 1.810.541 1.009.174 23.850.974

3.1.1 Normatieve Rijksbijdrage OC en W 3.1.2 Overige subsidies OC en W 3.1.3 Subsidie gratis lesmateriaal Totaal (Rijks)bijdragen OC en W

begroting 2013 € 21.016.800 455.000 1.040.000 22.511.800

2012 € 21.073.310 836.314 1.033.503 22.943.127

De stijging van de overige subsidie wordt onder andere veroorzaaakt door de extra middelen n.a.v. het najaarsakkoord, een bedrag per leerling, de subsidie "jonge leerkracht", en de hogere toekenning voor de prestatiebox. Voor een analyse realisatie ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar het bestuursverslag 1.9. 3.2

Overige overheidsbijdragen 2013 €

3.2.1

begroting 2013 €

2012 €

Gemeentelijke bijdragen 4.838 Totaal overige overheidsbijdragen

3.3

4838"

Overige baten

3.3.1 Overige personele inkomsten 3.3.2 Verhuur gebouwen/sportterrein 3.3.3 Kantine 3.3.4 Drukkerij 3.3.5 Verhuur kluisjes 3.3.6 Algemene schoolbijdrage 3.3.7 Overgangsbudget ivm bekostiging 3.3.8 Onttrekkingen reserves en voorzieningen 3.3.9 Subsidie dieptepilot (opleidingsschool) 3.3.10 Subsidie internationalisering 3.3.11 Diversen Totaal overige baten Totaal baten

2013 € 150.668 12.794 3.727 2.251 200 45.216

begroting 2013 € 215.000 11.000 7.000 3.500

-

173.500 100.000 37.500

45.500

2012 € 201.111 6.922 7.902 2.329 465 45.104 _

82.573 43.500 16.248 357.177

593.000

110.595 47.840 350 422.618

24.208.151

23.104.800

23.370.583

Voor een analyse realisatie ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar het bestuursverslag 1.9.

- 35 -

6. Jaarrekening

Ter identificatie Covers OndjM/ijs Accountants Eindhoven ™


B 7 . Toelichting behorende tot de staat v a n baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten 2013 €

4.1 .1 4.1 .2 4.1 .3 4.1 .3.1 4.1 .3.2 4.1 .3.3 4.1 .3.4 4.1 .3.5 4.1 .3.6 4.1 .3.7 4.1 .3.8 4.1 .3.9 4.1 .3.10 4.1 .3.11 4.1 .3.12 4.1 .3.13

Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personele lasten Personeel niet in loondienst Wervingskosten Kosten Arbobeleid Reiskosten Activiteiten personeel Kledingvergoeding O.O.P. Kantine personeel Nascholing Dotatie/onttrekking spaarv./jub.grat. Overige personele lasten bestuur Diverse personele lasten Juridische kosten Ontvangen ziekengeld/loyalis Totaal overige personele lasten Totaal personele lasten

€ 13.869.901 3.753.954

begroting 2013 € 14.213.985 3.411.015

472.748 20.304 36.192 218.318 35.703 976 59.737 188.472

2012 €

€ 14.937.143 2.629.265

393.381 58.856 57.937 211.256 38.500 270 51.914 339.842

36.077

30.627-

78.678 57.990 5.578 169.749-

172.251 112.410 8.121 177.1871.041.024 18.664.879

1.215.000 _Jj3j3j40_00_0__

1.236.924 18.803.332

In de post lonen en salarissen zit begrepen het salaris van de directeur/bestuurder 2013 conform cao. In de post "Personeel niet in loondienst" zit begrepen de uitbesteding in het kader van VAVO. Voor een analyse realisatie ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar het bestuursverslag 1.9 4.2

4.2.1 4.2.2

Afschrijvingen

Inventaris/apparatuur Gebouwelijke aanpassingen

2013 € 340.939 111.175

Totaal afschrijvingen

452.114

begroting 2013 € 509.500 113.000

2012 € 393.875 111.175

622.500

505.050

Voor een analyse realisatie ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar het bestuursverslag 1.9

• 36 -

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers OndHIwijs Accountants Eindhoven


B 7 . T o e l i c h t i n g behorende tot de staat v a n baten e n lasten

4.3

Huisvestingslasten 2013 €

4.3.1 4.3.2 4.3.2.1 4.3.2.2

4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7

Huur Dotatie voorzieningen Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie voorziening onderwijskundige aanpassingen

€ 63.343

begroting 2013 € 90.000

327.000

2012 €

€ 12.048

293.000

Totaal dotatie voorzieningen Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Containerhuur Heffingen

327.000 1.034.441 372.947 392.780 26.277 10.093

327.000 285.000 277.650 379.000 26.000 9.200

293.000 830.042 340.222 361.148 23.786 11.125

Totaal huisvestingslasten

2.226.881

1.393.850

1.871.371


4.4

4.4.1 4.4.2 4.4.3

Overige instellingslasten

Administratie- en beheerslasten Middelen Projectkosten Totaal overige instellingslasten

2013 € 630.902 1.098.895 1.729.797

begroting 2013 € 696.100 1.587.350

2012 € 783.340 1.210.605

2.283.450

1.993.945

lin de post Administratie- en beheerslasten zijn accountantskosten inbegrepen Toelichting accountantskosten: Totale honoraria voor onderzoek van de jaarrekening € 14.531 Totale honoraria voor andere controleopdrachten € 0 Totale honoraria voor andere niet-controlediensten € 2.251 € 16.782 Voor een verdere analyse realisatie ten opzichte van de begroting wordt verwezen naar het bestuursverslag 1.9 Totaal lasten

Saldo baten en lasten

23.073.671

23.139.800

23.173.698

1.134.480

35.000-

196.885

37 -

B.

Jaarrekening

Ter identificatie Govers Ondöwijs Accountants Eindhoven


B 7 . Toelichting b e h o r e n d e tot de staat van baten en lasten

5

Financiële baten en lasten

5.1

Financiële baten

5.1.1

Rentebaten Overige financiële baten Totaal financiële baten

5.2

Financiële lasten

5.2.1

Rentelasten Overige financiële lasten Totaal financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

2013 € 150.280 25.711 175.991

begroting 2013 € 70.000 p.m. _ _ 70.000

2012 € 181.141 25.684 206.825

2013 €

begroting 2013

2012 €

€

6.200

7.500

5.067

6.200

7.500

5!Ö6T

169.791

62.500

201.758

De rentebaten betreffen o.a. de rente opbrengsten van de effecten en de uitstaande depositorekening/telerekening. De overige financiële baten worden veroorzaakt door de waardestijging van de obligaties.


-38

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers OndwUfijs Accountants Eindhoven

™


B 7 . Toelichting b e h o r e n d e tot de staat v a n baten en lasten

Bijzondere bedrijfsvoering

6.1.1 6.1.2

2012 €

begroting 2012 €

2011 €

2012 €

begroting 2012 €

2011 €

Bijzondere baten Baten voorgaande boekjaren Totaal baten

6.2.1 6.2.2

Bijzondere lasten Lasten voorgaande boekjaren Totaal lasten

Saldo baten en lasten voorgaande boekjaren

Exploitatiesaldo

1.304.271

39

27.500

398.644

B. Jaarrekening

Ter identificatie Govers OndJwvijs Accountants Eindhoven »


C. Overige gegevens

• 40 -

C: Overige

gegevens

Ter identificatie Govers Onowfovijs Accountants Eindhoven ™

GOVERS w*^0mmÊmmmm*mmmmmmw>mt*mÊMV*mm

-• - -

ONDERWIJS ACCOUNTANTS

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden Postbus 108 5400 AC Uden

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden te Uden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de school is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubiieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voorfinanciële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Postbus 6 5 7 , 5 6 0 0 AR Eindhoven - Beemdstraat 25, 5 6 5 3 MA Eindhoven - T 0 4 0 2 5 0 4 5 0 4 - goversonderwijs.nl [email protected] - KvK 5 8 9 4 1 4 8 7 - BTW NL8532471 58B01 - IBAN NLOó RABO 01 28 31 31 9 6

GOVERS ONDERWIJS ACCOUNTANTS Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Samenwerkingsstichting voor Voortgezet Onderwijs Uden per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. V e r k l a r i n g b e t r e f f e n d e o v e r i g e bij of k r a c h t e n s d e w e t g e s t e l d e e i s e n

Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijsprotocol OCW/EZ 2013.

M.M.P. Weerts MB AA FB

Postbus 6 5 7 , 5 6 0 0 AR Eindhoven - Beemdstraat 25, 5 6 5 3 AAA Eindhoven - T 0 4 0 2 5 0 4 5 0 4 - goversonderwijs.nl [email protected] - KvK 5 8 9 4 1 4 8 7 - BTW N L 8 5 3 2 4 7 1 5 8 B 0 1 - IBAN NL06 RABO Ol 28 31 31 9 6


C 2 . B e s t e m m i n g exploitatiesaldo

Resultaatbestemming Het bestuur stelt voor het resultaat van € 1.304.721,— als volgt te bestemmen: € € € € € € € € €

Personeel risicofonds Gratis lesmateriaal Reserve Boekenfonds Reserve subsidie jonge leerkrachten Bestuursreserve Flexibele BAPO Personeel/materieel HAVOAA/VO Personeel/materieel VMBO Totaal bestemming 1

229.018 211.899 642.714 146.708 73.932 1.304.271

Bestemmingsfondsen Reserve boekenfonds Ontstaan uit een schenking ultimo 2011, waarbij voorwaarden gesteld zijn aan de inzet, van de Stichting Boekenfonds. Tot 2014 kunnen de middelen bij stopzetting door het ministerie van de subsidie "gratis leermiddelen" ingezet worden voor het opnieuw oppakken van de activiteiten van het boekenfonds, daarna kunnen de middelen worden ingezet voor infrastructurele investeringen om het gebruik van (draadloze) digitale leermiddelen te bevorderen.

2

Bestemmingsreserves

2.1 Bestemminqsreserve personeel/materieel Conform beleidsbesluit wordt de uitputting van de formatie vergeleken met het formatieplan, waarbij het aantal Fte dat wordt over- dan wel onderschreden tegen de gemiddelde werkelijke loonkosten wordt verrekend met de reserve. 2.2 Reserve personele risicofonds Conform beleidsbesluit wordt de reserve personele risicofonds gevormd door een reservering van te verwachten kosten als gevolg van wetswijziging ten aanzien van decentralisatie risicodragerschap van vervangingsuitgaven en wachtgelduitgaven. In verband met het bereiken van het maximum van € 500.000 worden geen bedragen bestemd. 2.3 Onderwiisinnovatiefonds Hierin worden de gelden ondergebracht voor de (meerjarige) onderwijsinnovaties. Met name het beloop van de onder- en overbestedingen. Jaarlijks vindt via een begrotingstoewijzing eventueel een aanvulling plaats. 2.4 Bestemminqsreserve Flexibele BAPO In verband met een stelselwijziging is deze reserve ontstaan uit de omzetting van de voorziening "Flexibele BAPO" in een bestemmingsreserve. 2.5 Algemene bestuurlijke reserve Deze reserve wordt gemuteerd met het saldo exploitatie dat resteert na de specifieke bestemmingen.

-43-

D. Bijlagen

ijs Accountants


C 2 . B e s t e m m i n g exploitatiesaldo

2.6 Reserve gratis lesmateriaal Deze reserve wordt gevormd door de (tijdelijke) overschotten op het gratis verstrekken van lesmateriaal. Subsidie ministerie gratis lesmateriaal Deel subs. tgv sectoren ivm gratis lesmat. niet zijnde boeken Doorbetaald aan scholen ivm uitbesteding

€ € € €

1.009. 174 120. 000 6, 109 883. 065

€ €

654.047 229.018

Uitgaven: werkboeken boekwaarde studieboeken 1-1-2013 aanschafwaarde studieboeken doorbetaald aan scholen

€ €

€

440.368

€

213.679

298.168 235.035

afschrijving studieboeken in 4 jaar Resultaat ten gunste van reserve

• 44 -

d. Bijlagen

Ter identificatie Govers Oncffljtwijs Accountants Eindhoven


D. Bijlagen

-45-

C: Overige

gegevens

Ter identificatie Govers O n d i L i j s Accountants Eindhoven ™


D1. O C e n W bijlagen

Personele lasten naar kostendrager Absoluut Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel

€ € € €

2013 1.563.851 13.299.683 2.953.935 17.817.469

2012 € 1.596.120 € 13.180.075 € 2.790.214 € 17.566.409

2011 € 1.588.032 € 13.004.583 € 2.596.334 € 17.188.949

2013 8,78% 74,64% 16,58%

2012 9,09% 75,03% 15,88%

100,00%

100,00%

2011 9,24% 75,66% 15,10% 100,00%

Procentueel Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel

100% 90% 80% 70% 60% 50% • Onderwijsondersteunend personeel 40% 30%

• Onderwijzend personeel

20% 10%

I Directie

0% 1 2013

2012

2011

- 46 -

D. Bijlagen

Ter identificatie Govers Onawwijs Accountants Eindhoven ' v

s.v.o.u.

D1-1 O C e n W Bijlagen

F i n a n c i e e l j a a r v e r s l a g 2013 Model G 1.1 G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschijving

LHBT Jongeren SVL3

Toewijzing Kenmerk OND2012/76914M

Datum 21-11-2013

totaal

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond

€10.000

€ 10.000

€ 10.000

€ 10.000

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

totaal

Bedrag van de toewijzing €

Ontvangen t/m verslagjaar €

€0

Totale kosten

Te verrekenen ultimo verslagjaar €

€

€0

€0

G2.B Doorlopend tot in volgend verslagjaar Omschijving

Toewijzing Kenmerk

Datum

totaal

Bedrag van de toewijzing €

Saldo 01-01-20xx-l €

€0

Ontvangen in verslagjaar €

€0

Lasten in verslagjaar €

€0

Totale kosten 31-2120xx €

€0

Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar €

€0

Ter identificatie Govers Ondftt/vijs Accountants Eindhoven <-

47

€0


D2. Overige instellingsgegevens

2.1

Personeelsgegevens

2.1.1 F T E * Udens College op peildata OOP 23,0 28.9

OP 206,9 208,9 211,8 205,4 197,1

1-1-2014 1-1-2013 1-1-2012 1-1-2011 1-1-2010 mutatie 2014 t.o.v. 2013

AOP 33,4 30,8

-2,0

60,4 60,0 52,9

Manaqement 16,8 17,8 17,5 17,7 18,7

Totaal 286,1 286,4 289,7 283,1 268,7

2,7

-1,0

-0,3

* Betreft bruto werktijdfactoren. Verloven en detacheringen zijn hierin meegeteld. Het betreft hier de bestuursaanstellingen. OP = onderwijzend personeel OOP = onderwijsondersteunend personeel (hierin ook inbegrepen de LIO's) AOP = algemeen ondersteunend personeel Management = directie en management Vanaf peildatum 01/01/2013 is in bovenstaande tabel het OOP opgesplitst in: - Onderwijsondersteunend personeel (o.a. (technisch) onderwijsassistenten, decanen, orthopedagoog, medewerkers mediatheek). -Algemeen ondersteunend personeel (o.a. administraties, secretaresses, conciërges, roostermakers, ICT, P&O, financiën) 2.1.2 Geslachten leeftijdsopbouw Peildatum 01/01/2014

60

1(1 I II -15to-

- 25 to-

-35tO-

-45 to-

Vrouw Man

-55 to-

-65+j-

1-1-2014 (grafiekgegevens) Man 1 5 - 2 4 jaar 2 5 - 3 4 jaar 35 - 4 4 jaar 45 - 5_4jaar 55 - 64jaar 6 5 - 9 9 jaar totaal

Vrouw 6 31 24 26 66 2 155

Totaal 9 51 40 63 41 1 205

48

15 82 64 89! 107 3 360

D.

Bijlagen

Ter identificatie Govers Onr^dn/vijs Accountants Eindhoven * \



1-1-2013 Vrouw

Man

Totaal

4 34 20 39 57 3 157

15 - 24 jaar 25 - 34 jaar 35 - 4 4 jaar 45 - 54 jaar 55 - 64 jaar 6 5 - 9 9 jaar totaal

12 87 65 93| 99! 4 360

8 53 45 54 42 1 203

1-1-2012 Man

Vrouw

15 - 24 jaar 25 - 34 jaar 35 - 44 jaar 45 - 54 jaar 55 - 64 jaar 65 - 99 jaar totaal

Totaal 14 52 41 55 37 1 200

5 38 19 38 63 2 165

19 90 60 93 100 3 365

Deeltijdcategorie in aantallen werknemers: Deeltijdfactor 1-1-2014 1-1-2013 1-1-2012 1-1-2011

0,00-0,25

0,25-0,50

0,50-0,75

0,75-1,00

>= 1,00

1 4 4 4

25 27 22 25

107 107 105 94

96 94 106 98

131 128 128 134

140

I 0,00 - 0,25 I 0,25 - 0,50 I 0,50 - 0,75 I 0,75 - 1,00 I >= 1,00

1-1-2011

1-1-2012

1-1-2014

In 2013 is het aantal personeelsleden met een kleine betrekkingsomvang afgenomen, voor het overige is de verdeling over de categoriën nagenoeg gelijk gebleven.

49

D.

Bijlagen

Ter identificatie Govers OndeMijs Accountants Eindhoven

^



2.1.4

Instroom en uitstroom personeel in aantallen per kalenderjaar: Instroom personeel:

2913 2012 2011 2010

Man

Vrouw

Totaal

13 12 12 16

10 22 30 22

23 (15 fte) 34 (18,9 fte) 42 38

Man

Vrouw

Totaal

15 20 18 12

11 17 19 13

26 (15 fte) 37 (21 fte) 37 25

LIO's / stagiaires* 13 (11,5fte) 11 (8 fte) 11 11

fte + 26,5 fte + 26,7 fte

Uitstroom personeel:

2013 2012 2011 2010

LIO's/ stagiaires* 14 {12 fte) 13 (9 fte) 4 8

fte -27 fte - 30 fte

2.1.5 Flexibele schil (vaste vs. tijdelijke dienstverbanden) Peildatum \ type dienstverband 1-1-2014

Vast

Tijdelijk

244,9

41,2

286,1 fte

1=1-2013

235,7

50,7

286,4 fte

Totaal

De flexibele schil is in 2013 met 20 % afgenomen, dit is met het oog op een in de toekomst dalend leerlingaantal een ontwikkeling om rekening mee te houden. Deels zal dit in de nabije toekomst gecompenseerd worden door uitstroom van personeel in verband met pensionering.

50

D.

Bijlagen

Ter identificatie Govers O n d e r i s Accountants Eindhoven ^



2.2

Leerlinggegevens

2.2.1 Historie leerlingtelling Het aantal leerlingen bedroeg per: 1 oktober 2013 1 oktober 2012 1 oktober 2011 1 oktober 2010 1 oktober 2009 1 oktober 2008 1 oktober 2007 1 oktober 2006 1 oktober 2005 1 oktober 2004

2999 3067 3046 2970 2816 2652 2527 2495 2400 2438

Historie leerlingtelling per 1 oktober

c CD CD CD CD

CO <

3150 3100 3050 3000 2950 2900 2850 2800 2750 2700 2650 2600 2550 2500 2450 2400 2350 2300

2999

•Reeksl

1

1

1

1

1

[

1

1

1

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Jaar

2.2.2 Sectorale verdeling leerlingaantallen 1 okt. 2012 Havo-VWO VMBO

1 okt. 2013

1487 1580

1446 1553

1 oktober 2013

1 oktober 2012

• Havo-VWO • VMBO

] Havo-VWO

51

QVMBO

D.

Bijlagen

Ter identificatie Govers Ondlftwijs Accountants Eindhoven '



2.2.3 O v e r z i c h t leerlingen in s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d e n Conform de richtlijnen van het ministerie van OC&W dient een overzicht te worden gegeven van leerlingen die overstappen van een VO-school naar een andere VO-school respectievelijk BVE in het kader van samenwerkingsverbanden. Het Udens College heeft met ROC de Leijgraaf een samenwerkingsverband in het project VAVO. De leerlingen die hierin participeren in het schooljaar 2012/2013 zijn:

. . , , Geregistreerd onder:

Per 01-10-2013 [Stamnr [ |

(Burgerservicenum [ m p r

H A V O / V W O elders: 308049 308167

222936733 224184179

V A V O HAVO/VWO: 208028 308027 307187 207124 308251 308221 206074 307272 308130 306035 308065 307225

222482461 219985285 221298447 219977069 222622301 220823558 214816448 217550817 223231964 216952918 222064936 221240044

V M B O elders: 211008 210131 209369 210199 210353 210095 210191 210111

228102376 229553229 223440577 226289503 226338770 229631721 228828909 26411667

VAVO VMBO: 309138 209394 308123 211150

225900804 223474253 221710814 249441494

52

D.

Bijlagen

Ter identificatie Govers OndefUrijs Accountants Eindhoven

M,

Udens. Co 11 e ge. Samenwerkingsschool voor VMBO, HAVO, Atheneum en Gymnasium. Financieel jaarverslag 2013

Recommend Documents