Toonaangevend en Gastvrij. Jaarverantwoording directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Toonaangevend en Gastvrij Jaarverantwoording 2013 directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Met ingang van 1 maart 2013 zijn het OLVG en het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis bestuurlijk gefuseerd. Tot aan het moment van de juridische fusie blijven twee aparte stichtingen bestaan die ieder een eigen j aarverantwoording uitbrengen. De jaarverantwoording volgt de Regeling Verslaglegging WTZi van het ministerie van VWS. Tot de jaarverantwoording behoren ook de digitale bijlagen via de webenquête DigiMV. Deze vragenlijst met kern- en productiegegevens van het OLVG is gedeponeerd bij het CIBG en in te zien via de website www.jaarverslagenzorg.nl, met uitzondering van de tabellen Personeelsformatie. De prestatie-indicatoren van IGZ en Zichtbare Zorg zijn separaat gedeponeerd en openbaar in te zien.

Algemene identificatiegegevens OLVG Naam:

Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Adres:

Oosterpark 9/Postbus 95500

Postcode en plaats:

1090 HM Amsterdam

Telefoon:

(020) 599 91 11

Kamer van Koophandelnummer:

41199082

Internetpagina:

www.olvg.nl

E-mailadres:

[email protected]

Inhoudsopgave

3

Voorwoord

4

Verslag raad van toezicht

6

• Samenstelling en commissies

6

• Vergaderingen en besluiten

7

• Informatievoorziening, vergoeding en evaluatie

7

Financieel resultaat

9

• Geconsolideerd resultaat

9

• Vermogenspositie en financiële ratio’s

9

Algemeen

10

• Organisatie

10

• Missie en kernwaarden

10

• Werkgebied en samenwerking

10

• Organogram concern

11

Bedrijfsvoering

12

• Organogram interne organisatie

12

• Besturing en managementinformatie

13

• Bestuursmodel en medezeggenschap

13

• Governance, gedragscode en risicomanagement

14

Strategie en beleid

15

• Fusie

15

• Kwaliteit en veiligheid

15

• Opleiding en onderzoek

15

• Maatschappelijk verantwoord ondernemen

15

• Sociaal beleid

16

Financieel beleid

17

• Resultaten

17

• Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

17

• Financiële risico’s en onzekerheden

18

Toekomstparagraaf

20

• Strategie en beleid

20

• Financieel

20

Jaarrekening

21

• Jaarrekening 2013

22

• Overige gegevens

83

olvg jaarverantwoording 2013

Voorwoord Balans opmaken van winst en verlies

Kwalitatief goed werkgeverschap blijkt uit het label Topwerkgever. Onze inspanningen als maatschappelijk

Vanwege de landelijke onzekerheden rondom de

verantwoord ondernemer zijn beloond met de Zilveren

opbrengstverantwoording is het afronden en

Milieuthermometer. En we zijn op weg naar goud.

deponeren van de jaarverantwoording 2013 uitgesteld tot december 2014. Nu we ook al bijna aan het eind

Het jaar 2013 is afgesloten met een positief resultaat

van dat verslagjaar zijn aangekomen nemen we de

van € 11,4 miljoen euro. Hierdoor kon het eigen

actuele inzichten mee in dit directieverslag en maken

vermogen opnieuw toenemen. Een solide financiële

we op een aantal terreinen de balans op van winst

positie blijft van groot is van belang, want er staan

en verlies.

ons de nodige uitdagingen te wachten. De gezondheidszorg is momenteel misschien wel de

Het verslagjaar 2013 heeft opnieuw voor een groot deel

meest dynamische sector van Nederland in een zeer

in het teken gestaan van de samenwerking tussen het

turbulente omgeving. De kosten stijgen, terwijl de

Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) en het Sint Lucas

budgetten worden gereduceerd. De concurrentie tussen

Andreas Ziekenhuis (verder: SLAZ). Per 1 maart 2013

zorgaanbieders neemt toe en de zorg wordt door de

zijn de ziekenhuizen bestuurlijk gefuseerd en op het

verzekeraars selectief ingekocht. Door de ingrijpende

moment van opmaken van dit jaarverslag zijn we

systeemwijzigingen wordt het voor zorgaanbieders

concreet op weg richting een juridische fusie. Vanaf nu

steeds belangrijker om te sturen op doelmatigheid en

zullen we samen onze strategische koers bepalen.

efficiëntie in de dagelijkse bedrijfsvoering.

Alleen dan kunnen we blijven voldoen aan de

Tegelijkertijd is het noodzakelijk om te blijven

kwaliteitseisen en volumenormen en onze vooraan-

investeren zodat we toekomstbestendig zijn. Het is de

staande positie als topklinische ziekenhuis in de regio

komende jaren onze opdracht om actief een gezonde

behouden.

balans tussen kosten en opbrengsten te managen.

De verdere integratie van de twee ziekenhuizen vindt

Ook de vraag om transparantie over zorgkosten en

al intensief plaats over een aantal zogenaamde

-uitkomsten neemt toe. Patiënten maken steeds

‘fusiesporen’. Dit zijn de ontwikkeling van een nieuw

actiever zelf hun keuze tussen zorgaanbieders. In dit

besturingsmodel, de locatieprofilering, de fusie van de

krachtenveld moet het OLVG, samen met fusiepartner

vakgroepen (inclusief een gezamenlijk honorarium-

SLAZ, zijn positie zien te behouden en verbeteren.

model), de integratie van ondersteunende diensten,

Zodat we de beste zorg kunnen blijven bieden aan onze

de ontwikkeling van een gezamenlijk elektronisch

patiënten.

patiëntendossier, het waarborgen van de opleidings erkenningen en – financiering, en het voorbereiden

Op het persoonlijke vlak was er sprake van verlies.

van de juridische fusie. Tegelijkertijd wordt gewerkt

In januari 2014 overleed Douwe Hemrika, jarenlang

aan een gezamenlijke strategie, waarin onze missie en

toegewijd arts en bestuurder in het OLVG, aan een

visie worden uitgewerkt, en de toekomstplannen ten

slopende ziekte. We zijn hem veel dank verschuldigd

aanzien van de patiëntenzorg, opleiding en onderwijs,

voor een jarenlange periode van leiderschap en

en onderzoek

inspiratie, en als mede grondlegger van de fusie. En kort daarna namen we afscheid van bestuurder

We hebben daarbij zichtbare en meetbare kwaliteit voor

Frida van den Maagdenberg die de overstap maakte

de patiënt hoog in het vaandel staan. Als uitgangspunt

naar het AMC.

voor het nieuwe strategisch en medisch beleidsplan hanteren we de principes van ‘Value Based Healthcare’.

Eind 2014 valt definitief het doek voor de locatie

Het OLVG en het SLAZ streven gezamenlijk om het best

Prinsengracht, het pand is verkocht en we betrekken

mogelijke resultaat voor patiënten te bereiken met de

een nieuwe centrumlocatie aan de Spuistraat.

best mogelijke uitkomsten die er toe doen.

4

Het hoge kwaliteitsniveau van onze zorg zagen we in

De afgelopen jaren hebben we veel bereikt en we zijn

2013 bevestigd met een hernieuwde NIAZ-accreditatie

trots op de resultaten. Door de medewerkers uit beide

als ‘best practiceziekenhuis’. Ook is het STZ lidmaat-

huizen is een enorme berg werk verzet. Dat was soms

schap na de visitatie opnieuw verlengd.

best lastig, met extra afstemming, extra inzet, verhuis-

bewegingen en onzekerheid. En ondertussen ging de zorg voor onze patiënten gewoon door, net als het gezamenlijke streven om de kwaliteit van de zorg steeds verder te verbeteren. Het ambitieniveau blijft onverminderd hoog. Dat kunnen we alleen realiseren dankzij alle medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers die zich elke dag weer opnieuw met hart en ziel inzetten voor de patiënten die hun zorg aan ons toevertrouwen. Wij hebben grote waardering hiervoor. Ook verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties zijn wij zeer erkentelijk voor het in ons gestelde vertrouwen. We bedanken de Raad van Toezicht voor de goede en deskundige samenwerking en de advies organen Ondernemingsraad, bestuur Medische Staf en de Patiëntenraad voor hun waardevolle inzet en adviezen. Samen kunnen we de toekomst met vertrouwen tegemoet zien. Raad van Bestuur Onze lieve Vrouwe Gasthuis en Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, Hans van der Schoot, Peter van der Meer, Francoise Dings, Amsterdam, december 2014

5

olvg jaarverantwoording 2013 · directieverslag

Verslag raad van toezicht Samenstelling en commissies

Benoemingen in de raad van toezicht van het OLVG zijn voor een periode van vier jaar of, indien dat eerder is in

Voor de raad van toezicht is een generiek profiel

de tijd, tot aan het moment van de juridische fusie met

opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet

het SLAZ.

voldoen. Eén lid wordt benoemd op bindende voordracht van de Patiëntenraad.

Gemeenschappelijke raad

De actuele samenstelling en (neven)functies van de

Met de bestuurlijke fusie tussen OLVG en SLAZ is per

raad van toezicht staan op de website van het OLVG.

1 maart 2013 een gemeenschappelijke raad gevormd,

De raad van toezicht bestaat op het moment van

bestaande uit alle leden van de beide raden van

opstellen van de jaarverantwoording uit de volgende

toezicht. Deze gemeenschappelijke raad heeft statu-

leden:

taire bevoegdheden waartoe in ieder geval behoren het

• de heer drs. P. Wilson, voorzitter

goedkeuren van duurzame strategische samenwerking,

• mevrouw drs. J.M.M. Willemse (op voordracht van

het vaststellen van meerjaren strategische beleid-

de Patiëntenraad)

plannen, het aangaan van leningen boven een bepaald

• de heer drs. D. del Canho

bedrag en het vaststellen van de (meerjaren)

• de heer mr. R.J. Schimmelpenninck

begroting. De raad van toezicht van het OLVG blijft

De hoofd- en nevenfuncties van de leden van de raad

verantwoordelijk voor het toezicht op de stichting

van toezicht staan op de website en in de DigiMV.

OLVG.

Alle nevenfuncties worden gemeld en beoordeeld, evenals een mogelijk tegenstrijdig belang dat het

De gemeenschappelijke raad bestaat op het moment

onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken

van opstellen van de jaarverantwoording uit boven-

kan verhinderen.

staande leden van de raad van toezicht van het OLVG en tevens uit de leden van de raad van toezicht van het

Mutaties in raad van toezicht

SLAZ:

De heer Nühn is op 1 maart 2013 voortijdig uitgetreden

• de heer F.H. Schreve, voorzitter

uit de raad van toezicht van het OLVG vanwege een

• mevrouw prof. dr. C.A.J.M. Bruijnzeel-Koomen

herbenoeming als commissaris elders en de aange-

• de heer mr. K.E.J. Dijk

scherpte regels voor het aantal commissariaten dat

• de heer Y. de Haan

iemand gelijktijdig mag vervullen. De heer Cerfontaine, tot mei 2013 voorzitter raad van

Commissies

toezicht, heeft besloten niet voor een tweede termijn

Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies

op te gaan na de totstandkoming van de bestuurlijke

werkzaam: de Commissie Benoeming & Beloning (een

fusie tussen het OLVG en het SLAZ.

gezamenlijke commissie van de gemeenschappelijke

Mevrouw Gorter is per 1 januari 2014 uitgetreden.

raad), de Auditcommissie, en de Commissie Kwaliteit &

Zij heeft besloten haar rol als toezichthouder van het

Veiligheid. De actuele samenstelling van de commissies

OLVG na vijf jaar te beëindigen wegens de door het

staat op de website. De raad van toezicht bespreekt de

fusieproces ontstane onverenigbaarheid met haar

verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze

andere toezichthoudende taken.

commissies in de plenaire vergaderingen.

Mevrouw Vermeulen is per 1 januari 2014 om eenzelfde reden na twee jaar uitgetreden, wegens de ontstane

Statuten en reglementen

onverenigbaarheid met haar functie als bestuurs

De statuten van de stichting OLVG zijn in 2013

voorzitter bij de Sociale Verzekeringsbank.

aangepast aan de bestuurlijke fusie. De reglementen

De heer Wilson is in april 2013 opnieuw benoemd als

van (de commissies van) de raad van toezicht en de

voorzitter in de raad van toezicht.

gemeenschappelijke raad zijn gewijzigd, grotendeels

Als nieuwe leden zijn per 1 januari 2014 benoemd de

geharmoniseerd met die van het SLAZ, en opnieuw

heer Del Canho, tot die datum lid van de raad van

vastgesteld.

toezicht van het SLAZ, en de heer Schimmelpenninck, advocaat en partner bij Houthoff Buruma.

6

Vergaderingen en besluiten

(EPD), en de honoraria van de medisch specialisten. Ook is intensief gesproken over de speerpunten in het

In 2013 heeft de raad van toezicht acht maal vergaderd

medisch beleid, de bijbehorende locatieprofilering, de

in aanwezigheid van de raad van bestuur. Op een enkele

integratie van vakgroepen en ondersteunende

uitzondering na, was steeds de voltallige raad van

stafafdelingen, en de ontwikkeling van een gezamen-

toezicht aanwezig. Vier vergaderingen werden

lijke besturingsfilosofie voor het OLVG en het SLAZ.

gecombineerd met een vergadering van de gemeenschappelijke raad. De vooraf opgestelde jaarplanning

De raad van toezicht heeft in 2013 (voorgenomen)

is aangepast aan de onzekerheden rond de

besluiten genomen t.a.v.:

jaarverantwoording: er is een extra jaarvergadering

• de jaarverantwoording (directieverslag en

toegevoegd op 27 mei 2013 waarin de jaarrekening

jaarrekening) 2012;

werd goedgekeurd.

• het reglement voor de raad van bestuur;

De Auditcommissie heeft in het verslagjaar acht keer

• het reglement voor de raad van toezicht;

vergaderd. Er is stelselmatig gesproken over de

• de (her)benoemingen in de raad van toezicht;

productie- en liquiditeitsontwikkeling en de afspraken

• het investeringsvoorstel EPD/Epic;

met de zorgverzekeraars. Ook is veel aandacht

• de verkoop van locatie Prinsengracht;

uitgegaan naar de stelselwijzigingen, de sectorbrede

• jaarplan en begroting 2014.

onzekerheden ten aanzien van de omzet verantwoording en de gevolgen daarvan voor de rapportage.

Op het moment van verschijnen van dit jaarverslag is

De commissie Kwaliteit & Veiligheid (voorheen de

ook de (voorgenomen) besluitvorming ten aanzien van

commissie Kwaliteit en Governance) heeft in het

de nieuwe besturingsfilosofie, de locatieprofilering,

verslagjaar driemaal vergaderd, waarbij voor de hoofd-

de juridische fusie, de honorariumsystematiek en het

lijnen het informatieprotocol is gevolgd. De laatste

ondernemingsplan voor de samenwerkende laboratoria,

vergadering van 2013 was samen met de Commissie

in de raad van toezicht aan de orde geweest.

Kwaliteit & Veiligheid van het SLAZ en is een start gemaakt met de ontwikkeling van de gezamenlijke visie

Besluiten die de goedkeuring behoefden van de

op kwaliteit en veiligheid.

gemeenschappelijke raad waren in 2013:

De voorbereiding van de vergaderingen van de raad van

• de bestuurlijke fusie tussen het OLVG en het SLAZ;

toezicht en de gemeenschappelijke raad gebeurt in het

• de statutenwijziging;

voorzittersoverleg, waaraan de voorzitters van beide

• de samenstelling en de portefeuilleverdeling van

raden van toezicht en de voorzitter en vicevoorzitter

de raad van bestuur;

van de raad van bestuur deelnemen. Hierin wordt onder

• het investeringsvoorstel EPD/Epic;

andere de agenda vastgesteld. Direct voorafgaand aan

• het reglement voor de gemeenschappelijke raad;

iedere vergadering heeft de raad van toezicht intern

• jaarplan en begroting 2014.

overleg zonder de raad van bestuur. Jaarlijks vindt aansluitend aan de vergaderingen van de raad van toezicht een keer overleg plaats met

Informatievoorziening, vergoeding en evaluatie

respectievelijk de ondernemingsraad, het bestuur van de medische staf en de patiëntenraad. Ook woont ieder

Informatieprotocol

lid van de raad van toezicht een of meerdere overleg-

De informatievoorziening aan het toezichthoudende

vergaderingen tussen raad van bestuur en onder

orgaan is conform de statuten vastgelegd in een infor-

nemingsraad als toehoorder bij. Eén keer per jaar heeft

matieprotocol. Het informatieprotocol van het OLVG

de auditcommissie een private sessie met de externe

beslaat de terreinen governance, planning & control,

accountant ter voorbereiding van de goedkeuring van

en kwaliteit & veiligheid. In 2015 wordt het informatie-

de jaarrekening. De externe accountant woont tevens

protocol voor het OLVG en het SLAZ geïntegreerd.

de jaarvergadering bij waarin de jaarrekening wordt goedgekeurd.

Werkbezoeken De leden van de raad van toezicht gaan – als onderdeel

7

Er is in 2013 in de vergaderingen van de raad van

van de informatievoorziening en om op de hoogte te

toezicht veel aandacht uitgegaan naar de (bestuurlijke)

blijven van actuele ontwikkelingen in het ziekenhuis –

fusie, de verkoop van de locatie Prinsengracht, de

op werkbezoek bij de (medische) afdelingen in het

aanschaf van Epic als elektronisch patiëntendossier

ziekenhuis. Dit gebeurt als onderdeel deel van het


introductieprogramma, op eigen verzoek of indien daar aanleiding toe is. In 2013 zijn rondleidingen geweest in het nieuwe moeder- en kindcentrum Anna Paviljoen, de poliklinische apotheek en de Huisartsenpost. Ook zijn inhoudelijke presentaties verzorgd door de oncologen, de interventieradiologie en de samenwerkende laboratoria. Begin 2014 hebben de nieuw aangetreden leden van de raad van toezicht een bezoek gebracht aan de vakgroep Orthopedie, aan het Hartcentrum en aan de Spoedeisende Hulp.

Vergoeding De vergoeding voor de leden van de raad van toezicht is conform de WNT-richtlijnen. De vergoeding wordt jaarlijks openbaar gemaakt in de jaarverantwoording.

Evaluatie De raad van toezicht evalueert volgens het reglement jaarlijks het eigen functioneren, inclusief dat van zijn commissies. In 2013 is de evaluatie vanwege de bestuurlijke fusie en de (her)benoemingen even uitgesteld. Begin 2014 is met de gemeenschappelijke raad plenair aandacht besteed aan de samenstelling en de groepsprocessen binnen de raad van toezicht.

8

Financieel resultaat Hieronder worden het geconsolideerde resultaat, de vermogenspositie en financiële ratio’s verkort weergegeven.

Geconsolideerd resultaat (afgeronde bedragen, in miljoenen euro’s) Bedrijfsopbrengsten

2013

2012

Zorgomzet

241,1

237,2

9,8

8,0

Subsidies

24,7

23,5

Overige bedrijfsopbrengsten

64,8

58,5

340,4

327,2

2013

2012

203,3

195,3

Verleende prestaties aan derden

Totaal bedrijfsopbrengstenal bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Totaal bedrijfslasten Resultaat Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Belastingen Aandeel derden Resultaat boekjaar

20,0

20,8

100,7

92,7

4,7

6,0

328,9

314,8

2013

2012

11,5

12,4

(0,1)

(0,1)

–

–

11,4

12,3

2013

2012

Vermogenspositie en financiële ratio’s (in percentages) Ratio’s Vermogensniveau

17,4

14,6

Vermogensniveau, exclusief honorarium

20,0

16,8

Solvabiliteit

21,9

18,8

3,4

3,8

Resultaatsmarge Resultaatsmarge, exclusief honorarium Liquiditeit, exclusief financieringsverschil

9


3,9

4,3

106,3

106,5

Algemeen Organisatie

Missie en kernwaarden

Concernbeschrijving

De missie van het OLVG is het leveren van goede

De Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) is

patiëntenzorg aan iedereen, het verbeteren van zorg

opgericht in 1898. Het OLVG is een algemeen

door onderzoek en het delen van kennis door het

topklinisch opleidingsziekenhuis. Het ligt aan het

verzorgen van opleidingen. Deze ambities worden

Oosterpark in de binnenstad van Amsterdam en heeft

weerspiegeld in de twee kernwaarden van het OLVG:

daarnaast polikliniekfuncties aan de Prinsengracht en

Toonaangevend en Gastvrij.

op IJburg. De locatie Prinsengracht is in 2014 afgestoten, en is (tijdelijk) een nieuwe poliklinische

Werkgebied en samenwerking

centrumfunctie aan de Spuistraat betrokken. Het Medisch Centrum Jan van Goyen is de gezamenlijke

Het centrum, het oostelijke deel van de stad, Zeeburg/

buitenpolikliniek van het OLVG en het Slotervaart

IJburg en Diemen vormen samen het adherentiegebied

ziekenhuis.

voor de basiszorg. Voor de topklinische zorg en de derdelijns verwijzingen naar de verschillende centres of

Het OLVG biedt onderdak aan 23 MSRC/RGS erkende

excellence strekt het verzorgingsgebied zich uit van

specialismen, veelal met opleidingsbevoegdheid.

regionaal tot landelijk.

Als Teaching Hospital zit het OLVG in de opleidingen

Voor het behoud van topklinische functies richt het

onderwijsregio (OOR) van het AMC.

OLVG zich in toenemende mate op samenwerking en

Het ziekenhuis heeft een grote moderne Spoedeisende

alliantievorming. De fusie met het SLAZ vormt hierin

Hulp en een level III Intensive Care. Vanaf 2013 zijn in

het zwaartepunt.

het OLVG een huisartsenpost, een spoedtandartsen-

Andere strategische lokale samenwerkingspartners

praktijk en een poliklinische apotheek gevestigd.

voor het OLVG zijn het AMC (in het Hartcentrum Amsterdam) en het BovenIJ ziekenhuis (in DiaBoss,

Met ingang van 1 maart 2013 is het OLVG bestuurlijk

CMA en OCA). Met de andere ziekenhuizen in de

gefuseerd met het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Amsterdamse regio verkennen het OLVG en het SLAZ

(SLAZ). Beide ziekenhuizen zijn vooralsnog twee aparte

de mogelijkheid van verdergaande samenwerking en

stichtingen met een eigen jaarverantwoording.

mogelijk ook verzelfstandiging van de laboratoria.

Toelating

Landelijk maakt het OLVG onderdeel uit van de

De Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) maakt, binnen

vereniging Santeon. Hierin bundelen zes topklinische

de categorie instellingen voor medisch-specialistische

ziekenhuizen verspreid over Nederland de krachten in

zorg, onderscheid tussen Academische, Algemene en

het streven naar de hoogste kwaliteit van medische

Categorale ziekenhuizen. In de categorie Algemene

zorg en gastvrijheid. Naast het OLVG zijn dat het

ziekenhuizen is het OLVG een topklinisch opleidings

St. Antonius Ziekenhuis in Utrecht/Nieuwegein,

ziekenhuis en in die hoedanigheid sinds 2001 lid van de

het Canisius-Wilheminaziekenuis in Nijmegen, het

Vereniging Samenwerkende Topklinische opleidings

Catharinaziekenhuis in Eindhoven, het Martini

ziekenhuizen (STZ).

Ziekenhuis in Groningen en het Medisch Spectrum Twente in Enschede.

10

Organogram concern Het organogram laat de opbouw van het concern zien, met de eraan gelieerde entiteiten die worden geconsolideerd in de jaarrekening. In 2013 zijn de aandelen in het Diagnostisch Centrum Amsterdam (DCA) verkocht en is deze entiteit uit het organogram verdwenen.

Medisch Centrum Jan van Goyen (buitenpoli met Slotervaartziekenhuis)

Stichting OLVG

Amsterdam Medical Services (AMS BV) 100%

Stichting Teaching Hospital OLVG

ECLCA BV 100%

Oosterparking BV 100%

Hospital Services OLVG 51% BV c 20%

AMS Qliniek Prinsengracht BV 100% 100%

CV

Clinium

b 80%

Toelichting: Clinium A’dam BV

b = beherend vennoot c = commanditair vennoot

Peildatum: 31 december 2013

11


Bedrijfsvoering Organogram interne organisatie gemeenschappelijke raad OLVG en Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Raad van Toezicht Ondernemingsraad

Raad Van Bestuur

Bestuur Medische Staf Klachtenbemiddeling

Secretaris en secretariaat Raad van Bestuur

Concernstaf

Human Resources

Financiën

Juridische Zaken

ICT Bouw & Techniek Geestelijke Verzorging

Primaire Business Units* Hartcentrum OLVG

Patiëntenraad

Marketing en Communicatie Services Inkoop & Logistiek

Medisch Ondersteunende Units

Teaching Hospital

◼ Algemene Chirurgie/SEH

◼ Anesthesiologie en Operatiekamers

◼ Onderwijs

◼ Cardiologie

◼ Hematologisch Klinisch Chemisch

◼ Onderwijsvoorzieningen

◼ Cardio-thoracale Chirurgie

Laboratorium

◼ Dermatologie

◼ Intensieve Geneeskunde

◼ Gynaecologie/Verloskunde

◼ Medische Microbiologie

◼ Huisartsengeneeskunde

◼ Paramedische Ondersteunende Unit

◼ Interne Geneeskunde

◼ Pathologie

◼ Keel- Neus- en Oorheelkunde

◼ Radiologie

◼ Kindergeneeskunde

◼ Ziekenhuisapotheek

◼ Onderzoek

◼ Longgeneeskunde ◼ Maag- Darm- Leverziekten ◼ Mondziekten, Kaak- en Aangezichtschirurgie ◼ Neurologie ◼ Oogheelkunde ◼ Orthopedie ◼ Plastische, Reconstructieve en Handchirurgie ◼ Psychiatrie en Medische Psychologie ◼ Urologie

12

* In 2013 zijn Algemene Chirurgie en SEH twee aparte businessunits geworden. De vakgroepen Cardiologie en Cardiothoracale Chirurgie zijn samengegaan in het Hartcentrum.

Peildatum: 31 december 2013

Besturing en managementinformatie

Mutaties in de raad van bestuur Als gevolg van de bestuurlijke fusie bestond de raad van bestuur sinds 1 maart 2013 uit de vijf bestuurders

Het OLVG kent een gedecentraliseerd besturingsmodel

van de beide ziekenhuizen.

met medische en medisch ondersteunende vakgroepen

Begin 2014 heeft de raad van bestuur afscheid moeten

als resultaatverantwoordelijke businessunits. In totaal

nemen van twee leden. De heer Hemrika is in januari

zijn dit er 26.

2014 overleden aan de gevolgen van zijn ziekte.

Eind 2013 is samen met fusiepartner het SLAZ een

Mevrouw Van den Maagdenberg heeft de raad van

traject gestart om te komen tot een nieuw gezamenlijk

bestuur in februari 2014 verlaten en de overstap

besturingsmodel. In 2014 wordt een aanvang gemaakt

gemaakt naar het AMC. Beide posities zijn niet opnieuw

met de integratie van de ondersteunende

ingevuld, in lijn met het streven om de omvang van de

staf afdelingen.

raad van bestuur op termijn terug te brengen. De portefeuilles zijn opnieuw onder de zittende leden verdeeld.

Managementinformatie wordt real time gepubliceerd

De heer Van der Meer is op 1 maart 2013 voor een

via het datawarehouse. Maandelijks worden productie-

tweede termijn van vier jaar benoemd, als

rapportages opgesteld en elk trimester hebben de

vicevoorzitter in de raad van bestuur.

businessunits een gesprek met de raad van bestuur aan

Mevrouw Dings is eind mei 2014 voor een tweede

de hand van de perspectieven klant, medewerker, zorg

termijn van vier jaar benoemd als lid in de raad van

en innovatie, interne processen en financiën.

bestuur. (Her)benoemingen in de raad van bestuur zijn voor een

Personeel

periode van vier jaar of, indien dat eerder is in de tijd,

De personele kerngegevens per 31 december 2013,

tot aan het moment van de juridische fusie tussen OLVG

inclusief MC Jan van Goyen, zijn als volgt:

en SLAZ.

Kerngegevens personeel per 31-12-2013

2013

2012

Aantal medewerkers in loondienst

3.531

3.525

• waarvan patiëntgebonden functies

2.509

2.501

224

211

- waarvan medisch specialisten Fte medewerkers in loondienst

2.636

2.612


1.939

1.912

199

184

313

118


193

79

Vrijwilligers

100

91

- waarvan medisch specialisten Medewerkers niet in loondienst: ingehuurd personeel (inclusief medisch specialisten), uitzendkrachten en stagiair(e)s

Bestuursmodel en medezeggenschap

De actuele samenstelling en (neven)functies van de bestuurders staan op de website van het OLVG. De raad van toezicht moet nevenfuncties vooraf

De Stichting OLVG heeft een bestuursmodel met

beoordelen en goedkeuren waarbij mogelijke belangen-

een raad van bestuur, met een gezamenlijke

verstrengeling wordt meegewogen.

eindverantwoordelijkheid en een inhoudelijke

13

portefeuilleverdeling, en een raad van toezicht.

Vergoeding

De raad van bestuur bestaat op het moment van

Vanaf 1 januari 2013 is de Wet normering ‘bezoldiging

opstellen van de jaarverantwoording uit de volgende

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector’

leden:

(WNT) van kracht. De arbeidsvoorwaarden zijn in lijn

• de heer dr. J.Th.M. van der Schoot, voorzitter

met de WNT zoals die geldt op het moment van (her)

• de heer drs. P.E van der Meer, vicevoorzitter

benoeming. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders

• mevrouw drs. F.J.H. Dings, lid

zijn opgenomen in de jaarverantwoording.


Medezeggenschap

Binnen het aandachtsgebied financiën heeft ook het

Het OLVG heeft als medezeggenschaps- en advies

onderwerp ‘correct declareren’ verhoogde aandacht.

organen:

Dit is onder andere het gevolg van de verscherping van

• een ondernemingsraad die de belangen van het

weten regelgeving door de NZa. Dit wordt verder

personeel behartigt; • een bestuur van de medische staf dat de medische specialisten vertegenwoordigt; • een patiëntenraad die de raad van bestuur

Risicomanagement heeft als geïntegreerde en organisatiebrede activiteit een plaats gekregen in de reguliere planning- en control cyclus. Het geactuali-

gevraagd en ongevraagd adviseert vanuit het

seerde risicoprofiel dient steeds als leidraad voor de

perspectief van de patiënt als gebruiker van het

planning- en control cyclus van het komende jaar.

ziekenhuis.

De units en risicodomeinhouders formuleren op basis

De ondernemingsraad en de patiëntenraad publiceren

van het profiel zo nodig maatregelen die onder andere

elk een eigen jaarverslag waarin onder andere wordt

in de trimestergesprekken worden gemonitord.

weergegeven over welke onderwerpen advies (of instemming) is gegeven en wat daarmee is gebeurd.

Governance en risicomanagement Zorgbrede governancecode Om op een goede wijze invulling te geven aan bestuur en toezicht hanteert het OLVG de Zorgbrede Governancecode. Eventuele afwijkingen daarvan worden uitgelegd. Aandachtspunten en aanbevelingen uit de governancecode zijn vertaald naar regelingen binnen het OLVG. Dat gebeurt door deze te betrekken in de jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht en ze mee te nemen in het onderhoud van statuten, de verschillende reglementen en het informatieprotocol.

Gedragscode, integriteitbeleid en klachtenregelingen Het OLVG heeft een algemene gedragscode opgesteld voor haar medewerkers. Deze gedragscode maakt integraal onderdeel uit van de arbeidsovereenkomst en beschrijft op hoofdlijnen de gewenste omgangsvormen en integer gedrag. Daarnaast is nog een aantal aanvullende maatregelen getroffen op het gebied van integriteitbeleid. Zo is er een gedragscode voor mailen internetgebruik, een klokkenluidersregeling en een klachtenregeling voor de individuele medewerker. Ook is er een (externe) vertrouwenspersoon aangesteld. De behandeling van klachten van patiënten is vastgelegd in de ‘Klachtenregeling patiënten OLVG’ - in aansluiting op de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector.

Risicomanagement In 2013 is het risicoprofiel van het OLVG geactualiseerd. De belangrijkste risico’s betreffen de gebieden personeel, kwaliteit & veiligheid, gebouwen, installaties en apparatuur, financiën, ICT en organisatie. De fusie met het SLAZ is een aandachtspunt dat bij meerdere gebieden terugkomt.

14

toegelicht in de paragraaf financieel beleid.

Strategie en beleid Fusie en samenwerking SLAZ

Opleiding en onderzoek

Het OLVG is per 1 maart 2013 bestuurlijk gefuseerd met

Het opleidingsbeleid van het OLVG geeft de

het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ). De ACM heeft

richting aan voor de opleiding van zorgprofessionals.

toestemming gegeven om volledig juridisch te fuseren.

De units maken het OLVG-brede opleidingsbeleid

Het OLVG en het SLAZ hebben onderzocht welk model

concreet in decentrale opleidingsplannen.

zij daarvoor kunnen inzetten. Op het moment van

Het OLVG heeft de wetenschappelijke doelstellingen

verschijnen van dit jaarverslag ligt een voorgenomen

vastgelegd in het Wetenschapsbeleidplan 2011-2013.

besluit voor om te fuseren tot 1 stichting. Op termijn

Voor de periode daarna is een gezamenlijk

ontstaat een ziekenhuis op twee locaties met een

wetenschapsbeleid met het SLAZ geformuleerd.

onderscheidend aanbod aan (topklinische) zieken-

Verschillende medisch specialisten binnen het OLVG

huiszorg, een vooraanstaande niet-academische

werken mee aan trials en/of wetenschappelijke

opleiding en toegepast klinisch onderzoek.

onderzoeken. Het Teaching Hospital ondersteunt de

Het streven is zorg te kunnen leveren met de best

onderzoeken die het ziekenhuis uitvoert.

mogelijke uitkomsten, die er toe doen voor patiënten,

Op 28 oktober 2013 is het OLVG gevisiteerd vanwege

zo doelmatig mogelijk, en met een buitengewone

het STZ-lidmaatschap. Met een voorwaarde en een

gastvrijheid

zwaarwegend advies, waar het OLVG in 2014 vrij eenvoudig aan kan voldoen, is het lidmaatschap van

Kwaliteit en veiligheid

de STZ voor vijf jaar verlengd.

In 2013 is het OLVG opnieuw door het NIAZ geaccrediteerd en tot Best Practice Ziekenhuis benoemd. Onderdeel van de NIAZ accreditatie is de certificering van het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS).

Maatschappelijk verantwoord ondernemen Het Kwaliteit- en Veiligheidsbeleidsplan 2011-2013 beschrijft wat de doelstellingen en activiteiten van het

Het OLVG heeft zich gecommitteerd aan een integrale

OLVG op het gebied van kwaliteit en veiligheid zijn aan

aanpak van duurzaamheid. Maatschappelijk verant-

de hand van vier pijlers: Veiligheid, Professionaliteit,

woord ondernemerschap is aantoonbaar vormgegeven

Patiëntgerichtheid en Transparantie.

als het gaat om milieu en medewerker. Ook in de

Op een systematische wijze worden met behulp van de

inkooprichtlijnen is aandacht voor duurzaamheid en er

SIRE-methodiek en/of door de necrologiecommissie

zijn initiatieven in gang gezet voor duurzaam bouwen,

(bijna) incidenten in de patiëntenzorg, calamiteiten,

groene post en elektrisch vervoer.

complicaties en sterftegevallen geanalyseerd De registratie van indicatoren, en het actief sturen

Milieubeleid

hierop, wordt ingezet om de kwaliteit van zorg

Het OLVG heeft over het verslagjaar 2013 voor het

transparant te maken.

eerst een milieujaarverslag opgesteld volgens het

Volgens het jaarlijks gehouden onderzoek onder

GRI-duurzaamheidskader (Global Reporting Initiative).

patiënten (de Consumer Quality Index-Ziekenhuizen)

Het milieujaarverslag is gedeponeerd bij de gemeente-

krijgt het OLVG een overall rapportcijfer van 8,3 op de

lijke instanties en openbaar gemaakt.

schaal van 1 tot 10.

In 2013 is het OLVG voor de tweede keer gecertificeerd voor de zilveren Milieuthermometer Zorg. Ook is samen met de zes andere Amsterdamse ziekenhuizen een duurzaamheidsconvenant afgesloten. De ambitie van het OLVG is om in 2014 de gouden Milieuthermometer

15


Zorg te behalen en daarmee als best practice voor de Amsterdamse ziekenhuizen te dienen. Op het moment van verschijnen van dit jaarverslag is de audit daarover gaande.

Sociaal beleid Het OLVG streeft naar excellent werkgeverschap. Daarvoor gebruikt het ziekenhuis periodiek een aantal diagnoses zoals verzuimcijfers, medewerkertevredenheid, exit motivatie, risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) en het onderzoek Excellente Zorg. Op basis van de uitkomsten bepaalt de raad van bestuur de verbeteracties en de prioriteiten. Of de gekozen verbeteracties (voldoende) resultaat opleveren blijkt uit managementinformatie en herhaling van bepaalde diagnoses. Tenslotte meet het OLVG de resultaten af aan externe benchmarks. Het verzuim was in 2013 licht stijgend en lag iets boven de zogeheten Verbaannorm. Het OLVG was in 2013 voor het vijfde achtereen volgende jaar TopWerkgever. Dit keurmerk staat voor goede arbeidsvoorwaarden, ontwikkelings- en carrièremogelijkheden en cultuurmanagement. In 2013 heeft CRF een nieuw label voor zorginstellingen geïntroduceerd, ‘top employers cure & care’. Het OLVG is daarmee officieel gecertificeerd als ‘top employer cure & care’’. Naast het OLVG zijn ook de vijf andere Santeon ziekenhuizen als topwerkgever erkend.

16

Financieel beleid In deze paragraaf worden de belangrijkste onderdelen

De opbrengsten zijn met € 13,2 miljoen (4,3%)

van het financieel beleid van het OLVG toegelicht.

t oegenomen tot € 340,4 miljoen.

Een gedetailleerde toelichting op de ontwikkelingen

De zorgomzet in 2013 bestaat naast omzet uit

met betrekking tot het resultaat, de balans en de

DOT-zorgproducten en overige producten uit een

vermogenspositie staat in de jaarrekening.

opbrengst uit hoofde van de transitieregeling medische specialistische zorg (€ 4,4 miljoen).

Resultaten

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

Situatie op de balansdatum Het jaar 2013 is afgesloten met een positief e xploitatieresultaat van € 11,4 miljoen. Dit komt

Landelijke ontwikkelingen

overeen met 3,4% van de geconsolideerde omzet (2012: 3,8%). Door de toevoeging van het resultaat

Terugblik 2012

aan het eigen vermogen zijn de solvabiliteitsratio’s

In 2012 is voor de medisch specialistische zorg

verbeterd.

prestatiebekostiging ingevoerd in de vorm van de

Het weerstandsniveau (weerstandsvermogen A = eigen

DOT-systematiek (DOT). Naast declaratie volgens DOT is

vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten)

een uitbreiding doorgevoerd voor het omzetsegment

voldoet met 17,4 aan de eis die in het bankconvenant is

waarvoor vrije prijzen gelden. De veelheid en

afgesproken (2012: 14,6%). Het weerstandsvermogen

samenloop van wijzigingen in landelijke regels,

voldoet hiermee aan het door de toegenomen risico’s

processen en systemen leidden sectorbreed tot

van de sector noodzakelijk geachte niveau van 15%.

systeemproblemen. Normonduidelijkheden, registratie-

De solvabiliteitsratio voldoet eind 2013 met 21,9%

onjuistheden, schattingsonzekerheden etc. leidden tot

(2012: 18,8%) aan de gestelde norm van 15%. Het

landelijke onzekerheden in de deelverantwoordingen

OLVG voldoet aan de eisen die het Waarborgfonds voor

van ziekenhuizen over 2012 en de controles daarvan

de Zorgsector stelt en is eind 2010 toegelaten als lid.

door accountants.

In het OLVG zijn alle medisch specialisten in

De onzekerheden in de opbrengstverantwoording

loondienst, waardoor de honorariuminkomsten deel

werden in de jaarrekening over 2012 in belangrijke

uitmaken van de opbrengsten. Gecorrigeerd voor dit

mate gedempt door de werking van het transitie-

effect is de resultaatsratio 3,9% (2012: 4,3%) en het

systeem, aanneemsommen en regelmatig ruim

weerstandsniveau (weerstandsvermogen B = eigen

overschreden plafonds. Hierdoor concludeerden

vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten

accountants bij het merendeel van de instellingen,

minus de honorariuminkomsten) 20,0% (2012: 16,8%).

waaronder het OLVG, dat de onzekerheden in de jaarrekening binnen de toleranties vielen en zij een

Solvabiliteitsratio’s (%)

goedkeurende verklaring konden verstrekken.

24

Situatie 2013

20

De ziekenhuizen hebben bij het opstellen van hun

16

financiële overzichten over 2013 opnieuw te maken met systeemcomplexiteit. Naast de al bekende onzeker-

12

heden zijn er gebeurtenissen en omstandigheden die

8

tot grotere potentiële fouten en onzekerheden ten

4 0

opzicht van 2012 leiden, te weten: 2010

2011

2012

2013

• Open normen die gedurende en na afloop van het

Solvabiliteit

boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn

Weerstandsvermogen A

geduid door de regelgever;

Weerstandsvermogen B

• Intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren;

17


• Het ontbreken van gezaghebbende normen over

Liquiditeit (%)

misbruik en oneigenlijk gebruik; • Ontbreken van vangnet transitieregeling en

120

aanvullende risicoverhogende factoren ten

100

opzichte van 2012. Als gevolg hiervan zijn een aantal onderdelen van de omzet in de jaarrekening (o.m. onderhanden werk, nog te factureren en transitiebedrag) moeilijker te bepalen. Dit wordt mede veroorzaakt door de diversiteit aan gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars

80 60 40 20 0

2010

2011

2012

2013

Liquiditeit

(aanneemsom en plafondafspraken), de verschillen in schadejaar (afspraak verzekeraar) en boekjaar (jaarrekening), verdeling naar oude en nieuwe

activa/kortlopende schulden) is stabiel gebleven van

segmenten en landelijke onduidelijkheid over de

106,5% in 2012 naar 106,3% in 2013.

werking van het transitiemodel. Op 22 mei 2014 heeft de minister van VWS een plan van aanpak gepresen-

Financiële risico’s en onzekerheden

teerd met als doel het verleden af te sluiten, de NZa-regelgeving naar de toekomst te verbeteren en de

Het transitiebedrag is in december 2014 definitief

jaarrekeningen van de ziekenhuizen over 2013 te

vastgesteld op basis van de werkelijke omzet uit

kunnen afronden met een goedkeurende verklaring.

prestatiebekostiging en het afgesproken schaduw-

Hiertoe is in de zomer van 2014 een landelijk

budget. Dit is verwerkt in de jaarrekening. Daarnaast

zelfonderzoek Correct Declareren uitgevoerd. Ook het

wordt in 2015 pas duidelijk of landelijk het MBI wordt

OLVG heeft dit zelfonderzoek uitgevoerd. De resultaten

ingezet als gevolg van een overschrijding van het

hiervan zijn verwerkt in de jaarrekening.

macrokader zorg. Ook wordt het OLVG als gevolg van de

Daarnaast is het bij het opmaken van de jaarrekening

systeemwijzigingen in de bekostiging gedurende 2013

nog niet bekend in hoeverre het macrobeheers

nog geconfronteerd met het een overgangsregime.

instrument (MBI) over 2012 en 2013 wordt ingezet.

Het transitiebedrag is voor 2013 voor 70% toegekend.

Bij het bepalen van deze jaarrekeningposten zijn door

Dit betekent dat risico wordt gelopen over 30% van het

de raad van bestuur en het management van het OLVG

verschil tussen werkelijke opbrengsten onder de

dan ook schattingen gemaakt. Een nadere toelichting

DOT-systematiek en de oude budgetsystematiek.

bij de schattingsposten en eventueel resterende

De financiële positie van Stichting MC Jan van Goyen

onzekerheden staat op pag. 25 van de jaarrekening.

per 31 december 2013 is zwak. Op basis van de concept jaarrekening, zoals opgenomen in de cijfers van het

18

Project Basisregistratie op orde

OLVG, is sprake van een negatief resultaat en een

In 2013 is in het OLVG gestart met het project

negatief eigen vermogen. Als gevolg van de zwakke

Basisregistratie op orde. In dit project wordt de

financiële positie is in opzet sprake van een

registratie in het hele ziekenhuis in fases geanalyseerd

continuïteitsissue.

en waar nodig verbeterd door middel van scholing van

Tenslotte is de impact van de samenwerking en fusie

alle medewerkers en correctie maatregelen indien

met het SLAZ op strategisch, operationeel en financieel

nodig.

gebied op dit moment nog onbekend.

Liquiditeit

Gebeurtenissen na balansdatum

Door problemen bij de software leverancier is de

Op 2 april 2014 is het contract met EPIC getekend voor

f acturatie in 2013 wederom pas laat op gang gekomen.

de vernieuwing van het ZIS/EPD.

Dit heeft impact gehad op de liquiditeitspositie. Het

Op 3 april is de vaststellingsovereenkomst voor de

OLVG heeft in 2013 als gevolg van deze problematiek

verkoop van DCA getekend. DCA is met terugwerkende

bevoorschotting ontvangen van de zorgverzekeraars.

kracht per 1 januari 2013 verkocht.

De achterstanden in de facturatie zijn per ultimo

Op 22 juli 2014 heeft de verkoop van het Prinsen-

boekjaar ingelopen, waardoor er geen hogere stand

grachtziekenhuis plaatsgevonden. De overdracht vindt

‘nog te factureren’ staat. De liquiditeitsratio (vlottende

plaats eind 2014.

Risicobeheer met betrekking tot financiële instrumenten Het beleid van het OLVG is erop gericht het renterisico te minimaliseren. Voor de in 2011 afgesloten lening is een variabele rente afgesproken. Om het renterisico te beperken, is een interest rate swap afgesloten die het risico op de variabele rente afdekt. Een nadere toelichting staat op pag. 30 van de jaarrekening.

Gelopen financiële risico’s (prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s) Het OLVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het OLVG past kostprijshedge accounting toe: het waarderen van instrumenten op kostprijs. Ultimo boekjaar 2013 heeft de genoemde interest rate swap een negatieve marktwaarde van € 2,4 miljoen. Echter, vanwege het feit dat de interest rate swap een perfect hedge vormt met de onderliggende lening, loopt het OLVG hierop geen risico. Tevens heeft het OLVG geen borgstelling voor de negatieve marktwaarde hoeven afgeven. Een nadere toelichting staat op pag. 30 van de jaarrekening.

19


Toekomstparagraaf Strategie en beleid

Financieel

Strategisch beleidplan

Productie

Begin 2013 is een start gemaakt met de formulering

De productie in 2014 is in lijn met de productie over de

van het strategisch (medisch) beleid gericht op de

vergelijkbare periode in 2013. De dalende trend die in

periode 2013 en verder. De fusie met het Sint Lucas

2012 is ingezet lijkt hiermee te stagneren.

Andreas Ziekenhuis drukt hier een belangrijke stempel op. Gezamenlijk zijn volumes op hoogcomplexe aandoe-

Investeringen

ningen groot genoeg om te blijven voldoen aan de

Het OLVG wil haar ambities in een steeds verder

steeds scherper wordende volumenormen. Door de

concurrerende markt kunnen waarmaken. In 2014 en

fusie is het bieden van basiszorg en complexe zorg

2015 staat de ontwikkeling en implementatie van het

gewaarborgd, met hoge kwaliteit en tegen lagere

nieuwe elektronisch patiënten dossier (EPD) gepland.

kosten. Ook betekent het een efficiëntere organisatie

Daarnaast zullen de komende jaren investeringen in

van zorg op minder complexe aandoeningen en effec-

gebouwen en voorzieningen prioriteit hebben. Een

tiever gebruik van de ziekenhuisinfrastructuur op de

meerjaren investeringsplan gekoppeld aan de visie op

beide locaties. Het OLVG en het SLAZ ontwikkelen

zorg is daarbij leidend. Grote investeringen betreffen

gezamenlijk een strategisch meerjarenbeleid waarvan

het afronden van het Anna Paviljoen, de herstructu-

het medische inhoudelijke hoofdstuk, de locatie

rering van het operatiecomplex, de vernieuwbouw van

profilering, in 2014 is vastgesteld. Ook is een traject

de apotheek en mogelijk ook een modernisering van de

gestart om te komen tot een gezamenlijke missie en

intensive care.

visie, en tevens een naam- en merkenbeleid voor het gefuseerde ziekenhuis.

Financieringsbehoefte Gedurende 2013 zijn geen nieuwe langlopende

Kwaliteit en veiligheid

leningen afgesloten. De kredietfaciliteit voor de

Het Kwaliteit- en Veiligheidsbeleidsplan 2013-2014

e xploitatie per 31 december 2013 is € 60 miljoen.

bevat een actualisatie van de doelstellingen en

Eind december was hiervan ruim € 23 miljoen

activiteiten van het OLVG op het gebied van kwaliteit

opgenomen, zodat circa € 37 miljoen kredietruimte

en veiligheid, aan de hand van de pijlers veiligheid,

resteerde.

professionaliteit, patiëntgericht/gastvrij en

Per 1 november 2014 is de kredietfaciliteit verlaagd

transparantie.

naar € 52 miljoen.

In de aanloop naar de fusie ontwikkelen het OLVG en het SLAZ een gezamenlijke visie op kwaliteit en veiligheid. 1 juni 2014 is het plan van aanpak op de verbeterpunten uit de NIAZ audit ingediend.

Personele bezetting De verwachting voor de personele bezetting is dat deze relatief stabiel blijft ten opzichte van 2013.

20

Jaarrekening 2013 Hierna volgen de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening, inclusief toelichtingen en goedkeurende verklaring van de externe accountant (E&Y).

Inhoudsopgave jaarrekening 5.1

Jaarrekening 2013

5.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2013

22

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013

23

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013

24

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

25

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013

33

5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa

44

5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

45

5.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

46

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

48

5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013

50

5.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2013

60

5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013

61

5.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

62

5.1.14 Toelichting op de balans per 31 december 2013

63


72


73

5.1.17 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

74


76

5.1.19 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

78

5.2

21

Overige gegevens

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

83

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

83

5.2.3 Resultaatbestemming

83

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

83

5.2.5 Controleverklaring

84

olvg jaarverantwoording 2013 · jaarrekening

5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2013 bedragen x € 1.000

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

2013

2012

1

331

610

Materiële vaste activa

2

151.229

150.072

Financiële vaste activa

3

702

891

152.262

151.573

5.342

4.981

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

4

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

5

3.472

31.110

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

13.219

12.975

Overige vorderingen

7

94.075

50.072

Liquide middelen

8

3.060

3.308

Totaal vlottende activa

119.168

102.446

Totaal activa

271.430

254.019

2.532

2.532

51.214

39.831

5.571

5.508

PASSIVA Eigen vermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden Totaal eigen vermogen Voorzieningen

10 47.881

10 0

0

16.017

13.105

11

96.439

103.349

6

0

145

12

99.647

89.539

271.430

254.019

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

10 59.327

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

22

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Ref.

2013

2012

15

0

4.790

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

16

9.778

8.023

Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

17

26.673

44.894

Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

18

173.538

148.485

Omzet uit overige zorgproducten

19

36.415

32.961

Opbrengsten uit hoofde van transitieregeling

20

4.441

6.057

Subsidies

21

24.733

23.522


22

64.834

57.502

340.412

326.234

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

23

203.424

195.325

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

24

20.067

20.770

Overige bedrijfskosten

25

100.678

91.784

324.169

307.879

16.243

18.355

-4.723

-5.971

11.520

12.384

74

73

11.446

12.311

11.283

12.018

163

293

11.446

12.311

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

26

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen Resultaat boekjaar

27

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserve

23


5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 2013

2012

16.243

18.355

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: 20.067

20.770

0

492

- mutaties voorzieningen

2.912

4.937

- mutatie aandeel derden

0

164

- afschrijvingen - desinvesteringen

22.979

26.363

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden

-361

184

27.637

-25.411

- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

-44.003

-7.722

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

-244

13.332

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

7.170

- vorderingen

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

-589 -9.801

-20.206

29.421

24.512

43

59

-4.798

-6.184

Betaalde winstbelasting

-74

-73

Resultaat deelnemingen

32

154

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-4.797

-6.044

24.624

18.468

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Verstrekken leningen u/g Aflossing leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-21.061

-22.591

116

0

0

-20

-278

0

17

-60

450

-46

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-20.756

-22.717

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-6.995

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-6.884

-6.995

Mutatie geldmiddelen

-3.016

-11.244

-248

-2.607

Mutatie schulden aan kredietinstellingen

-2.768

-8.637

Mutatie geldmiddelen

-3.016

-11.244

Mutatie liquide middelen

24

-6.884

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen De doelstelling van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG), gevestigd Oosterpark 9 te Amsterdam, is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk bestaan uit: het bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp tot een ziekenhuis wenden, en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houden met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Als gevolg van de systeemwijziging van DBC’s naar DOT zijn er landelijk problemen met facturatie mede als gevolg van het laat tot stand komen van contracten en prijsafspraken. Om het liquiditeitsrisico hiervan te mitigeren, heeft het OLVG afspraken gemaakt met haar zorgverzekeraars over bevoorschotting op basis van de onderhanden werk productie. Tevens zijn afspraken met de huisbankier gemaakt over het kunnen uitbreiden van de rekening courant faciliteit, mocht dit nodig zijn. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 en 2013 Inleiding onzekerheden omzet verantwoording 2013 medisch specialistische zorg Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer dd 22 mei 2014 heeft geleid dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot omzet 2013 en eerder zijn ondervangen. Andere onzekerheden met betrekking tot de omzet zijn niet weggenomen. Deze resterende onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status terzake, die de omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden, worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft het OLVG de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragrafen 5.4.1.2 en 5.4.1.3 van deze jaarrekening en zoals middels de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken van de oorspronkelijke onzekerheden in de omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake is worden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van het segment waarvoor prestatiebekostiging geldt in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden in 2013, in tegenstelling tot 2012, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het ruim overschrijden van plafonds (indien van toepassing). Ook definities van budgetteringsparameters die impact hebben op de transitiebekostiging en b ekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie.

25


Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS ) is: • Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg). • Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd, vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de ZN Expertgroep op basis van aanvullend omzetonderzoek.

De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de ZN Expertgroep (tenzij er sprake is van fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS.

• Materiële controles tot en met 2011 moeten zijn afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014. • Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. • De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangs regeling kapitaallasten. • Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013. Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Het OLVG heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan: Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onder handelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. Het OLVG heeft de verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2013. De bandbreedte van het effect op het resultaat van de lopende onderhandeling is nihil tot € 3,7 miljoen. Materiële controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening 2013. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 afgegeven. In de jaarrekening is het transitiebedrag conform deze beschikking verwerkt. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het OLVG heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen respectievelijk correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die in 2014 zullen plaatsvinden. Daarmee is er sprake van resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013.

26

Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Het OLVG heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief eventuele effecten van materiële controles en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure van de balanspositie van de nog in tarieven te verrekenen bedragen ad € 2,7 miljoen debet blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013, waarvoor er nu geen aanwijzing is deze anders te waarderen ultimo 2013. Overgangsregeling kapitaallasten Het OLVG verwacht geen materiële effecten van deze regeling en heeft een vordering terzake niet gewaardeerd. Macrobeheersinstrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macro beheers instrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die op het moment nog herijkt worden. Voor verdere toelichting rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 5.1.5.15. Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft het OLVG niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting de bank terzake van tijdige verstrekking van de vastgestelde jaarrekening. Daarmee is sprake van een doorbreking van de bankconvenanten waarmee de financieringsfaciliteiten die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de zorgsector direct opeisbaar zijn. De bank heeft afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde ‘waiver’ tot 31 december 2014 onder de voorwaarden dat het OLVG verwacht aan deze voorwaarden te (kunnen) voldoen. Mede op grond hiervan zijn langlopende leningen dan ook niet gereclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling en de continuïteitsveronderstelling onderbouwd is. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In het kader van vergelijkbaarheid zijn waar nodig herrubriceringen doorgevoerd in de vergelijkende cijfers. De bedragen die hiervoor in aanmerking komen zijn weergegeven met een *. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaat bepaling van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

27


De volgende rechtspersonen zijn in de consolidatie meegenomen: • Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam 100% • Oosterparking BV, Amsterdam 100% • Stichting W.O. Teaching Hospital, Amsterdam 100% • Hospital Services OLVG BV, Amsterdam 51% • Amsterdam Medical Services BV, Amsterdam 100% • Qliniek Prinsengracht BV, Amsterdam 100% (indirect) • Estetisch Chirurgie en Laser Centrum Amsterdam BV, Amsterdam 100% (indirect) Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groeps maatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Medisch Centrum Jan van Goyen Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van het OLVG, aangezien het OLVG penvoerder is van Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen. De financiële positie van Stichting MC Jan van Goyen per 31 december 2013 is zwak. Op basis van de concept jaarrekening, zoals opgenomen in de cijfers van het OLVG, is sprake van een negatief resultaat en een negatief eigen vermogen. Als gevolg van de zwakke financiële positie is in opzet sprake van een c ontinuïteitsissue. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur, rekening houdend met een restwaarde. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Goodwill: 10%. • Bedrijfsgebouwen: 2%. • Verbouwingen: 10%. • Installaties: 5%. • Trekkingsrechten: 5%. • Instandhouding: 10%. • Inventaris: 10%. • Vervoersmiddelen en automatisering: 20%.

28

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Het OLVG heeft over het boekjaar 2013 een impairment test uitgevoerd op de vaste activa. Deze impairment test geschiedt door middel van de vergelijking van de boekwaarde van het onroerend goed in de jaarrekening met de bedrijfswaarde. Voor het OLVG liggen de uitkomsten van de bedrijfswaarde-berekening boven de boekwaarde van de materiële vaste activa per 31 december 2013. Hierdoor is geen impairment aan de orde in de jaarrekening 2013. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De netto vermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waarde vermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultaten rekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten omvatten investeringen in overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rentederivaten) en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien de vervolgwaardering van deze instrumenten tegen reële waarde plaatsvindt, worden eventuele direct toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt. Na de eerste opname worden de financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen, die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille, worden gewaardeerd tegen geamoriseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waarde verminderingsverliezen. Interest rate swap De instelling maakt gebruik van een interest rate swap, waarbij een vaste rente wordt betaald en een variabele rente wordt ontvangen, om het risico van stijgende rente van de variabele rente van een opgenomen lening af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast waarbij de in de resultatenrekening verantwoorde contractuele rente van de lening wordt gecorrigeerd voor de lopende rente van de renteswap. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges.

29


Negatieve marktwaarde van renteswaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate rente swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve gerealiseerde verlies dat nog niet in de resultatenrekening verwerkt was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de gerealiseerde cumulatieve winst of het gerealiseerde cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s wordt gewaardeerd tegen 50% van de verwachte opbrengstwaarde van de DBC op basis van de met zorgverzekeraars overeengekomen verkoopprijzen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC’s die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. De nog te f actureren DBC zorgproducten zijn gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de DBC conform de met zorgverzekeraars overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van het onderhanden werk ultimo 2013 is zoveel mogelijk conform een bestendige gedragslijn opgesteld in lijn met voorgaande jaren zoals is gesteld in de ‘handreiking omzetverantwoording 2013’. De basis hiervoor is de per balansdatum nog niet afgesloten DBC zorgproducten. De status van een DBC zorgproduct wordt bepaald door de uitgevoerde verrichtingen. Door de tot en met de balansdatum uitgevoerde verrichtingen te koppelen aan de openstaande DBC zorgproducten, wordt een productcode afgeleid. Deze productcode wordt gewaardeerd tegen 50% van de verkoopprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een collectieve beoordeling op looptijd per segment. Er wordt onderscheid gemaakt tussen zorgverzekeraars, overige instellingen en particulieren. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening materiële controles De voorziening voor materiële controles dient ter dekking van rechtmatigheidscontroles die na afloop van het schadejaar door verzekeraars uitgevoerd kunnen worden. De voorziening is bepaald op de daadwerkelijk terugbetaalde materiele controles over voorgaande jaren in 2014 en de uitkomsten van het landelijke zelfonderzoek. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van

30

rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten De omzet van DBC’s / DBC-zorgproducten (DOT’s) is een optelling van de waarde van de facturatie, de nog te factureren post en de mutatie van de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten. De post is per zorgverzekeraarscollectief berekend en tot stand gekomen door het gebruik van de Handreiking omzetverantwoording 2013 zoals is opgesteld door diverse partijen. Op de omzet zijn nuanceringen toegepast als gevolg van materiële controles, dure geneesmiddelen, IC-ligdagen, verwijzersregistratie en onrechtmatigheidscontroles. Per zorgverzekeraarscollectief is tevens bepaald of een nuancering van de omzet nodig is als gevolg van een verwachte overschrijding van het afgesproken zorgkostenplafond (via een schatting van de verwachte schadelast per zorgverzekeraarscollectief). Deze eventuele nuancering is middels de opbrengstenmethode verdeeld over 2013 en 2014, waarbij het kostendeel van de overschrijding van 2012 en 2013 ten laste is gebracht van de omzet van 2013. De verwachte schadelast per zorgverzekeraarscollectief is bepaald via de werkelijke waarde van de omzet 2013 en de verwachte uitloop van de schade in 2014. Voor het laatste is gebruik gemaakt van de tooling van Casemix. Pensioenen Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo november 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds voldoet hier per november 2014 aan en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

31


Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Belastingen De belasting wordt gebaseerd op het resultaat in de jaarrekening met inachtneming van de permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening enerzijds en volgens de fiscale winstberekening anderzijds. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief. Het verschil met de op basis van de fiscale winstberekening verschuldigde belasting komt tot uitdrukking in de voorziening voor latente belastingverplichtingen.

32

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

2013

2012

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

331

610

Totaal immateriële vaste activa

331

610

610

835

0

20

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

0

5.333

279

183

0

5.395

331

610

2013

2012

102.877

90.794

5.580

6.950

32.642

35.988

10.037

16.225

93

115

151.229

150.072

150.072

148.476

Bij: investeringen

21.061

22.591

Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen

67.543

59

Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Boekwaarde per 31 december Toelichting De bij aankoop betaalde goodwill wordt in 10 jaar volledig afgeschreven.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari

71

566

Af: afschrijvingen

19.788

20.564

Af: terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde

67.543

59

187

997

151.229

150.072

Bij: desinvesteringen - cumulatieve afschrijvingen

Af: desinvesteringen - aanschafwaarde Boekwaarde per 31 december Toelichting

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Dit boekjaar is er extra aandacht geweest voor het terugnemen van geheel afgeschreven materiële vaste actie.

33


3. Financiële vaste activa

2013

2012

423

873

1

18

Overige vorderingen

278

0

Totaal financiële vaste activa

702

891

De specificatie is als volgt: Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2013

891

Bij: verstrekte lening

278

Af: ontvangen aflossing leningen

-17

Af: waardeverminderingen

-450

Boekwaarde per 31 december 2013

702

Toelichting Onder de financiële activa is de minderheidsdeelneming CV Clinium verantwoord. De aandelen Diagnostisch Centrum Amsterdam B.V. zijn in 2014 verkocht met een leveringsdatum van 1 januari 2013. Als onderdeel van een verkoopovereenkomst van aandelen is een lening verstrekt met deels een langlopend karakter. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon en kernactiviteit

Verschaft Kapitaalbe-

Eigen

kapitaal lang (in %)

vermogen

Resultaat

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: C.V. Clinium, Amsterdam

300

20%

818*

20*

642

0%

0

0

0

0%

524*

36*

Het steriliseren en schoonmaken van medische apparaten voor de gelieerde instellingen Zeggenschapsbelangen: Onderlinge Waarborgmaatschappij MediRisk BA, Utrecht Het uitoefenen van een schadeverzekeringsbedrijf zonder winstoogmerk Stichting Rijdende Rontgen, Amsterdam Het aanbieden van een mobiel rontgenapparaat

Toelichting In de geconsolideerde jaarrekening worden de kapitaalbelangen in vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken, waarin feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Het eigen vermogen is hier opgenomen inclusief resultaat 2013, indien beschikbaar. Indien geen cijfers over 2013 beschikbaar zijn, worden de cijfers over 2012 gebruikt. Dit is aangegeven met een *.

34

4. Voorraden

2013

2012

Medische middelen

4.477

3.556

Overige voorraden

865

1.425

5.342

4.981


Totaal voorraden Toelichting

De opgenomen voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Na beoordeling van de voorraad blijkt geen noodzaak te bestaan een voorziening voor incourantheid te treffen (voorziening incourantheid 2012: nihil). 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

2013

2012

Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

4.873

4.037

De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

30.568

32.053

Nog te factureren DBC’s / DBC-zorgproducten

25.764

100.646

Af: ontvangen voorschotten

50.104

100.857

Af: voorziening onderhanden werk

7.629

4.769

Totaal onderhanden werk

3.472

31.110

Toelichting Als gevolg van de systeemwijziging van DBC’s naar DOT zijn er landelijk problemen met facturatie. Om het onderhanden werk te financieren zijn voorschotten ontvangen van de zorgverzekeraars. Deze voorschotten dienen eerst verrekend te worden met de nog te factureren omzet, alvorens ze op het onderhandenwerk in mindering gebracht kunnen worden. Derhalve is de nog te facturen omzet onder het onderhanden werk gepresenteerd. Gedurende 2013 is de facturatie eerder op gang gekomen dan in 2012. Hierdoor is zowel de nog te factureren omzet als de nog openstaande ontvangen voorschotten lager dan in 2012. De voorziening voor onderhanden werk betreft de correctie voor de overschrijding van de gemaakte prijsafspraken met zorgverzekeraars, danwel tot aan de aanneemsom, danwel tot maximaal het afgeproken plafond. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

2013

2012

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 2.721

6.918

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

10.498

6.057

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

13.219

12.975

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

0

-145

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

-145

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Schulden uit hoofde van bekostiging:

35


Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van f inancieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari

2011

2012

2013

totaal

18.580

6.918

0

0

2.721

2.721

Financieringsverschil boekjaar 7.441

0

0

Betalingen/ontvangsten

-19.103

-6.918

0

Subtotaal mutatie boekjaar

-11.662

-6.918

2.721

2.721

6.918

0

2.721

2.721

c

a

a

Correcties voorgaande jaren

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

2013

2012

2.721

6.918

2.721

6.918

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

herzien 2012

2012

172.209

172.120

De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop)

45.947

46.209

Af: B nieuw

85.279

62.300

Af: Overige producten

33.258

55.686

Af: honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget

1.363

1.549

Transitiebedrag

6.362

6.376

2013

2012

6.044

6.057

6.044

6.057

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2013

4.441

2012

6.057 10.498

Toelichting De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans.

36

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond

Totaal 2013

Totaal 2012

In € Lokaal omzetplafond

0

2.940

-/- gedeclareerd

0

2.783

-/- mutatie Onderhanden werk

0

302

Saldo in balans (schuld)

0

-145

Toelichting Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond. Het OLVG heeft over 2013 geen schuld uit hoofde van honorariumplafond.

7. Overige vorderingen

2013

2012

84.554

41.946

4.339

2.736

Vooruitbetaalde bedragen

936

2.078

Nog te ontvangen bedragen

201

96

De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen

Financieringsoverschot GGZ

0

282

Overige overlopende activa

4.045

2.934

Totaal overige vorderingen

94.075

50.072

Toelichting Op de vorderingen is een voorziening van € 6,4 miljoen in mindering gebracht (2012: € 6,5 miljoen). In 2013 is eerder gestart met factureren dan in 2012. Derhalve heeft een verschuiving plaatsgevonden van nog te f actureren naar de vorderingen. Daarnaast is tevens de achterstand in de facturatie over 2012 weggewerkt. 8. Liquide middelen

2013

2012

De specificatie is als volgt: 3.013

3.230

Kassen

37

70

Kruisposten

10

8

3.060

3.308

Bankrekeningen

Totaal liquide middelen Toelichting De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

37


PASSIVA 9. Eigen vermogen

2013

2012

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden Totaal eigen vermogen

Kapitaal

2.532

2.532

51.214

39.831

5.571

5.508

10

10

59.327

47.881

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

2.532

0

0

2.532

2.532

0

0

2.532

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

37.760

11.383

0

49.143

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: 1.680

0

0

1.680

Bouw

214

0

0

214

W.O. Teaching Hospital

177

0

0

177

39.831

11.383

0

51.214

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

Huisvesting

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Wetenschappelijk fonds Overig

325

-100

0

225

4.735

163

448

5.346

448

0

-448

0

5.508

63

0

5.571

Herwaarderingsreserve: Wettelijke reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

Belang van derden

10

0

0

10

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

10

0

0

10

Aandeel derden Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting Het niet collectief gefinancieerd vrij vermogen bestaat uit het eigen vermogen van stichting W.O. Teaching Hospital. De wettelijke reserve in het niet collectief gefinancierd vermogen komt te vervallen in verband met de verkoop van de aandelen Diagnostisch Centrum Amsterdam BV.

38

Saldo per

Saldo per 10. Voorzieningen

1-jan-2013

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-dec-2013

0

0

0

0

0

2.360

600

683

0

2.277

Het verloop is als volgt weer te geven: 1. Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: 2. Groot onderhoud

93

0

8

12

73

574

193

317

23

427

3. Pensioenverplichtingen 4. Afvloeiingsregeling

203

94

0

0

297

1.018

117

35

0

1.100

5. Arbeidsongeschiktheid 6. Jubilea

395

103

0

0

498

8. Materiële controle

5.662

7.014

2.291

0

10.385

9. Belastingclaim

2.800

0

0

2.800

0

10. Reorganisatie

0

560

0

0

560

11. Schadeclaims

0

400

0

0

400

13.105

9.081

3.334

2.835

16.017

7. Persoonlijk leeftijdgebonden budget

Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

12.204

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

3.813

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

605

Toelichting per categorie voorziening 1. Macrobeheersinstrument Voor een toelichting op het macrobeheersinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.15 van de geconsolideerde balans. 2. Groot onderhoud Deze voorziening is gebaseerd op het lange termijn onderhoudsplan en dient om de onderhoudslasten inzake gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. 3. Pensioenverplichtingen Dit betreft een voorziening ter dekking van toegezegde pensioenrechten. 4. Afvloeiingsregeling Dit betreffen financiële verplichtingen voortgekomen uit aangegane overeenkomsten met personeel met betrekking tot afvloeiing. 5. Arbeidsongeschiktheid (WAO/WIA) Deze voorziening is getroffen in het kader van arbeidsongeschiktheid (WAO/WIA) verplichtingen. Hierbij is uitgegaan van een herstel percentage van 85%. 6. Jubilea Deze voorziening dient ter dekking van de uitkeringen en lasten die samenhangen met toekomstige jubilea van het personeel. Hierbij is rekening gehouden met een verloop van 13,5%. Dit is gebaseerd op basis van het verloop gedurende de afgelopen 3 jaar en een rente percentage van 4,5% (gemiddelde langlopende leningen).

39


7. Persoonlijk leeftijdsgebonden budget (PLB) De voorziening persoonlijk budget heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen 2009-2011. De voorziening persoonlijk budget bestaat uit de voorziening voor de specifieke overgangsregeling. Hierbij is rekening gehouden met een verloop van 13,5% (op basis van 3 jaars gemiddelde uitstroom) en een rente percentage van 4,5% (gemiddelde langlopende leningen). De reguliere rechten persoonlijk budget worden verantwoord onder de kortlopende schulden. 8. Materiële controle De voorziening voor materiële controles dient ter dekking van rechtmatigheidscontroles die na afloop van het schadejaar door verzekeraars uitgevoerd kunnen worden. De opgenomen voorziening is bepaald op de daadwerkelijk betaalde materiele controles over voorgaande jaren in 2014 (€ 5,6 miljoen) en de uitkomsten van het landelijke zelfonderzoek (€ 4,3 miljoen). 9. Belastingclaim Het OLVG heeft in voorgaande jaren een voorziening opgenomen inzake de opheffing van een deelneming. In 2014 is het dispuut met de Belastingdienst opgelost waardoor de voorziening is vrijgevallen. 10. Reorganisatie De opgenomen reorganisatie voorziening betreft een voorziening voor verwachte reorganisatiekosten die samenhangen met de voorgenomen fusie met het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. 11. Schadeclaims Dit betreft een voorziening ter dekking van het eigen risico van de schadeclaims. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2013

2012

Schulden aan banken

96.439

103.349

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

96.439

103.349

110.232

117.228

0

121

6.884

6.874

103.348

110.233

6.909

6.884

96.439

103.349


Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: beëindigde leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 6.909

6.884

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

96.439

103.349


72.682

77.803

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ABN/Amro luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de inventaris en bedrijfsuitrusting; • positieve/negatieve hypotheekverklaring.

40

12. Overige kortlopende schulden

2013

2012

29.619

26.851

0

194

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Schulden aan gelieerde deelnemingen

10.221

10.397

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

6.909

6.884

Belastingen en sociale premies

9.486

10.204

Schulden terzake pensioenen

4.114

3.653

Crediteuren

247

125

6.303

5.967

Vakantiedagen

1.845

1.821

PLB

6.504

5.377

Nog te betalen salarissen Vakantiegeld

328

0

5.123

2.040

Overige overlopende passiva

18.948

16.026

Totaal overige kortlopende schulden

99.647

89.539

AWBZ/GGZ Overige schulden

Toelichting De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ABN AMRO Bank bedraagt per 31 december 2013 € 60 miljoen (2012: € 60 miljoen). Per 1 november 2014 is de kredietfaciliteit verlaagd naar € 52 miljoen. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank N.V. en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties. 13. Financiële instrumenten Het OLVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het OLVG past kostprijshedge accounting toe waarbij instrumenten op kostprijs worden gewaardeerd. Waardeveranderingen worden niet in de balans verwerkt. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Renterisico en kasstroomrisico Bij de leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd, met uitzondering van de opgenomen lening in 2011. Deze laatste lening heeft een variabel rentepercentage. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling maakt gebruik van een interest rate swap om het renterisico op het variabele deel af te dekken om zo geen renterisico te lopen. De marktwaarde van de interest rate swap bedraagt € 2,4 miljoen negatief per ultimo 2013. Gezien het feit dat het OLVG een effectieve hedge heeft, hebben wijzigingen in de marktwaarde geen invloed op het resultaat.

41


14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Bouwprojecten In het kader van bouwprojecten is per ultimo 2013 een investeringsverplichting van totaal € 6,0 miljoen aangegaan. Obligoverplichting waarborgfonds OLVG is deelnemer van het waarborgfonds voor de zorgsector (WfZ). Op deelnemers van het WfZ rust de verplichting om voor maximaal 3% van het door het WfZ geborgde leningbedrag leningen te verschaffen aan het waarborgfonds. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege het financieel in gebreke blijven van deelnemers. Per balansdatum zijn nog geen leningen bij het WfZ ondergebracht. Derhalve bedraagt het obligo dat hieruit voortvloeit voor het verslagjaar nihil (2012: nihil). Meerjarige financiële rechten en verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur en overige contracten. Geleasde machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. Operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. De resterende looptijd van de financiele verplichtingen kan als volgt worden gespecificeerd: huur

overige contracten

totaal

1.149

3.982

5.131

Tussen 1 en 5 jaar

669

1.742

2.411

Langer dan 5 jaar

0

0

0

Niet langer dan 1 jaar

De resterende looptijd van de financiele rechten kan als volgt worden gespecificeerd: huur

42

Niet langer dan 1 jaar

1.096

Tussen 1 en 5 jaar

4.168

Langer dan 5 jaar

375

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 17.578 mln. (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond. Het OLVG is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013. De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd: 2013

2012

225.017

204.645

1.427

657

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg

43



Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

- aanschafwaarde

0

0

0

1.824

0

1.824

- cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

1.214

0

1.214

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

0

0

610

0

610

0

0

0

0

0

0


Vooruit betalingen op immateriële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- afschrijvingen

0

0

0

279

0

279

- bijzondere waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0

· aanschafwaarde

0

0

0

30

0

30

· cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

· cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

30

0

30

· aanschafwaarde

0

0

0

746

0

746


0

0

0

0

0

0


0

0

0

746

0

746

· per saldo

0

0

0

0

0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-279

0

-279

- aanschafwaarde

0

0

0

1.048

0

1.048


0

0

0

0

0

0


0

0

0

717

0

717


0

0

0

331

0

331

- terugname geheel afgeschreven activa

- desinvesteringen

Stand per 31 december 2013

Afschrijvingspercentage

44

10,0%


Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en Machines en administratieve installaties uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit Niet aan het betalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

172.717

41.171

106.448

16.225

660

337.221

0

0

0

0

0

0


81.923

34.221

70.460

0

545

187.149


90.794

6.950

35.988

16.225

115

150.072

20.963

0

6.233

16.494

53

43.743

0

0

0

0

0

0

8.821

1.370

9.539

0

58

19.788

0

0

0

0

0

0

12.564

17.434

37.068

0

477

67.543

0

0

0

0

0

0

12.564

17.434

37.068

0

477

67.543

59

0

80

22.682

48

22.869


0

0

0

0

0

0


0

0

40

0

31

71

59

0

40

22.682

17

22.798

12.083

-1.370

-3.346

-6.188

-22

1.157

181.057

23.737

75.533

10.037

188

290.552

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen · cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen · aanschafwaarde

· per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

78.180

18.157

42.891

0

95

139.323


102.877

5.580

32.642

10.037

93

151.229


0%-20%

5%

10-20%

0%

20%


45


5.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.8.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens

Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Lange Termijn Huisvestingsplan Conferentiecentrum Totaal

5.1.8.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

Conferentiecentrum Anna Paviljoen Overige bouwprojecten Totaal

46

WTZi-type

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2013 onder-

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

t/m 2012

2013

gereed

handen

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

14.936

14.226

19.125

10.037

0

0

0

2014

1.289

2.123

3.412

0

0

0

0

2013

16.225

16.349

22.537

10.037

0

0

0

Investeringen

Toekomstige lasten Afschrijving

Activapost

47

WTZi

WMG

Overige

Totaal

WTZi

Rentekosten

3.403

9

0

3.412

0

0

10.554

1.248

0

11.802

0

0

6.590

733

0

7.323

0

0

20.547

1.990

0

22.537

0

0



Totale Leninggever

Datum

Hoofdsom

looptijd

Soort lening

rente

Consortium

1-okt.-88

13.613

32

Hypothecair

3,95%

Consortium

1-jul.-89

13.613

31

Hypothecair

4,30%

Consortium

3-feb.-92

13.613

28

Hypothecair

5,03%

Consortium

4-nov.-92

13.613

28

Hypothecair

2,85%

Consortium

1-dec.-93

13.613

27

Hypothecair

4,85%

Consortium

1-mrt.-95

16.336

25

Hypothecair

4,45%

Consortium

1-mrt.-00

11.798

20

Hypothecair

4,45%

Consortium

17-dec.-03

24.000

17

Hypothecair

4,92%

ABN-AMRO Bank

1-okt.-11

37.500

20

Roll over

ABN-AMRO Bank

7-okt.-03

4.000

20

Onderhands

3,50%

4,045%*

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

10.000

30

Onderhands

4,65%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

Totaal * dit rentepercentage is de som van het vaste tarief, de variabele rente en de SWAP rente 1. De gestelde zekerheden bestaan uit: Hypotheek groot 2 miljoen op locatie: • Prinsengracht Hypotheek groot 125,2 miljoen op locatie: • Eerste Oosterparkstraat 279, 281 en 283 • Camperstraat 119, 121 en 123 • ‘s-Gravensandeplein 116 en 118 • Ruyschstraat 126, 128, 130, 132 en 134 • Oosterpark 9 • Verpanding van inventaris en bedrijfsuitrusting • Verpanding van vorderingen • Positieve/negatieve hypotheekverklaring

48

Werkelijke

Resterende Restschuld

Nieuwe

Restschuld

Restschuld

looptijd

31 december

leningen

Aflossing

31 december

over

in jaren

Aflossings-

Aflossing

Gestelde

2012

in 2013

in 2013

2013

5 jaar

eind 2013

wijze

2014

zekerheden

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

5.479

0

394

5.085

3.556

7

Gestaffeld

395

1

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

5.479

0

394

5.085

3.556

7

Gestaffeld

395

1

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

6.577

0

474

6.103

4.188

7

Gestaffeld

474

1

4.749

0

342

4.407

3.082

7

Gestaffeld

342

1

13.200

0

1.200

12.000

6.900

7

Gestaffeld

1.200

1

35.625

0

1.875

33.750

24.375

17

Lineair

1.875

1

2.683

0

187

2.496

1.357

10

Annuiteit

212

1

8.000

0

333

7.667

6.000

23

Lineair

334

1

6.000

0

250

5.750

4.500

23

Lineair

250

1

6.000

0

250

5.750

4.500

23

Lineair

250

1

110.232

0

6.884

103.348

72.682

49


6.909

5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2013

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

4.790

Totaal

0

4.790


Toelichting Als gevolg van de wijziging in de bekostiging van ziekenhuizen met ingang van 2012 is het wettelijk budget komen te vervallen. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

2013

2012

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

9.778

8.023

Totaal

9.778

8.023


Toelichting Zorgprestaties tussen instellingen betreffen omzet van samenwerkingsverbanden met de IJsselmeerziekenhuizen en Flevoziekenhuis op het gebied van HKCL, medische microbiologie en pathologie. 17. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

2013

2012

De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

29.372

42.195

Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

-2.699

2.699

Totaal

26.673

44.894

2013

2012

170.638

127.942

2.900

20.543

173.538

148.485

Toelichting De omzet A-segment betreft de gereguleeerde zorgproductie door de NZa. 18. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment Totaal Toelichting De omzet B-segment betreft de vrij onderhandelbare zorgproductie met zorgverzekeraars.

50

19. Omzet uit overige zorgproducten

2013

2012

2.380

1.798

De specificatie is als volgt: Overige trajecten

28.189

23.545

Ondersteunend product

4.149

5.413

Overige verrichtingen

1.697

2.205

36.415

32.961

Omzet Add-on

Totaal Toelichting

De omzet uit overige zorgproducten betreffen de producten die ondersteunend zijn aan de DBC zorgproducten. De omzet Add-on’s betreffen de IC-toeslagen en dure geneesmiddelen. De omzet overige trajecten betreffen met name vergoedingen voor verkeerd bed, gezonde moeder/zuigeling en post IC/high care. De omzet ondersteunend product betreft de 1e lijnsverrichtingen. De omzet overige verrichtingen betreft met name de kaakchirurgie. 20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregeling

2013

2012

specialistische zorg

4.441

6.057

Totaal

4.441

6.057

De specificatie is als volgt: Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch

Toelichting Voor de toelichting op het transitiebedrag wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.6 van de geconsolideerde balans. 21. Subsidies

2013

2012

1.782

1.709

22.872

21.780

79

33

24.733

23.522

De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting De subsidies worden hoofdzakelijk aangewend voor opleiding van artsen-in-opleiding en verpleegkundigen. 22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2013

2012

Honorarium A-segment

6.773

6.050

Honorarium B-segment

29.494

34.755

7.886

2.202

Overige opbrengsten

20.681

14.495

Totaal

64.834

57.502

De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC’s voor onderzoek):

Honorarium overig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Toelichting Onder de overige opbrengsten zijn de overgehevelde geneesmiddelen verantwoord.

51


LASTEN 23. Personeelskosten

2013

2012


152.554

Sociale lasten

16.217

16.759

Pensioenpremies

14.194

13.325

7.231

7.144

197.423

189.782

6.001

5.543

203.424

195.325

181

176

2.487

2.421

83

84

0

55

2.751

2.736

0

0

Lonen en salarissen

Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: Medische Staf OLVG Overig personeel OLVG MC Jan van Goyen Hospital Service OLVG BV Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting

Onder de sociale lasten zijn de lasten welke betrekking hebben op de tijdelijke crisisheffing opgenomen (€ 1,0 miljoen / 2012: € 1,0 miljoen). Deze maatregel is opgelegd door de overheid en betreft een werkgeversheffing van 16% over het deel van het fiscale loon 2013 dat € 150.000 overschrijdt (2012: € 150.000). 24. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

2013

2012

279

183

18.259

19.214

1.529

1.373

20.067

20.770

2013

2012

De specificatie is als volgt: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - instandhoudingen Totaal afschrijvingen

25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

6.369

8.141

Algemene kosten

16.420

16.368

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

67.864

59.541

2.145

2.163

983

827

1.712

1.672

136

175

4.976

4.837

Huur en leasing

1.383

1.283

Dotaties en vrijval voorzieningen

3.666

1.614

100.678

91.784

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

Totaal overige bedrijfskosten

52

26. Financiële baten en lasten

2013

2012

Rentebaten

43

59


32

154

Subtotaal financiële baten

75

213

Rentelasten

-4.798

-6.184

Subtotaal financiële lasten

-4.798

-6.184

Totaal financiële baten en lasten

-4.723

-5.971

2013

2012

Vennootschapsbelasting

74

73

Totaal belastingen

74

73


27. Belastingen De specificatie is als volgt:

Toelichting De vennootschapsbelasting over de voor de vpb-belaste activiteiten van de diverse deelnemingen, waaronder Oosterparking BV, van het OLVG wordt hier weergegeven. 28. Honoraria accountant

2013

2012

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 122

93

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)

92

51

3 Fiscale advisering

12

24

226

168

1 Controle van de jaarrekening

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en haar bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

53


30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie

D.J. Hemrika

P.E. van der Meer

01-01-02

01-03-09

nee

ja

21-01-14 nee

nvt

1

1

(Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste

3

2

100%

100%

251

195

toelagen)

a. Waarvan: verkoop verlofuren

0

10

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

0

0

13

2

6

8

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn

8

8

32

30

23

13

(o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

0

0

333

256

Toelichting Per 1 maart 2013 zijn de Raad van Bestuur van het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis en het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis gefuseerd tot een Raad van Bestuur van vijf leden inclusief de voorzitter. De drie nieuwe leden zijn afkomstig van het SLAZ en worden niet door het OLVG verloond. De inkomensopgave voor deze leden vindt in de jaarrekening van het SLAZ plaats. De heer Hemrika is op 21 januari 2014 overleden. Daarnaast is mevrouw Van den Maagdenberg eind januari 2014 afgetreden, waardoor de Raad van Bestuur nu met 3 leden verder gaat.

54

30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.J.N.H. Cerfontaine P. Wilson C.W. Gorter J.M.M. Willemse N.A. Vermeulen A. Nuhn

Functie

Bezoldiging

Voorzitter tot en met 25-04-2013

4

Voorzitter vanaf 22-04-2013

10

Lid t/m 31 december 2013

12

Lid

12

Lid t/m 31 december 2013

12

Vicevoorzitter tot en met 28-02-2013

2

Toelichting De bezoldiging van de Raad van Toezicht is in lijn met adviesregeling NVTZ. Dit houdt in dat voor het lidmaatschap van de Raad van Toezicht een jaarlijkse bezoldiging wordt ontvangen en separaat voor eventuele deelname in subcommissies. Er geldt een individuele reiskostenvergoeding op basis van het werkelijke aantal in het kader van de functie uitoefening gemaakte bezoeken aan het OLVG. Voor overige onkosten geldt dat deze op declaratiebasis, onder overleg van bewijsstukken, kunnen worden vergoed. Vanaf 1 januari 2014 zijn de heer D. del Canho en de heer R.J. Schimmelpenninck als lid toegetreden in de Raad van Toezicht.

55


31. WNT 2013

Functie

Medisch Specialist

In dienst vanaf

01-01-13

In dienst Deeltijdtot factor(%)

31-12-13

Brutoonkosten Totaal vergoeding beloning (vast en variabel) (in €) (in €)

100

219

Voorzieningen Uitkeringen ten behoeve van in verband met beloningen beëindiging van Totaal bezoldiging betaalbaar op het dienstverband in kader van de termijn (in €) (in €) WNT (in €)

1

26

0

246

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

189

0

23

0

212

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

177

0

21

0

198

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

138

1

17

0

155

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

67

147

1

18

0

165

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

1

26

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

222

2

26

0

249

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

213

2

30

0

245

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

211

6

24

0

242

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

168

1

19

0

188

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

177

0

21

0

198

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

257

1

30

0

288

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

233

2

27

0

262

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

232

0

27

0

259

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

75

181

0

20

0

201

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

255

0

30

0

284

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

83,3

202

1

24

0

226

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

257

2

30

0

289

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

278

3

33

0

314

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

210

0

26

0

235

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

210

0

26

0

235

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

251

4

28

0

283

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

250

1

28

0

279

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

245

1

28

0

275

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

209

0

23

0

232

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

188

3

22

0

212

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

233

1

27

0

261

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

152

0

16

0

169

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

241

1

28

0

270

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

208

2

24

0

234

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

211

3

25

0

239

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

2

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

222

0

20

0

242

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

257

0

19

0

276

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

242

0

29

0

271

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

225

2

25

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

233

2

27

0

263

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

227

0

26

0

254

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

207

1

24

0

231

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

240

1

28

0

269

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

278

1

33

0

312

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

28

104

0

12

0

115

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

0

26

0

252

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

217

1

25

0

243

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

204

5

22

0

231

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

72

177

0

15

0

192

56

In dienst vanaf

Functie




Lid Raad van Bestuur / Decaan

01-01-13

31-12-13

100

287

6

32

0

325

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

202

2

23

0

227

Medisch Specialist

01-04-13

31-12-13

100

232

3

27

0

261

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

50

105

0

12

0

117

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

232

2

27

0

261

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

207

3

24

0

234

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

247

2

30

0

279

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

3

26

0

256

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

220

1

26

0

246

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

184

0

22

0

206

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

1

26

0

246

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

227

1

26

0

254

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

217

1

25

0

243

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

254

0

30

0

284

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

220

1

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

221

1

26

0

248

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

368

1

41

0

410

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

78,3

160

1

19

0

179

Medisch Specialist

01-01-13

31-08-13

100

224

3

26

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

249

1

29

0

279

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

242

0

28

0

271

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

237

0

28

0

265

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

246

1

28

0

276

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

125

0

14

0

139

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

93,1

236

2

29

0

267

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

229

3

26

0

258

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

213

3

24

0

240

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

1

26

0

254

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

40

83

2

10

0

95

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

249

5

29

0

282

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

2

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

216

1

25

0

242

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

94,2

239

3

28

0

269

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

123

0

17

0

140

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

201

2

23

0

226

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

0

26

0

252

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

254

1

30

0

285

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

275

0

32

0

307

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

233

2

27

0

262

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

222

1

26

0

248

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

1

26

0

245

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

240

1

28

0

269

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

203

3

24

0

230

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

228

0

26

0

254

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

258

1

30

0

288

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

2

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

83,3

191

1

28

0

220

57


Functie

Medisch Specialist

In dienst vanaf

01-01-13




31-12-13

60

139

2

16

0

158

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

202

5

23

0

230

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

151

0

8

0

159

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84

258

0

30

0

287

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

209

4

24

0

237

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

92,5

239

0

29

0

268

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

131

3

15

0

150

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

210

4

24

0

238

Medisch Specialist

01-01-13

31-03-13

100

240

1

28

0

270

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

228

0

26

0

254

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

0

26

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

211

1

24

0

236

Medisch Specialist

01-01-13

30-09-13

100

219

1

26

0

245

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

60

132

0

15

0

147

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

179

0

21

0

200

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

229

1

26

0

257

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

2

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

191

1

22

0

214

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

248

2

29

0

278

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

70

220

0

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

90

197

1

23

0

221

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

177

2

21

0

200

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

208

1

24

0

233

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

40

104

1

12

0

116

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

275

1

32

0

308

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

228

1

26

0

255

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

225

2

26

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

86,7

210

3

27

0

240

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

3

26

0

248

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

80

167

2

19

0

189

01-01-13

31-12-13

100

220

9

30

0

259

Vicevoorzitter Raad van Bestuur Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

225

0

26

0

252

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

67

188

1

22

0

210

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

215

3

25

0

244

Medisch Specialist

01-01-13

30-09-13

80

178

1

21

0

200

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

226

1

26

0

253

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

25

85

0

0

0

85

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

219

4

26

0

248

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

221

0

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

70

158

1

18

0

177

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

218

1

25

0

244

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

278

0

33

0

311

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

100

220

1

26

0

247

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

84,2

184

0

21

0

205

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

94,2

194

1

21

0

216

Medisch Specialist

01-01-13

31-12-13

70

153

1

18

0

172

58

In dienst vanaf

Functie




voorzitter Raad van Toezicht

01-01-13

25-04-13

0

4

0

0

0

4

lid Raad van Toezicht

01-01-13

31-12-13

0

12

0

0

0

12


01-01-13

31-12-13

0

12

0

0

0

12

voorzitter Raad van Toezicht

22-04-13

31-12-13

0

10

0

0

0

10


01-01-13

31-12-13

0

12

0

0

0

12

Raad van Toezicht Voorziter

01-01-13

28-02-13

0

3

0

0

0

3

Raad van Bestuur* Lid

01-01-13

31-12-13

100

0

0

0

0

0

Raad van Bestuur *

01-01-13

31-12-13

100

0

0

0

0

0

Vicevoorzitter

* Vermelding in verband met de bestuurlijke fusie met het St. Lucas Andreas Ziekenhuis alwaar zij verloond worden. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft OLVG gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT kán en hoeft OLVG niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT.

59


5.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Ref.

2013

2012

1

0

23

Materiële vaste activa

2

151.207

149.974

Financiële vaste activa

3

2.343

3.603

153.550

153.600

5.314

4.946

(na resultaatbestemming)

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

4

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

5

3.472

31.110

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

13.219

12.975

Overige vorderingen

7

94.727

50.498

Liquide middelen

8

408

241

Totaal vlottende activa

117.140

99.770

Totaal activa

270.690

253.370

2.532

2.532

51.214

39.831

5.571

5.508

59.317

47.871

0

0

16.016

13.104

96.439

103.349

PASSIVA Eigen vermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen

10

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

60

6

0

145

12

98.918

88.901

270.690

253.370

5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Ref.

2013

2012

16

0

4.790

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

17

9.778

8.023

Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

18

26.673

44.893

Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

19

173.538

148.485

Omzet uit overige zorgproducten

20

36.415

32.961

Opbrengsten uit hoofde van transitieregeling

21

4.441

6.057

Subsidies

22

24.596

23.465


23

62.807

55.324

338.248

323.998

202.586

192.133

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

24

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

25

19.735

20.501

Overige bedrijfskosten

26

99.919

93.098

322.240

305.732

16.008

18.266

-4.562

-5.955

11.446

12.311

0

0

11.446

12.311

11.283

12.018

163

293

11.446

12.311

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

27

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserve

61


5.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 5.1.13.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Vergelijking met de geconsolideerde jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gelijk aan de geconsolideerde grondslagen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Medisch Centrum Jan van Goyen Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van het OLVG, aangezien het OLVG penvoerder is van Stichting Medisch Centrum Jan van Goyen.

62

5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

2013

2012


0

23

Totaal immateriële vaste activa

0

23


Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

23

37

0

20

0

5.333

23

34

Af: terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde

0

5.333

Boekwaarde per 31 december

0

23

Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen Af: afschrijvingen

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.5.1. Met de verkoop van de aandelen DCA BV vervalt de goodwill. 2. Materiële vaste activa

2013

2012

102.877

90.794

5.580

6.950

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

32.620

35.890

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op

10.037

16.225

93

115

151.207

149.974

149.974

147.980

21.061

22.571

73

285

19.712

20.438

0

424

189

0

151.207

149.974

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties

materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatie overzicht onder 5.1.16. In toelichting 5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

63


3. Financiële vaste activa

2013

2012

1.720

2.977

423

608

De specificatie is als volgt: Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa

1

18

199

0

2.343

3.603

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2013

3.603

Bij: kapitaalstorting

60

Bij: waardevermeerderingen

267

Af: dividenduitkering

-1.500

Af: kortlopende deel langlopende lening u/g

-12

Af: waardeverminderingen

-75


2.343

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Kapitaal Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon en kernactiviteit

Verschaft

belang

Eigen

kapitaal

(in %)

vermogen

Resultaat

18

100%

454

163

20

51%

10

0

300

20%

818*

20*

181

100%

751

10

0

100%

485

71

642

0%

0

0

0

0%

524*

36*

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Oosterparking BV, Amsterdam, exploitatie van de parkeergarage Hospital Services OLVG BV, Amsterdam, het verlenen van diensten daaronder begrepen schoonmaakdiensten en facilitaire diensten CV Clinium, Amterdam, het steriliseren en schoonmaken van medische apparaten voor de gelieerde instellingen Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam, het doen verlenen van klinische en poliklinische zorg aan ingezetenen in Nederland Stichting W.O. Teaching Hospital, Amsterdam, het doen en laten verrichten van onderzoekingen, die van belang kunnen zijn voor de medische wetenschap in de meest uitgebreide zin Zeggenschapsbelangen: Onderlinge Waarborgmaatschappij Medirisk BA, Utrecht, het uitoefenen van een schadeverzekeringsbedrijf zonder winstoogmerk Stichting Rijdende Rontgen, Amsterdam, het aanbieden van een mobiel rontgenapparaat Toelichting Het eigen vermogen is hier opgenomen inclusief resultaat 2013, indien beschikbaar. Indien geen cijfers over 2013 beschikbaar zijn, worden de cijfers over 2012 gebruikt. Dit is aangegeven met een *. Aandelen Diagnostisch Centrum Amsterdam B.V. zijn in 2014 verkocht met als leveringsdatum van 1 januari 2013.

64

4. Voorraden

2013

2012

Medische middelen

4.477

3.556

Overige voorraden

837

1.390

5.314

4.946


Totaal voorraden Toelichting

Voor een toelichting op de voorraden wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.4 van de geconsolideerde balans. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

2013

2012

De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

4.873

4.037

Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

30.568

32.053

Nog te factureren DBC’s / DBC-zorgproducten

25.764

100.646

Af: ontvangen voorschotten

50.104

100.857

Af: voorziening onderhanden werk

7.629

4.769

Totaal onderhanden werk

3.472

31.110

Toelichting Voor de toelichting op het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.5 van de geconsolideerde balans. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

2013

2012

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 2.721

6.918

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

10.498

6.057

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

13.219

12.975

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

0

-145

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

-145

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Schulden uit hoofde van bekostiging:

65


Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van f inancieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari

2011

2012

2013

totaal

18.580

6.918

0

0

2.721

2.721

0

0

Financieringsverschil boekjaar 7.441

0

Betalingen/ontvangsten

Correcties voorgaande jaren

-19.103

-6.918

Subtotaal mutatie boekjaar

-11.662

-6.918

2.721

2.721

6.918

0

2.721

2.721

c

a

a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

0

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2013

2012

2.721

6.918

2.721

6.918

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

herzien 2012

2012

172.209

172.120

45.947

46.209

Af: B nieuw

85.279

62.300

Af: Overige producten

33.258

55.686

Af: Honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget

1.363

1.549

Transitiebedrag

6.362

6.376

2013

2012

6.044

6.057

6.044

6.057

De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop)

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012

6.057

2013

4.441 10.498

Toelichting Voor de toelichting op de vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.6 van de geconsolideerde balans.

66

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond

Totaal 2013

Totaal 2012

In € Lokaal omzetplafond

0

2.940

-/- gedeclareerd

0

2.783

-/- mutatie Onderhanden werk

0

302

Saldo in balans (schuld)

0

-145

Toelichting Voor de toelichting op de schuld uit hoofde van honorariumplafond wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.6 van de geconsolideerde balans. 7. Overige vorderingen

2013

2012


41.858

Vorderingen op groepsmaatschappijen

2.208

1.753

Overige vorderingen

2.943

1.615

Vooruitbetaalde bedragen

1.020

2.053

Vorderingen op debiteuren

Financieringsoverschot GGZ Overlopende activa Totaal overige vorderingen

0

282

4.019

2.937

94.727

50.498

Toelichting Voor de toelichting van de overige vorderingen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.7 van de geconsolideerde balans. 8. Liquide middelen

2013

2012

384

192

24

49

408

241

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting Voor de toelichting van de overige vorderingen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.8 van de geconsolideerde balans.

67


PASSIVA 9. Eigen vermogen

2013

2012

2.532

2.532

51.214

39.831

5.571

5.508

59.317

47.871

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Kapitaal

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

2.532

0

0

2.532

2.532

0

0

2.532

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

37.760

11.383

0

49.143

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: 1.680

0

0

1.680

Bouw

214

0

0

214

W.O. Teaching Hospital

177

0

0

177

39.831

11.383

0

51.214

Huisvesting

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2013

bestemming

mutaties

31-dec-2013

325

-100

0

225

5.040

163

143

5.346

143

0

-143

0

5.508

63

0

5.571

Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Wetenschappelijk fonds Overig Wettelijke reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting Voor de toelichting op het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.9 van de geconsolideerde balans.

68

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013

Eigen vermogen

Resultaat

59.317

11.446

10

0

59.327

11.446

De specificatie is als volgt : Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Aandeel derden Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Toelichting Het aandeel derden betreft 49% van het aandelenkapitaal in de volledig geconsolideerde deelneming Hospital Services OLVG BV. Deze aandelen zijn in handen van ISS Cure en Care BV. Saldo per

Saldo per 10. Voorzieningen

1-jan-2013

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-dec-2013

0

0

0

0

0

2.359

600

683

0

2.276

Het verloop is als volgt weer te geven: Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Groot onderhoud

93

0

8

12

73

574

193

317

23

427

1.018

117

35

0

1.100

395

103

0

0

498

Pensioenverplichtingen Afvloeiingsregeling Jubilea Persoonlijk leeftijdgebonden budget

203

94

0

0

297

Materiële controle

5.662

7.014

2.291

0

10.385

Belastingclaim

Arbeidsongeschiktheid

2.800

0

0

2.800

0

Schadeclaims

0

400

0

0

400

Reorganisatie

0

560

0

0

560

13.104

9.081

3.334

2.835

16.016

Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

12.204

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

3.812


605

Toelichting per categorie voorziening Voor een toelichting op de voorziening uit hoofde van het macrobeheersingsinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.15.15 van de enkelvoudige balans. Voor een toelichting op de overige voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.10 van de geconsolideerde balans.

69


11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2013

2012

96.439

103.349

0

0

96.439

103.349

111.032

117.907

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

0

0

7.684

6.874

103.348

111.033

6.909

7.684

96.439

103.349

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 6.909

7.684

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

96.439

103.349


72.682

77.803

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden en de toelichting onder punt 5.1.5.11 van de geconsolideerde balans. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Overige kortlopende schulden

2013

2012

29.618

26.851

100

194

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Schulden aan groepsmaatschappijen

10.259

9.980

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

6.909

7.684

Belastingen en sociale premies

9.363

10.110

Schulden terzake pensioenen

4.114

3.631

Crediteuren

138

22

6.207

5.870

Vakantiedagen

1.702

1.688

PLB dagen

6.504

5.377

Nog te betalen salarissen Vakantiegeld

328

0

5.091

1.781

Overige overlopende passiva

18.585

15.713

Totaal overige kortlopende schulden

98.918

88.901

AWBZ/GGZ Overige schulden

Toelichting Voor een nadere toelichting op de kortlopende schulden en overlopende passiva wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.12 van de geconsolideerde balans.

70

13. Financiële instrumenten Voor een nadere toelichting op de financiele instrumenten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.13 van de geconsolideerde balans. 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Voor een nadere toelichting op de verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.14 van de geconsolideerde balans.

71


5.1.15 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom


Vooruit betalingen op immateriële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde

0

0

0

373

0

373


0

0

0

0

0

0


0

0

0

350

0

350


0

0

0

23

0

23

0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- afschrijvingen

0

0

0

23

0

23

- bijzondere waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

- desinvesteringen · aanschafwaarde

0

0

0

373

0

373


0

0

0

0

0

0


0

0

0

373

0

373

· per saldo

0

0

0

0

0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-23

0

-23

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


72

10%

5.1.16 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en Machines en administratieve installaties uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit Niet aan het betalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

172.717

41.171

105.888

16.225

660

336.661

0

0

0

0

0

0


81.923

34.221

69.998

0

545

186.687


90.794

6.950

35.890

16.225

115

149.974

20.963

0

6.233

16.494

53

43.743

0

0

0

0

0

0

8.821

1.370

9.463

0

58

19.712

0

0

0

0

0

0

12.564

17.434

36.648

0

477

67.123

0

0

0

0

0

0

12.564

17.434

36.648

0

477

67.123

59

0

82

22.682

48

22.871


0

0

0

0

0

0


0

0

42

0

31

73

59

0

40

22.682

17

22.798

12.083

-1.370

-3.270

-6.188

-22

1.233

181.057

23.737

75.391

10.037

188

290.410

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen · cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen · aanschafwaarde

· per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

78.180

18.157

42.771

0

95

139.203


102.877

5.580

32.620

10.037

93

151.207


0%-10%

5%

10-20%

0%

20%


73


5.1.17 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.17.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Projectgegevens

Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Lange Termijn Huisvestingsplan Conferentiecentrum Totaal

5.1.17.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Projectgegevens Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

Conferentiecentrum Anna Paviljoen Overige bouwprojecten Totaal

74

WTZi-type

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2013 onder-

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

t/m 2012

2013

gereed

handen

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

14.936

14.226

19.125

10.037

0

0

0

2014

1.289

2.123

3.412

0

0

0

0

2013

16.225

16.349

22.537

10.037

0

0

0

Investeringen

Toekomstige lasten Afschrijving

Activapost

75

WTZi

WMG

Overige

Totaal

WTZi

Rentekosten

3.403

9

0

3.412

0

0

10.554

1.248

0

11.802

0

0

6.590

733

0

7.323

0

0

20.547

1.990

0

22.537

0

0


5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Totale Leninggever

Datum

Hoofdsom

looptijd

Soort lening

rente

Consortium

1-okt.-88

13.613

32

Hypothecair

3,95%

Consortium

1-jul.-89

13.613

31

Hypothecair

4,30%

Consortium

3-feb.-92

13.613

28

Hypothecair

5,03%

Consortium

4-nov.-92

13.613

28

Hypothecair

2,85%

Consortium

1-dec.-93

13.613

27

Hypothecair

4,85%

Consortium

1-mrt.-95

16.336

25

Hypothecair

4,45%

Consortium

1-mrt.-00

11.798

20

Hypothecair

4,45%

Consortium

17-dec.-03

24.000

17

Hypothecair

4,92%

ABN-AMRO Bank

1-okt.-11

37.500

20

Roll over

4,045%*

ABN-AMRO Bank

7-okt.-03

4.000

20

Onderhands

3,50%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

10.000

30

Onderhands

4,65%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

1-sep.-10

800

3

Onderhands

2,50%

Oosterparking B.V. Totaal

* dit rentepercentage is de som van het vaste tarief, de variabele rente en de SWAP rente 1. De gestelde zekerheden bestaan uit: Hypotheek groot 2 miljoen op locatie: • Prinsengracht Hypotheek groot 125,2 miljoen op locatie: • Eerste Oosterparkstraat 279, 281 en 283 • Camperstraat 119, 121 en 123 • ‘s-Gravensandeplein 116 en 118 • Ruyschstraat 126, 128, 130, 132 en 134 • Oosterpark 9 • Verpanding van inventaris en bedrijfsuitrusting • Verpanding van vorderingen • Positieve/negatieve hypotheekverklaring

76

Werkelijke

Resterende Restschuld

Nieuwe

31 december

leningen

Aflossing

31 december

Restschuld Restschuld

looptijd in jaren

2012

in 2013

in 2013

2013

over 5 jaar

eind 2013

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

5.479

0

394

5.085

3.556

7

Gestaffeld

395

1

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

5.479

0

394

5.085

3.556

7

Gestaffeld

395

1

5.480

0

395

5.085

3.556

7

Gestaffeld

394

1

6.577

0

474

6.103

4.188

7

Gestaffeld

474

1

Aflossings-

Gestelde

wijze Aflossing 2014

zekerheden

4.749

0

342

4.407

3.082

7

Gestaffeld

342

1

13.200

0

1.200

12.000

6.900

7

Gestaffeld

1.200

1

35.625

0

1.875

33.750

24.375

17

Lineair

1.875

1

2.683

0

187

2.496

1.357

10

Annuiteit

212

1

8.000

0

333

7.667

6.000

23

Lineair

334

1

6.000

0

250

5.750

4.500

23

Lineair

250

1

6.000

0

250

5.750

4.500

23

Lineair

250

1

800

0

800

0

0

0

Ineens

0

1

111.032

0

7.684

103.348

72.682

77


6.909

5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2013

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

4.790

Totaal

0

4.790


Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.23. Toelichting Voor de toelichting op de opbrengsten uit hoofde van het wettelijk budget wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.15 van de geconsolideerde resultatenrekening. 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

2013

2012

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

9.778

8.023

Totaal

9.778

8.023


Toelichting Voor de toelichting op de niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment) wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.16 van de geconsolideerde resultatenrekening. 18. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

2013

2012

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

29.372

42.194

Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

-2.699

2.699

Totaal

26.673

44.893


Toelichting Voor de toelichting op de omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.17 van de geconsolideerde resultatenrekening. 19. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

2013

2012

170.638

127.942

2.900

20.543

173.538

148.485

De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment Totaal Toelichting Voor de toelichting op de omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.18 van de geconsolideerde resultatenrekening.

78

20. Omzet uit overige zorgproducten

2013

2012

2.380

1.798

De specificatie is als volgt: Overige trajecten

28.189

23.545

Ondersteunend product

4.149

5.413

Overige verrichtingen

1.697

2.205

36.415

32.961

Omzet Add-on

Totaal Toelichting

Voor de toelichting op de opbrengsten uit overige zorgproducten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.19 van de geconsolideerde resultatenrekening. 21. Opbrengsten uit hoofde van transitieregeling

2013

2012

specialistische zorg

4.441

6.057

Totaal

4.441

6.057

De specificatie is als volgt: Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch

Toelichting Voor de toelichting op de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.20 van de geconsolideerde resultatenrekening. 22. Subsidies

2013

2012


1.709

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

22.814

21.756

Totaal

24.596

23.465

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg

Toelichting Voor de toelichting op de subsidies wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.21 van de geconsolideerde resultatenrekening. 23. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2013

2012

De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC’s voor onderzoek): Honorarium A-segment

6.773

6.050

Honorarium B-segment

29.495

34.755

7.886

2.202

Overige opbrengsten

18.653

12.317

Totaal

62.807

55.324

Honorarium overig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Toelichting Voor de toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.22 van de geconsolideerde resultatenrekening.

79


LASTEN 24. Personeelskosten

2013

2012

159.051

150.243

De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten

16.217

16.433

Pensioenpremies

14.193

13.286

Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

7.124

6.695

196.585

186.657

6.001

5.476

202.586

192.133

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: Medische Staf OLVG Overig personeel OLVG MC Jan van Goyen Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

181

176

2.487

2.421

83

84

2.751

2.681

0

0

Toelichting Voor de toelichting op de personeelskosten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.10.23 van de geconsolideerde resultatenrekening. 25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

2013

2012

De specificatie is als volgt: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - instandhoudingen Totaal afschrijvingen

26. Overige bedrijfskosten

23

34

18.183

19.094

1.529

1.373

19.735

20.501

2013

2012

6.369

10.684

De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten

16.233

15.972

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

67.431

58.939

2.141

2.061

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom

827 1.672

136

175

Subtotaal

4.972

4.735

Huur en leasing

1.249

1.154

Dotaties en vrijval voorzieningen

3.666

1.614

99.920

93.098

- Energie transport en overig

Totaal overige bedrijfskosten

80

983 1.712

27. Financiële baten en lasten

2013

2012

57

31

De specificatie is als volgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen

258

213

Subtotaal financiële baten

315

244

-4.816

-6.199

Rentelasten

-61

0

Subtotaal financiële lasten

-4.877

-6.199

Totaal financiële baten en lasten

-4.562

-5.955


81


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G dr. J. Th. M. van der Schoot, voorzitter raad van bestuur

drs. P. Wilson, voorzitter raad van toezicht

W.G. W.G. drs. P.E. van der Meer MBA, vicevoorziter raad van bestuur

Mw. drs. J.M.M. Willemse, lid raad van toezicht

W.G. W.G. Mw. drs. F.J.H. Dings, lid raad van bestuur

drs. D. del Canho, lid raad van toezicht

W.G.

82

mr. R.J. Schimmelpenninck, lid raad van toezicht

5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 2 december 2014. De raad van toezicht van de Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 16 december 2014.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Op 2 april 2014 is het contract met EPIC getekend voor de vernieuwing van het ZIS/EPD. Op 3 april is de vaststellingsovereenkomst voor de verkoop van DCA getekend. DCA is met terugwerkende kracht per 1 januari 2013 verkocht. Op 22 juli 2014 heeft de verkoop van het Prinsengrachtziekenhuis plaatsgevonden. De overdracht vindt plaats eind 2014.

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

83


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controle werkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

84

Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 2014 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1 van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het jaarverslag Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 17 december 2014 Ernst & Young Accountants LLP w.g. G.W. Hilverda RA

85


Toonaangevend en Gastvrij. Jaarverantwoording directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Recommend Documents