Toonaangevend en Gastvrij. Jaarverantwoording directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Toonaangevend en Gastvrij Jaarverantwoording 2014 directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Met ingang van 1 maart 2013 zijn het OLVG en het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis bestuurlijk gefuseerd. Tot aan het moment van de juridische fusie in 2015 blijven er twee aparte stichtingen bestaan. Over het verslagjaar 2014 brengen deze stichtingen ieder nog een eigen jaarverantwoording uit. Deze jaarverantwoording volgt de Regeling Verslaglegging WTZi van het ministerie van VWS. Tot de jaarverantwoording behoren ook de digitale bijlagen via de web enquête DigiMV, zoals gedeponeerd bij het CIBG en in te zien via de website www.jaarverslagenzorg.nl (met uitzondering van de personeelsformatie). De prestatie-indicatoren van IGZ en Zichtbare Zorg zijn separaat gedeponeerd en openbaar in te zien.

Algemene identificatiegegevens OLVG Naam:

Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Adres:

Oosterpark 9/Postbus 95500

Postcode en plaats:

1090 HM Amsterdam

Telefoon:

(020) 599 91 11

Kamer van Koophandelnummer:

41199082

Internetpagina:

www.olvg.nl

E-mailadres:

[email protected]

Inhoudsopgave Voorwoord4 Verslag raad van toezicht

5

• Samenstelling

5

• Commissies

5

• Vergaderingen en besluiten

5

• Governance

6

Financieel resultaat

8

• Geconsolideerd resultaat

8

• Vermogenspositie en financiële ratio’s

8

Algemeen9 • Organisatie

9

• Missie en kernwaarden

9

• Werkgebied en samenwerking

9

• Organogram concern

10

Bedrijfsvoering11 • Organogram interne organisatie

11

• Besturingsmodel, managementinformatie en personeel

12

• Bestuur en medezeggenschap

12

• Gedragscodes en risicomanagement

13

Strategie en beleid

14

• Fusie OLVG en SLAZ

14

• Kwaliteit en veiligheid

14

• Opleiding en onderzoek

14

• Maatschappelijk verantwoord ondernemen

15

Financieel beleid

16

• Resultaten

16

• Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

16

• Financiële risico’s en onzekerheden

17

Toekomstparagraaf19 Jaarrekening20

3

• Jaarrekening 2014

20

• Overige gegevens

80

olvg jaarverantwoording 2014

Voorwoord Het jaar 2014 kende een moeilijke start. Eind januari

Er is enorm veel werk verzet. Op de fundamenten van

overleed Douwe Hemrika, jarenlang toegewijd arts en

de fusie wordt nu verder gebouwd. Zowel fysiek, als

bestuurder in het OLVG. Kort daarna nam Frida van den

concrete uitwerking van de locatieprofilering, maar

Maagdenberg afscheid en maakte de overstap naar het

ook als het gaat om samenwerking met partners in de

AMC. Dit heeft veel impact gehad en het kostte tijd en

regio. Er wordt gebouwd aan het gezamenlijke elektro-

energie om de draad weer op te pakken. Samen zijn we

nisch patiëntendossier. En aan een nieuw merk met een

daar gelukkig goed in geslaagd.

gezamenlijke identiteit. Ons ambitieniveau blijft onverminderd hoog. Dat is alleen mogelijk met de inzet van

In het verslagjaar is heel hard toegewerkt naar de

alle medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers.

juridische fusie tussen het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Zij leveren elke dag weer de best haalbare zorg aan

(OLVG) en het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ).

onze patiënten. Onze waardering hiervoor is groot. Ook

Met deze vervolgstap op de bestuurlijke fusie in 2013

onze verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties

wordt het samengaan van beide ziekenhuizen formeel

bedanken wij voor de goede relatie en het geschonken

beklonken. Door samen te gaan kunnen we blijven

vertrouwen. Tenslotte bedanken we de beide raden van

voldoen aan de kwaliteitseisen en volumenormen, en

toezicht voor de goede en deskundige samenwerking,

onze vooraanstaande positie als topklinische

en de adviesorganen Ondernemingsraad, bestuur

ziekenhuis in de regio behouden. Er komt een gezamen-

Medische Staf en de Patiëntenraad/Cliëntenraad voor

lijke missie en visie, en uiteindelijk een gezamenlijke

hun constructieve bijdragen en adviezen. Samen gaan

identiteit. De basis wordt gevormd door het kwaliteits-

we een uitdagende en mooie toekomst tegemoet.

denken, op alle mogelijke vlakken. We streven ernaar om gezamenlijk het best mogelijke resultaat voor patiënten te bereiken met de best mogelijke uitkomsten

Raad van bestuur,

die er toe doen.

Hans ven der Schoot, Peter van der Meer,

2014 is afgesloten met een positief resultaat. Het eigen

Francoise Dings,

vermogen kon hierdoor opnieuw toenemen waarmee onze financiële positie is verstevigd. In een snel veranderende omgeving en concurrerende markt is dat van cruciaal belang. Tegelijkertijd is het noodzakelijk om te blijven investeren en te innoveren zodat we klaar zijn voor de toekomst. Een zeer belangrijke factor daarin is het elektronisch patiëntendossier, dit wordt in 2015 over de twee locaties gezamenlijk in gebruik genomen. Aan beide kanten van de stad is een nieuw moederen kindcentrum geopend, en een ambulancepost. Eind 2014 zijn de panden aan de Prinsengracht definitief verkocht, en is deze historische locatie van het OLVG gesloten. Begin 2015 is een nieuwe kleine centrumlocatie aan de Spuistraat betrokken waar een beperkt aantal specialismen polikliniek houdt. Dit initiatief is goed ontvangen.

4

Amsterdam, mei 2015

Verslag raad van toezicht Samenstelling

De heer Wilson is voorzitter van de gemeenschappelijke raad, de heer Schreve is vicevoorzitter van de gemeen-

De raad van toezicht bestaat uit de volgende leden:

schappelijke raad.

• de heer drs. P. Wilson, voorzitter • mevrouw drs. J.M.M. Willemse

Vanaf de juridische fusie per 1 juni 2015 is er

• de heer drs. D. del Canho

1 stichting met 1 raad van toezicht en komt de

• de heer mr. R.J. Schimmelpenninck

gemeenschappelijke raad weer te vervallen.

Benoemingen in de raad van toezicht van het OLVG zijn

Commissies

voor een periode van vier jaar of, indien dat eerder is in de tijd, tot aan het moment van de juridische fusie met

Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies

het SLAZ.

werkzaam: de Commissie Benoeming & Beloning (een

Voor de raad van toezicht is een generieke profiel-

gezamenlijke commissie van de gemeenschappelijke

schets opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet

raad), de Auditcommissie, en de Commissie Kwaliteit &

voldoen. De actuele samenstelling en (neven)functies

Veiligheid. De actuele samenstelling van de commissies

van de raad van toezicht staan op de website en in de

staat op de website. De raad van toezicht bespreekt de

DigiMV. Alle nevenfuncties worden gemeld en beoor-

verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze

deeld, evenals een mogelijk tegenstrijdig belang dat

commissies in de voltallige vergaderingen.

het onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken kan verhinderen.

Eind 2014 is door de gemeenschappelijke raad een

Eén lid wordt benoemd op voordracht van de

juridische adhoc commissie ingesteld gericht op de

P atiëntenraad, in de huidige samenstelling is dat

verdere voorbereiding en besluitvorming voor de

mevrouw Willemse.

juridische fusie.

Mutaties in raad van toezicht

Vergaderingen en besluiten

In 2014 zijn er geen mutaties geweest in de raad van toezicht

In 2014 heeft de raad van toezicht achtmaal vergaderd in aanwezigheid van de raad van bestuur, op 20 januari,

Gemeenschappelijke raad

24 maart, 20 mei, 24 juni, 11 september, 22 september,

Met de bestuurlijke fusie tussen OLVG en SLAZ is een

18 november en 16 december 2014. Op een enkele

gemeenschappelijke raad gevormd, bestaande uit alle

uitzondering na, was steeds de voltallige raad van

leden van de beide raden van toezicht. Deze gemeen-

toezicht aanwezig. De vergaderingen van de raad van

schappelijke raad heeft statutaire bevoegdheden

toezicht zijn steeds gecombineerd met een vergadering

waartoe in ieder geval behoren het goedkeuren van

van de gemeenschappelijke raad. De vooraf opgestelde

duurzame strategische samenwerking, het vaststellen

jaarplanning is gevolgd, met dien verstande dat de

van meerjaren strategische beleidsplannen, het

jaarrekening 2013 vanwege de landelijke onzekerheden

aangaan van leningen boven een bepaald bedrag en het

uiteindelijk niet in mei maar pas in december kon

vaststellen van de (meerjaren) begroting. De raad van

worden vastgesteld, en in september is een extra

toezicht van het OLVG blijft verantwoordelijk voor het

vergadering ingepland in verband met het

toezicht op de stichting OLVG.

voorgenomen besluit tot juridische fusie. In de Auditcommissie is veel aandacht uitgegaan naar

5

De gemeenschappelijke raad bestond in 2014 uit

de sectorbrede onzekerheden ten aanzien van de

bovenstaande leden van de raad van toezicht van het

omzetverantwoording en de gevolgen daarvan voor de

OLVG en tevens uit de leden van de raad van toezicht

rapportage. Verder is stelselmatig gesproken over de

van het SLAZ:

productie- en liquiditeitsontwikkeling en de afspraken

• de heer F.H. Schreve, voorzitter

met de zorgverzekeraars. Ook de meerjarenfusie

• mevrouw prof. dr. C.A.J.M. Bruijnzeel-Koomen

businesscase had een prominente plaats op de agenda.

• de heer mr. K.E.J. Dijk

In totaal is de Auditcommissie in het verslagjaar zeven

• de heer Y. de Haan

keer bijeen geweest, op 28 januari, 11 maart, 13 mei,

olvg jaarverantwoording 2014 · directieverslag

17 juni, 11 september, 4 november en 9 december 2014.

Besluiten die de goedkeuring behoefden van de

De commissie Kwaliteit & Veiligheid heeft in het

gemeenschappelijke raad waren in 2014:

verslagjaar driemaal vergaderd, op 11 maart, 24 juni en

• verkoop locatie Prinsengracht

6 november. Alle vergaderingen waren met de beide

• strategisch beleidsplan/locatieprofilering

Commissies Kwaliteit & Veiligheid van het OLVG en het

• juridische fusie

SLAZ gezamenlijk. Bij het opstellen van de agenda is

• samenstelling raad van toezicht en raad van

voor de hoofdlijnen het informatieprotocol is gevolgd,

bestuur na de juridische fusie

de rode draad was de ontwikkeling van de gezamenlijke

• uitwerking scenario’s merkenbeleid

visie op kwaliteit en veiligheid.

• gezamenlijk besturingsmodel

De Commissie Benoeming & Beloning was betrokken bij

• verdeelmodel honorarium medisch specialisten

de voorbereiding van de besluitvorming over de samen-

• jaarplan en begroting 2015.

stelling van de raad van toezicht en de raad van bestuur na de juridische fusie. De juridische adhoc commissie is

Werkbezoeken

in juli 2014 voor het eerste bijeengekomen om te

De leden van de raad van toezicht gaan – als onderdeel

inventariseren wat er richting de juridische fusie moet

van de informatievoorziening en om op de hoogte te

gebeuren ten aanzien van statuten, reglementen,

blijven van actuele ontwikkelingen in het ziekenhuis –

overige regelingen en contracten. In 2014 heeft deze

op werkbezoek bij de (medische) afdelingen in het

commissie nog twee keer vergaderd.

ziekenhuis. Dit gebeurt als onderdeel deel van het introductieprogramma, op eigen verzoek of indien

De voorbereiding van de vergaderingen van de raad van

daar aanleiding toe is. In 2014 zijn rondleidingen

toezicht en de gemeenschappelijke raad gebeurt in het

geweest in het nieuwe moederen kindcentrum Toorop

voorzittersoverleg, waaraan de voorzitters van beide

paviljoen in het SLAZ en de poliklinische apotheek

raden van toezicht en de voorzitter en vicevoorzitter

OLVG.

van de raad van bestuur deelnemen. Hierin wordt onder

Er zijn inhoudelijke presentaties verzorgd door de

andere de agenda voorbereid. Direct voorafgaand aan

samenwerkende laboratoria, de gefuseerde vakgroep

iedere vergadering heeft de raad van toezicht overleg

orthopedie, en met betrekking tot de bouwplannen

zonder de raad van bestuur.

voor de SEH/HAP in het SLAZ.

Aansluitend aan de vergaderingen van de raad van

Individuele leden van de raad van toezicht hebben een

toezicht heeft overleg plaatsgevonden met respectie-

bezoek gebracht aan de vakgroep Orthopedie, de

velijk de ondernemingsraad, het bestuur van de

Intensive Care en tele IC, de dotterlounge, en de SEH.

medische staf en de patiëntenraad. Ook woont ieder lid van de raad van toezicht een of meerdere overleg

Governance

vergaderingen tussen raad van bestuur en onder nemingsraad als toehoorder bij.

Zorgbrede governancecode

Eén keer per jaar heeft de Auditcommissie een private

Om op een goede wijze invulling te geven aan bestuur

sessie met de externe accountant ter voorbereiding van

en toezicht wordt de Zorgbrede Governancecode

de goedkeuring van de jaarrekening. De externe

nageleefd. Aandachtspunten en aanbevelingen uit de

accountant woont tevens de jaarvergadering bij waarin

governancecode zijn en worden vertaald naar interne

de jaarrekening wordt goedgekeurd.

regelingen. Dat gebeurt door deze te betrekken in de jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht en ze mee

De agenda van de raad van toezicht wordt in grote

te nemen in het onderhoud van statuten, de verschil-

lijnen gevormd door de beleidscyclus. Eind 2014 kon in

lende reglementen en het informatieprotocol.

de raad van toezicht de jaarverantwoording (directieverslag en jaarrekening) 2013 worden goedgekeurd.

Statuten en reglementen

Naast de reguliere besluitvorming voortkomend uit de

In het verslagjaar 2014 zijn de statuten niet gewijzigd.

beleidscyclus is in 2014 in de vergaderingen van de

Wel zijn nieuwe statuten voorbereid voor de situatie na

raad van toezicht veel aandacht uitgegaan naar de

de juridische fusie. Ook de reglementen van de raad

juridische fusie, de locatieprofilering, het besturings-

van toezicht en de commissies zijn geharmoniseerd met

model, de verkoop van de locatie Prinsengracht, de

het oog op de nieuwe geïntegreerde situatie.

implementatie van EPIC als elektronisch patiëntendossier (EPD), en de honoraria van de medisch specialisten.

6

Informatieprotocol De informatievoorziening aan het toezichthoudende orgaan is conform de statuten vastgelegd in een informatieprotocol. Dit wordt geïntegreerd ten aanzien van de terreinen kwaliteit & veiligheid, informatie veiligheid, finance & control, HRM/medewerkers, governance & compliance, en strategie.

Vergoeding De vergoeding voor de leden van de raad van toezicht valt binnen de WNT-richtlijnen. In 2014 is de vergoeding niet aangepast. Na de juridische fusie in 2015 wordt bekeken of daar aanleiding toe is. De vergoeding wordt jaarlijks openbaar gemaakt in de jaarverantwoording.

Evaluatie De raad van toezicht evalueert volgens het reglement jaarlijks het eigen functioneren, inclusief dat van zijn commissies. Begin 2014 is met de gemeenschappelijke raad plenair aandacht besteed aan de samenstelling en de groepsprocessen binnen de raad van toezicht. Eind 2014 is het eigen functioneren geëvalueerd aan de hand van een vragenlijst, met input vanuit de raad van bestuur.

7


Financieel resultaat Hieronder worden het geconsolideerde resultaat, de vermogenspositie en financiële ratio’s verkort weergegeven.

Geconsolideerd resultaat (afgeronde bedragen, in miljoenen euro’s) Bedrijfsopbrengsten Zorgomzet

2014

2013

238,3

241,1

9,4

9,8

Subsidies

26,4

24,7

Overige bedrijfsopbrengsten

75,7

64,8

Totaal bedrijfsopbrengsten

349,8

340,4

2014

2013

208,2

203,4

Verleende prestaties aan derden

Bedrijfslasten Personeelskosten

20,5

20,1

104,6

100,7

3,4

4,7

336,7

328,9

Resultaat

2014

2013

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

13,1

11,5

Belastingen

–

(0,1)

Aandeel derden

–

–

13,1

11,4

Ratio’s

2014

2013

Weerstandsniveau A

20,2

17,4

Weerstandsniveau B (exclusief honorarium)

23,1

20,0

Solvabiliteit

27,5

21,9

3,7

3,4

Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Totaal bedrijfslasten

Resultaat boekjaar

Vermogenspositie en financiële ratio’s (in percentages)

Resultaatsmarge Resultaatsmarge, exclusief honorarium Liquiditeit, (current ratio exclusief financieringsverschil)

8

4,3

3,9

121,7

106,3

Algemeen Organisatie

Missie en kernwaarden

Concernbeschrijving

De missie van het OLVG is het leveren van goede

De Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) is

patiëntenzorg aan iedereen, het verbeteren van zorg

opgericht in 1898. Het OLVG is een algemeen

door onderzoek en het delen van kennis door het

topklinisch opleidingsziekenhuis. Het ligt aan het

verzorgen van opleidingen. Deze ambities worden

Oosterpark in de binnenstad van Amsterdam en heeft

weerspiegeld in de twee kernwaarden van het OLVG:

daarnaast polikliniekfuncties aan de Prinsengracht en

Toonaangevend en Gastvrij.

op IJburg. De locatie Prinsengracht is eind 2014 gesloten en verkocht, begin 2015 is aan de Spuistraat

Werkgebied en samenwerking

een nieuwe poliklinische centrumfunctie ingericht. Het Medisch Centrum Jan van Goyen was tot eind 2014

Het centrum, het oostelijke deel van de stad, Zeeburg/

de gezamenlijke buitenpolikliniek van het OLVG en het

IJburg en Diemen vormen samen het adherentiegebied

Slotervaartziekenhuis, na het opzeggen van de samen-

voor de basiszorg. Voor de topklinische zorg en de

werkingsovereenkomst door het Slotervaartziekenhuis

derdelijns verwijzingen naar de verschillende centres of

heeft het OLVG begin 2015 de wens uitgesproken om de

excellence strekt het verzorgingsgebied zich uit van

exploitatie over te nemen.

regionaal tot landelijk. Voor het behoud van topklinische functies richt het

Het OLVG biedt onderdak aan 23 MSRC/RGS erkende

OLVG zich in toenemende mate op samenwerking en

specialismen, veelal met opleidingsbevoegdheid.

alliantievorming. De fusie met het SLAZ vormt hierin

Als Teaching Hospital zit het OLVG in de opleidingen

het zwaartepunt.

onderwijsregio (OOR) van het AMC.

Andere strategische lokale samenwerkingspartners

Het ziekenhuis heeft een grote moderne Spoedeisende

voor het OLVG zijn het AMC (in het Hartcentrum

Hulp en een level III Intensive Care. In het OLVG zijn

Amsterdam), het BovenIJ ziekenhuis (in DiaBoss, CMA

een huisartsenpost, een spoedtandartsenpraktijk en

en OCA, samen met het SLAZ) en het NKI/AvL. Met nog

een poliklinische apotheek gevestigd.

vijf andere aanbieders in de Amsterdamse regio verkennen het OLVG en het SLAZ de mogelijkheid van

Met ingang van 1 maart 2013 is het OLVG bestuurlijk

verdergaande samenwerking en verzelfstandiging van

gefuseerd met het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

de laboratoria.

(SLAZ). Beide ziekenhuizen zijn vooralsnog twee aparte stichtingen met een eigen jaarverantwoording.

Landelijk maakt het OLVG onderdeel uit van de

Er wordt toegewerkt naar een juridische fusie in 2015

vereniging Santeon. Hierin bundelen zes topklinische

waarna 1 stichting ontstaat met een 1 jaarrekening.

ziekenhuizen verspreid over Nederland de krachten in het streven naar de hoogste kwaliteit van medische

Toelating

zorg en gastvrijheid. Naast het OLVG zijn dat het

De Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) maakt, binnen

St. Antonius Ziekenhuis in Utrecht/Nieuwegein,

de categorie instellingen voor medisch-specialistische

het Canisius-Wilheminaziekenuis in Nijmegen,

zorg, onderscheid tussen Academische, Algemene en

het Catharinaziekenhuis in Eindhoven, het Martini

Categorale ziekenhuizen. In de categorie Algemene

Ziekenhuis in Groningen en het Medisch Spectrum

ziekenhuizen is het OLVG een topklinisch opleidings

Twente in Enschede.

ziekenhuis en in die hoedanigheid sinds 2001 lid van de Vereniging Samenwerkende Topklinische opleidings ziekenhuizen (STZ).

9


Organogram concern Het organogram laat de opbouw van het concern zien, met de eraan gelieerde entiteiten. CV Clinium en Clinium Amsterdam BV worden niet geconsolideerd in de jaarrekening.

Medisch Centrum Jan van Goyen (buitenpoli met Slotervaartziekenhuis)

Stichting OLVG

Amsterdam Medical Services (AMS BV) 100%

Stichting Teaching Hospital OLVG

ECLCA BV 100%

Oosterparking BV 100%

Hospital Services OLVG 51% BV c 20%

AMS 100% Peildatum: 31 december 2014

10

CV

Clinium

b 80%

Toelichting: Clinium A’dam BV

b = beherend vennoot c = commanditair vennoot

Bedrijfsvoering Organogram interne organisatie Gemeenschappelijke raad OLVG en Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

raad van toezicht Ondernemingsraad

raad van bestuur

Bestuur Medische Staf

Klachtenbemiddeling Concernstaf Financiën Informatisering en Automatisering Vastgoed en Zorgtechnologie Geestelijke Verzorging Infectiepreventie

Primaire Business Units*

Patiëntenraad

Secretaris en secretariaat raad van bestuur Human Resources Management Juridische Zaken Marketing en Communicatie Services Inkoop en Logistiek Medisch Instrumentele Zaken

Medisch Ondersteunende Units

Teaching Hospital

◼ Algemene Chirurgie

◼ Anesthesiologie en Operatiekamers

◼ Onderwijs

◼ Dermatologie

◼ Hematologisch Klinisch Chemisch

◼ Onderwijsvoorzieningen

◼ Gynaecologie/Verloskunde

Laboratorium

◼ Hartcentrum (Cardiologie en

◼ Intensieve Geneeskunde

Cardio-thoracale Chirurgie)

◼ Medische Microbiologie

◼ Huisartsengeneeskunde

◼ Paramedische Ondersteunende Unit

◼ Interne Geneeskunde

◼ Pathologie

◼ Keel- Neus- en Oorheelkunde

◼ Radiologie

◼ Kindergeneeskunde

◼ Ziekenhuisapotheek

◼ Onderzoek

◼ Longgeneeskunde ◼ Maag- Darm- Leverziekten ◼ Mondziekten, Kaak- en Aangezichtschirurgie ◼ Neurologie ◼ Oogheelkunde ◼ Orthopedie ◼ Plastische, Reconstructieve en Handchirurgie ◼ Psychiatrie en Medische Psychologie ◼ Spoedeisende Hulp ◼ Urologie

11

Peildatum: 31 december 2014


Besturingsmodel, management informatie en personeel

Personeel De personele kerngegevens per 31 december 2014, inclusief MC Jan van Goyen, zijn weergegeven in

Het OLVG kent een gedecentraliseerd besturingsmodel

onderstaande tabel.

met 26 medische en medisch ondersteunende vakgroepen als resultaatverantwoordelijke business-

Bestuur en medezeggenschap

units. Deze worden geleid door een unitvoorzitter. Een bedrijfsleider ondersteunt de bedrijfsvoering van

De stichting heeft een bestuursmodel met een raad

meerdere units. Naast de zorg units zijn er centrale

van bestuur, met een gezamenlijke eindverantwoor

staf- en ondersteunende diensten.

delijkheid en een inhoudelijke portefeuilleverdeling, en een raad van toezicht.

Met fusiepartner SLAZ wordt een nieuw gezamenlijk

De raad van bestuur bestaat uit de volgende leden:

besturingsmodel ontwikkeld en geïmplementeerd.

• de heer dr. J.Th.M. van der Schoot, voorzitter

In 2014 is een aanvang gemaakt met de integratie van

• de heer drs. P.E. van der Meer, vicevoorzitter

de ondersteunende stafafdelingen.

• mevrouw drs. F.J.H. Dings, lid

Managementinformatie wordt real time gepubliceerd via het datawarehouse. Maandelijks worden productie-

Mutaties in de raad van bestuur

rapportages opgesteld en elk trimester hebben de

Als gevolg van de bestuurlijke fusie bestond de raad

businessunits een gesprek met de raad van bestuur aan

van bestuur aan het begin van het verslagjaar nog uit

de hand van de perspectieven klant, medewerker, zorg

de vijf bestuurders van de beide ziekenhuizen.

en innovatie, interne processen en financiën.

In januari 2014 is de heer Hemrika overleden aan de gevolgen van zijn ziekte. In februari 2014 heeft

De totstandkoming van het (financiële) beleid vindt

mevrouw Van den Maagdenberg de raad van bestuur

planmatig plaats, op basis van een jaarlijkse kaderbrief

verlaten en de overstap gemaakt naar het AMC. Beide

met de uitgangspunten voor het opstellen van de

posities zijn niet opnieuw ingevuld, in lijn met het

begroting voor het komende jaar, voor de bedrijfs

streven om de omvang van de raad van bestuur op

eenheden en voor het gehele ziekenhuis. Na

termijn terug te brengen. De portefeuilles zijn opnieuw

goedkeuring van de begroting door de raad van

onder de zittende leden verdeeld.

toezicht worden de interne budgetten door de raad van

Mevrouw Dings is eind mei 2014 voor een tweede

bestuur vastgesteld, deze worden gedurende het jaar

termijn van vier jaar benoemd als lid in de raad van

maandelijks bewaakt aan de hand van rapportages en

bestuur. De benoeming van alle bestuurders is

analyses, waaronder productieoverzichten. Deze

herbevestigd na de juridische fusie, met instand-

worden door de raad van bestuur periodiek besproken

houding van de huidige zittingstermijn.

met het management. Elk kwartaal wordt de volledige

De actuele samenstelling en (neven)functies van de

exploitatie en balans van het ziekenhuis opgesteld en

bestuurders staan op de website van het OLVG.

geanalyseerd.

De raad van toezicht moet nevenfuncties vooraf beoordelen en goedkeuren waarbij mogelijke belangenverstrengeling wordt meegewogen.

Kerngegevens personeel per 31-12-2014

2014

2013

Aantal medewerkers in loondienst

3.525

3.531

• waarvan patiëntgebonden functies

2.482

2.509

277

224

Fte medewerkers in loondienst

2.658

2.636

• waarvan patiëntgebonden functies

1.954

1.939

203

199

372

313

231

193

91

100

- waarvan medisch specialisten

- waarvan medisch specialisten Medewerkers niet in loondienst: ingehuurd personeel (inclusief medisch specialisten), uitzendkrachten en stagiair(e)s • waarvan patiëntgebonden functies Vrijwilligers

12

Vergoeding

aandacht, onder andere als gevolg van de verscherping

De Wet normering ‘bezoldiging topfunctionarissen

van weten regelgeving door de NZa. Strategisch

publieke en semipublieke sector’ (WNT) is van kracht.

risicomanagement is een aandachtspunt binnen in de

De arbeidsvoorwaarden zijn in lijn met de WNT zoals die

reguliere planning- en control cyclus. Het risicoprofiel

gold op het moment van (her)benoeming. De arbeids-

dient moet dienen als leidraad voor de planning- en

voorwaarden van de bestuurders zijn opgenomen in de

control cyclus van het komende jaar. De businessunits

jaarverantwoording.

en risicodomeinhouders formuleren op basis van het profiel zo nodig maatregelen die onder andere in de

Medezeggenschap Het OLVG heeft als medezeggenschaps- en advies organen een ondernemingsraad die de belangen van het personeel behartigt, een bestuur van de medische staf dat de medische specialisten vertegenwoordigt, en een patiëntenraad die de raad van bestuur gevraagd en ongevraagd adviseert vanuit het perspectief van de patiënt als gebruiker van het ziekenhuis. De onder nemingsraad en de patiëntenraad publiceren elk een eigen jaarverslag waarin onder andere wordt weergegeven over welke onderwerpen advies (of instemming) is gegeven en wat daarmee is gebeurd. De adviesorganen zijn in 2014 intensief betrokken bij de besluitvormingstrajecten ten aanzien van onder andere de juridische fusie, de merknaam, de locatie profilering, integratieplannen, het besturingsmodel, en de honorariumsystematiek.

Gedragscodes en risicomanagement Gedragscode, integriteitsbeleid en klachtenregelingen Het OLVG heeft een algemene gedragscode opgesteld voor zijn medewerkers. Deze gedragscode maakt integraal onderdeel uit van de arbeidsovereenkomst en beschrijft op hoofdlijnen de gewenste omgangsvormen en integer gedrag. Daarnaast is nog een aantal aanvullende maatregelen getroffen op het gebied van integriteitsbeleid. Zo is er een gedragscode voor mailen internetgebruik, een klokkenluidersregeling en een klachtenregeling voor de individuele medewerker. Ook is er een (externe) vertrouwenspersoon aangesteld. De behandeling van klachten van patiënten is vastgelegd in de ‘Klachtenregeling patiënten OLVG’ - in aansluiting op de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector.

Risicomanagement De belangrijkste geïnventariseerde risico’s betreffen de gebieden personeel (arbeidsmarkt), kwaliteit & veiligheid, gebouwen, installaties en apparatuur, financiën en ICT. De fusie met het SLAZ is een aandachtspunt dat bij meerdere risicogebieden terugkomt. Binnen het aandachtsgebied financiën heeft het onderwerp ‘correct declareren’ verhoogde

13


trimestergesprekken worden gemonitord.

Strategie en beleid Fusie OLVG en SLAZ

kwaliteitsvisie. Deze visie vormt de basis voor de verdere jaarplannen.

Het OLVG en het SLAZ zijn in 2013 bestuurlijk gefuseerd. In 2015 gaan de ziekenhuizen juridisch

In 2014 vond de heraccreditatie van NIAZ plaats.

fuseren in één stichting. OLVG en SLAZ hebben de

Het OLVG is hierbij benoemd tot ‘best practice’ op een

ambitie om samen HET topklinische ziekenhuis te zijn

aantal onderwerpen. De verbeterpunten worden in

in de regio Amsterdam. Eén ziekenhuis op twee hoofd-

2015 opnieuw beoordeeld. Onderdeel van de NIAZ

locaties met als pijlers:

accreditatie is de certificering van het Veiligheids

1. Onderscheidend aanbod aan (topklinische)

managementsysteem (VMS).

patiëntenzorg – 24/7 brede toegang op beide locaties en concentratie van bepaalde klinische ingrepen ‘achter de voordeur’. 2. Vooraanstaande niet academische opleiding. 3. Toegepast klinisch onderzoek. De registratie van indicatoren, en het actief sturen Eind 2014 is een business plan, inclusief doorrekening

hierop, wordt ingezet om de kwaliteit van zorg trans-

in een business case, opgesteld voor het gefuseerde

parant te maken. Met behulp van de SIRE-methodiek

ziekenhuis. Op basis van een portfolio analyse zijn

en/of door de necrologiecommissie worden (bijna)

negen onderscheidende gebieden benoemd, te weten:

incidenten in de patiëntenzorg, calamiteiten,

het Hartcentrum, neurologie, orthopedie, oncologie,

complicaties en sterftegevallen geanalyseerd.

obesitas (bariatrie), HIV, moeder & kind (verloskunde

Volgens het jaarlijks gehouden onderzoek onder

en neonatologie), psyche & soma en spoedeisende

patiënten (de Consumer Quality Index-Ziekenhuizen)

geneeskunde. Voor elk van de onderscheidende

krijgt het OLVG een overall rapportcijfer van 8,3 op de

gebieden is een deel business plan ontwikkeld.

schaal van 1 tot 10.

Met de fusie ontstaat een solide en toekomstbestendig

Opleiding en onderzoek

kwalitatief hoogwaardig ziekenhuis, dat een sterke speler met een stevige positie is in de Amsterdamse

Het OLVG en het SLAZ zijn lid van de vereniging STZ

regio. De fusie maakt het mogelijk om financieel solide

ziekenhuizen.

te zijn: het biedt kansen om de omzet positief te

Het organisatiebrede opleidingsbeleid geeft de richting

beïnvloeden en kostenvoordelen te realiseren, en

aan voor de opleiding van zorgprofessionals, en wordt

maakt lagere investeringen mogelijk door goed

concreet uitgewerkt in decentrale opleidingsplannen

gecombineerd gebruik te maken van de eigenschappen

voor de bedrijfseenheden.

van beide locaties.

De wetenschappelijke doelstellingen zijn vastgelegd in het Wetenschapsbeleidplan 2015-2018.

Kwaliteit en veiligheid

Medisch specialisten en (gespecialiseerd) verpleeg kundigen werken mee aan trials en/of toegepast

Het fusieziekenhuis wil haar patiënten kwalitatief

klinisch wetenschappelijke onderzoeken, daarbij

hoogwaardige zorg bieden, zonder daarbij de betaal-

ondersteund door het Leerhuis.

baarheid uit het oog te verliezen. Doelstelling is continue verbetering van de patiëntenzorg, waarbij de uitkomsten voor de patiënt centraal staan. Op de langere termijn wordt de ambitie van beste verbeter ziekenhuis verder uitgebouwd door samen met patiënten het zorgproces te blijven toetsen en waar mogelijk te verbeteren. Dit wordt gerealiseerd door in de manier van werken de komende jaren te focussen op de drie-eenheid: “Samen. Aantoonbaar. Verbeteren.” Deze visie is eind 2014 vastgelegd in de gezamenlijke

14

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

benchmarks. In het OLVG is in 2014 het verzuim enigszins gelijk gebleven en lag iets boven de zogeheten Verbaannorm. In het SLAZ is in 2014 het

Het OLVG wil zich profileren als maatschappelijk

verzuim eveneens gelijk gebleven. In vergelijking met

verantwoorde zorginstelling en heeft om die reden het

de STZ benchmark is het ziekteverzuim in het SLAZ

manifest ‘MVO in de zorg’ mede ondertekend.

evenredig met het gemiddelde en in het OLVG is dit iets

In navolging daarvan is in kaart gebracht wat het OLVG

hoger dan het STZ gemiddelde.

al aan activiteiten ontplooit op dit terrein en waar het

Binnen beide ziekenhuizen zijn de thema’s ‘Sterk In Je

nog beter zou kunnen. Vanuit de oorspronkelijk invals-

Werk’ en ‘On the Move’ van belang voor de vitaliteit en

hoeken People, Planet, Profit zijn deze activiteiten en

duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Zowel voor

doelstellingen gaandeweg gebundeld naar meer

leidinggevenden als voor medewerkers zijn hiervoor

herkenbare thema’s in de zorg. Vervolgens is in 2014

trainingen beschikbaar.

een MVO Taskforce opgericht om het maatschappelijk verantwoord ondernemen in te bedden in de

Het OLVG was in 2014 voor het zesde achtereen

lijnorganisatie.

volgende jaar TopWerkgever. Dit keurmerk staat voor goede arbeidsvoorwaarden, ontwikkelings- en carrière-

Milieubeleid

mogelijkheden en cultuurmanagement.

Het OLVG heeft over het verslagjaar 2014 voor het eerst

In 2013 heeft CRF een nieuw label voor zorginstellingen

een duurzaamheidsverslag opgesteld volgens het

geïntroduceerd, ‘top employers cure & care’. Het OLVG

GRI-duurzaamheidskader (Global Reporting Initiative).

is daarmee officieel gecertificeerd als ‘top employer

Dit verslag gaat verder dan het milieujaarverslag en

cure & care’’. Naast het OLVG zijn ook de vijf andere

rapporteert ook over sociale aspecten. Het duurzaam-

Santeon ziekenhuizen als topwerkgever erkend.

heidsverslag (link) is gedeponeerd bij de gemeentelijke

Fusiepartner SLAZ heeft in afwachting van de juridische

instanties en openbaar gemaakt.

fusie nog niet deel genomen aan het keurmerk TopWerkgever.

Eind 2014 is het OLVG geauditeerd voor het gouden niveau van de Milieuthermometer Zorg. Het gouden niveau is gekoppeld aan het keurmerk Milieukeur. Begin 2015 is bekend geworden dat het OLVG het gouden niveau heeft behaald en daarmee het ziekenhuis in Amsterdam en het derde ziekenhuis in Nederland is met een milieukeurmerk.

Sociaal beleid Het OLVG en het SLAZ streven naar excellent werkgeverschap. Daarvoor gebruiken de ziekenhuizen periodiek een aantal diagnoses zoals verzuimcijfers, medewerker tevredenheid, exit motivatie, risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E). Het OLVG gebruikt daarnaast nog de uitkomsten van het onderzoek Excellente Zorg. Op basis van de uitkomsten bepaalt de raad van bestuur voor beide locaties de verbeteracties en de prioriteiten. Of de gekozen verbeteracties (voldoende) resultaat opleveren blijkt uit managementinformatie en herhaling van bepaalde diagnoses. Tenslotte meten het OLVG en het SLAZ de resultaten af aan externe

15


Financieel beleid In deze paragraaf worden de belangrijkste onderdelen

eigen vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten

van het financieel beleid van het OLVG toegelicht. Een

minus de honorariuminkomsten) 23,1% (in 2013 was

meer gedetailleerde toelichting op de ontwikkelingen

dit 20,0%).

met betrekking tot het resultaat, de balans en de De opbrengsten zijn in 2014 met € 9 miljoen (2,8%)

vermogenspositie staat in de jaarrekening.

t oegenomen tot € 350 miljoen.

Resultaten

De zorgomzet in 2014 bestaat uit omzet uit DOT-zorgproducten en overige producten.

Situatie op de balansdatum Het jaar 2014 is afgesloten met een positief

Ten aanzien van de verwerking van Medisch Centrum

exploitatieresultaat € 13,1 miljoen. Dit komt overeen

Jan van Goyen heeft zich een wijziging voorgedaan:

met 3,7% van de geconsolideerde omzet.

in de jaarrekening 2014 is Medisch Centrum Jan van

Het exploitatieresultaat, genormaliseerd voor verkoop

Goyen gewaardeerd tegen deelnemingswaarde en in de

van de locatie Prinsengracht is € 4,5 miljoen. Dit komt

geconsolideerde jaarrekening is Medisch Centrum Jan

overeen met 1,3% van de geconsolideerde omzet.

van Goyen voor 50% geconsolideerd.

Door de toevoeging van het resultaat aan het eigen vermogen zijn de solvabiliteitsratio’s verder verbeterd. Het weerstandsniveau (weerstandsvermogen A = eigen

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten) voldoet met 20,2% aan de eis die in het bankconvenant

Terugblik 2013

is afgesproken (in 2013 was dit 17,4%). De groei van

De definitieve afwikkeling van de jaarcijfers 2013 is

het weerstandsvermogen voldoet hiermee aan het door

gerealiseerd in december 2014 als gevolg van

de toegenomen risico’s van de sector noodzakelijk

vertragingen door de uitvoering van het (landelijke)

geachte niveau van 15%. De solvabiliteitsratio voldoet

zelfonderzoek en onzekerheid ten aanzien van de zgn.

eind 2014 met 27,5% aan de gestelde norm van 15%

transitiebedragen.

(in 2013 was dit 21,9%). Het OLVG voldoet aan de eisen die het Waarborgfonds voor de Zorgsector stelt en is

Ontwikkelingen landelijk 2014

eind 2010 toegelaten als lid.

Ook voor de cijfers over het verslagjaar 2014 zal er een zelfonderzoek plaats vinden. De uitkomsten van het

In het OLVG zijn alle medisch specialisten in

zelfonderzoek 2014 zijn geschat, mede op basis van de

loondienst, waardoor de honorariuminkomsten deel

uitkomsten van het zelfonderzoek 2013, en in de

uitmaken van de opbrengsten. Gecorrigeerd voor dit

jaarcijfers 2014 verwerkt.

effect is de resultaatsratio 4,3% (in 2013 was dit 3,9%) en het weerstandsniveau (weerstandsvermogen B =

Ontwikkelingen OLVG 2014 In november 2014 zijn de deuren van de OLVG locatie

Solvabiliteitsratio’s (%)

Prinsengracht gesloten, de panden zijn verkocht. Dit heeft geleid tot een incidenteel resultaat (boekwinst)

30

van 8,6 miljoen euro, overige opbrengsten. Aan de

25

Spuistraat is een nieuwe centrumlocatie met

20

polikliniekfuncties geopend.

15

Eind 2014 is de samenwerkingsovereenkomst tussen

10

het OLVG en het Slotervaart Ziekenhuis ten aanzien van

5 0

Medisch Centrum Jan van Goyen door het Slotervaart 2010

2011

2012

2013

2014

Ziekenhuis beëindigd.

Solvabiliteit Weerstandsvermogen A

De voorbereiding van de juridische fusie met het SLAZ

Weerstandsvermogen B

heeft geresulteerd in het opstellen van een businessplan en de doorrekening daarvan in een

16

business case voor de gefuseerde situatie. Het fusie

€ 9 miljoen opgenomen, zodat € 43 miljoen krediet-

ziekenhuis verwacht, ten opzichte van de situatie

ruimte resteerde.

waarin de ziekenhuizen niet gefuseerd zijn, voordelen

De current ratio (vlottende activa/kortlopende

te behalen door hogere opbrengsten, gunstigere

schulden) is toegenomen van 119,6% in 2013 naar

investeringen en toegenomen mogelijkheden om

126,5% in 2014.

kosten te besparen.

Financiële risico’s en onzekerheden Mede in het kader van de fusie is in 2014 veel geïnvesteerd in de voorbereiding van de implementatie

Zoals hiervoor beschreven heeft het OLVG het

van het nieuwe elektronisch patiëntendossier EPIC.

voornemen de exploitatie van het Medisch Centrum Jan

De voorbereiding ligt op schema, de datum voor de

van Goyen zelfstandig voort te zetten. De reeds in 2014

go-live is 19 oktober 2015.

ingezette lijn om de resultaten van Medisch Centrum Jan van Goyen te verbeteren wordt in 2015 doorgezet.

Project Basisregistratie op orde Het in 2013 gestarte project Basisregistratie op orde is

In de jaarrekening 2014 zijn de effecten van het

doorgezet in 2014. In dit project wordt de registratie in

zelfonderzoek opgenomen op basis van schattingen.

het hele ziekenhuis in fases geanalyseerd en waar

Uiterlijk 1 mei 2016 zal de minister besluiten of de

nodig verbeterd door scholing van medewerkers.

geconstateerde overschrijding in het jaar 2013 via het

Indien nodig worden correctiemaatregelen getroffen.

macrobeheersinstrument zal worden teruggehaald. Indien dit alsnog opgenomen moet worden kan dit

Liquiditeit

effect hebben op het resultaat in de toekomst.

De liquiditeit heeft in het verslagjaar een golfbeweging laten zien, die gerelateerd is aan de facturatie. In het

Gebeurtenissen na balansdatum

begin van het jaar was er sprake van een snelle

Het OLVG heeft het voornemen uitgesproken om de

verbetering van de liquiditeit door het factureren van

exploitatie van Medisch Centrum Jan van Goyen

de productie van 2013.

zelfstandig voort te zetten. Definitieve besluitvorming

Het facturen van de productie van 2014 heeft

hierover volgt in 2015.

vervolgens enige tijd op zich laten wachten, waardoor pas in het najaar weer een duidelijke verbetering in

Op 16 april 2014 is het fusievoorstel met de akte van

de liquiditeit zichtbaar was. Deze werd ook ten

fusie (inclusief de gewijzigde statuten) gedeponeerd

positieve beïnvloed door de verkoop van de locatie

bij het Handelsregister. Na verstrijken van de termijn

Prinsengracht.

en het verkrijgen van de verklaring van non-verzet is

De resterende factureringsachterstanden van 2014

het fusiebesluit definitief ondertekend en kan de akte

zijn in het begin van het jaar 2015 weggewerkt.

passeren waarmee de juridische fusie tussen OLVG en

Gedurende het verslagjaar zijn er geen nieuwe

SLAZ in de Stichting OLVG een feit is.

langlopende leningen afgesloten. De investeringen konden uit de cashflow worden betaald.

De productie in de eerste 4 maanden van 2015 is in lijn

De kredietfaciliteit voor de exploitatie bedraagt

met de vergelijkbare periode in 2014.

ultimo 2014 € 52 miljoen. Eind december was hiervan

Risicobeheer met betrekking tot financiële instrumenten

Liquiditeit (%)

Het beleid van het OLVG is erop gericht het renterisico 140

te minimaliseren. Voor de in 2011 afgesloten lening is

120

een variabele rente afgesproken. Om het renterisico te

100

beperken, is een interest rate swap afgesloten die het

80

risico op de variabele rente afdekt. Een nadere

60

toelichting staat in de jaarrekening.

40 20 0

2010

2011

2012

2013

2014

Liquiditeit

17


Gelopen financiële risico’s (prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s) Het OLVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het OLVG past kostprijshedge accounting toe: het waarderen van instrumenten op kostprijs. Ultimo boekjaar 2014 heeft de genoemde interest rate swap een negatieve marktwaarde van € 5,67 miljoen. Echter, vanwege het feit dat de interest rate swap een perfect hedge vormt met de onderliggende lening, loopt het OLVG hierop geen risico. Tevens heeft het OLVG geen borgstelling voor de negatieve marktwaarde hoeven afgeven. Een nadere toelichting staat in de jaarrekening.

18

Toekomstparagraaf In 2014 zijn belangrijke voorbereidingen getroffen

De gezamenlijke wetenschappelijke doelstellingen

voor het realiseren van de fusie van het OLVG en het

staan in het Wetenschapsbeleidplan 2015-2018.

SLAZ. In 2015 worden een aantal omvangrijke

De doelen op het gebied van milieu voor 2015 zijn

‘randvoorwaarden’ voor de fusie gerealiseerd, zoals de

weergegeven in een gezamenlijk milieujaarplan. Het

juridische fusie, de implementatie van een gezamenlijk

SLAZ streeft ernaar in 2015 het bronzen certificaat van

elektronisch patiëntendossier, de integratie van

de milieuthermometer te vervangen voor een zilveren.

ondersteunende diensten en de implementatie van een

Het OLVG heeft als doel goud te behouden.

nieuw besturingsmodel. De financiële risico’s en onzekerheden staan Met de fusie kan samen meer volume per aandoening

beschreven in de financiële paragraaf bij de

worden gerealiseerd. Volumegroei draagt bij aan de

jaarrekening. Een risicofactor is ook het gezamenlijke

continue verbetering van kwaliteit en kosten: door

ondernemingsplan voor de uitbesteding van de

meer ervaren zorgprofessionals, betere mogelijkheden

laboratoria van zes ziekenhuizen en Sanquin. In dit

om te werken met gespecialiseerde teams en

traject moet het nog tot besluitvorming komen over

subspecialisatie, meer klinische data. De uitdaging

hoe OLVG en SLAZ hierin participeren.

voor de komende jaren is om deze fusievoordelen daadwerkelijk om te zetten naar concrete verbete-

Grote investeringen op de korte termijn betreffen de

ringen in de patiëntenzorg. Een belangrijke stap

verbouwing van het operatiecomplex (OLVG en SLAZ),

hierin is de realisatie van onderscheidende locatie

in combinatie met de Orthopedie (SLAZ), en de SEH/

profielen, o.a. voor wat betreft de cardiologische,

HAP (SLAZ). Een lange termijn vastgoedstrategie met

neurologische en orthopedische zorg.

bijbehorend investeringsplan wordt in 2015 opgesteld. De business case voor het gefuseerde ziekenhuis laat

Om de adherentie in de binnenstad van Amsterdam te

zien dat als gevolg van de fusie en de lateralisatie de

behouden is een nieuwe locatie aan de Spuistraat 239

noodzakelijke investeringen gunstiger uitvallen, dan in

geopend. Patiënten kunnen hier terecht voor

de niet-gefuseerde situatie het geval zou zijn geweest.

spreekuren van de Dermatologie, Interne geneeskunde, Oogheelkunde, Keel, Neus en Oorheelkunde, Maag, Darm en Leverziekten, Neurologie en Bloedafname. In samenhang met de productiemogelijk heden die daarnaast het Medisch Centrum Jan van Goyen biedt zal de wenselijkheid van het behoud van de locatie IJburg opnieuw worden overwogen. Het kwaliteit- en veiligheidsbeleid is de komende jaren een uitwerking van de gezamenlijke kwaliteitsvisie “Samen. Aantoonbaar. Verbeteren.” Deze visie vormt de basis voor de verdere jaarplannen. Concreet gerealiseerde kwaliteitsverbeteringen worden jaarlijks zichtbaar gemaakt in een zogeheten inspiratieboek. In de eerste helft van 2015 worden zowel OLVG als SLAZ door het NIAZ bezocht om de voortgang op het verbeterplan te laten zien.

19


Jaarrekening 2014 Hierna volgen de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening, inclusief toelichtingen en goedkeurende verklaring van de externe accountant (E&Y).

Inhoudsopgave jaarrekening 5.1

Geconsolideerde jaarrekening 2014

5.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2014

21

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014

22

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014

23

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

24

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

33

5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa

43

5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

44

5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa

45

5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

46

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

48

5.1.11 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014

50

5.1.12 Enkelvoudige balans per 31 december 2014

59

5.1.13 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014

60

5.1.14 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

60

5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

61


69


70

5.1.18 Mutatieoverzicht financiële vaste activa

71

5.1.19 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

72

5.1.20 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

74

5.1.21 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

76

5.2

20

Overige gegevens

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

80

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

80

5.2.3 Resultaatbestemming

80

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

80

5.2.5 Controleverklaring

81

5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2014 bedragen x € 1.000

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatsbestemming) Ref.

2014

2013

1

226

331

Materiële vaste activa

2

156.557

151.229

Financiële vaste activa

3

472

702

157.255

152.262

4

6.139

5.342

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

5

-3.070

3.472

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

3.766

13.219

Overige vorderingen

7

90.254

94.075

Liquide middelen

8

2.199

3.060

99.288

119.168

256.543

271.430

2.532

2.532

64.152

51.214

5.665

5.571

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA Groepsvermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden

-1.749

10

Totaal eigen vermogen

70.600

59.327

Voorzieningen

10 0

0

17.914

16.017

11

89.522

96.439

6

0

0

12

78.507

99.647

256.543

271.430

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

21

olvg jaarverantwoording 2014 · jaarrekening

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Ref.

2014

2013

Bedrijfsopbrengsten Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten

15

202.941

200.211

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

9.442

9.778

Omzet uit overige zorgproducten

17

35.351

36.415

Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

18

0

4.441

Subsidies

19

26.350

24.733


20

75.687

64.834

349.771

340.412

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

21

208.206

203.424

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

20.497

20.067

Overige bedrijfskosten

23

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

24

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen Resultaat boekjaar

25

104.612

100.678

333.315

324.169

16.456

16.243

-3.350

-4.723

13.106

11.520

35

74

13.071

11.446

12.977

11.283

94

163

13.071

11.446

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserves

22

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 2014

2013

16.456

16.243

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: 20.408

20.067

0

0

- mutaties voorzieningen

1.897

2.912

- mutatie aandeel derden

-1.759

0

- afschrijvingen - desinvesteringen

20.546

22.979

Veranderingen in vlottende middelen: -797

-361

6.542

27.637

- vorderingen

3.821

-44.003

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

9.453

-244

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-1.773

- voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

7.170 17.246

-9.801

54.248

29.421

54

43

1.050

0

Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

-39

0

-4.490

-4.798

Betaalde winstbelasting

-35

-74

Resultaat deelnemingen

36

32

mutatie kapitaal deelneming Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-3.424

-4.797

50.824

24.624

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-25.755

-21.061

124

116

Investeringen immateriële vaste activa

0

0

Verstrekken leningen u/g

0

-278

-30

450

Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-25.661

-20.773

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing leningen u/g Aflossing langlopende schulden

17 -6.884

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-6.649

-6.867

Mutatie geldmiddelen

18.514

-3.016

-861

-248

Mutatie schulden aan kredietinstellingen

19.375

-2.768

Mutatie geldmiddelen

18.514

-3.016

Mutatie liquide middelen

23

260 -6.909


5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen De doelstelling van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG), gevestigd Oosterpark 9 te Amsterdam, is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk bestaan uit: het bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp tot een ziekenhuis wenden, en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houden met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Als gevolg van de systeemwijziging van DBC’s naar DOT zijn er landelijk problemen met facturatie mede als gevolg van het laat tot stand komen van contracten en prijsafspraken. Om het liquiditeitsrisico hiervan te mitigeren, heeft het OLVG afspraken gemaakt met haar zorgverzekeraars over bevoorschotting op basis van de onderhanden werk productie. Tevens zijn afspraken met de huisbankier gemaakt over het kunnen uitbreiden van de rekening courant faciliteit, mocht dit nodig zijn. Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012/2015 De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording, zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: • de uitkomst van van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van OLVG door de expercommissie van zorgverzekeraars; en • de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van OLVG betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: • in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; • in 2014 geopende DBC-zorgproducten • de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van eventuele onrechtmatigheden 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft OLVG de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014.

24

Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft OLVG duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheids aspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 11 december 2014 heeft OLVG zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het OLVG: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 3 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. OLVG kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert OLVG dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die OLVG niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. OLVG zal op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitvoeren. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal OLVG de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor

25


eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van OLVG leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft OLVG nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor OLVG materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft OLVG geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar OLVG heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. OLVG heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5.15 inzake niet in de balans opgenomen regelingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten OLVG heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie OLVG recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de OLVG tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het

26

vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van OLVG op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In het kader van vergelijkbaarheid zijn waar nodig herrubriceringen doorgevoerd in de vergelijkende cijfers. De bedragen die hiervoor in aanmerking komen zijn weergegeven met een *. Het Medisch Centrum Jan van Goyen wordt niet meer verantwoord in de enkelvoudige jaarrekening, maar wordt meegenomen voor 50% in de geconsolideerde jaarrekening wegens het verkrijgen van een zelfstandige WTZi-toelating. Hiervoor zijn de vergelijkende cijfers zowel enkelvoudig als geconsolideerd over 2013 aangepast. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, net als de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheids belang van derden uitzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. De volgende rechtspersonen zijn in de consolidatie meegenomen: • Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam 100% • Oosterparking BV, Amsterdam 100% • Stichting Teaching Hospital Onze Lieve Vrouwe Gasthuis, Amsterdam 100% • Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam 100% • Qliniek Prinsengracht BV, Amsterdam 100% (indirect) • Estetisch Chirurgie en Laser Centrum Amsterdam BV, Amsterdam 100% (indirect) • Medisch Centrum Jan van Goyen, Amsterdam 50% • Hospital Services OLVG BV 51% Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en

27


onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Opname in en verwijdering uit de balans van activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Als een transactie ertoe leidt dat bijna alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of bijna alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of van betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur, rekening houdend met een restwaarde. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Goodwill: 10%. • Bedrijfsgebouwen: 2%. • Verbouwingen: 5% - 10%. • Installaties: 5%. • Trekkingsrechten: 5%. • Instandhouding: 10%/17%/20%. • Inventaris: 10%. • Vervoersmiddelen en automatisering: 20%. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Het OLVG heeft over het boekjaar 2014 een impairment test uitgevoerd op de vaste activa. Deze impairment test geschiedt door middel van de vergelijking van de boekwaarde van het onroerend goed in de jaarrekening met de bedrijfswaarde. Voor het OLVG liggen de uitkomsten van de bedrijfswaarde-berekening boven de boekwaarde van de materiële vaste activa per 31 december 2014. Hierdoor is geen impairment aan de orde in de jaarrekening 2014. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De netto vermogensw aarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame

28

waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financie ringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rentederivaten) en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien de vervolgwaardering van deze instrumenten tegen reële waarde plaatsvindt, worden eventuele direct toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt. Na de eerste opname worden de financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen, die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille, worden gewaardeerd tegen geamoriseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Interest rate swap De instelling maakt gebruik van een interest rate swap, waarbij een vaste rente wordt betaald en een variabele rente wordt ontvangen, om het risico van stijgende rente van de variabele rente van een opgenomen lening af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast waarbij de in de resultatenrekening verantwoorde contractuele rente van de lening wordt gecorrigeerd voor de lopende rente van de renteswap. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Negatieve marktwaarde van renteswaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate rente swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve gerealiseerde verlies dat nog niet in de resultatenrekening verwerkt was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de gerealiseerde cumulatieve winst of het gerealiseerde cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s wordt gewaardeerd tegen 50% van de verwachte opbrengstwaarde van de DBC op basis van de met zorgverzekeraars overeengekomen verkoopprijzen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC’s die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. De nog te factureren DBC zorgproducten zijn gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de DBC conform de met zorgverzekeraars overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van het onderhanden werk ultimo 2014 is zoveel mogelijk conform een bestendige gedragslijn opgesteld in lijn met voorgaande jaren zoals is gesteld in de ‘handreiking omzetverantwoording 2014’. De basis hiervoor is de per balansdatum nog niet afgesloten DBC zorgproducten. De status van een DBC

29


zorgproduct wordt bepaald door de uitgevoerde verrichtingen. Door de tot en met de balansdatum uitgevoerde verrichtingen te koppelen aan de openstaande DBC zorgproducten, wordt een productcode afgeleid. Deze productcode wordt gewaardeerd tegen 50% van de verkoopprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een collectieve beoordeling op looptijd per segment. Er wordt onderscheid gemaakt tussen zorgverzekeraars, overige instellingen en particulieren. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening materiële controles De voorziening voor materiële controles dient ter dekking van rechtmatigheidscontroles die na afloop van het schadejaar door verzekeraars uitgevoerd kunnen worden. De voorziening is bepaald op de uitkomsten van het zelfonderzoek en de nog niet afgerekende materiële controles voorgaande jaren. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening verkrijging negatieve deelneming De voorziening verkrijging negatieve deelneming betreft de risico’s ten aanzien van Medisch Centrum Jan van Goyen. Schulden Schulden worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

30

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten De omzet van DBC’s / DBC-zorgproducten (DOT’s) is een optelling van de waarde van de facturatie, de nog te factureren post en de mutatie van de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten. De post is per zorgverzekeraarscollectief berekend en tot stand gekomen door het gebruik van de Handreiking omzetverantwoording 2014 zoals is opgesteld door diverse partijen. Op de omzet zijn nuanceringen toegepast als gevolg van materiële controles, dure geneesmiddelen, IC-ligdagen, verwijzersregistratie en onrechtmatigheidscontroles. Per zorgverzekeraarscollectief is tevens bepaald of een nuancering van de omzet nodig is als gevolg van een verwachte overschrijding van het afgesproken zorgkostenplafond (via een schatting van de verwachte schadelast per zorgverzekeraarscollectief). Deze eventuele nuancering is middels de opbrengstenmethode verdeeld over 2014 en 2015, waarbij het kostendeel van de overschrijding van 2013 en 2014 ten laste is gebracht van de omzet van 2014. De verwachte schadelast per zorgverzekeraarscollectief is bepaald via de werkelijke waarde van de omzet 2014 en de verwachte uitloop van de schade in 2015. Voor het laatste is gebruik gemaakt van de tooling van Casemix. Pensioenen De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winsten verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, als verplichting in de balans opgenomen. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 104%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraag minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen, en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

31


Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Belastingen De belasting wordt gebaseerd op het resultaat in de jaarrekening met inachtneming van de permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening enerzijds en volgens de fiscale winstberekening anderzijds. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief. Het verschil met de op basis van de fiscale winstberekening verschuldigde belasting komt tot uitdrukking in de voorziening voor latente belastingverplichtingen. Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

32

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

2014

2013

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

226

331

Totaal immateriële vaste activa

226

331

331

610

0

0

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Boekwaarde per 31 december

0

0

-105

-279

0

0

226

331

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De bij aankoop betaalde goodwill wordt in 10 jaar afgeschreven. 2. Materiële vaste activa

2014

2013

108.637

102.877

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

4.326

5.580

35.770

32.642

7.736

10.037

88

93

156.557

151.229

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 151.229

150.072

Bij: investeringen

25.755

21.061

Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen

27.746

67.543

307

71

Af: afschrijvingen

-20.303

-19.788

Af: terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde

-27.746

-67.543

-431

-187

156.557

151.229

Boekwaarde per 1 januari

Bij: desinvesteringen - cumulatieve afschrijvingen

Af: desinvesteringen - aanschafwaarde Boekwaarde per 31 december Toelichting

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. De locatie Prinsengracht is verkocht per december 2014 met een boekwinst van € 8,6 miljoen.

33


3. Financiële vaste activa

2014

2013

De specificatie is als volgt: 472

423

Vorderingen op deelnemingen

0

1

Overige vorderingen

0

278

472

702

Deelnemingen

Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

702

Bij: waardevermeerderingen

49

Af: Ontvangen dividend

-1

Af: Ontvangen aflossing leningen

-260

Af: Waardevermindering

-18

Boekwaarde per 31 december

472

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon en kernactiviteit

Verschaft Kapitaalbe-

Eigen

kapitaal lang (in %)

vermogen

Resultaat

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: C.V. Clinium, Amsterdam

300

20%

1.063*

245*

642

0%

0

0

0

0%

522*

-13*

Het steriliseren en schoonmaken van medische apparaten voor de gelieerde instellingen Zeggenschapsbelangen: Onderlinge Waarborgmaatschappij MediRisk BA, Utrecht Het uitoefenen van een schadeverzekeringsbedrijf zonder winstoogmerk Stichting Rijdende Röntgen, Amsterdam Het aanbieden van een mobiel rontgenapparaat

Toelichting In de geconsolideerde jaarrekening worden de kapitaalbelangen in vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken, waarin feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Het eigen vermogen is hier opgenomen inclusief resultaat 2014, indien beschikbaar. Indien geen cijfers over 2014 beschikbaar zijn, worden de cijfers over 2013 gebruikt. Dit is aangegeven met een *.

34

4. Voorraden

2014

2013

De specificatie is als volgt: Medische middelen

4.974

4.477

Overige voorraden:

1.165

865

Totaal voorraden

6.139

5.342

Toelichting De opgenomen voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Na beoordeling van de voorraad blijkt geen noodzaak te bestaan een voorziening voor incourantheid te treffen (voorziening incourantheid 2013: nihil). 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

2014

2013

Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten

34.894

35.441

Nog te factureren DBC’s / DBC-zorgproducten

18.913

25.764


-47.801

-50.104

Af: voorziening onderhanden werk

-9.076

-7.629

Totaal onderhanden werk

-3.070

3.472

Af: ontvangen voorschotten

Toelichting Om het onderhanden werk te financieren zijn voorschotten ontvangen van zorgverzekeraars. Deze voorschotten dienen eerst verrekend te worden met de nog te factureren omzet, alvorens ze op het onderhanden werk in mindering gebracht kunnen worden. Derhalve is de nog te factureren omzet onder het onderhanden werk gepresenteerd. Gedurende 2014 is de facturatie eerder op gang gekomen dan in 2013. Hierdoor is de nog te factureren omzet lager dan in 2013. De voorziening voor onderhanden werk betreft de correctie voor de overschrijding van de gemaakte prijsafspraken met zorgverzekeraars, danwel tot aan de aanneemsom, danwel tot maximaal het afgesproken plafond. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

2014

2013

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2.721

2.721

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

1.045

10.498

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

3.766

13.219

Toelichting De transitieregeling is vervallen in 2014. De positie van 2014 heeft betrekking op het nog niet afgerekende gedeelte van voorgaande jaren.

35


Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van

t/m

financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari

2011

2012

2013

2014

totaal

0

6.918

0

0

0

2.721

2.721

2.721

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren

0

0

0

0

Betalingen/ontvangsten

0

0

0

0

Subtotaal mutatie boekjaar

0

-6.918

2.721

2.721

2.721

Saldo per 31 december

0

0

2.721

2.721

2.721

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

a

a

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2014

2013

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2.721

2.721

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

2.721

2.721

Waarvan gepresenteerd als:

Gedeclareerd

Gedeclareerd

aan het

via het lokaal

ziekenhuis

collectief

Totaal 2014

Totaal 2013

Lokaal omzetplafond

0

0

0

0

-/- gedeclareerd

0

0

0

0

-/- mutatie Onderhanden werk

0

0

0

0

Saldo in balans (schuld)

0

0

0

0

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Toelichting Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond. Het OLVG heeft over 2014 geen schuld uit hoofde van honorariumplafond.

36

7. Overige vorderingen

2014

2013

De specificatie is als volgt: 77.410

84.554

Overige vorderingen

7.307

4.339

Vooruitbetaalde bedragen

Vorderingen op debiteuren

1.407

936

Nog te ontvangen bedragen

92

201

Overige overlopende activa

4.038

4.045

Totaal overige vorderingen

90.254

94.075

Toelichting De vorderingen op debiteuren is gedaald door inhaalruns in 2013 en opschoonacties gedurende 2014. Op de vorderingen is een voorziening van € 3,7 miljoen in mindering gebracht (2013: € 6,4 miljoen). 8. Liquide middelen

2014

2013

2.187

3.013

26

37

-14

10

2.199

3.060

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

37


PASSIVA 9. Groepsvermogen

2014

2013

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 2.532

2.532

64.152

51.214

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

5.665

5.571

Aandeel derden

-1.749

10

Totaal eigen vermogen

70.600

59.327

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

Kapitaal

2.532

0

0

2.532

Totaal kapitaal

2.532

0

0

2.532

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

49.143

12.938

0

62.081

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: 1.680

0

0

1.680

Bouw

214

0

0

214

W.O. Teaching Hospital

177

0

0

177

51.214

12.938

0

64.152

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

Huisvesting

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen:

225

-100

0

125

Overig

5.346

194

0

5.540

Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

5.571

94

0

5.665

Wetenschappelijk fonds

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

Belang van derden

10

0

-1.759

-1.749

Totaal aandeel derden

10

0

-1.759

-1.749

Aandeel derden Het verloop is als volgt weer te geven:

38

Saldo per

Saldo per 10. Voorzieningen

1-jan-2014

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-dec-2014

0

0

0

0

0

2.277

600

344

0

2.533

Het verloop is als volgt weer te geven: 1. Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: 2. Groot onderhoud

73

0

7

0

66

427

731

427

0

731

297

0

14

0

283

1.100

137

0

0

1.237

3. Pensioenverplichtingen 4. Afvloeiingsregeling 5. Arbeidsongeschiktheid 6. Jubilea

498

130

0

0

628

10.385

5.165

6.141

870

8.539

9. Reorganisatie

560

1.504

196

364

1.504

10. Schadeclaims

400

234

0

0

634

0

1.759

0

0

1.759

16.017

10.260

7.129

1.234

17.914

7. Persoonlijk leeftijdgebonden budget 8. Materiële controle

11. Verkrijging negatieve deelnemingen Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

13.792

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

4.122

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

681

Toelichting per categorie voorziening 1. Macrobeheersinstrument Voor een toelichting op het macrobeheersinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.15 van de geconsolideerde balans. 2. Groot onderhoud Deze voorziening is gebaseerd op het lange termijn onderhoudsplan en dient om de onderhoudslasten inzake gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. 3. Pensioenverplichtingen Dit betreft een voorziening ter dekking van toegezegde pensioenrechten. 4. Afvloeiingsregeling Dit betreffen financiële verplichtingen voortgekomen uit aangegane overeenkomsten met personeel met betrekking tot afvloeiing. 5. Arbeidsongeschiktheid (WAO/WIA) Deze voorziening is getroffen in het kader van arbeidsongeschiktheid (WAO/WIA) verplichtingen. Hierbij is uitgegaan van een herstel percentage van 85%. 6. Jubilea Deze voorziening dient ter dekking van de uitkeringen en lasten die samenhangen met toekomstige jubilea van het personeel. Hierbij is rekening gehouden met een verloop van 12,3%. Dit is gebaseerd op basis van het verloop gedurende de afgelopen 3 jaar en een rente percentage van 4,3% (gemiddelde langlopende leningen).

39


7. Persoonlijk leeftijdsgebonden budget (PLB) De voorziening persoonlijk budget heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen 2009-2011. De voorziening persoonlijk budget bestaat uit de voorziening voor de specifieke overgangsregeling. Hierbij is rekening gehouden met een verloop van 12,3% (op basis van 3 jaars gemiddelde uitstroom) en een rente percentage van 4,3% (gemiddelde langlopende leningen). De reguliere rechten persoonlijk budget worden verantwoord onder de kortlopende schulden. 8. Materiële controle De voorziening voor materiële controles dient ter dekking van rechtmatigheidscontroles die na afloop van het schadejaar door verzekeraars uitgevoerd kunnen worden. De opgenomen voorziening is bepaald op de nog niet afgerekende materiele controles over voorgaande jaren in 2014 (€ 2,2 miljoen) en de uitkomsten van de landelijke zelfonderzoeken (€ 6,3 miljoen). 9. Reorganisatie De opgenomen reorganisatie voorziening betreft een voorziening voor verwachte reorganisatiekosten die samenhangen met het lopende fusietraject met het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. 10. Schadeclaims Dit betreft een voorziening ter dekking van het eigen risico van de schadeclaims. 11. Verkrijging negatieve deelneming Dit betreft de verkrijging van Medisch Centrum Jan van Goyen. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2014

2013

Schulden aan banken

89.522

96.439

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

89.522

96.439

103.348

110.232


Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: beëindigde leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

0

0

6.909

6.884

96.439

103.348

6.917

6.909

89.522

96.439

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 6.917

6.909

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

89.522

96.439


67.598

72.682

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ABN/AMRO luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de inventaris en bedrijfsuitrusting; • positieve/negatieve hypotheekverklaring.

40

12. Overige kortlopende schulden

2014

2013

10.244

29.619

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Schulden aan gelieerde deelnemingen

1.130

0

Crediteuren

9.756

10.221

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

6.917

6.909

Belastingen en sociale premies

8.822

9.486

Schulden terzake pensioenen

3.510

4.114

305

247

Vakantiegeld

6.254

6.303

Vakantiedagen

2.165

1.845

PLB

8.032

6.504

464

328

Nog te betalen salarissen

AWBZ/GGZ

4.816

5.123

Overige overlopende passiva

16.092

18.948

Totaal overige kortlopende schulden

78.507

99.647

Overige schulden

Toelichting De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ABN AMRO Bank bedraagt per 31 december 2014 € 52 miljoen (2013: € 60 miljoen). 13. Financiële instrumenten Het OLVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het OLVG past kostprijshedge accounting toe waarbij instrumenten op kostprijs worden gewaardeerd. Waardeveranderingen worden niet in de balans verwerkt. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Renterisico en kasstroomrisico Bij de leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd, met uitzondering van de opgenomen lening in 2011. Deze laatste lening heeft een variabel rentepercentage tot het einde van de looptijd. Het OLVG maakt gebruik van een interest rate swap om deze variabele rente om te zetten in een vaste rente om zo geen renterisico te lopen. De marktwaarde van de interest rate swap bedraagt € 5,7 miljoen negatief per ultimo 2014. Gezien het feit dat het een effectieve hedge betreft, hebben wijzigingen in de marktwaarde geen invloed op het resultaat. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Bouwprojecten In het kader van bouwprojecten is per ultimo 2014 een investeringsverplichting van totaal € 3,3 miljoen aangegaan. Obligoverplichting waarborgfonds OLVG is deelnemer van het waarborgfonds voor de zorgsector (WfZ). Op deelnemers van het WfZ rust de verplichting om voor maximaal 3% van het door het WfZ geborgde leningbedrag leningen te verschaffen aan het waarborgfonds. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege het financieel in gebreke blijven van deelnemers. Per balansdatum zijn nog geen leningen bij het WfZ ondergebracht. Derhalve bedraagt het obligo dat hieruit voortvloeit voor het verslagjaar nihil (2013: nihil).

41


Meerjarige financiële rechten en verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur en overige contracten. Geleasde machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. Operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. De resterende looptijd van de financiele verplichtingen kan als volgt worden gespecificeerd: huur

overige contracten

totaal

Niet langer dan 1 jaar

507

4.718

5.225

Tussen 1 en 5 jaar

207

3.145

3.352

Langer dan 5 jaar

0

0

0

De resterende looptijd van de financiele rechten kan als volgt worden gespecificeerd: huur Niet langer dan 1 jaar

1.535

Tussen 1 en 5 jaar

4.288

Langer dan 5 jaar

817

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macro beheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd

2014

2013

238.432

225.017

Tariefopbrengst van DBC’s, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk Totaal heffingsgrondslag

42

0

1.427

1.393

-1.450

239.825

224.994


Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

- aanschafwaarde

0

0

0

1.048

0

1.048

- cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

717

0

717

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

0

331

0

331

- investeringen

0

0

0

0

0

0


Vooruit betalingen op immateriële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2014

Mutaties in het boekjaar - herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- afschrijvingen

0

0

0

105

0

105

- bijzondere waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

· cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

· cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

· aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde

- desinvesteringen


0

0

0

0

0

0

· per saldo

0

0

0

0

0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

-105

0

-105

- aanschafwaarde

0

0

0

1.048

0

1.048


0

0

0

0

0

0


0

0

0

822

0

822

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

0

226

0

226

Stand per 31 december 2014

Afschrijvingspercentage

43


10,0%


Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en Machines en administratieve installaties uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit Niet aan het betalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

181.057

23.737

75.533

10.037

188

290.552

0

0

0

0

0

0

78.180

18.157

42.891

0

95

139.323

102.877

5.580

32.642

10.037

93

151.229

15.228

0

12.828

22.238

0

50.294

0

0

0

0

0

0

9.461

1.254

9.588

0

0

20.303

0

0

0

0

0

0

10.487

10.075

7.184

0

0

27.746

0

0

0

0

0

0

10.487

10.075

7.184

0

0

27.746

7

0

404

24.539

20

24.970

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen · cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0


0

0

292

0

15

307

· per saldo

7

0

112

24.539

5

24.663

5.760

-1.254

3.128

-2.301

-5

5.328

185.791

13.662

80.773

7.736

168

288.130

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

44

0

0

0

0

0

0

77.154

9.336

45.003

0

80

131.573

108.637

4.326

35.770

7.736

88

156.557

0% - 20%

5,0%

10% - 20%

0,0%

20,0%

5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen)

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend

Overige effecten

Vordering op grond van compensatie regeling

Overige vorderingen

Totaal

423

1

0

0

278

702

0

0

0

0

0

0

49

0

0

0

0

49

0

-1

0

0

0

-1

Verstrekte leningen / verkregen effecten

0

0

0

0

0

0

Ontvangen dividend / aflossing leningen

0

0

0

0

-260

-260

(Terugname) waardeverminderingen

0

0

0

0

-18

-18

Amortisatie (dis)agio

0

0

0

0

0

0

472

0

0

0

0

472


45


5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.9.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens

Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Lange Termijn Huisvestingsplan EPIC Conferentiecentrum fase 2 Totaal

5.1.9.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

Conferentiecentrum Anna Paviljoen Overige projecten Totaal

46

WTZi-type

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2014 onder-

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

t/m 2013

2014

gereed

handen

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

1.037

16.839

22.248

4.628

0

0

0

2015

2015

0

3.211

0

3.211

0

0

0

2015

2015

0

26

16

11

0

0

0

2015

2015

1.037

20.076

22.264

7.850

0

0

0

0

Investeringen

Toekomstige lasten Afschrijving

Activapost

47

WTZi

WMG

Overige

Totaal

16

0

0

16

4.936

1.200

0

6.110

10.002

0

11.062

11.202

0

22.264


WTZi

Rentekosten

0

0

0

6.136

0

0

0

16.112

0

0

0

0

0

0

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd)

Werkelijke Leninggever

Datum

Hoofdsom Totale looptijd

rente

Consortium

1-okt.-88

13.613

32

Hypothecair

3,95%

Consortium

1-jul.-89

13.613

31

Hypothecair

4,30%

Consortium

3-feb.-92

13.613

28

Hypothecair

5,03%

Consortium

4-nov.-92

13.613

28

Hypothecair

2,85%

Consortium

1-dec.-93

13.613

27

Hypothecair

4,85%

Consortium

1-mrt.-95

16.336

25

Hypothecair

4,45%

Consortium

1-mrt.-00

11.798

20

Hypothecair

4,45%

Consortium

17-dec.-03

24.000

17

Hypothecair

4,19%

ABN-AMRO Bank

1-okt.-11

37.500

20

Roll over

ABN-AMRO Bank

7-okt.-03

4.000

20

Onderhands

3,50%

4,19%*

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

10.000

30

Onderhands

4,65%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

Totaal * dit rentepercentage is de som van het vaste tarief, de variabele rente en de SWAP rente 1. De gestelde zekerheden bestaan uit: Hypotheek groot 125,2 miljoen op locatie: • Eerste Oosterparkstraat 279, 281 en 283 • Camperstraat 119, 121 en 123 • ’s-Gravensandeplein 116 en 118 • Ruyschstraat 126, 128, 130, 132 en 134 • Oosterpark 9 • Verpanding van inventaris en bedrijfsuitrusting • Verpanding van vorderingen • Positieve/negatieve hypotheekverklaring

48

Soort lening

Resterende Nieuwe

looptijd in

Restschuld 31

leningen in

Aflossing in Restschuld 31

Restschuld

jaren eind

Aflossings-

Aflossing

Gestelde

december 2013

2014

2014 december 2014

over 5 jaar

2014

wijze

2015

zekerheden

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

5.085

0

395

4.690

3.310

6

Gestaffeld

394

1

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

5.085

0

395

4.690

3.310

6

Gestaffeld

394

1

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

6.103

0

474

5.629

3.812

6

Gestaffeld

474

1

4.407

0

342

4.065

2.868

6

Gestaffeld

342

1

12.000

0

1.200

10.800

6.600

6

Gestaffeld

1.200

1

33.750

0

1.875

31.875

22.500

16

Lineair

1.875

1

2.496

0

212

2.284

1.104

9

Annuiteit

220

1

7.667

0

334

7.333

5.667

22

Lineair

333

1

5.750

0

250

5.500

4.250

22

Lineair

250

1

5.750

0

250

5.500

4.250

22

Lineair

250

1

103.348

0

6.909

96.439

67.598

49


6.917

5.1.11 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening BATEN 15. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten

2014

2013

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

39.876

29.372

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

164.659

170.638

-1.594

201

202.941

200.211


Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Totaal Toelichting

De omzet A-segment betreft de gereguleerde zorgproductie volgens de weten regelgeving opgesteld door de NZa. De omzet B-segment betreft de vrij onderhandelbare zorgproductie met zorgverzekeraars. 16. Omzet niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2014

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

9.442

9.778

Totaal

9.442

9.778


Toelichting De opbrengsten tussen instellingen betreffen omzet van samenwerkingsverbanden met IJsselmeerziekenhuizen en Flevoziekenhuis op het gebied van HKCL, medische microbiologie en pathologie. 17. Omzet uit overige zorgproducten

2014

2013

De specificatie is als volgt: Overige trajecten Omzet Add-on

2.327

2.380

27.415

28.189

Ondersteunend product

4.291

4.149

Overige verrichtingen

1.318

1.697

35.351

36.415

Totaal Toelichting

De omzet uit overige zorgproducten betreffen de producten die ondersteunend zijn aan de DBC zorgproducten. De omzet Add-on betreffen de IC-toeslagen en dure geneesmiddelen. De omzet overige trajecten betreffen met name vergoedingen voor verkeerd bed, gezonde moeder/zuigeling en post IC/high care. De omzet ondersteunend product betreft de 1e lijnsverrichtingen. De omzet overige verrichtingen betreft met name de kaakchirurgie.

50

18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en h onorariumplafonds

2014

2013

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

4.441

Totaal

0

4.441

2014

2013

2.038

1.782

24.190

22.872

122

79

26.350

24.733


Toelichting Per 2014 is de transitieregeling komen te vervallen. 19. Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting De subsidies worden hoofdzakelijk verkregen en aangewend voor opleiding van artsen-in opleiding en verpleegkundigen. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2014

2013

Honorarium A-segment

6.125

6.773

Honorarium B-segment

32.792

29.494

5.066

7.886

Overige opbrengsten

31.704

20.681

Totaal

75.687

64.834

De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening:

Honorarium overig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Toelichting Onder de overige opbrengsten zijn de overgehevelde geneesmiddelen verantwoord. In 2014 is het Prinsengracht Ziekenhuis verkocht en deze baten zijn verantwoord onder de overige opbrengsten.

51


LASTEN 21. Personeelskosten

2014

2013

De specificatie is als volgt: 159.566

159.781

Sociale lasten

18.125

16.217

Pensioenpremies

14.576

14.194

7.659

7.231

199.926

197.423

8.280

6.001

208.206

203.424

186

181

2.509

2.487

73

83

2.768

2.751

Lonen en salarissen

Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: Medische Staf OLVG Overig personeel OLVG MC Jan van Goyen Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting

Doordat de ziekenhuizen vanaf maart 2014 geen cao hadden, wordt in juli 2015 een eenmalige uitkering gegeven ter compensatie. Dit is € 0,8 miljoen en is verwerkt in de post lonen en salarissen. De totale stijging van de personeelskosten ten opzichte van vorig jaar wordt voor 1,3% veroorzaakt door personeel in loondienst, waarin de bovengenoemde reservering meegenomen is. Zonder deze reservering zou de stijging ten opzichte van vorig jaar 0,9% zijn, waarbij de personele bezetting 0,6% gestegen is ten opzichte van 2013. De stijging van de kosten van het personeel niet in loondienst worden voor het grootste gedeelte veroorzaakt door extra kosten die gemaakt worden voor de invoering van Epic. 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

2014

2013

De specificatie is als volgt: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - instandhoudingen Totaal afschrijvingen

52

180

279

17.832

18.259

2.485

1.529

20.497

20.067

23. Overige bedrijfskosten

2014

2013

8.784

6.369

Algemene kosten

18.009

16.420

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

69.320

67.864

2.010

2.145

908

983

1.588

1.712

171

136

Subtotaal

4.677

4.976

Huur en leasing

1.486

1.383

Dotaties en vrijval voorzieningen

2.336

3.666

104.612

100.678

De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting

De kosten zijn toegenomen door automatiseringskosten en door het openen van een Poliklinische Apotheek. 24. Financiële baten en lasten

2014

2013

De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten FVA en effecten

54

43

1.050

0

36

32

1.140

75

-4.490

-4.798

0

0

Subtotaal financiële lasten

-4.490

-4.798

Totaal financiële baten en lasten

-3.350

-4.723

2014

2013

Vennootschapsbelasting

35

74

Totaal belastingen

35

74

Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen

25. Belastingen De specificatie is als volgt:

Toelichting De vennootschapsbelasting over de voor de vpb-belaste activiteiten van de diverse deelnemingen, waaronder Oosterparking BV, van het OLVG wordt hier weergegeven.

53


26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Drie- of meerhoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

D.J. Hemrika

P.E. van der Meer

01-01-02

01-03-09

nee

ja

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

21-jan.-14

4 IIs deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast?

nee

ja

1

1

3

2

100%

100%

8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

27

187

a. Waarvan: verkoop verlofuren

17

0

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

0

0

0

0

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

1

8

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

1

9

2

22

0

0

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

0

0

31

226

Toelichting De heer Hemrika is op 21 januari 2014 overleden. Per 1 maart 2013 zijn de Raad van Bestuur van het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG) en het Sint Lucas Andreas ziekenhuis (SLAZ) gefuseerd tot een Raad van Bestuur. Twee bestuurders zijn afkomstig van het SLAZ en worden niet door het OLVG verloond. De inkomensopgave voor deze leden vindt in de jaarrekening van het SLAZ plaats.

54

J.M.M. Naam

R.J. Schimmel

Willemse

D. del Canho

P. Wilson

penninck

22-03-10

01-01-14

22-04-13

01-01-14

nee

nee

ja

nee

11

11

15

11

0

0

0

0

5 Vaste en variabele onkostenvergoedingen

0

0

0

0

6 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

1

0

1

1

7 Voorzieningen ten behoeve van beloning

0

0

0

0

8 Winstdelingen en bonusbetalingen

0

0

0

0

9 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

0

0

0

0

12

11

16

12

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 4 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheids uitkering, etc.)

dienstverband 10 Totaal bezoldiging (3 t/m 9) Toelichting De bezoldiging van de Raad van Toezicht is in lijn met de adviesregeling NVTZ. Dit houdt in dat voor het lidmaatschap van de Raad van Toezicht een jaarlijkse bezoldiging wordt ontvangen. Er geldt een individuele reiskostenvergoeding op basis van het werkelijke aantal in het kader van de functie uitoefening gemaakte bezoeken aan het OLVG. Voor overige onkosten geldt dat deze op declaratiebasis, onder overleg van bewijsstukken, kunnen worden vergoed. 27. Honoraria accountant

2014

2013

1 Controle van de jaarrekening

95

122

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)

26

92

0

12

121

226

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:

3 Fiscale advisering Totaal honoraria accountant 28. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

55


29. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen en overige functionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Functie

In dienst vanaf

In dienst Deeltijdtot factor(%)

Totaal beloning (in €)

Bruto- Voorzieningen Uitkeringen onkosten ten behoeve in verband Totaal vergoeding van met beëin- bezoldiging (vast en beloningen diging van in kader van variabel) betaalbaar op het dienst- de WNT 2014 (in €) termijn (in €) verband (in €) (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT 2013 (in €)

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

233

0

28

0

261

246

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

209

0

24

0

233

215

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

186

0

22

0

208

212

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

60,00

140

0

16

0

156

155

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

67,00

141

0

17

0

158

165

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

238

0

28

0

266

253

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

212

0

25

0

237

249

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

78,58

209

0

30

0

239

245

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

215

0

25

0

240

242

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

272

0

33

0

304

288

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

245

0

29

0

274

262

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

223

0

25

0

247

85

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

236

0

28

0

263

259

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

215

0

25

0

240

226

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

298

0

30

0

328

284

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

177

0

21

0

197

226

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

93,33

257

0

31

0

288

289

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

337

0

40

0

377

314

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

265

0

30

0

295

235

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

265

0

30

0

295

235

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

254

0

26

0

280

283

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

254

0

26

0

279

279

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

292

0

35

0

327

275

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

215

0

25

0

240

232

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

179

0

21

0

200

212

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

219

0

26

0

245

261

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

222

0

26

0

248

270

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

210

0

25

0

234

234

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

258

0

31

0

288

239

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

186

0

21

0

208

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

97,25

231

0

10

0

240

242

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

71,33

196

0

5

0

201

276

Medisch Specialist

01-01-14

15-05-14

30,17

47

0

5

66

118

178

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

87,50

196

0

24

0

219

271

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

243

0

29

0

272

263

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

85,00

210

0

24

0

233

254

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

167

0

19

0

186

214

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

242

0

29

0

271

269

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

260

0

32

0

292

312

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

208

0

24

0

232

243

Medisch Specialist

01-01-14

14-11-14

87,50

206

0

24

0

231

252

Lid Raad van Bestuur

01-01-14

21-01-14

5,42

28

1

2

0

30

325

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

187

0

22

0

209

227

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

82,50

186

0

22

0

207

261

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

50,00

106

0

12

0

119

117

56

In dienst vanaf

Functie





Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

257

0

32

0

289

279

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

239

0

28

0

267

256

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

234

0

28

0

262

246

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

184

0

22

0

206

206

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

209

0

25

0

234

246

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

208

0

24

0

232

254

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

207

0

24

0

231

243

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

289

0

30

0

319

284

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

233

0

28

0

261

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

232

0

27

0

259

248

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

523

0

53

0

575

410

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

182

0

21

0

203

179

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

35,00

81

0

13

0

94

154

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

221

0

26

0

247

253

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

307

0

36

0

342

279

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

307

0

37

0

344

271

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

214

0

25

0

239

265

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

242

0

29

0

271

276

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

281

0

33

0

314

267

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

239

0

28

0

267

258

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

215

0

25

0

240

240

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

238

0

28

0

266

254

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

255

0

30

0

285

282

Medisch Specialist

01-01-14

16-08-14

25,08

51

0

6

0

57

95

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

233

0

28

0

261

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

219

0

26

0

245

104

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

269

0

32

0

301

242

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

247

0

29

0

277

269

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

238

0

28

0

266

252

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

286

0

30

0

316

285

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

323

0

32

0

355

307

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

219

0

26

0

245

262

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

233

0

28

0

261

248

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

212

0

25

0

236

269

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

214

0

25

0

240

230

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

226

0

27

0

252

254

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

30,00

64

0

7

0

71

68

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

273

0

32

0

305

288

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

232

0

27

0

259

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

227

0

27

0

254

220

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

68,33

146

0

17

0

164

158

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

84,00

282

0

30

0

312

287

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

209

0

25

0

234

237

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

270

0

32

0

302

268

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

60,00

130

0

15

0

146

150

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

212

0

25

0

237

238

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

253

0

30

0

283

270

57


Functie

In dienst vanaf





Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

218

0

25

0

243

254

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

238

0

28

0

266

253

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

210

0

25

0

234

236

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

60,00

125

0

14

0

139

147

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

186

0

22

0

208

200

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

240

0

28

0

268

257

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

250

0

30

0

280

278

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

200

0

22

0

222

162

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

70,00

164

0

19

0

184

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

209

0

25

0

234

233

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

171

0

21

0

191

116

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

207

0

24

0

232

308

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

207

0

24

0

231

255

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

66,67

196

0

17

0

213

131

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

197

0

28

0

225

240

Vicevoorzitter Raad van Bestuur

01-01-14

31-12-14

100,00

188

8

22

0

218

259

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

230

0

27

0

257

244

Medisch Specialist

01-01-14

31-08-14

13,33

52

0

3

0

56

45

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

238

0

28

0

266

253

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

232

0

27

0

259

247

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

70,00

169

0

20

0

188

177

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

100,00

209

0

24

0

233

244

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

93,33

324

0

38

0

362

311

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

80,00

197

0

22

0

220

205

Medisch Specialist

01-01-14

31-12-14

90,00

206

0

24

0

230

216

Voorzitter Raad van Toezicht

22-04-13

31-12-14

nvt

15

0

0

0

15

10

Lid Raad van Toezicht

22-03-10

31-12-14

nvt

11

0

0

0

11

12


01-01-14

31-12-14

nvt

11

0

0

0

11

0


01-01-14

31-12-14

nvt

11

0

0

0

11

0

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging Voor het betreffende lid Raad van Bestuur is sprake van een overgangsregeling. Toelichting Voor Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis is klasse J van de klasse-indeling voor zorginstellingen van toepassing.

58

5.1.12 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Ref.

2014

2013

1

0

0

Materiële vaste activa

2

155.286

149.086

Financiële vaste activa

3

2.581

3.323

157.867

152.409

4

6.032

5.235

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

5

-1.795

3.214

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

3.766

13.789

Overige vorderingen

7

87.053

90.130

Liquide middelen

8

24

22

95.080

112.390

252.947

264.799

2.532

2.532

64.151

51.217

5.665

5.529

72.348

59.278

0

0

19.394

15.886

89.522

96.439

(na resultaatbestemming)

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen

10

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

59


6

0

0

12

71.683

93.196

252.947

264.799

5.1.13 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Ref.

2014

2013

Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten

15

195.556

188.842

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

9.799

9.778

Omzet uit overige zorgproducten

17

35.352

36.414

Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en

18

0

4.749

Subsidies

19

26.165

24.596


20

71.831

60.798

338.703

325.177

Bedrijfsopbrengsten

honorariumplafonds

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten

21

201.478

193.902

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

19.539

18.717

Overige bedrijfskosten

23

100.861

93.946

321.878

306.565

16.825

18.612

-3.754

-7.166

13.071

11.446

12.971

11.283

100

163

13.071

11.446

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

24

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserve

5.1.14 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 5.1.14.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Vergelijking met de geconsolideerde jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gelijk aan de geconsolideerde grondslagen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De resultaten van Medisch Centrum Jan van Goyen zijn niet meer verantwoord in de enkelvoudige jaarrekening maar in de geconsolideerde jaarrekening. Hiervoor zijn de vergelijkende cijfers 2013 aangepast.

60

5.1.15 Toelichting op de enkelvoudige balans Voor zover toelichtingen uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

2014

2013


0

0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

0

0


Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

0

0

Bij: herwaarderingen

0

0

Af: afschrijvingen

0

0

Af: bijzondere waardeverminderingen

0

0

Af: terugname geheel afgeschreven activa

0

0

Af: desinvesteringen

0

0


0

0

2014

2013

107.463

100.974

4.326

5.580

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op

35.721

32.411

7.736

10.037

40

84

155.286

149.086

149.086

147.282

25.735

20.617

307

73

-19.411

-18.699

0

0

-431

-187

155.286

149.086

materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: terugname geheel afgeschreven activa - cumulatieve afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. In toelichting 5.1.18 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereed gekomen projecten.

61


3. Financiële vaste activa

2014

2013

1.128

1.720

453

404

1.000

1.000

0

199

2.581

3.323

De specificatie is als volgt: Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

3.323

Bij: kapitaalstorting

0

Bij: waardevermeerderingen

697

Af: dividenduitkering

-1.240

Af: kortlopende deel langlopende lening u/g

0

Af: waardeverminderingen

-199


2.581

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon en kernactiviteit

Verschaft Kapitaalbe-

Eigen

kapitaal lang (in %)

vermogen

Resultaat

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Oosterparking BV, Amsterdam, exploitatie van de

18

100%

648

194

300

20%

1.063*

245*

181

100%

0

-354

0

100%

470

-15

642

0%

0

0

0

0%

522*

-13*

parkeergarage CV Clinium, Amterdam, het steriliseren en schoonmaken van medische apparaten voor de gelieerde instellingen Amsterdam Medical Services Holding BV, Amsterdam, het doen verlenen van klinische en poliklinische zorg aan ingezetenen in Nederland Stichting Teaching Hospital Onze Lieve Vrouwe Gasthuis, Amsterdam, het doen en laten verrichten van onderzoekingen, die van belang kunnen zijn voor de medische wetenschap in de meest uitgebreide zin Zeggenschapsbelangen: Onderlinge Waarborgmaatschappij Medirisk BA, Utrecht, het uitoefenen van een schadeverzekeringsbedrijf zonder winstoogmerk Stichting Rijdende Rontgen, Amsterdam, het aanbieden van een mobiel rontgenapparaat

Toelichting Het eigen vermogen is hier opgenomen inclusief resultaat 2014 indien beschikbaar. Indien geen cijfers over 2014 beschikbaar zijn, worden de cijfers over 2013 gebruikt. Dit is aangegeven met een *.

62

4. Voorraden

2014

2013

Medische middelen

4.895

4.398

Overige voorraden:

1137

837

6.032

5.235


Totaal voorraden Toelichting

Voor een toelichting op de voorraden wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.4 van de geconsolideerde balans. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

2014

2013

De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten

34.894

35.441

Nog te factureren DBC’s / DBC-zorgproducten

20.189

25.501

Af: ontvangen voorschotten

-47.801

-50.104

Af: voorziening onderhanden werk

-9.077

-7.624

Totaal onderhanden werk

-1.795

3.214

Toelichting Voor een toelichting op het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten wordt verwezen naar de oelichting onder punt 5.1.5.5. van de geconsolideerde balans. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

2014

2013

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2.721

2.721

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

1.045

11.068

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

3.766

13.789

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari

t/m 2011

2012

2013

0

6.918

0

Financieringsverschil boekjaar

2.721

2014

totaal 0

2.721

2.721

Correcties voorgaande jaren

0

0

0

0

Betalingen/ontvangsten

0

0

0

0

Subtotaal mutatie boekjaar

0

-6.918

2.721

2.721

2.721

Saldo per 31 december

0

0

2.721

2.721

2.721

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

a

a

a

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa 2014

2013

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2.721

2.721

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

2.721

2.721

Waarvan gepresenteerd als:

63


Specificatie schulden uit hoofde van

Gedeclareerd

Gedeclareerd

aan het

via het lokaal

ziekenhuis

collectief

Totaal 2014

Totaal 2013

Lokaal omzetplafond

0

0

0

0

-/- gedeclareerd

0

0

0

0

-/- mutatie Onderhanden werk

0

0

0

0

Saldo in balans (schuld)

0

0

0

0

honorariumplafond In €

Toelichting Voor de toelichting op de schuld uit hoofde van honorariumplafond wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.6 van de geconsolideerde balans. 7. Overige vorderingen

2014

2013

74.921

81.238

De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren

347

1.983

Overige vorderingen

6.560

1.901

Vooruitbetaalde bedragen

1.203

934

0

0

4.022

4.074

87.053

90.130

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Financieringsoverschot GGZ Overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting

Voor de toelichting van de overige vorderingen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.7 van de geconsolideerde balans. 8. Liquide middelen

2014

2013

0

0

Kassen

24

22

Totaal liquide middelen

24

22

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen

Toelichting Voor de toelichtingvan de liquide middelen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.8 van de geconsolideerde balans.

64

PASSIVA 9. Eigen vermogen

2014

2013

2.532

2.532

64.151

51.217

5.665

5.529

72.348

59.278

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

Kapitaal

2.532

0

0

2.532

Totaal kapitaal

2.532

0

0

2.532

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

49.146

12.934

0

62.080

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: 1.680

0

0

1.680

Bouw

214

0

0

214

W.O. Teaching Hospital

177

0

0

177

51.217

0

0

64.151

Huisvesting

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per

Resultaat-

Overige

Saldo per

1-jan-2014

bestemming

mutaties

31-dec-2014

225

-100

0

125

Overig

5.304

194

-42

5.540

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

5.529

94

-42

5.665

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Wetenschappelijk fonds

65


Saldo per

Saldo per 10. Voorzieningen

1-jan-2014

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-dec-2014

0

0

0

0

0

2.276

600

343

0

2.533

73

0

7

0

66

427

731

427

0

731

1.100

137

0

0

1.237

Het verloop is als volgt weer te geven: Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Groot onderhoud Pensioenverplichtingen Afvloeiingsregeling Jubilea Verkrijging negatieve deelneming

0

1.759

0

0

1.759

Deelnemingen

0

1.820

0

0

1.820

Persoonlijk leeftijdgebonden budget

498

130

0

0

628

Arbeidsongeschiktheid

297

0

14

0

283

10.255

4.955

6.141

870

8.199

Schadeclaims

400

234

0

0

634

Reorganisatie

560

1.504

196

364

1.504

15.886

11.870

7.128

1.234

19.394

Materiële controle

Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

15.272

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

4.122

Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening Voor een toelichting op de voorziening uit hoofde van het macrobeheersingsinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.15 van de geconsolideerde balans. Voor een toelichting op de overige voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.10 van de geconsolideerde balans.

66

681

11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2014

2013

Schulden aan banken

89.522

96.439

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

89.522

96.439

103.348

111.032

0

0

6.909

7.684

96.439

103.348

6.917

6.909

89.522

96.439


Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 6.917

6.909

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

89.522

96.439


67.598

72.682

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden en de toelichting onder punt 5.1.5.11 van de geconsolideerde balans. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Overige kortlopende schulden

2014

2013

8.616

27.301

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Schulden aan groepsmaatschappijen

1.106

100

Crediteuren

9.071

9.739

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

6.917

6.909

Belastingen en sociale premies

8.557

9.136

Schulden terzake pensioenen

3.491

4.099

217

132

Vakantiegeld

6.110

6.025

Vakantiedagen

1.886

1.407

PLB dagen

8.032

6.504

AWBZ/GGZ

464

328

Nog te betalen salarissen

3.049

3.135

Overige overlopende passiva

14.167

18.381

Totaal overige kortlopende schulden

71.683

93.196

Overige schulden

Toelichting Voor een nadere toelichting op de kortlopende schulden en overlopende passiva wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.12 van de geconsolideerde balans.

67


13. Financiële instrumenten Voor een nadere toelichting op de financiele instrumenten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.13 van de geconsolideerde balans. 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Voor een nadere toelichting op de verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.5.15 van de geconsolideerde balans.

68

5.1.16 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom


Vooruit betalingen op immateriële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

- afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

- bijzondere waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0

· aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

- terugname geheel afgeschreven activa

- desinvesteringen · aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

· per saldo

0

0

0

0

0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


69


5.1.17 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en Machines en administratieve installaties uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruit Niet aan het betalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa

Totaal

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

172.939

23.737

72.918

10.037

150

279.781

0

0

0

0

0

0

71.965

18.157

40.507

0

66

130.695

100.974

5.580

32.411

10.037

84

149.086

15.208

0

12.828

22.238

0

50.274

0

0

0

0

0

0

8.712

1.254

9.406

0

39

19.411

0

0

0

0

0

0

10.487

10.075

7.184

0

0

27.746

0

0

0

0

0

0

10.487

10.075

7.184

0

0

27.746

7

0

404

24.539

20

24.970

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen · cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen · aanschafwaarde · cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0


0

0

292

0

15

307

· per saldo

7

0

112

24.539

5

24.663

6.489

-1.254

3.310

-2.301

-44

6.200

177.653

13.662

78.158

7.736

130

277.339

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

70.190

9.336

42.437

0

90

122.053


107.463

4.326

35.721

7.736

40

155.286


0%-20%

5%

10%-20%

0%

20%


70

Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend

Overige deelnemingen

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deel genomen (overige deelnemingen)

Overige effecten

Vordering op grond van compensatieregeling

Overige vorderingen

Totaal


Deelnemingen in groepsmaatschappijen

5.1.18 Enkelvoudig mutatieoverzicht financiele vaste activa

1.720

404

1.000

0

0

0

199

3.323

0

0

0

0

0

0

0

0

648

49

0

0

0

0

0

697

-1.240

0

0

0

0

0

0

-1.240

Verstrekte leningen / verkregen effecten

0

0

0

0

0

0

0

0

Ontvangen dividend / aflossing leningen

0

0

0

0

0

0

-187

-187

(Terugname) waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0

-12

-12

Amortisatie (dis)agio

0

0

0

0

0

0

0

0

1.128

453

1.000

0

0

0

0

2.581


71


5.1.19 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.19.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Projectgegevens

Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Lange Termijn Huisvestingsplan EPIC Conferentiecentrum Totaal

5.1.19.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Projectgegevens Nummer Briefnummer

Datum

Omschrijving

Conferentiecentrum Anna Paviljoen Overige projecten Totaal

72

WTZi-type

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2014 onder-

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

handen

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

t/m 2013

2014

gereed

10.037

19.392

24.523

4.906

0

0

0

2015

137

2.851

0

2.988

0

0

0

2015

0

26

16

10

0

0

0

2015

10.174

22.269

24.539

7.904

0

0

0

Investeringen

Toekomstige lasten Afschrijving

Activapost

73

WTZi

WMG

Overige

Totaal

16

0

0

16

WTZi

Rentekosten

0

0

0

4.936

1.200

0

6.136

0

0

0

12.277

6.110

0

18.387

0

0

0

17.229

7.310

0

24.539

0

0

0


5.1.20 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Totale Leninggever

Datum

Hoofdsom

looptijd

Soort lening

rente

Consortium

1-okt.-88

13.613

32

Hypothecair

3,95%

Consortium

1-jul.-89

13.613

31

Hypothecair

4,30%

Consortium

3-feb.-92

13.613

28

Hypothecair

5,03%

Consortium

4-nov.-92

13.613

28

Hypothecair

2,85%

Consortium

1-dec.-93

13.613

27

Hypothecair

4,85%

Consortium

1-mrt.-95

16.336

25

Hypothecair

4,45%

Consortium

1-mrt.-00

11.798

20

Hypothecair

4,45%

Consortium

17-dec.-03

24.000

17

Hypothecair

4,19%

ABN-AMRO Bank

1-okt.-11

37.500

20

Roll over

ABN-AMRO Bank

7-okt.-03

4.000

20

Onderhands

3,50%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

10.000

30

Onderhands

4,65%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

ABN-AMRO Bank

31-okt.-06

7.500

30

Onderhands

4,75%

Totaal * dit rentepercentage is de som van het vaste tarief, de variabele rente en de SWAP rente 1. De gestelde zekerheden bestaan uit: Hypotheek groot 125,2 miljoen op locatie: • Eerste Oosterparkstraat 279, 281 en 283 • Eerste Oosterparkstraat 279, 281 en 283 • Camperstraat 119, 121 en 123 • ’s-Gravensandeplein 116 en 118 • Ruyschstraat 126, 128, 130, 132 en 134 • Oosterpark 9 • Verpanding van inventaris en bedrijfsuitrusting • Verpanding van vorderingen • Positieve/negatieve hypotheekverklaring

74

Werkelijke

4,19%*

Resterende Restschuld

Nieuwe

31 december

leningen

Aflossing

31 december

Restschuld Restschuld

looptijd in jaren

Aflossings-

Aflossing

Gestelde

2013

in 2014

in 2014

2014

over 5 jaar

eind 2014

wijze

2015

zekerheden

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

5.085

0

395

4.690

3.310

6

Gestaffeld

394

1

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

5.085

0

395

4.690

3.310

6

Gestaffeld

394

1

5.085

0

394

4.691

3.309

6

Gestaffeld

395

1

6.103

0

474

5.629

3.812

6

Gestaffeld

474

1

4.407

0

342

4.065

2.868

6

Gestaffeld

342

1

12.000

0

1.200

10.800

6.600

6

Gestaffeld

1.200

1

33.750

0

1.875

31.875

22.500

16

Lineair

1.875

1

2.496

0

212

2.284

1.104

9

Annuiteit

220

1

7.667

0

334

7.333

5.667

22

Lineair

333

1

5.750

0

250

5.500

4.250

22

Lineair

250

1

5.750

0

250

5.500

4.250

22

Lineair

250

1

103.348

0

6.909

96.439

67.598

75


6.917

5.1.21 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

BATEN 15. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten

2014

2013

De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment

39.876

29.372

Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

156.392

158.770

-712

700

195.556

188.842

Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Totaal Toelichting

Voor de toelichting op de omzet DBC’s/DBC-zorgproducten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.15 van de geconsolideerde resultatenrekening. 16. Omzet niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2014

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

9.799

9.778

Totaal

9.799

9.778


Toelichting Voor de toelichting op de niet gebudgetteerde zorgprestaties wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.16 van de geconsolideerde resultatenrekening. 17. Omzet uit overige zorgproducten

2014

2013

2.328

2.380

De specificatie is als volgt: Overige trajecten

27.415

28.189

Ondersteunend product

4.291

4.149

Overige verrichtingen

1.318

1.696

35.352

36.414

Omzet Add-on

Totaal Toelichting

Voor de toelichting op de omzet uit overige zorgproducten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.17 van de geconsolideerde resultatenrekening. 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

2014

2013

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

4.749

Totaal

0

4.749


Toelichting Voor de toelichting op de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.18 van de geconsolideerde resultatenrekening.

76

19. Subsidies

2014

2013

2.037

1.782

24.073

22.814

55

0

26.165

24.596

De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies Totaal Toelichting Voor de toelichting op de subsidies wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.19 van de geconsolideerde resultatenrekening. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2014

2013

Honorarium A-segment

6.018

6.418

Honorarium B-segment

32.466

27.956

5.134

7.886

Overige opbrengsten

28.213

18.538

Totaal

71.831

60.798

De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC’s voor onderzoek):

Honorarium overig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Toelichting Voor de toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.20 van de geconsolideerde resultatenrekening.

LASTEN 21. Personeelskosten

2014

2013

154.367

151.971

De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten

17.656

15.733

Pensioenpremies

14.272

13.858

Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

7.409

6.871

193.704

188.433

7.774

5.469

201.478

193.902

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: 186

181

Overig personeel OLVG

2.509

2.487

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.695

2.668

Medische Staf OLVG

Toelichting Voor de toelichting op de personeelskosten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.21 van de geconsolideerde resultatenrekening.

77


22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

2014

2013

75

18

16.979

17.170

2.485

1.529

19.539

18.717

2014

2013

De specificatie is als volgt: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - instandhoudingen Totaal afschrijvingen

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

8.436

5.782

Algemene kosten

15.926

15.079

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

66.354

64.389

1.667

1.755

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

908

982

1.459

1.558

168

135

4.202

4.430

744

600

5.199

3.667

100.861

93.947

Toelichting Voor de toelichting op de overige bedrijfskosten wordt verwezen naar de toelichting onder punt 5.1.11.23 van de geconsolideerde resultatenrekening. 24. Financiële baten en lasten

2014

2013

De specificatie is als volgt: 1

78


685

0

Subtotaal financiële baten

686

78

-4.440

-4.763

Rentebaten

Rentelasten

0

-2.481

Subtotaal financiële lasten

-4.440

-7.244

Totaal financiële baten en lasten

-3.754

-7.166


78

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. dr. J. Th. M. van der Schoot, voorzitter raad van bestuur

drs. P. Wilson, voorzitter raad van toezicht

W.G. W.G. drs. P.E. van der Meer MBA, vicevoorzitter raad van bestuur

Mw. Drs. J.M.M. Willemse, lid raad van toezicht

W.G. W.G. Mw. Drs. F.J.H. Dings, lid raad van bestuur

drs. D. del Canho, lid raad van toezicht

W.G.

79


mr. R.J. Schimmelpenninck, lid raad van toezicht

5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis en Stichting Sint Lucas Andreas zullen per 1 juni 2015 juridisch fuseren.

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

80

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

81


Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1 van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 28 mei 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. G.W. Hilverda RA

82

Colofon Redactie/contactpersoon drs. Nicole J.F.M. Slegers secretaris raad van bestuur OLVG [email protected] Opmaak/vormgeving Via Bertha, Utrecht www.viabertha.nl

84

Toonaangevend en Gastvrij. Jaarverantwoording directieverslag en jaarrekening Onze Lieve Vrouwe Gasthuis

Recommend Documents