RAPPORT BORGSTELLING Nummer
2015 053
Maand
juni 2015
Adviseur
Jan Smulders
Telefoon
06 - 57993459
E-mail
[email protected]
Aanvrager
A
B
Naam
TTV Taverbo
Gemeente
Boxtel
Opgericht d.d.
te Boxtel op 1 mei 1974
Nummer KvK
Dossiernr 40217025 te Brabant
Secretaris
Dhr H. van der Aa
E-mail
[email protected]
Website
www.taverbo.nl
Penningmeester/CP
Dhr E. Thomassen
Adres
Bieakker 8
Woonplaats
5283 TA Boxtel
Telefoon
0411-684053 / 06-11184517
E-mail
[email protected]
Voorzitter
Dhr W. van Ruremonde
E-mail
[email protected]
Toekenningbesluit Aan bovengenoemde aanvrager wordt een borgstelling verleend van 50% van het te lenen bedrag van 20.000 euro voor een investering in de renovatie van een tafeltennisaccommodatie. De borgstelling van 10.000 euro dient voor zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is aan de nader aan te wijzen kredietverstrekker. De looptijd bedraagt 10 jaar, waardoor de jaarlijkse afbouw 1.000 euro bedraagt. Daarbij moet aan de volgende opschortende voorwaarden worden voldaan:
1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven;
2
Er dient een positieve-/negatieve hypotheekverklaring afgegeven te worden ten gunste van de SWS;
3
Middels definitieve offertes moet worden aangetoond dat de bedragen in het rapport niet worden overschreden;
4
Voor aanvullende investeringen is vooraf toestemming benodigd van de SWS.
C
Partners
Rabobank Hart van de Meierij
Gemeente Boxtel
Naam CP
Dhr N. Brouwer
Mevr D. van Giersbergen
Adres
Jan Tinbergenstraat 1
Postbus 10.000
PC/Plaats
5491 DC Sint-Oedenrode
5280 DA Boxtel
Telefoon
0413-491444
0411-655292
E-mail
[email protected]
[email protected]
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2015 053
www.sws.nl
Pagina 2
TTV Taverbo
Informatie over de aanvrager De in 1974 opgerichte TTV Taverbo is een tafeltennisvereniging afkomstig uit Boxtel. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door de circa 50 vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen actief zijn. Het sociaal aspect binnen de vereniging wordt door het bestuur als belangrijk speerpunt omschreven.
E
Accommodatie van de aanvrager Sinds september 1999 beschikt de vereniging over een eigen tafeltennisaccommodatie op het sportpark "Den Wielakker" aan de Voetboog 18 te Boxtel. Naast de tafeltennisvereniging vinden we hier verder een rugby-, voetbal-, tennis-, atletiek-, kano-, biljart-, honk- en softbalvereniging en al vele jaren maakt sportinstituut "Sakura", voorheen sportinstituut "Balans", gebruik van de tafeltennisaccommodatie om judo- en bewegingslessen te verzorgen. De tafeltennisaccommodatie bestaat uit een speelzaal van 30 bij 12 meter, invalide toilet, kleedaccommodatie, kantine, keuken, bestuurskamer en een opslagruimte. De kleedaccommodatie is eigendom van de gemeente. De dakbedekking en sportvloer van de tafeltennishal zijn dringend aan vervanging toe. Nadat de geplande investeringen zijn afgerond, is het de verwachting van de aanvrager, dat de komende jaren "duurzame" investeringen gedaan moeten worden, van ongeveer 10.000 euro voor o.a. de verwarming-, verlichting van de accommodatie en (indien mogelijk) voor het plaatsen van zonnepanelen. In 1999 heeft de SWS middels het toekennen van een borgstelling (project 1998 065) haar medewerking verleend aan de investering voor de realisatie van de tafeltennisaccommodatie.
F
Over de gebruikers van de accommodatie Het aantal leden dat gebruik kan maken van de accommodatie is de laatste jaren nagenoeg gelijk gebleven. Veruit het grootste deel van het ledenbestand bestaat uit senior leden. In 2012 was het ledental 106, in 2013 telde de club 100 leden. Het ledental ultimo, 31 december 2014, bedraagt 104 die als volgt worden gespecificeerd: Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2014
leden
per lid
2015
18
85
1.530
19
90
1.710
pupillen junioren
4
85
340
7
90
630
senioren
59
115
6.785
55
120
6.600
3
43
129
4
45
180
12
115
1.380
10
120
1.200
kortingsleden junioren niet spelend lid van verdienste
5
-
kortingsleden senioren
3
57
Totalen
104
-
5
-
171
3
60
10.335
103
180 10.500
Het niveau van de contributie wordt, in verhouding tot die van de sportverenigingen uit de gemeente Boxtel, als laag gekwalificeerd. In vergelijk met de tafeltennisverenigingen uit de omgeving zoals Never Despair (Den Bosch) en TTCV (Veghel) is de contributie gemiddeld te noemen. In de ALV van 2009 is besloten dat de contributie jaarlijks wordt geïndexeerd. De vereniging verwacht dat het ledental de komende jaren gelijk zal blijven. De SWS acht dit haalbaar. Het marktgebied waarop de vereniging zich richt bestrijkt in grote lijnen de gemeente Boxtel. Dit betreft in totaal ruim 30.000 inwoners. De verwachting is dat het aantal inwoners in dit gebied de komende periode, tot 2020-2025, gering (600 inwoners) zal toenemen om vervolgens licht te gaan krimpen (bron: Companen, 2010). G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder de tafeltennisaccommodatie is in eigendom van de gemeente. De grond wordt verhuurd aan de de vereniging tot 31 december 2027 tegen een huurprijs van 45 euro per jaar. In de huurovereenkomst is een schadeloosstellingregeling opgenomen.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
www.sws.nl
2015 053
Pagina 3
TTV Taverbo
( vervolg: eigendom grond en medewerking gemeente) 3
Als opschortende voorwaarde, voor het verstrekken van de borgstelling van de SWS, wordt opgenomen dat ook de gemeente garant staat voor 50% van de financiering. De gemeente kent deze vorm van ondersteuning en werkt hierbij nauw samen met de SWS.
4
Voor de investering zijn geen vergunningen benodigd.
H Projectbeschrijving De aanvrager wenst het dak en de sportvloer van de tafeltennisaccommodatie te renoveren. De ALV van 2013 heeft ingestemd met deze investering en de wijze waarop dit zal moeten worden gefinancierd. De SWS heeft een kopie van de notulen ontvangen. De uitvoering wenst men te starten in augustus 2015 waarna het volgens de huidige planning in september 2015 kan worden opgeleverd. Gelet op de aard en omvang van het project vindt de SWS het niet nodig om een sporttechnische toets uit te laten voeren. In de offerte is opgenomen dat de sportvloer voldoet aan de Nen-normen en die van de NTTB. Investeringen
Financieringsplan
Renovatie dakbedekking
15.065
Eigen liquiditeiten
11.479
Renovatie sportvloer
8.678
Verrekenbare omzetbelasting
-
Onvoorzien en afronding
2.750
Zelfwerkzaamheid
-
26.493
Subsidie gemeente
-
Subtotaal Omzetbelasting
21%
Totaal
4.986
Bijdragen van derden/acties
31.479
-
Te lenen bedrag
20.000
Totaal
31.479
Toelichting 1
De vereniging beschikt over offertes die de investeringen voldoende onderbouwen. De definitieve offertes dienen ter goedkeuring te worden overlegd aan SWS.
2
De liquiditeiten voor de eigen inbreng zijn aanwezig. Na voltooiing van de werkzaamheden houdt de aanvrager een bedrag beschikbaar van circa 20.000 euro. Dit is bestemd voor toekomstig investeringen (10.000 euro) en als rek (10.000 euro) voor eventuele tegenvallers.
3
De btw kan niet worden verrekend.
4
De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en wordt derhalve niet gekwantificeerd.
5
Er wordt geen subsidie toegekend door de gemeente.
6
Er zijn geen bijdragen van derden en financiële acties te verwachten.
7
Van de totale investering wordt 63,5% bancair geleend. Dit is relatief hoog maar voor SWS acceptabel.
I
Financieringen
1
Rabo, 1999, 30 jr, lineair, rente 3,5%
2
Rabo, 2015, 10 jr, lineair, rente 4% Totaal langlopende leningen
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
31-dec-15
2016
2016
31-dec-16
122.521
53.806
4.084
1.883
49.722
20.000
20.000
2.000
800
18.000
142.521
73.806
6.084
2.683
67.722
Lening 1 is, met garantie van de gemeente en 15 jarige borgstelling van de SWS, is destijds aangegaan voor de investering in de nieuwbouw van de tafeltennisaccommodatie. Voor de nieuwe lening 2 geldt dat de gemeente eveneens een garantie verstrekt en een positieve/negatieve hypotheekverklaring wordt afgegeven ten gunste van de SWS. De lasten van de bestaande en de nieuwe financieringen zijn op pagina 5 onder kapitaallasten verwerkt.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer J
2015 053
www.sws.nl
Pagina 4
TTV Taverbo
Balans
31-dec-12
31-dec-13
31-dec-14
Vaste activa Gebouw Inventaris
176.605
170.076
2.165
Diversen
-
163.547
1.444 178.770
-
6.057 171.520
-
169.604
Vlottende activa Debiteuren
2.687
Voorraden
3.104
Diversen
433
Liquide activa TOTAAL ACTIVA
5.859
5.241
1.876 6.224
450
2.547 8.185
150
7.938
23.340
30.372
35.052
208.334
210.077
212.594
Langlopende schulden Bankleningen
66.058
Ledenleningen
-
61.974 66.058
-
57.890 61.974
-
57.890
Kortlopende schulden Crediteuren
1.523
Vooruitontvangen
-
1.615 1.523
-
1.290 1.615
-
1.290
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
10.000 130.753
TOTAAL PASSIVA
13.000 140.753
133.488
208.334
16.000 146.488
137.414
210.077
153.414 212.594
Liquiditeit Vlottende activa Liquide activa
6.224 23.340
8.185 29.564
30.372
7.938 38.557
35.052
42.990
Kortlopende passiva
1.523
1.615
1.290
Saldo einde boekjaar
28.041
36.942
41.700
130.701
130.753
133.488
52
2.736
3.926
10.000
13.000
16.000
Vermogen Eind voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar Reserves/voorzieningen Diverse mutaties Saldo einde boekjaar
140.753
1146.488
153.414
Samenvatting en toelichting financiële positie 1
Het eigen vermogen wordt als uitstekend gekwalificeerd. De voorzieningen zijn liquide beschikbaar.
2
De liquiditeit is goed te noemen. In 2014 heeft Taverbo voor 5.800 euro geïnvesteerd in de aanschaf van acht nieuwe tafeltennistafels en heeft de club 800 euro aan voorraad kleding afgeboekt. De eigen inbreng in de nieuwe financiering is goed mogelijk.
3
De exploitatieresultaten zijn de afgelopen jaren goed geweest.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer K
2015 053
Lasten
www.sws.nl
Pagina 5
TTV Taverbo 2012
2013
2014
2015
2016
2017
Rente leningen
3.491
3.059
2.853
2.800
2.700
2.500
Afschrijvingen
6.981
7.701
8.224
8.029
9.280
9.180
-
3.000
3.000
3.000
500
500
10.472
13.760
14.077
13.829
12.480
12.180
Reservering Kapitaallasten
Bij de begrote afschrijvingskosten wordt rekening gehouden met de afschrijving van het dak. De SWS heeft de begrote rentelasten gecorrigeerd conform de berekening op pagina 3. Vanaf 2013 worden er voorzieningen getroffen voor groot onderhoud aan de accommodatie. Huur
50
50
50
50
50
50
Energie
6.678
6.780
7.642
8.000
8.000
8.000
Belastingen/verzekeringen
2.388
2.325
2.678
2.678
2.733
2.788
Onderhoud/vervangingen
1.995
1.935
253
500
500
500
Overige huisvestingskosten
2.303
3.796
3.367
3.250
3.250
3.250
13.414
14.886
13.990
14.478
14.533
14.588
Huisvestingslasten
De huur heeft betrekking op het gebruik van de grond onder de tafeltennisaccommodatie. De verwachting is dat deze lasten, conform de huurovereenkomst, nagenoeg gelijk zullen blijven. De overige huisvestingskosten betreffen schoonmaakkosten, waskosten, ongedierte bestrijding en overige kleine onderhoudskosten. Bondsbijdragen
3.556
3.354
3.793
4.175
4.175
4.175
Kantoorkosten
270
435
714
400
400
400
Communicatie
431
477
601
700
700
700
Representatie
746
416
359
450
450
450
5.003
4.682
5.467
5.725
5.725
5.725
Algemene lasten
De algemene lasten zijn adequaat begroot. Kosten training
7.378
3.064
2.226
4.250
5.375
5.375
Vrijwilligerskosten
779
698
781
250
250
250
Materialen
385
451
509
1.000
1.000
1.000
Competitie-/toernooikosten
570
647
440
950
950
950
Jeugdkosten
333
214
1.299
450
450
450
Overige verenigingskosten
243
443
275
500
500
500
9.688
5.517
5.530
7.400
8.525
8.525
Verenigingsactiviteiten
In 2012 heeft de club afscheid genomen van een (te) dure trainer. Vanaf 2015 wordt veiligheidshalve weer rekening gehouden met hogere trainerskosten. De club wil investeren in technisch kader om daarmee de kwaliteit van de trainingen te kunnen blijven waarborgen. Bankkosten
321
313
181
200
200
200
Automatiseringskosten
523
224
199
225
225
225
-
-
470
-
-
-
844
537
850
425
425
425
41.857
41.688
41.443
Diverse Overige lasten
In 2014 is er een correctie, van een OZB-heffing, over het jaar 2013 betaald.
Totale lasten
39.421
39.382
39.914
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2015 053
Baten Contributies Bondsbijdrage Competitie-/toernooibijdrage Ledenbijdragen
www.sws.nl
Pagina 6
TTV Taverbo 2012
2013
2014
2015
2016
2017
10.705
9.843
10.333
10.000
10.000
10.000
2.486
3.994
4.095
3.500
3.500
3.500
825
619
481
600
600
600
14.016
14.456
14.909
14.100
14.100
14.100
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 2. De SWS acht de begrote contributies haalbaar. Kantine inkomsten Inkopen kantine Overige kosten kantine Brutowinst kantine BW in procenten
18.642
18.408
19.878
18.750
18.750
18.750
9.218
8.384
8.906
9.500
9.500
9.500
372
757
1.296
1.200
1.200
1.200
9.052
9.267
9.676
8.050
8.050
8.050
51%
54%
55%
49%
49%
49%
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. Veiligheidshalve wordt de omzet lager begroot. De brutowinst marge van de omzet wordt als goed gekwalificeerd. Sponsoring
3.594
3.300
3.630
4.500
4.500
4.500
Reclameborden
1.335
1.102
1.434
1.500
1.500
1.500
365
260
200
200
200
200
-
2.162
1.922
2.000
2.000
2.000
5.294
6.824
7.186
8.200
8.200
8.200
Advertenties Subsidies Bijdragen van derden
SWS heeft een kopie van een lijst van sponsoren en het venieuwde contract (m.i.v. 1 januari 2015) met de hoofdsponsor "Sabo" ontvangen. Taverbo ontvangt, gedurende 3 jaar, 4.000 euro per jaar. De sponsorbaten voor 2015 zijn al voor (meer dan) 100% behaald. De SWS acht de begrote sponsorbaten haalbaar. Vanaf 2013 ontvangt de club jaarlijks een waarderingssubsidie, voor kennismakingsactiviteiten, van de gemeente. Zaalverhuur
7.528
7.533
8.417
8.812
8.815
9.022
Acties/Loterijen
1.157
901
1.175
1.400
1.400
1.400
1.516
1.230
844
1.000
1.000
1.000
10.201
9.664
10.436
11.212
11.215
11.422
Activiteiten carnaval Ledenactiviteiten
SWS heeft een kopie van de langdurige huurovereenkomst met sportinstituut "Sakura" ontvangen. De jeugdcommissie verzorgd de garderobe voor een café met carnaval en ontvangt hier een jaarlijkse vergoeding voor. Diverse baten en lasten
789
1.004
-
-
-
-
Overige Overige inkomsten
121
903
1.633
200
200
200
910
1.907
1.633
200
200
200
De overige opbrengsten betreffen de verkoop van shirts en badjes en in 2014 zijn de oude tafeltennistafels verkocht.
Totale inkomsten
39.473
42.118
43.840
41.762
41.765
41.972
Totale lasten
39.421
39.382
39.914
41.857
41.688
41.443
52
2.736
3.926
77
529
6.981
7.701
8.224
9.280
9.180
Resultaat Afschrijvingen Reservering Cash flow Aflossingen Investeringen Overschot
958.029
-
3.000
3.000
3.000
500
500
7.033
13.437
15.150
10.934
9.857
10.209
4.084
4.084
4.084
5.000
6.084
6.084
-
-
6.308
-
-
-
2.949
9.353
4.758
5.934
3.773
4.125
