Rapport. aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting Cliniclowns Nederland, Amersfoort

Rapport aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting Cliniclowns Nederland, Amersfoort inzake jaarrekening 2013

Inhoudsopgave

Directieverslag Directieverslag

2

Bijlagen Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroom overzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de uitvoeringskosten Overige gegevens Totaal aantal pagina’s in dit rapport: 25

5 6 8 9 14 20 21 25

2

Directieverslag Het jaar 2013 was voor Stichting CliniClowns een jaar vol beweging. In de meest letterlijke zin des woords, omdat er heel veel contact is geweest tussen de CliniClowns en onze doelgroep: vooral kinderen. En dat contact gaat uiteraard gepaard met veel fysieke beweging. Ook in overdrachtelijk zin was het een jaar waarin veel gebeurd is. Eind maart vertrok directeur Hans Geels nadat hij zich jarenlang inzette met zijn bijzondere creatieve kwaliteiten en marketingkennis en ervaring. Sinds mijn aantreden als directeur van Stichting CliniClowns is, na een periode van onderzoek en kennismaken, een nieuwe lange termijn visie en strategie ontwikkeld. Als startpunt van het strategietraject is deze nieuwe identiteit vastgesteld: Wij zijn er voor een klein magisch moment met grote betekenis door oprecht contact met de clown voor kinderen in een moeilijke gezondheidssituatie Onze ambitie is: In 2025 zijn wij er voor iedereen die ons nodig heeft en heeft iedere inwoner van Nederland een magisch moment van CliniClowns ervaren en het belang gevoeld van de betekenis ervan In 2013 zijn de eerste stappen gezet om onze nieuw geformuleerde ambitie waar te gaan maken. Hoewel de blik dus met regelmaat naar binnen gericht was, is er gelukkig ook heel veel gebeurd om ons heen. Dat alles heeft geleid tot een stabiel jaar waar het de ‘producties’ betreft, en een mooie groei in bereikte kinderen en inkomsten uit fondsenwerving.

Contacten met de doelgroep In 2013 zijn er 95.563 kinderen bereikt, een groei van 12,3%. Die contacten zijn op de volgende manieren tot stand gekomen. Door de Clowns-op-Bezoek in ziekenhuizen en instellingen, het Klein Zintuigen Orkest, in de voorstellingen Wapper, Er was eens, Boemtata en Clowns in Concert, door middel van de Speelkoffers en de website Villa Neuzenroode en in het CliniClowns college. Daarnaast vonden er vele pilots plaats voor dove kinderen, autisten, in eetstoornisklinieken en op poli’s. Sinds 2010 wordt de ‘CliniClowns-methode’ ook ingezet voor mensen met dementie via onze zusterstichting CareClowns. Deze stichting maakt onderdeel uit van de CliniClowns Groep, net als de stichting CliniClowns Nederland en de stichting CliniClowns Merchandise. De CareClowns spelen in zorginstellingen, en leggen zo op een plezierige manier contact met mensen met dementie, waar dat in het dagelijks leven vaak moeilijk is. In 2013 is er 435x gespeeld voor 13.050 mensen. Veel CareClowns donateurs maken dit spel mogelijk, maar specifiek de Rabobank Foundation en het Sluyterman van Loo-fonds mogen hier niet onvermeld blijven. Inkomsten Gelukkig dragen heel veel mensen in Nederland CliniClowns een warm hart toe, waardoor wij in staat zijn om op steeds meer plaatsen het oprechte contact aan te gaan met kinderen in een moeilijke gezondheidssituatie. Het past bij een organisatie als CliniClowns dat onze gevers met name mensen zijn die maandelijks een (relatief) kleine financiële bijdrage leveren, om zo een klein magisch moment te kunnen realiseren met een clown. In 2013 is het aantal donateurs met 3.513 afgenomen en is het percentage donateurs dat heeft opgezegd 1% hoger dan het jaar ervoor. De daling van het aantal donateurs maakt de noodzaak om het voorgenomen nieuwe fondsenwervingsplan te schrijven groot, waarbij de focus moet liggen op het vinden van nieuwe fondsenwervingskanalen. In een markt van afnemend consumenten- en donateursvertrouwen, en een afnemende bereidheid tot het afgeven van machtigingen, zijn wij trots op onze grote en trouwe achterban.

3

Het aantal vrijwilligers dat zich inzet voor de organisatie is groeiende. In de rol van Toet-verkoper (onze grijze knuffelmuis), ambassadeur, maar ook als extra handjes in de Boemtata-tent en bij andere producties zijn zij onmisbaar. Het afgelopen jaar is bovendien op kantoor veel werk verzet door vrijwilligers die hun kennis en kunde om niet op projectbasis voor ons in wilden zetten, om zo een bijdrage te leveren. Daarbij kunt u bijvoorbeeld denken aan ondersteuning in ICT, op het gebied van HRM, deelnemen aan focusgroepen voor onderzoek of donateurspanels, vrijwilligersondersteuning en de verhuur van ons CliniClownsCollege. Ook onze Raad van Toezicht bestaat uit vrijwilligers. In het laatste kwartaal van 2013 is een onverwacht groot bedrag aan nalatenschappen toegevallen aan CliniClowns. Wij vinden het heel bijzonder dat mensen kennelijk zo geraakt zijn door, en betrokken zijn bij het werk van CliniClowns, dat zij ons opnemen in hun testament. Door dit soort vaak grote bedragen, maar ook door de giften uit het bedrijfsleven en het groeiend aantal giften van stichtingen, kunnen wij grote stappen zetten in het ontwikkelen van nieuwe spelvormen of het zoeken naar nieuwe doelgroepen waar we van toegevoegde waarde kunnen zijn. In totaal groeiden de inkomsten van CliniClowns in 2013 met 4% ten opzichte van 2012 naar totaal bedrag van € 14.409.057. Omdat er halverwege het jaar nog geen zicht was op de extra inkomsten uit nalatenschappen, heeft er een bijstelling van het budget plaatsgevonden, waarmee uiteindelijk ruim twee ton bespaard is, zodat er in totaal € 14.117.716 uitgegeven is. Dat heeft geleid tot een kostenpercentage fondsenwerving van 15,7% (begroot 15,7%) en een percentage voor beheer- en administratie van 4,5% (begroot 4,6%). Ook door de onverwachte extra inkomsten is de continuïteitsreserve van CliniClowns gestegen tot € 5.457.198. Dit bedrag blijft ruimschoots onder de maximale norm van € 7.634.000 zijnde maximaal één maal de totale kosten voor personeel, uitbesteed werk, huisvesting en kantoor. Toch zijn we voornemens om de reserve terug te brengen door in de komende jaren extra uitgaven te doen voor bijzondere innovatieve projecten. Het geld is immers gedoneerd om besteed te worden aan doelstellingswerk.

2014 Het komend jaar zal een jaar zijn van ontwikkeling, een tussenjaar. Er zal een herinrichting plaatsvinden binnen het kantoor van CliniClowns om efficiënter en effectiever te gaan werken met minder mensen. Een aantal producties zal opnieuw vormgegeven worden, waarbij we op zoek gaan naar een directer contact tussen clown en doelgroep. De marketingactiviteiten zullen gebundeld worden en een nieuw fondsenwervingsplan zal ontwikkeld worden. Zo zijn we begin 2015 klaar om op efficiëntere wijze terug te gaan naar onze kern: het creëren van kleine magische momenten met grote betekenis door oprecht contact met de clown. Ik hoop dat u ook in het komend jaar weer met plezier betrokken zult blijven bij ons werk. Barbara M.C Hellendoorn – Mineur (MBA) directeur Stichting CliniClowns Nederland Amersfoort, 24 maart 2014

4

Jaarrekening 2013 van Stichting Cliniclowns Nederland

Statutaire vestigingsplaats: Adres:

Amersfoort Soesterweg 300A 3812 BH Amersfoort

5 bij rapport d.d. 24 maart 2014 Stichting Cliniclowns Nederland, Amersfoort

Balans per 31 december 2013 (Na voorstel resultaatbestemming)

A c t i v a

(in euro’s)

2013

2012

€

€

Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Materiele vaste activa (2)

222.640 2.706.502

3.116.354

2.929.142

3.116.354

3.502.486

3.972.547

66.059

85.256

Vorderingen (5)

1.698.486

921.215

Liquide middelen (6)

1.668.037

1.582.320

Totaal activa

9.864.210

9.677.692

5.457.198 2.995.201

4.941.448 3.219.610

8.452.399

8.161.058

194.537

-

Kortlopende schulden (9)

1.217.274

1.516.634

Totaal passiva

9.864.210

9.677.692

Financiële vaste activa (3) Voorraden (4)

P a s s i v a

Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve (7) Bestemmingsreserves (7)

Voorzieningen (8)


Staat van baten en lasten over 2013

(in euro’s)

Boekjaar 2013

Begroting 2013

Boekjaar 2012

€

€

€

Baten Baten uit eigen fondsenwerving (10) Baten uit gezamelijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen (11) Overige baten

13.921.817 – 346.195 – 141.045 –

13.258.666 – 319.768 – 130.000 –

13.265.931 – 456.991 – 135.231 –

Som der baten

14.409.057

13.708.434

13.858.153

Besteed aan doelstelling (12) Voorlichting en educatie Kindwerk

1.326.031 9.925.607

1.382.081 10.007.256

1.459.823 9.471.844

Werving baten (12) Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beleggingen (11)

2.179.224 32.470

2.076.189 35.000

2.344.627 17.327

654.384

626.378

655.672

14.117.716

14.126.904

13.949.293

291.341

(418.470)

(91.140)

Lasten

Beheer en administratie (12) Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten

Bestemming saldo 2013

Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves

Boekjaar 2013

Boekjaar 2012

€

€

515.750 (224.409)

82.098 (173.238)

291.341

(91.140)


Boekjaar 2013

Begroting 2013

Boekjaar 2012

Totaal kosten uit eigen fondsenwerving in % van baten uit eigen fondsenwerving

15,7

15,7

17,7

4,5

4,6

4,7

78,1

83,1

78,9

79,7

80,6

78,4

Totaal kosten beheer en administratie in % van Som der baten

Totaal kosten doelstelling in % van Som der baten

Totaal besteed aan doelstelling in % van Som der lasten


Kasstroom overzicht 2013 2013 (in euro”s)

€

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

291.341

(91.140)

Aanpassingen voor: Voorzieningen Afschrijvingen

194.537 568.196

460.997

Veranderingen in werkkapitaal: — mutatie vorderingen — mutatie voorraden — mutatie kortlopende schulden

(777.271) 19.197 (343.360)

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen vaste activa Mutatie effecten Kasstr oom uit investeringsactiviteiten

(104.675) 5.378 (274.298) (1.101.434)

(373.595)

(47.360)

(3.738)

(336.984) 470.061

(1.084.137) 36.242 133.077

(1.047.895)

Netto kasstroom Geldmiddelen 1 januari

85.717 1.582.320

(1.051.633) 2.633.953

Geldmiddelen 31 december

1.668.037

1.582.320


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen aangevuld met de vereisten van het Centraal Bureau Fondsenwerving. De RJ 650.404 schrijft voor dat in het jaarverslag dan wel de toelichting op de staat van baten en lasten een analyse van de begroting en de werkelijke cijfers dient te worden opgenomen. Deze analyse zal worden opgenomen in het jaarverslag. Op de in de staat van baten en lasten opgenomen begroting is geen accountantscontrole toegepast.

Grondslagen van waardering Materiële en immateriële vaste activa De materiële en immateriële vaste activa voor de bedrijfsvoering en doelstelling worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden de kosten van groot onderhoud opgenomen zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde.

Financiële vaste activa Effecten: De obligaties worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De ontvangen couponrente wordt in mindering gebracht op de obligaties en de marktrente wordt verantwoord in de staat van baten en lasten. Het is de intentie om de obligaties aan te houden tot het einde van de looptijd.

Voorraden De in voorraad zijnde artikelen worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs of lagere directe opbrengstwaarde.

Vorderingen De vorderingen worden opgenomen onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Die wordt individueel bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande vorderingen en verminderd met mogelijk te compenseren verschuldigde bedragen aan de betreffende debiteur.


Liquide middelen Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen en wissels en cheques. Deposito’s worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite – zij het eventueel met opoffering van rentebaten- ter onmiddellijke beschikking staan. Liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de groep, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen, zijnde de nominale waarde van de verwachte uitgaven die noodzakelijk zijn, tenzij anders vermeld.

Voorziening reorganisatiekosten De voorziening reorganisatiekosten wordt gevormd indien op balansdatum een gedetailleerd plan is geformaliseerd en de gerechtvaardigde verwachting is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben dat de reorganisatie zal worden uitgevoerd. De voorziening bestaat uit de directe kosten van de reorganisatie.

Pensioenen De personeelsleden hebben een pensioenregeling die is ondergebracht bij een levensverzekeringsmaatschappij. De aan de verzekeringsmaatschappij te betalen premie wordt als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.

Leasing De stichting als lessee In geval van operationale leasing worden de leasebetalingen lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.


Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Alle opbrengsten worden voor het bruto bedrag onder de baten te worden opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeldt. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd.

Baten uit eigen fondsenwerving Onder baten uit eigen fondsenwerving wordt verstaan de gedurende het boekjaar van sponsors, donateurs en ‘vrienden van CliniClowns’ ontvangen c.q. toegezegde gelden, alsmede de (netto) baten wegens de verkoop van artikelen. De uit nalatenschappen toegezegde legaten etc. worden in de baten verantwoord op het moment dat de omvang met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld. Giften in natura Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden in het algemeen niet financieel verantwoord, tenzij dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden voor 80% opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet reeds in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van het blote eigendom. Legaten worden volledig opgenomen in het boekjaar waarin de legaat is toegezegd. Resultaat verkoop artikelen Bij verkoop van artikelen wordt in de staat van baten en lasten de brutowinst verantwoord. De brutowinst is de netto omzet verminderd met de kostprijs van de verkochte artikelen. Onder de netto-omzet wordt verstaan de opbrengst onder aftrek van kortingen en over de omzet geheven belastingen. Onder de kostprijs wordt verstaan de inkoopwaarde van de goederen, verhoogd met de op de inkoop en verkoop drukkende directe (aan derden betaalde) verwervingskosten. De door de fondsenwervende instelling in dit verband gemaakte eigen kosten worden als kosten van fondsenwerving verantwoord. Sponsoring Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover staat, dienen te worden verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving. Indien echter sprake is van een door de sponsor opgezette actie waarvan de netto-bate toevalt aan CliniClowns, waar zij zelf geen risico draagt met betrekking tot deze actie, worden deze baten verwerkt als baten uit acties van derden.


Kostentoerekening van kosten eigen organisatie aan doelstellingen, kosten werving baten en beheer en administratie De toerekening van de kosten eigen organisatie vindt primair plaats op basis van de kostenplaatsen van werknemers. Elk personeelslid behoort tot één van de volgende kostenplaatsen (afdelingen):  Clowns,  Clownszaken,  Artistieke zaken,  Kindzaken,  Marketing en communicatie,  Bedrijfsvoering De personeelskosten worden zo rechtstreeks toegerekend aan deze kostenplaatsen(afdelingen). De kosten voor de kostenplaatsen (afdelingen) worden toegerekend op basis van het begrote aantal werknemers per kostenplaats (afdeling) ten opzichte van het totale begrote aantal werknemers. De kosten voor marketing en communicatie worden vervolgens volgens een vaste verdeelsleutel toegerekend aan voorlichting en fondsenwerving. Deze verdeelsleutel wordt jaarlijks door de afdeling bepaald en vastgesteld bij de begroting. De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de kostenplaatsen (afdelingen): Kostensoort

Toerekening

Bestuur / RvT Algemeen secretariaat Financiën en P&C Automatisering (ICT)

100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie 100% aan beheer en administratie op basis van aantal fte’s per kostenplaats (afdeling) met uitzondering van de clowns op basis van aantal fte’s per kostenplaats (afdeling) met uitzondering van de clowns op basis van aantal fte’s per kostenplaats (afdeling) met uitzondering van de clowns op basis van aantal fte’s per kostenplaats (afdeling)

Personeelszaken ICT en P&C Huisvesting en facilitair Personeelszaken


Baten uit beleggingen Het resultaat beleggingen wordt bepaald op basis van de aan het boekjaar toe te rekenen interest en dividenden. Tevens worden gerealiseerde koersresultaten van de effecten onder deze post verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en ontvangen dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


Toelichting op de balans Immateriële vaste activa (1) Het verloop in 2013 is als volgt weer te geven. Immateriële vaste activa in ontwikkeling

Totaal

€

€

Boekwaarde 1 januari 2013 Investeringen Afschrijvingen

222.640 -

222.640 -

Boekwaarde 31 december 2013

222.640

222.640

Stand per 31 december 2013: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

222.640 -

222.640 -

222.640

222.640

De immateriële vaste activa bestaat uit de in aanbouw zijnde nieuwe website Neuzenroode.nl. Deze website zal in 2014 in gebruik worden genomen.

Materiële vaste activa (2) Het verloop in 2013 is als volgt weer te geven. Andere vaste Andere vaste bedrijfsmiddelen bedrijfsmiddelen doelstelling bedrijfsvoering €

€

Totaal

€

Boekwaarde 1 januari 2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

2.731.969 73.761 390.074

384.385 84.583 178.122

3.116.354 158.344 568.196

Boekwaarde 31 december 2013

2.415.656

290.846

2.706.502

Stand per 31 december 2013: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

4.928.759 2.513.103

937.869 647.023

5.866.628 3.160.126

2.415.656

290.846

2.706.502


Bij het berekenen van de afschrijvingen wordt rekening gehouden met de volgende economische levensduur: — inventaris : 5 jaar; — computerapparatuur : 3 jaar; — verbouwing/inrichting : 10 jaar; — Speelkoffer : 10 jaar; — Corporate website : 3 jaar; — Theatertour : 3 jaar; — Opmaakmodule : 3 jaar; — Extranet ambassadeurs : 3 jaar. De specificatie van de andere vaste bedrijfsmiddelen is als volgt: 2013

2012

€

€

Inventaris en computerapparatuur verbouwing/inrichting Speelkoffer Corporate website Theatertour Webshop Opmaakmodule Extranet ambassadeurs Vervoermiddelen CliniClownscollege

115.229 201.264 1.406.345 5.983 78.482 8.395 227 6.344 884.233

170.060 229.064 1.547.323 15.388 142.151 14.569 584 531 7.930 988.754

Stand per 31 december

2.706.502

3.116.354


Financiële vaste activa (3) Het verloopoverzicht van de obligaties luidt als volgt. 2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Aankopen Verkopen Waardemutatie

3.972.547 403.130 (843.309) (29.882)

4.008.789 (36.242)


3.502.486

3.972.547

De marktwaarde van de obligaties bedraagt per 31 december 2013 € 3.763.876 ( 31 december 2012 € 4.379.847). De verkopen betreffen tot een bedrag van € 354.294 obligaties met einde looptijd waarvoor nieuwe obligaties zijn aangekocht en € 489.015 obligaties die voor einde looptijd zijn verkocht ten behoeve van de aanvulling van de liquide middelen. Door de verkoop van deze obligaties is incidenteel van de waarderingsgrondslag afgeweken. De resterende obligaties worden tot einde looptijd aagehouden.

Voorraden (4) Deze post is als volgt samengesteld. Voorraad commercieel Voorraad voorlichting

55.799 10.260

50.279 34.977

Totaal

66.059

85.256

989.459 66.616 80.000 67.320 56.825 361.435 7.023 12.911 49.438 3.000 4.459

142.560 164.048 112.000 100.000 71.302 64.669 37.034 3.624 110.828 31.125 6.000 78.025

1.698.486

921.215

Vorderingen (5) De vorderingen per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd. Nog te ontvangen nalatenschappen Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen sponsoring Sponsor Bingo Loterij Te ontvangen couponrente beleggingen Debiteuren Omzetbelasting Rekening-courant Stichting CareClowns (5.1) Dividendbelasting Rekening-courant Stichting CliniClowns Groep Rekening-courant Stichting CliniClowns Merchandise Lening Cliniclowns Roemenie Lening EFHCO Overige vorderingen Totaal


Rekening courant Stichting CareClowns (5.1) Verstrekte lening Voorzieningvoor incourantheid

564.023 (557.000)

487.034 (450.000)

7.023

37.034

De Raad van Toezicht heeft goedgekeurd om tot een bedrag van € 600.000 te investeren in de Stichting CareClowns. Ultimo 2013 is een bedrag van € 564.023 (2012 - € 487.034) geïnvesteerd. Aangezien de verwachting gerechtvaardigd is dat Stichting CareClowns niet op korte termijn de lening kan terug betalen is een voorziening getroffen van € 557.000 ( 2012 - € 450.000). In 2014 zal de positie van de Stichting CareClowns worden heroverwogen.

De kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

Liquide middelen (6) De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Reserves (7) De reserves per balansdatum zijn als volgt gespecificeerd: Continuïteitsreserve

Bestemmingsreserves

Totaal

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 Resultaatbestemming 2013

4.941.448 515.750

3.219.610 (224.409)

8.161.058 291.341

Stand per 31 december 2013

5.457.198

2.995.201

8.452.399

Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van de mogelijke risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De intern vastgestelde norm voor de noodzakelijk geachte omvang van deze reserve bedraagt € 7.634.000. Deze norm betreft maximaal 1 maal de totale kosten voor personeel, uitbesteed werk, huisvesting en kantoor.


Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt: 1 januari 2013

Onttrekkingen

31 december 2013

€

€

€

Reservering financiering activa Communicatiesysteem

3.201.610 18.000

(206.409) (18.000)

2.995.201 -

Stand per 31 december 2013

3.219.610

(224.409)

2.995.201

Ter hoogte van de boekwaarde van de vaste activa en de voorraden wordt een bestemmingsreserve financiering activa aangehouden. Deze reserve wordt beschouwd als vastgelegd vermogen. Deze eigen middelen zijn aangewend ten behoeve van de bedrijfsvoering en ter realisering van de doelstelling. In het boekjaar hebben slechts onttrekkingen aan de bestemmingsreserves plaatsgevonden. Bovengenoemde beperking op de reserves is door de directie vastgesteld. Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting.

Voorzieningen (8) Het verloopoverzicht van de voorzieningen luidt als volgt. 2013

2012

€

€

Stand per 1 januari Dotatie voorziening reorganisatiekosten

194.537

-


194.537

-

Inzake de reorganisatievoorziening zijn slechts kosten opgenomen voor afvloeiingskosten personeel. De verwachte looptijd van de voorziening is korter dan één jaar.


Kortlopende schulden (9) Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.

Crediteuren Reservering vakantiegeld/vakantiedagen Loonheffing Omzetbelasting Pensioenen Nog te betalen kosten Rekening courant Stichting Cliniclowns Groep Overlopende passiva

2013

2012

€

€

378.272 405.683 183.178 68.359 178.740 3.042

631.648 416.617 185.385 63.664 47.297 155.046 14.622 2.355

1.217.274

1.516.634

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het contract voor de huur van het pand heeft een looptijd van 10 jaar en is ingegaan op 1 maart 2011. De jaarlijkse huurtermijn bedraagt € 202.764. De verplichting tussen de 1 en de 5 jaar bedraagt € 811.056 en de verplichting tussen de 6 en 10 jaar bedraagt € 405.528. Betreffende operational lease van vervoermiddelen bedraagt de verplichting voor 2014 € 31.656. De verplichting tussen de 1 en de 5 jaar bedraagt € 94.968. Aangezien Stichting Cliniclowns Nederland voor de omzetbelasting deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Stichting CliniClowns Groep, Stichting CliniClowns Merchandise en Stichting CareClowns is zij op grond van wettelijke bepalingen hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit voortvloeiende schulden.


Toelichting op de staat van baten en lasten 2013

2012

€

€

9.868.657 802.552 136.614 1.350.288 251.576 72.369 221.430 428.519 292.349 99.276 278.438 129.472

9.826.113 850.143 280.141 686.861 45.336 108.851 227.640

13.921.817

13.265.931

316.550 (95.120)

362.596 (134.956)

221.430

227.640

Baten uit beleggingen Kosten van beleggingen

141.045 32.470

135.231 17.327

Netto beleggingsresultaat

108.575

117.904

130.570 10.709 (27.302) (5.402)

123.077 12.154 (11.269) (6.058)

108.575

117.904

Baten uit eigen fondsenwerving (10) Ontvangsten van donateurs Ontvangsten uit acties Major Donors Ontvangsten uit nalatenschappen Giften in natura Ontvangsten uit sponsoring Resultaat verkoop artikelen (10.1) Giftenmailing418.796 Giften particulieren Giften bedrijven Evenementen Overige baten uit eigen fondsenwerving

326.898 132.907 265.616 86.906

Resultaat verkopen artikelen (10.1) Opbrengsten Kostprijs

Resultaat beleggingen (11)

Specificatie behaald netto beleggingsresultaat: Couponrente obligaties Interestresultaat banken Rentekosten Bankkosten en provisies


Toelichting lastenverdeling (12) Doelstelling

Uitbesteed werk Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijving en rente Overige kosten

Werving baten

Voorlichting

Kindwerk

Kosten eigen fondsen werving

Gezamelijke acties

Acties derden

Kosten Beleggingen

€

€

€

€

€

€

38.477 434.837 40.529 31.667 780.521

417.068 5.299.531 191.901 500.002 3.517.105

125 471.073 43.906 27.429 1.636.691

– – – – –

– – – – –

– – – – 32.470

1.326.031

9.925.607

2.179.224

–

–

32.470

Totaal

Uitbesteed werk Personeelskosten (12.1) Huisvestingskosten Afschrijving en rente Overige kosten (12.2)

Beheer en administratie

Totaal 2013

Begroot 2013

Totaal 2012

€

€

€

€

167.332 45.919 – – 441.133

623.002 6.251.360 276.336 559.098 6.407.920

580.145 6.043.203 244.751 492.436 6.766.369

857.126 6.074.369 268.318 459.740 6.289.740

654.384

14.117.716

14.126.904

13.949.293


2013

2012

€

€

Personeelskosten (12.1) Salariskosten Sociale lasten/pensioenlasten Reis- en onkostenvergoedingen Overigen

Werknemers Werknemers verdeeld naar indeling van de organisatie: Clowns Kantoormedewerkers

4.759.601 1.104.442 264.409 122.908

4.531.290 1.066.646 276.663 199.770

6.251.360

6.074.369

fte’s

fte’s

101,1

98,8

48,9 52,2

50,3 48,5

Beloning directie De directeur is in loondienst van Stichting CliniClowns Groep. Om een duidelijk inzicht te geven van de kosten van de directeur is hieronder de specificatie van de beloning van de directie opgenomen. Tevens is aangegeven hoe de kosten van de directeur zijn verdeeld over de diverse stichtingen. In 2013 heeft een wisseling plaatsgevonden van directie. De heer J.P. Geels is per 31 maart uit dienst getreden. Vanaf 1 april is mevrouw B.M.C. Hellendoorn in dienst getreden als directeur. Hieronder volgt een specificatie van de beloning van de directie in 2013:

Naam

J.P Geels

Functie

Alg. directeur

B.M.C. Hellendoorn Alg.directeur

Dienstverband Aard Uren Part-time percentage Periode

Onbepaald 34,2 90 1/1-31/03

Onbepaald 36,0 90 1/4-31/12

Totaal

Bezoldiging (EUR) Jaarinkomen Bruto loon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Variabel jaarinkomen Totaal

20.763 1.073

70.347 5.628

91.110 6.701

21.836

75.975

97.811


SV lasten (wg deel)

2.534

7.871

10.405

Belastbare vergoedingen/bijtellingen

2.588

4.530

7.118

Pensioenlasten (wg deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband

3.660 -

7.466 -

11.126 -

30.618

95.842

126.460

125.972

-

125.972

Totaal bezoldiging 2013 op basis van 0,90 fte Totaal bezoldiging 2012 op basis van 0,90 fte

Het jaarinkomen van € 97.811 van het directielid in loondienst blijft binnen het maximum van € 126.041 volgens de VFI beloningsregeling. Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen wij naar het jaarverslag. Toelichting De kosten van de directie worden volledig doorbelast aan de dochterstichtingen. De verdeling van de kosten is als volgt: Stichting Cliniclowns Nederland 97%. Stichting CareClowns 3%. De leden van de Raad van Toezicht hebben in het boekjaar geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding ontvangen.


2013

2012

€

€

Overige algemene kosten (12.2) Fondsenwerving particuliere markt Theatertour Niet verrekenbare omzetbelasting Overige diensten productiehuis Fondsenwerving zakelijke markt Neuzenroode Speelkoffer Communicatie/marketing Directievoering Bijdrage CareClowns Kosten automatisering/database Financiële dienstverlening Overigen

1.573.227 1.689.824 951.831 469.434 215.123 245.546 78.172 267.547 261.095 107.000 134.466 94.412 320.243

1.500.623 1.340.746 944.665 366.959 359.371 231.599 80.694 365.784 232.913 264.349 135.008 101.230 365.799

6.407.920

6.289.740


Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

Controleverklaring

Rapport. aan de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting Cliniclowns Nederland, Amersfoort

Recommend Documents