(D)eh. RAPPORT aan de Raad van Toezicht en het Bestuur van STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN

294260-1163722-331(D)eh

RAPPORT aan de Raad van Toezicht en het Bestuur van STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN inzake de jaarrekening 2004

INHOUDSOPGAVE

Rapport 1 2 3

Accountantsverklaring Bespreking resultaten Bespreking van de financiële positie

1 2 5

Bijlagen Jaarrekening 1 2 3 3.1 3.2 3.3

Balans per 31 december 2004 Functionele exploitatierekening over 2004 Toelichting Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de functionele exploitatierekening over 2004

7 9 10 10 13 23

Overige gegevens 4

Overige gegevens

28

Aanvullende gegevens en specificaties 5

Categoriale exploitatierekening over 2004

Totaal aantal pagina’s in dit rapport: 29

29

De Raad van Toezicht en het Bestuur van STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS LEIDEN

Den Haag, 11 april 2005

Geachte leden van de Raad van Toezicht en het Bestuur, Ingevolge de ons verstrekte opdracht tot controle van de jaarrekening van de Stichting brengen wij hiermede rapport uit inzake de jaarrekening 2004.

1

Accountantsverklaring

Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2004 van Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis te Leiden gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van uw Stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en met inachtneming van het controleprotocol van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van uw Stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis op 31 december 2004 en van het resultaat over 2004. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in overeenstemming is met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verantwoording en voldoet aan de bepalingen van het Bekostigingsbesluit cultuuruitingen (het Besluit) inzake de verantwoording. Tevens delen wij mede, dat de bepalingen van het Besluit en de Regeling, genoemd in het controleprotocol en de daarin bedoelde beschikkingsonderdelen, voor zover van toepassing (brief van het Ministerie van OC&W, kenmerk DCE/00/34557, d.d. 5 oktober 2000), zijn nageleefd.

2

Bespreking resultaten

Het exploitatieresultaat 2004 is ten opzichte van 2003 verbeterd met ruim € 2,6 miljoen van € 496.000 positief tot € 3.163.000 positief en is daarmee ruim € 3,1 miljoen hoger dan begroot. Een vergelijking tussen de uitkomsten van 2004 en de begroting geeft, op basis van de functionele indeling van de exploitatierekening (zie bijlage 2), het volgende beeld:

Realisatie

Begroting

Begrotingsverschil

€

€

€

B at e n Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Totaal Bijdragen Subsidie Ministerie van OC&W Overige bijdragen Totaal

2.106.592 519.638

(95.308) 248.238

2.626.230

2.473.300

152.930

................................

................................

................................

18.838.891 15.909.000 399.059 341.500

2.929.891 57.559

19.237.950 16.250.500 ................................

Som der baten (transporteren)

2.201.900 271.400

................................

21.864.180 18.723.800 ................................

................................

2.987.450 ................................

3.140.380 ................................

2

Som der baten (transport)

Realisatie

Begroting

Begrotingsverschil

€

€

€

21.864.180 18.723.800 ................................

................................

3.140.380 ................................

L a s t e n Beheerslasten Kosten uit hoofde van de collectiefunctie Kosten uit hoofde van de publieksfunctie Som der lasten

Resultaat deelneming Rentebaten en -lasten per saldo Exploitatieresultaat

10.579.784 10.461.604 3.546.888 3.575.665 4.394.163 4.444.737 18.520.835 18.482.006

118.180 (28.777) (50.574) 38.829

................................

................................

................................

3.343.345

241.794

3.101.551

(35.443) (144.940) 3.162.962

(228.000) 13.794

(35.443) 83.060 3.149.168

De verschillen tussen begroting en realisatie kunnen als volgt worden verklaard:

Opbrengsten Directe opbrengsten De lagere directe opbrengsten van € 95.000 worden voor een groot deel verklaard door de lagere entreeopbrengsten (€ 80.000) en lagere verkopen van de winkels (€ 109.000). Deze lagere opbrengsten zijn deels gecompenseerd door hogere verhuuropbrengsten (€ 20.000), meer inkomsten uit de horeca-exploitatie (€ 69.000) en door het verlenen van consultancy (€ 5.000).

Indirecte opbrengsten De hogere indirecte opbrengsten van € 248.000 ten opzichte van de begroting worden met name verklaard door de vrijval van een tweetal bestemmingsfondsen (bijdrage Fonds 1818 Den Haag (voorheen VSB Fonds) ad € 132.000, en LNV-cites ad € 87.000) en door diverse niet-begrote opbrengsten, zoals bijdragen in de kosten van beveiliging bij arrangementen en in de leveringskosten van boeken.

3

Subsidie Ministerie van OC&W De afwijking van de begroting van de subsidie met € 2.900.000 wordt veroorzaakt door een incidentele vermogenssteun (€ 2.000.000), een kwijtschelding van een schuld aan het Ministerie van OC&W (€ 907.560) en een hogere subsidiebijstelling van de looncompensatie en de huur dan begroot.

Overige bijdragen De overschrijding van de begroting van de bijdragen met € 58.000 wordt met name veroorzaakt door diverse kleinere bijdragen van derden in projecten, zoals bijdragen in de reiskosten van NWO voor buitenlandse wetenschappers.

L a s t e n

Beheerslasten De afwijking van de begroting bij de beheerslasten is € 118.000. De reorganisatiekosten zijn in de begroting 2004 meegenomen, terwijl hiervoor in de jaarrekening 2003 reeds een voorziening was getroffen (€ 365.000). Hierdoor vallen deze kosten lager uit. Voorts is er sprake van extra pensioenlasten over voorgaande jaren (€ 395.000) en is in verband met een laag ziekteverzuim weinig beroep gedaan op uitzendkrachten. Tevens is een extra dotatie van € 83.000 ten gunste van de voorziening voor prepensioenlasten gebracht. De overschrijding van de kosten en beveiliging met € 110.000 wordt veroorzaakt door meer inzet van personeel in verband met drukte in het museum. De afwijking van de overige beheerslasten ten opzichte van de begroting ad € 23.000 wordt verklaard doordat de afschrijvingskosten lager zijn uitgekomen. Dit laatste is het gevolg van het uitstellen van investeringen in verband met de slechte liquiditeitspositie.

Collectiefunctie De lagere kosten uit hoofde van de collectiefunctie ad € 29.000 worden voornamelijk veroorzaakt, doordat de geplande wetenschappelijke expeditie naar Vietnam is uitgesteld.

4

Publieksfunctie De kosten uit hoofde van de publieksfunctie zijn € 51.000 lager dan begroot. De oorzaak hiervan ligt enerzijds in lagere kosten voor de vaste presentatie (€ 60.000) en de tijdelijke presentatie (€ 51.000), en anderzijds in hogere kosten voor werving en PR (€ 47.000) en dienstverlening en voorlichting (€ 13.000). De lagere kosten voor de vaste presentatie wordt met name verklaard door lagere afschrijvingkosten. Dit laatste wordt veroorzaakt doordat investeringen zijn uitgesteld in verband met de slechte liquiditeitspositie. De lagere kosten voor de tijdelijke presentatie worden veroorzaakt doordat de tentoonstelling Lijfreis uiteindelijk goedkoper bleek te zijn. De hogere kosten voor werving en PR worden met name veroorzaakt door extra kosten in verband met de organisatie van meer evenementen en arrangementen.

3

Bespreking van de financiële positie

Kasstroomoverzicht (in duizenden euro’s)

2004

Kasstromen uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat

3.163

Aanpassen voor: • afschrijvingen materiële vaste activa • mutatie voorzieningen • vrijval schuld Ministerie OC&W

1.212 (395) (908)

Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Mutatie werkkapitaal

496

1.609 129 -

3.072

2.234

................................

................................

25 (983) (994) (1.952) ................................

Kasstroom uit operationele activiteiten (transporteren)

2003

(20) (134) 963 809 ................................

1.120

3.043

................................

................................

5

(in duizenden euro’s)

2004

Kasstroom uit operationele activiteiten (transport) Kasstromen uit investeringsactiviteiten Desinvesteringen in financiële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

1.120

3.043

................................

................................

74 (261) -

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(187) ................................

Kasstromen uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsfondsen Mutatie langlopende schulden

(449) (945)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

(1.394) ................................

Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen einde boekjaar Mutatie liquide middelen

2003

15 (168) 18 (135) ................................

(532) (2.015) (2.547) ................................

(461)

361

782 321

421 782

(461)

361

De liquiditeitspositie is in 2004 verslechterd met € 461.000, hetgeen enerzijds wordt veroorzaakt door een positieve bruto kasstroom uit operationele activiteiten (€ 3,1 miljoen). Anderzijds is sprake van een afname van het werkkapitaal ad (€ 2,0 miljoen) en een afname van de langlopende schulden en bestemmingsfondsen (€ 1,4 miljoen).

Wij vertrouwen erop u hiermede naar genoegen te hebben geïnformeerd en zijn gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants namens deze

S.S. Scheepmaker-Sjardijn RA

drs. J.C. Metz RA

6

BALANS PER 31 DECEMBER 2004 (na bestemming exploitatiesaldo)

A c t i v a 2004 €

2003 €

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris en inrichting Financiële vaste activa Deelneming Overige effecten

5.010.646

11.302 -

5.961.134

– 85.532 11.302

85.532

5.021.948

6.046.666

Vlottende activa Voorraden Overige voorraden

162.214

187.294

.................................

................................

Vorderingen Vordering op Ministerie van OC&W 1.600.000 Debiteuren 142.226 Belastingen en premies sociale verzekeringen 113.340 Overige vorderingen 130.078 Overlopende activa 31.367

210.635 184.148 177.066 461.953

Liquide middelen

Totaal activa

2.017.011

1.033.802

.................................

................................

320.965

782.199

.................................

................................

2.500.190

2.003.295

7.522.138

8.049.961

7

Bijlage 1 bij rapport d.d. 11 april 2005 STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN

P a s s i v a 2004 € Eigen vermogen Overige reserves

Voorzieningen Langlopende schulden Lening Fortis Bank

Totaal passiva

€

€

560.637

Bestemmingsfondsen

Kortlopende schulden Schulden aan Ministerie van OC&W Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

2003 € (2.602.325)

1.103.368

1.552.714

832.877

1.282.696

1.791.835

2.736.884

945.048 959.425 125.382 743.033 460.533

2.407.560 891.726 738.145 182.184 425.269 435.108 3.233.421

5.079.992

7.522.138

8.049.961

8


FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING OVER 2004

2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

B at e n Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Totaal opbrengsten Bijdragen Subsidie Ministerie van OC&W Overige bijdragen Totaal bijdragen

2.106.592 519.638

2.416.214 366.463

2.626.230

2.473.300

2.782.677

................................

................................

................................

18.838.891 15.909.000 15.715.399 399.059 341.500 306.617 19.237.950 16.250.500 16.022.016 ................................

Som der baten

2.201.900 271.400

................................

................................

21.864.180 18.723.800 18.804.693 ................................

................................

................................

10.579.784 10.461.604 3.546.888 3.575.665 4.394.163 4.444.737

9.863.578 3.467.778 4.389.951

L a s t e n Beheerlasten Kosten uit hoofde van de collectiefunctie Kosten uit hoofde van de publieksfunctie Som der lasten

Resultaat deelnemingen Rentebaten en -lasten Exploitatiesaldo uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten Exploitatiesaldo

18.520.835 18.482.006 17.721.307 ................................

................................

................................

3.343.345

241.794

1.083.386

(35.443) (144.940)

(228.000)

(4.608) (236.806)

3.162.962

13.794

841.972

-

-

3.162.962

13.794

(345.669) 496.303

9

Bijlage 3.1 bij rapport d.d. 11 april 2005 STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN

TOELICHTING ALGEMEEN

Continuïteit In voorgaande jaren stond de continuïteit van Naturalis onder druk. Het positieve exploitatiesaldo over 2004 ad € 3.162.962 heeft er echter toe geleid dat het eigen vermogen van de Stichting sterk is verbeterd tot € 560.637 positief. Eind 2004 is door de directie van Naturalis met het Ministerie van OC&W overeenstemming bereikt over een financierings- en bezuinigingsscenario. In de jaren 2004, 2005 en 2006 ontvangt Naturalis van het Ministerie respectievelijk € 0,4 miljoen, € 1,0 miljoen en € 0,6 miljoen incidentele vermogenssteun. Daarnaast is toegezegd dat Naturalis in 2005 via de VRM circa € 0,6 miljoen ten behoeve van de afhandeling van de pensioenproblematiek zal ontvangen. Tot slot is de schuld als gevolg van eerdere liquiditeitssteun (€ 0,9 miljoen) kwijtgescholden. In 2004 zijn de exploitatielasten met structureel € 0,6 miljoen teruggebracht. Vanaf 2005 verwacht Naturalis de exploitatielasten structureel met € 0,4 miljoen te verlagen en in 2007 nogmaals met € 0,2 miljoen. Per saldo wordt derhalve op termijn € 1,2 miljoen structureel per jaar bezuinigd. Uiteindelijk moet dit structureel leiden tot positieve exploitatieresultaten en een positief eigen vermogen van circa € 3 miljoen (eind 2008). Bovenstaande maatregelen en aanvullende liquiditeitssteun leiden er toe dat voor de waarderingsen resultaatbepaling blijvend kan worden uitgegaan van going-concern. De continuïteitsparagraaf is in dat kader dan ook niet meer noodzakelijk.

Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa Het museale gebouwencomplex en de grond, alsmede het overgrote deel van de collectie is eigendom van de Rijksoverheid en derhalve niet opgenomen in de balans. Inzake de gebouwen is een huurovereenkomst gesloten tussen de Staat der Nederlanden en Naturalis. De huur bedraagt € 5.082.208 per jaar. Met betrekking tot de collectie is in 1995 tussen de Staat der Nederlanden en het Museum een beheersovereenkomst afgesloten voor een periode van 30 jaar. De per 1 juli 1995 aanwezige materiële vaste activa zijn door het Ministerie om niet overgedragen aan de Stichting NNM. Deze activa zijn getaxeerd door Troostwijk Taxateurs. Waardering geschiedt tegen de getaxeerde waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de (getaxeerde) resterende levensduur. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, dan wel lagere taxatiewaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:

10


Inventaris en inrichting Vaste opstelling Museale inventaris Presentatiemateriaal Museale inventaris Natuur Informatie Centrum (NIC) Depots Laboratorium- en collectie-inventaris Bedrijfsgebouwen Overig

6,7% 20% 10% 10% 10% 2,5% 10%

Andere vaste bedrijfsmiddelen Installaties

10-20%

Financiële vaste activa De deelnemingen worden gewaardeerd op de netto-vermogenswaarde. De overige effecten worden gewaardeerd tegen aankoopkoers of lagere marktwaarde.

Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen aanschafwaarde, verminderd met een voorziening voor incourantheid.

Bestemmingsfondsen Onder de bestemmingsfondsen zijn de ontvangsten, uitgaven en bestedingen verantwoord waarvan de bestemming door derden wordt bepaald. Na afronding van de projecten worden de baten en lasten via de exploitatierekening gepresenteerd.

11


Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen, met uitzondering van de voorziening voor VUT-verplichtingen en prepensioenen. De berekening van verplichtingen inzake de overgangsregeling prepensioen en de VUT-regeling vindt plaats volgens de actuariële methode op basis van een rekenrente van 4% waarbij rekening is gehouden met deelname- en blijfkansen en de sterftetabel GBM/V 1990-1995.

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling De opbrengsten en kosten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. De subsidieopbrengsten zijn opgenomen op basis van het getekende convenant met het Ministerie van OC&W , aangevuld met de bijstelling over de lopende verslagperiode.

Garantieverplichtingen Er is een garantieverplichting aangegaan ten behoeve van de belastingdienst/douane ten bedrage van € 21.781.

12


TOELICHTING OP DE BALANS

Materiële vaste activa Tentoonstellingen

NIC

€

€

LaboratoriumKantoor- en collectieinventaris inventaris €

€

Totaal €

Inventaris en inrichting Boekwaarde 1 januari 2004 Investeringen Desinvesteringen

2.842.104 110.914 -

193.286 -

2.073.384 35.643 -

Afschrijvingen

2.953.018 (515.027)

193.286 (45.479)

2.109.027 (515.215)

Boekwaarde 31 december 2004

2.437.991

147.807

1.593.812

Cumulatieve afschrijvingen

5.311.419

306.983

2.938.725

852.360 114.822 -

5.961.134 261.379 -

967.182 6.222.513 (136.146) (1.211.867) 831.036

5.010.646

4.957.106 13.514.233

Financiële vaste activa Deelneming Op 30 december 2004 is besloten de activiteiten van Naturalis Beheer B.V. te beëindigen en de vennootschap te liquideren. Op 9 augustus 2004 is een 28,5% belang in Trezorix B.V. van Panta Rhei B.V. overgenomen. Het verloop was als volgt:

Stand begin boekjaar Resultaat Naturalis Beheer B.V. boekjaar Aankoop 28,5% belang in deelneming Trezorix B.V. Resultaat Trezorix B.V. boekjaar Stand einde boekjaar

2004

2003

€

€

29.172 (17.870) 11.302

4.608 (4.608) –

13


Overige effecten Dit betreft de participatie in Dawn of the Human Spirit A/S van drie aandelen à 160.000 USD per aandeel (totaal € 461.704 tegen de gemiddelde aankoopkoers van € 0,96). Iedere participant ontvangt een winstuitkering tot het maximale bedrag van de participatie. Afhankelijk van de behaalde resultaten kan een hogere winstuitkering beschikbaar worden gesteld. Gezien de grote mate van onzekerheid over de toekomstige winstuitkeringen is besloten de gehele participatie af te waarderen. Het verloop in 2004 was als volgt: € Stand begin boekjaar Af: waardevermindering

85.532 (85.532)

Stand einde boekjaar

-

2004

2003

€

€

Vlottende activa Voorraden Boekwinkel Museumwinkel

120.837 41.377

142.440 44.854

162.214

187.294

1.000.000 600.000

-

1.600.000

-

113.340

184.148

Vorderingen

Vordering op Ministerie van OC&W Incidentele vermogenssteun 2006 Incidentele vermogenssteun 2007

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

14


2004

2003

€

€

33.950 21.250 18.239 15.539 10.621 10.473 5.140 5.000 4.650 5.216

30.028 – 9.877 – 6.939 52.942 7.985 – – 27.887 21.825 12.604 6.979

130.078

177.066

17.861 5.763 2.134 5.609

436.082 5.620 2.866 8.979 8.406

31.367

461.953

236.956 64.401 19.468 140

676.916 84.436 20.406 441

320.965

782.199

Overige vorderingen Bijdrage wachtgeld Stichting NCWT Voorschotten en vorderingen op personeel KNNV Rente Stichting Museumjaarkaart Voorschotten algemeen NWO Rijksgebouwendienst Rekening-courant Panta Rhei B.V. Rekening-courant Naturalis Beheer B.V. Leids Congres Bureau Diversen

Overlopende activa Vooruitbetaalde tentoonstellingskosten Waarborgsommen Vooruitbetaalde licentiekosten Onderhoud software Overige vooruitbetaalde bedragen

Liquide middelen Fortis Bank Kas Postbank ABN-AMRO Bank

15


2004

2003

€

€

Eigen vermogen Overige reserves Stand begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar

(2.602.325) (3.098.628) 3.162.962 496.303


560.637 (2.602.325)

Bestemmingsfondsen Stand Vrijval/ 01-01-2004 Ontvangsten Uitgaven € Biotechnologie 1) Biotechnologie update 2) Verbouwing zaal Aarde 3) Bijdrage Fonds 1818 (revolving fund) 4) LNV-Cites 5) Project Leidse Poort 6) Fauna Malesiana 7) Donatie Hulotte B.V. 8) Hartstichting 9) WOTRO 10) Biocet 11) Fauna Europea 12) Castex animal communicatie 13) Vraagcentrum EZ 14) Bedreigde geologische collectie 15) Biodiversiteit 16) Eurocat 17) Biocombe EU 18) LijfReis 19) LijfReis gehandicapten 20) Transporteren

805.710 76.366 275.436 191.890 87.354 (26.862) 49.200 22.953 21.310 15.628 11.138 3.897 2.549 (58.718) (30.351) 37.391 22.019 12.402 14.500 9.698 1.543.510

€

€

Stand 31-12-2004 €

90.756 12.500 45.346 84.766 30.351 -

174.456 14.026 59.671 191.890 87.354 63.894 13.114 20.998 15.628 11.138 29.404 2.549 26.048 32 3.808 14.500 9.698

631.254 62.340 215.765 36.086 22.953 12.812 19.839 37.359 22.019 8.594 -

263.719

738.208

1.069.021

16


Stand 01-01-2004 Ontvangsten Uitgaven € Transport Kalimantan 21) Biologie Leiden 22) Project N5 23) STOWA 24) Vroege Vogels Festival 25) Beurzen buitenlandse bezoekers 26) Marbef 27) Synthesys 28) 3D Referentiestructuur 29) Metamorfoze 30) NWO groot 31)

1.543.510 11.860 10.482 4.297 (9.325) (8.110) 1.552.714

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

€

€

Stand 31-12-2004 €

263.719

738.208

1.069.021

13.105 25.000 9.995 28.343 34.669 31.708 12.056 -

11.860 10.482 4.297 3.780 16.890 4.576 944 1.650 63.416 779 11.059

-

418.595

867.941

5.419 27.399 33.019 (31.708) 11.277 (11.059) 1.103.368

Subsidie van het Ministerie van VWS en LNV (beide 50%) voor het opzetten en inrichten van de tentoonstelling Biotechnologie. De uitgaven zijn opgenomen onder de materiële vaste activa. Dit fonds valt conform het afschrijvingsschema vrij ter dekking van de afschrijvingslasten. Gedeelte van de subsidie voor Biotechnologie, bestemd voor de beheerskosten en toekomstige update van de tentoonstelling. Sponsorbijdrage van NUON/EZH ten behoeve van de verbouwing van de zaal Aarde welke 14 december 2001 is geopend. De totale investering in deze zaal is opgenomen onder de materiële vaste activa. Dit fonds valt conform het afschrijvingsschema vrij ter dekking van de afschrijvingslasten. De sponsorovereenkomst loopt tot 30 september 2008. Bijdrage van het Fonds 1818, Den Haag (voorheenVSB fonds) met als doel de permanente financiering van tentoonstellingen en tijdelijke exposities. In 2004 is de afwaardering van de participatie in Dawn of the Human Spirit ten laste van dit fonds gebracht. Met de gehele afwaardering van de participatie is besloten ook het bestemmingsfonds vrij te laten vallen. Bijdrage van het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij inzake kosten van de zoölogische expertise in het Animal Committee Cites. Meerjarensubsidie van het Ministerie OC&W voor de ontwikkeling van een kennisnet met het doel ervaringen op te doen over de wijze waarop het kennisnet de integratie van cultuur en onderwijs kan vergroten. Hiertoe wordt samengewerkt met het Museum van Volkenkunde en het Museum van Oudheden. In de periode 1995-1998 heeft de Stichting Fauna Malesiana een subsidie ontvangen van de Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen voor het opzetten en publiceren van een serie handboeken en veldgidsen. In 2001 heeft Naturalis de verplichtingen overgenomen om de beschikbare, nog ongepubliceerde manuscripten te redigeren en te publiceren. Hiertoe zijn de beschikbare middelen door de Stichting Fauna Malesiana overgedragen aan Naturalis. 17

Bijlage 3.2 bij rapport d.d. 11 april 2005 STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN 8)

9)

10)

11)

12)

13)

14)

15)

16)

17)

18)

19)

20)

21)

22)

Donatie met een oorspronkelijke hoogte ad € 68.087 waarvan het restant zal worden aangewend voor de huur van stoottanden voor het mammoetskelet. Bijdrage van de Nederlandse Hartstichting ten behoeve van de ontwikkeling en productie van de tijdelijke tentoonstelling Het Hart, die is geopend in het najaar 2003 en zal doorlopen tot de zomer 2005. Subsidie van Stichting Wetenschappelijk Onderzoek Tropen voor de aanstelling van een projectmedewerker voor een project van begin 2001 tot medio 2004. De totaal toegezegde subsidie bedraagt € 93.769. De laatste tranche van € 18.754 wordt in 2005 ontvangen. Internationaal project dat bij dolfijnen het verband tussen voortplantingssucces en de blootstelling aan vervuilende stoffen onderzoekt. Hiertoe is in totaal een bijdrage ad € 368.236 van de University of Aberdeen ontvangen. Bijdrage van de Universiteit van Kopenhagen voor een checklist van alle Europese diersoorten welke op het internet voor het publiek beschikbaar wordt gesteld. Betreft een door de Europese Commissie gesubsidieerd netwerk van vijf Europese natuurhistorische musea. Binnen dit netwerk worden de mogelijkheden onderzocht om gezamenlijk reizende tentoonstellingen te realiseren. Subsidie van € 226.890 van het Ministerie van Economische Zaken ter tegemoetkoming in de kosten voor de ontwikkeling van het Virtuele Informatiecentrum. Bijdrage ad € 73.383 van de Universiteit van Amsterdam ten behoeve van de verhuizing van de Amsterdamse bedreigde geologische collecties. De gemaakte meerkosten zijn in 2004 bij de Universiteit van Amsterdam gedeclareerd. Subsidie van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek ten behoeve van de aanstelling van een medewerker en een GIS specialist in het kader van het Thema Biodiversiteit. Bijdrage van de University of Reading voor het beschikbaar stellen van een lijst van soorten libellen over de wereld en een lijst van een aantal groepen mariene organismen via webtechnologie. De bijdrage wordt voor een belangrijk deel aangewend voor de ontwikkeling van de programmatuur om communicatie met een centrale database mogelijk te maken. Bijdrage van de Koninklijke Nederlandse Akademie voor Wetenschappen ten behoeve van een onderzoek naar de invloed van veranderingen in biodiversiteit in kust- en zeebodemgebieden. In het kader van de tentoonstelling LijfReis is een sponsorovereenkomst gesloten met Yakult Nederland B.V. Tegen een bijdrage van € 14.500 is deze tentoonstelling uitgebreid met een spel over de functionele systemen binnen het menselijk lichaam en een spel over de werking van de darmen en de rol van de darmen inzake weerstand tegen ziekten. Bijdrage van de Stichting Weten ad € 25.000 ten behoeve van het project LijfReisgids. Dit project heeft tot doel het aanpassen van de tentoonstelling LijfReis, zodat deze meer toegankelijk is voor gehandicapten. Bijdrage van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek ten behoeve van een veldwerkcampagne naar het Beraugebied in Oost-Kalimantan. Bijdrage van het Nationaal Herbarium Nederland in de kosten voor begeleiding van Indonesische studenten.

18

Bijlage 3.2 bij rapport d.d. 11 april 2005 STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN 23)

24)

25)

26) 27)

28)

29)

30)

31)

Samenwerkingsverband tussen NEMO, NWO, Natuur en Techniek, Noorderlicht en Naturalis ter bevordering van wetenschapscommunicatie naar publiek en overheid. Subsidie van € 13.105 van de Stichting Toegepast Onderzoek Waterbeheer ten behoeve van het verrichten van een voorstudie naar een kennisbank voor aquatische organismen. In het kader van het Vroege Vogels Festival, dat in september 2003 heeft plaatsgevonden, is een bijdrage van het VSB Fonds ad € 29.412 en van de Stichting DOEN ad € 21.008 ontvangen. Tevens heeft NUON een bijdrage van € 25.000 toegekend, die in 2004 is ontvangen. De thema’s van het festival zijn opgenomen in twee computerspellen in zaal Aarde, waarmee bezoekers kennis kunnen maken met het onderwerp duurzaamheid. Betreft bijdragen van NWO in de reiskosten van buitenlandse wetenschappers. Betreft een Europese samenwerking op het gebied van marine biodiversiteit, looptijd 2004-2009. Totaal is € 101.444 door de EU aan Naturalis toegezegd. Dit Europese project ondersteunt onderzoekers in hun reis- en verblijfkosten ten behoeve van hun onderzoek van wetenschappelijke collecties. Naturalis ontvangt in de komende 4 jaar totaal € 136.384. Dit project omvat het koppelen van diverse begrippenlijsten. Hiertoe heeft de Mondriaan Stichting een bijdrage toegezegd van € 37.704 en Digitaal Erfgoed Nederland een subsidie van € 20.000. Omvat de digitalisering van de archieven van de collectie Dubois waarvoor de Koninklijke Bibliotheek een totale bijdrage van € 17.933 heeft toegezegd. Omvat het digitaliseren van delen van de huidige collecties om ze beter bruikbaar te maken als onderzoeksinstrument. Totaal is door NWO voor de komende twee jaar € 688.469 toegezegd.

2004

2003

€

€

Voorzieningen Prepensioen Reorganisatie Vut Ontmanteling tentoonstelling Visies

659.693 173.184 -

576.696 365.000 300.000 41.000

832.877

1.282.696

De VUT-regeling wordt in eigen beheer uitgevoerd. De gehele VUT-verplichting heeft een looptijd korter dan vier jaar. Hiervan heeft € 85.000 een looptijd van korter dan een jaar.

19


2004

2003

€

€

Langlopende schulden Lening Fortis Bank Stand begin boekjaar Aflossingen

2.736.884 3.843.568 (945.049) (1.106.684)


1.791.835

2.736.884

Dit betreft een 10-jarige annuïteitenlening (expiratie in september 2007) met een nominale waarde van € 8.168.044. De rente bedraagt 5,85% per jaar, per kwartaal achteraf te voldoen. Tevens is met de Fortis Bank een kredietovereenkomst aangegaan van € 907.560. In 2004 is van het krediet beperkt gebruik gemaakt. Het kortlopend deel van de lening is opgenomen onder de kortlopende schulden. De daling van de aflossing in 2004 wordt verklaard doordat in 2003 een extra termijn is afgelost.

2004

2003

€

€

Kortlopende schulden Schulden aan Ministerie van OC&W Subsidievoorschot 2004 Lening

-

1.500.000 907.560

-

2.407.560

945.048

891.726

Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichting langlopende leningen

20


2004

2003

€

€

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekering

110.354 15.028

133.314 48.870

125.382

182.184

537.230 52.701 45.378 35.444 28.250 12.794 31.236

268.529 2.695 45.378 32.758 28.250 – 18.151 15.015 2.626 11.867

743.033

425.269

234.834 191.991 33.708

253.684 155.504 23.750 2.170

460.533

435.108

Overige schulden Pensioenen Kosten uitbesteed werk Bijdrage inzake aanschaf Pearl of Italy Te betalen energie/gas/water Accountantskosten Schoonmaakkosten Naturalis Beheer B.V. Transportkosten Werkvoorschotten derden Diversen

Overlopende passiva Vakantiegelden Vakantiedagen Vooruitontvangen lidmaatschap Naturalis Netwerk Overige vooruitontvangen bedragen

21


Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Activa Medio 2004 heeft taxatie plaatsgevonden van de niet in de balans opgenomen niet-historische bibliotheek (na 1900) van het museum welke eigendom is van Naturalis. De door Troostwijk Taxateurs getaxeerde waarde van de op dat moment aanwezige 55.000 boeken/tijdschriften bedraagt € 9,6 miljoen.

Pensioenen Het pensioenfonds heeft in verband met de bekostiging van de pensioenen VUT-lasten 19952004 alsmede tegenvallende rendementen over het opgebouwde vermogen een omvangrijk tekort met betrekking tot de bij de Vereniging Rijksgesubsideerde Musea aangesloten instellingen. Het Ministerie van OC&W heeft in december 2004 aan de Vereniging van Rijksgesubsidieerde Musea (VRM) een subsidie ad € 6,6 miljoen toegekend voor oplossing van de (pre-)pensioenen VUT-problemen. Deze subsidie wordt in 2004-2006 betaalbaar gesteld. Een deel hiervan wordt op basis van een verdeelsleutel aan de bij de VRM aangesloten musea uitgekeerd. Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museam Naturalis zal hiervan circa € 0,6 miljoen ontvangen. In de brief van 17 december 2004, kenmerk DCE/04/60349 wordt een drietal voorwaarden genoemd: 1 De formele vaststelling van de begroting waaruit bovengenoemde subsidie moet worden betaald; 2 Alle musea moeten akkoord gaan met de verdeling; 3 Bestaande en toekomstige claims betreffende (pre)pensioenen komen te vervallen. Aangezien de formele besluitvorming derhalve nog niet geheel is afgerond is dit bedrag niet in de balans en exploitatierekening 2004 verwerkt.

22


TOELICHTING OP DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING OVER 2004

B at e n 2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

Directe opbrengsten Inkomsten uit verkopen van de winkels Inkomsten uit entreegelden en (museum)jaarkaarten Inkomsten uit horeca-exploitatie Overige directe opbrengsten (arrangementen, verhuur en dergelijke)

617.166 946.813 332.064

726.000 1.027.000 262.500

690.663 1.098.205 291.442

210.549

186.400

335.904

2.106.592

2.201.900

2.416.214

298.899 220.739

164.600 106.800

217.316 149.147

519.638

271.400

366.463

Indirecte opbrengsten Bijdragen organisatiekosten Overige indirecte opbrengsten

Subsidie Ministerie van OC&W Jaarlijkse subsidie conform de Cultuurnota

18.838.891 15.909.000 15.715.399

De subsidie voortvloeiend uit de Cultuurnota is in de brief van het Ministerie van OC&W d.d. 10 september 2004, kenmerk DCE/04/41073 vastgesteld op € 14.520.751.

23


€ Subsidie 2004 Af: subsidieonderdelen gepresenteerd als bestemmingsfonds subsidie in 2003 te weinig ontvangen

14.520.751 (90.756) (1.000) 14.428.995 2.336 1.500.000

Bij: kosten wachtgeld opgenomen onder personeelskosten subsidie 2004 reeds in 2003 ontvangen incidentele vermogenssteun (zie brief met kenmerk DCE/DIR2004/60344) kwijtschelding schuld als gevolg van eerdere liquiditeitssteun (zie brief met kenmerk DCE/DIR2004/60344)

2.000.000 907.560 18.838.891

De aankoop van de Pearl of Italy is in 2004 nog niet geëffectueerd. Deze in 1999 ontvangen bijdrage van € 45.378 is derhalve opgenomen onder de Overige schulden. Naar huidig inzicht zal de aankoop niet doorgaan en is bij het Ministerie van OC&W een verzoek ingediend voor een alternatieve besteding van de bijdrage.

2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

Overige bijdragen Vrijval bestemmingsfonden egalisatie afschrijvingskosten Overige bijdragen

234.126 164.933

234.126 107.374

234.126 72.491

399.059

341.500

306.617

L a s t e n

Verdeelsleutel De personeelskosten zijn toegerekend aan de functionele kostenrubrieken op basis van de tijdsbesteding aan de activiteiten. Het gemiddeld aantal personeelsleden (in fte’s) bedroeg in 2004 126,6 (2003: 153,9).

24


2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

Beheerslasten Directie en administratie Gebouwen en terreinen Bewaking en beveiliging Overige beheerslasten

3.084.863 5.865.468 1.114.238 515.215

2.955.466 5.962.800 1.004.838 538.500

2.502.844 5.704.435 1.106.202 550.097

10.579.784 10.461.604

9.863.578

Hieronder is een nadere toelichting opgenomen op enkele onderdelen van de beheerslasten.

Directie en administratie Personeelszaken Algemene en huishoudelijke zaken Automatisering en AV-diensten Directie/staf Financiële zaken Secretariaat

1.204.646 747.490 380.019 290.832 310.293 151.583

1.418.930 683.178 400.085 109.657 189.431 154.185

392.629 712.000 365.215 686.301 191.397 155.302

3.084.863

2.955.466

2.502.844

5.082.208 367.169 416.091

5.063.326 485.000 414.474

4.946.777 402.550 355.108

5.865.468

5.962.800

5.704.435

757.199 357.039

685.438 319.400

753.910 352.292

1.114.238

1.004.838

1.106.202

De post Personeelszaken is hoger dan in 2003 door extra (pre)pensioenlasten en reorganisatiekosten.

Gebouwen en terreinen Huur Energie Overige huisvestingskosten

Bewaking en beveiliging Suppoosten Bewaking

25


2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

Overige beheerskosten Afschrijvingskosten

515.215

538.500

550.097

1.879.850 673.909 993.129

1.895.102 679.376 1.001.187

1.837.922 658.878 970.978

3.546.888

3.575.665

3.467.778

1.865.665 14.185

1.884.602 10.500

1.828.851 9.071

1.879.850

1.895.102

1.837.922

1.426.800 2.039.947 417.578 509.838

1.486.168 2.027.166 370.403 561.000

1.755.206 1.994.234 345.095 295.416

4.394.163

4.444.737

4.389.951

1.083.592 100.599 855.756

1.021.574 173.900 831.692

1.086.437 63.091 844.706

2.039.947

2.027.166

1.994.234

Kosten uit hoofde van collectiefunctie Collectievorming en -beheer Onderzoek en documentatie Conservering en restauratie

Collectievorming en -beheer Kosten collectiebeheer Aankopen

Kosten uit hoofde van publieksfunctie Vaste presentatie Dienstverlening en voorlichting Werving en PR Tijdelijke presentatie

Dienstverlening en voorlichting Advies en informatie (bibliotheek en N.I.C.) Publicatie Educatie

26


2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

Rentebaten en –lasten Rente annuïteitenlening Fortis Bank Rente SFP Overige rentelasten

192.948 29.348 347

193.000 35.000

243.261 1.994

Rentebaten

222.643 (77.703)

228.000 -

245.255 (8.449)

144.940

228.000

236.806

-

-

365.000 (19.331)

-

-

345.669

Buitengewone baten en lasten Dotatie voorziening reorganisatie Vrijval voorziening wachtgeldverplichtingen

27


OVERIGE GEGEVENS

Voorstel resultaatbestemming Het positieve exploitatiesaldo 2004 bedraagt € 3.162.962. Het bestuur stelt voor dit overschot ten gunste te brengen van de overige reserves. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.

28


CATEGORIALE EXPLOITATIEREKENING OVER 2004

2004

Begroting 2004

2003

€

€

€

B at e n Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Totaal opbrengsten Bijdragen Subsidie Ministerie van OC&W Overige bijdragen Totaal bijdragen

2.106.592 519.638

2.416.214 366.463

2.626.230

2.473.300

2.782.677

................................

................................

................................

18.838.891 15.909.000 15.715.399 399.059 341.500 306.617 19.237.950 16.250.500 16.022.016 ................................

Som der baten

2.201.900 271.400

................................

................................

21.864.180 18.723.800 18.804.693 ................................

................................

................................

4.754.816 470.800 1.732.719 1.211.867 3.224.436

4.804.937 782.705 739.221 1.323.000 3.227.602

4.971.634 463.613 782.000 1.608.989 2.868.896

6.222.507 903.690

6.282.200 1.322.341

6.056.727 969.448

L a s t e n Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële lasten collectiefunctie en publieksfunctie Overige bedrijfslasten: • Huisvestingskosten • Diverse personeelskosten Som der lasten Exploitatiesaldo voor financieringslasten Resultaat deelnemingen Rentebaten en -lasten

18.520.835 18.482.006 17.721.307 ................................

................................

................................

3.343.345

241.794

1.083.386

(35.443) (144.940)

(228.000)

(4.608) (236.806)

Exploitatiesaldo uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten

3.162.962 -

13.794 -

841.972 (345.669)

Exploitatiesaldo

3.162.962

13.794

496.303

29

(D)eh. RAPPORT aan de Raad van Toezicht en het Bestuur van STICHTING NATIONAAL NATUURHISTORISCH MUSEUM NATURALIS, LEIDEN

Recommend Documents