Rapport uitgebracht aan: de directie van Stichting PLANETART te Hengelo inzake de jaarrekening 2012
Datum:30 september 2013
De Graaf Accountancy E-mail:
[email protected] Internet: www.degraafra.nl
Bezoekadres: Marssteden 112 Correspondentieadres: Postbus 798 7500 AT Enschede BTW-nummer NL1030.96.929.B02
Tel.: 053 – 431 91 19 Fax: 053 – 431 93 15 Postbank: 95.16.453
Inhoudsopgave Blz.
Accountantsrapport
3
Controleverklaring
3
Algemene opmerkingen: • Stichting • Kerncijfers jaarrekening 2012
4 4 4
Financieel jaarverslag
5
Jaarrekening
5
Balans per 31 december 2012
6
Winst- en verliesrekening over 2012
8
Toelichting op de jaarrekening: • Waarderingsgrondslagen • Resultaatbepalingsgrondslagen • Toelichting op de balans • Toelichting op winst- en verliesrekening
9 9 9 10 13
Overige gegevens Resultaatbestemming 16
Aan de directie van Stichting PLANETART Noorderhagen 11 7511 EJ ENSCHEDE Enschede, 30 september 2013. Geachte directie, Hiermede brengen wij verslag uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 2012 van uw stichting. ACCOUNTANTSRAPPORT CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 5 tot en met 16 opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting PLANETART te Hengelo gecontroleerd.Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van jaarrekening, beide in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor fondsenverwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel met beperking te bieden. Onderbouwing van het oordeel met beperking De in deze jaarrekening ter vergelijking opgenomen bedragen zijn ontleend aan de jaarrekening over het voorgaande boekjaar, waarbij een controleverklaring met oordeelonthouding is verstrekt, gelet op het belang van de volgende bevinding: "Gegeven de aard van de activiteiten en de omvang van de entiteit kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op
3
rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen lasten en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten." Vermelde omstandigheden zijn niet meer van invloed op het onderhavige boekjaar, maar gelden wel voor de vergelijkende cijfers. Oordeel met beperking betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "Onderbouwing van het oordeel met beperking" een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting PLANETART per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor fondsenverwervende instellingen. ALGEMENE OPMERKINGEN Stichting De stichting is bij notariële akte d.d. 24 mei 1995 opgericht. De activiteiten van de stichting bestaan uit het organiseren van het organiseren van festivals, waarbij een substantieel aandeel podiumkunsten wordt geprogrammeerd. De stichting is bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Oost Nederland ingeschreven in het handelsregister onder nummer 41031849. De stichting heeft twee bestuurders te weten, de heer F.H.W. Morssinkhof in de functie van voorzitter en de heer F.H. Grevinga in de functie secretaris / penningmeester. Kerncijfers jaarrekening 2012 Deze jaarrekening geeft over het boekjaar 2012 aan: - een balanstotaal van - een eigen vermogen van - een totale som der opbrengsten van - een resultaat van - een gemiddeld aantal personeelsleden van:
€ € € €
145.835; 57.608; 413.274; 41.061; 0 personen;
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid, Hoogachtend,
De Graaf Accountancy
4
FINANCIEEL VERSLAG
Jaarrekening
5
Stichting PLANETART HENGELO Balans per 31 december 2012 31-12-2012 €
31-12-2011 €
9.900
13.200
9.900
13.200
59.126
70.299
59.126
70.299
76.809
15.597
145.835
99.096
ACTIVA VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa Vervoermiddelen
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren
Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
Enschede, 30 september 2013
6
Stichting PLANETART HENGELO Balans per 31 december 2012 31-12-2012 €
31-12-2011 €
10.350 31.000 10.078 6.180
5.350 21.000 10.078 -19.881
57.608
16.547
11.093 77.134
9.869 72.680
88.227
82.549
145.835
99.096
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Egalisatiereserves Overige reserves
KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Enschede, 30 september 2013
7
Stichting PLANETART HENGELO Winst- en verliesrekening over 2012
€
2012 €
€
2011 €
Opbrengsten Project GOGBOT Project Twente Biennale Diverse projecten Opbrengsten PLANETART
376.925 5.480 30.869
255.552 36.544 35.529 26.594
413.274
Projectopbrengsten
354.219
Lasten Project GOGBOT Project Twente Biennale Diverse projecten Kosten PLANETART Bijzondere baten en lasten
Resultaat
376.981 5.782 19.200 -29.750
256.042 78.677 33.149 30.071 372.213
397.939
41.061
-43.720
Enschede, 30 september 2013
8
Stichting PLANETART HENGELO Toelichting op de jaarrekening
Waarderingsgrondslagen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de posten in de jaarrekening opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder eventuele aftrek van de van derden verkregen bijdragen en verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: - Vervoermiddelen
: 20%
Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking.
Resultaatbepalingsgrondslagen Als resultaat is bepaald, het verschil tussen de som der opbrengsten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Opbrengsten De opbrengsten betreffen verkregen opbrengsten uit hoofde van de georganiseerde activiteiten, alsmede opbrengsten uit hoofde van verkregen activiteiten- en organisatiesubsidies. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa ten laste van het resultaat zijn berekend door middel van vaste afschrijvingspercentages van de verkrijgingsprijs op basis van de verwachte economische levensduur.
9
Stichting PLANETART HENGELO Toelichting op de balans per 31 december 2012
2012 € Vervoermiddelen Boekwaarde begin boekjaar Desinvestering boekjaar Investering boekjaar Afschrijvingen lopend boekjaar
13.200 -3.300
Boekwaarde einde boekjaar
9.900
Aanschafwaarde per einde boekjaar Afschrijvingsfonds per einde boekjaar
16.500 -6.600
Boekwaarde einde boekjaar
9.900
31-12-2012 €
31-12-2011 €
59.126
70.299
31.692 32.734 10.383 2.000
15.597 -
76.809
15.597
Debiteuren Handelsdebiteuren Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Liquide middelen
SNS Bank, rekening-courant SNS Bank, spaarrekening Triodos Bank, rekening-courant Triodos Bank, spaarrekening
10
Stichting PLANETART HENGELO 2012 €
2011 €
5.350 5.000
5.350 -
10.350
5.350
Stand begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar
21.000 10.000
21.000 -
Stand einde boekjaar
31.000
21.000
10.078
10.078
-19.881 26.061
23.838 -43.719
6.180
-19.881
Continuïteitsreserve Stand begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar Stand einde boekjaar
Bestemmingsreserve
Egalisatiereserve Stand per einde boekjaar Gedurende het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.
Overige reserves Stand begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar Stand einde boekjaar
11
Stichting PLANETART HENGELO 2012 €
2011 €
11.093
9.869
19.602 22.000 25.000 2.181 8.351
9.621 19.602 22.000 2.695 18.762
77.134
72.680
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
Overige schulden en overlopende passiva
Honorarium 2009 Honorarium 2010 Honorarium 2011 Honorarium 2012 Nog te betalen kosten Overige schulden
12
Stichting PLANETART HENGELO Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012
2012 €
2011 €
50.000 29.645 20.000 12.500 40.000 40.000 75.000 4.500 1.000 1.250 10.787 92.243
50.000 25.778 10.000 12.500 40.000 30.000 37.000 2.500 22.000 8.925 5.649 11.200
376.925
255.552
-
36.544
5.480 -
16.408 1.643 13.098 2.000 2.380
5.480
35.529
OPBRENGSTEN Project GOGBOT Subsidie Gemeente Enschede Subsidie Gemeente Enschede promotie Subsidie Prins Bernhard Cultuurfonds Subsidie NFPK algemeen Subsidie Stichting VSBfonds Subsidie Stichting SNS REAAL Fonds Subsidie Provincie Overijssel Subsidie Universiteit Twente Subsidie gemeente Oldenzaal Subsidie gemeente Deventer Subsidie Gemeente Amsterdam Kunst & Cultuur Overijssel Subsidie Gemeente Stationsplein Publieksinkomsten Sponsoring en overige opbrengsten
Project Twente Biennale Bijdrage Stichting Hazartfactory
Diverse projecten Project India Project G & E Project Istanbul Project Japan Sponsoring huur Artspace Gemeente Enschede
13
Stichting PLANETART HENGELO 2012 €
2011 €
20.212 10.657
20.105 6.489
30.869
26.594
12.761 25.000 10.634 13.629 83.296 51.253 5.312 20.144 11.937 8.695 92.243 42.077
18.000 22.000 7.087 7.077 67.390 46.288 5.202 12.614 9.123 4.615 22.000 34.646
376.981
256.042
-
4.000 4.000 5.500 8.900 17.491 32.986 5.800
-
78.677
Opbrengsten PLANETART Subsidie Gemeente Enschede Diverse inkomsten
LASTEN Project GOGBOT Huurkosten Salaris directie Kantoorkosten Internationale presentaties en research Kunstenaarsvergoedingen Inrichtingskosten exposities Huur kerk, Concordia Vrijwilligersvergoedingen (suppoosten en beveiliging) Locatiemanagers en hoofd techniek Transport- en reiskosten Gesponsorde kosten (materialen, werk, etc) Publiciteitskosten
Project Twente Biennale Huur PLANETART Enschede Huur PLANETART Amsterdam Internationale presentaties en research Kunstenaarsvergoedingen Inrichtingskosten exposities Projectkosten, apparatuur en onderhoud Transport- en reiskosten
14
Stichting PLANETART HENGELO 2012 €
2011 €
5.782 -
16.408 1.643 13.098 2.000
5.782
33.149
7.400 500 3.000 1.000 7.300
3.322 643 8.554 7.590 1.156 8.806
19.200
30.071
-29.750
-
Diverse projecten Project India Project G & E Project Istanbul Project Japan Huur PLANETART artspace Volkskrantgebouw
Kosten PLANETART Huur PLANETART Kantoorkosten Internationale presentaties en research Inrichtingskosten exposities Projectkosten, apparatuur en onderhoud Vervoerskosten
Bijzondere baten en lasten
Nagekomen baten en lasten voorgaande jaren
15
Stichting PLANETART HENGELO Overige gegevens
Resultaatbestemming 2012 De directie stelt voor om het resultaat over het boekjaar 2012 ad positief € 41.061 als volgt te toe te voegen aan de hierna genoemde posten van het eigen vermogen: • • •
toevoeging continuiteitsreserve toevoeging bestemmingsreserve toevoeging overige reserves
€ 5.000 € 10.000 € 26.061
€ 41.061
Bovenstaande resultaatverdeling is in de jaarrekening reeds verwerkt.
Hengelo, 30 september 2013
De directie,
De heer K.IJ. de Groot
Mevrouw V.E. van Alphen
16
