Inhoudsopgave 1.1
Informatie over de stichting
2.1 2.2
Verslag Raad van Bestuur en Raad van Toezicht Begroting 2013
3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2012 3.2 Exploitatierekening over 2012 3.3 Kasstroomoverzicht 3.4 Algemene toelichting 3.5 Toelichting op de balans 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 3.7 Segmentering van de exploitatie
4. Overige gegevens 4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 4.3 Resultaatbestemming 4.4 Ondertekening door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht 4.5 Controleverklaring 5. Bijlage(n) 5.1 Indeling exploitatie borstkanker en baarmoederhalskanker naar HHM-indeling
2
3 14
15 17 18 19 22 29 35
36 36 36 37 apart document
38
1
1.1 Informatie over de stichting Inleiding Stichting Bevolkingsonderzoek Oost is ontstaan op 1 januari 2010 uit een fusie van vijf organisaties voor Vroege opsporing Borstkanker en Baarmoederhalskanker in Gelderland en Overijssel. De Stichting is statutair gevestigd aan de Zutphenseweg 51 te Deventer.
Doel en grondslag Bevolkingsonderzoek Oost spoort zo vroeg mogelijk vormen van kanker of voorstadia daarvan op. Daarmee wordt actief bijgedragen aan een vroegtijdige behandeling en tot het terugdringen van ziekte en sterfte door kanker.
Bestuur Het bestuur en de directie worden gevoerd door mevrouw drs. G.A. Bentvelsen-Prins De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam Mevrouw drs. E.E.P.M. Janssen-Sengers De heer ir. D.A. Wink Mevrouw mr. S.I.M. Boswerger De heer dr. J.J. Bonenkamp Mevr. mr. K.W.J. Koller Dhr. G.J.H. Geerling RA Dhr. C.J.J. Strik Dhr. drs. G. Weken Dhr. G.A.M. Veger RA
Functie Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid vanaf 1 januari 2013 Lid tot 1 juli 2012 Lid tot 31 december 2012
Inrichtingseisen jaarrekening De jaarrekening 2012 van Stichting Bevolkingsonderzoek Oost is opgesteld op basis van de Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven" (RJ 640).
2
2.2 Begroting 2013
Totaal €
BK €
BMHK €
DK €
19.391.515
11.945.846
5.789.234
1.656.435
5.510.350 1.698.680 6.642.173 3.128.093 637.720 247.000 878.240
4.501.313 1.375.804 1.900.190 2.825.413 377.604 131.167 823.841
557.975 220.729 4.084.320 164.671 125.250 60.500 54.400
451.063 102.147 657.663 138.010 134.866 55.333 0
18.742.256
11.935.330
5.267.844
1.539.081
649.259
10.516
521.390
117.354
104.215
99.215
2.500
2.500
545.044
-88.699
518.890
114.854
-187.694
0
0
-187.694
357.350
-88.699
518.890
-72.840
Baten Subsidie RIVM
Lasten Salarissen en vergoedingen arbeid Sociale kosten en andere personeelskosten Directe uitvoeringskosten Indirecte uitvoeringskosten Algemene kosten Gebouwgebonden kosten Afschrijvingskosten
Totaal financiele baten en lasten
Bijzondere baten en lasten *) Begroot exploitatieresultaat 2013
*) De buitengewone lasten betreffen de initiële kosten in verband met de opstart van de colonscreening in 2013.
14
3.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming)
Referentie
31-12-2012 €
31-12-2011 €
Vaste activa Materiële vaste activa
1
6.252.449
6.574.827
Financiële vaste activa
2
13.681
13.670
Voorraad Voorraad
3
0
5.000
Vorderingen Te ontvangen subsidie RIVM Overige vorderingen en overlopende activa
4 5
909.060 571.564
486.779 580.995
1.480.624
1.067.774
4.281.559
4.241.422
12.028.313
11.902.693
Vlottende activa
Liquide middelen
6
15
Referentie
31-12-2012 €
31-12-2011 €
7
1.275.157
715.507
8
4.048.822
3.757.250
4.048.822
3.757.250
3.303.577
3.921.846
3.303.577
3.921.846
245.501 3.155.256 3.400.757
334.571 3.173.519 3.508.090
12.028.313
11.902.693
Eigen vermogen Egalisatiereserve
Voorzieningen Voorzieningen
Langlopende schulden Leningen o/g
9
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden
10 11
16
3.2 Exploitatierekening over 2012
Referentie
Opbrengsten
2012 €
Begroting €
2011 €
12
18.076.281
16.820.752
17.107.819
13 14 15 16 17 18 19 20 21
5.854.333 270.891 746.267 972.857 764.694 360.149 3.744.405 -246.844 4.897.623
5.410.884 156.240 637.383 661.524 528.414 318.400 3.794.723 0 5.045.923
5.742.426 498.617 416.122 545.660 357.809 388.188 3.613.926 181.574 5.940.624
17.364.375
16.553.491
17.684.946
711.906
267.261
-577.127
-152.256
-171.200
-129.097
559.650
96.061
-706.224
Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen/desinvesteringen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Bijzondere baten en lasten Algemene kosten
Resultaat Financiële baten en lasten
22
Exploitatieresultaat
Resultaatbestemming Totaal
Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve Borstkanker Reserve Baarmoederhalskanker Reserve Darmkanker
23 23 23
117.432 474.443 -32.225
(toevoeging/ onttrekking) t t t
559.650
17
3.3 Kasstroomoverzicht 2012
2011
712
-577
917 292
546 1.431
1.209
1.977
0 5 -422 9 0 -108
6 3 -21 -81 -45 -468
-516
-606
d=a+b+c
1.405 -152
794 -129
e
-152
-129
f=d+e
1.253
665
-650 56 0 0 -618
-1.011 0 -2 0 -620
g
-1.212
-1.633
h=f+g
41
-968
Bedragen * € 1.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
a
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen b Veranderingen in het werkkapitaal: - Debiteuren - Voorraden - Financieringsresultaat RIVM - Overige vorderingen en overlopende activa - Mutatie te besteden projectsubsidie - Kortlopende schulden c Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties in financiële vaste activa Nieuw gesloten langlopende schulden (minus kortlopende delen) Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten
Mutatie in geldmiddelen Liquide middelen eind 2012, volgens balans Liquide middelen eind 2011, idem
4.282 4.241 41
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit liquide middelen.
18
3.4 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven.
Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Deze jaarrekening wordt opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling.
Verbonden partijen Het FSB is een coöperatie, waarin alle screeningsorganisatie voor een gelijk deel zijn vertegenwoordigd in het bestuur. Jaarlijks betalen de screeningsorganisaties een vaste bijdrage aan de coöperatie op basis van aantal uitgevoerde onderzoeken. Vanuit de FSB worden projecten, waaronder de organisatie rondom de darmkankerscreening op het gebied van de ICT, op landelijk niveau georganiseerd. Het FSB is een verbonden partij van Stichting Bevolkingsonderzoek Oost.
Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair berekende afschrijvingstermijnen gebaseerd op economische levensduur. Voor zover van toepassing is voor groot onderhoud een voorziening gevormd, dit uit kostenmatchingoogpunt. De afschrijvingspercentages zijn met ingang van 2012 geharmoniseerd naar de landelijke, door de screeningsorganisaties gehanteerde, richtlijnen.
Financiële vast activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorraden De voorraad wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
19
3.4 Algemene toelichting (vervolg) Voorzieningen Er worden zeven voorzieningen aangehouden. De voorzieningen voor jubileumuitkeringen en persoonlijk levensfasebudget (plb) vindt zijn oorsprong in de Cao. De voorziening 'opslag digitalisering' is gevormd in verband met de opslag van beeldmateriaal voor de duur van 6 jaar. De voorziening ' verlieslatende contracten' heeft betrekking op het leasen van scanapparatuur. Een gedeelte van de scanapparaten is buiten gebruik gesteld. De voorziening groot onderhoud is gevormd voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten van de mobiele units. De voorziening project Prohtect III is gevormd ten behoeve van het project 'thuistest baarmoederhalskanker'. Als gevolg van het proces 'samenvoegen en kantelen' is een voorziening reorganisatie gevormd ten behoeve van verwachte kosten uit het sociaal statuut.
Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat
Exploitatie Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten over het verslagjaar. Baten worden in het jaar verantwoord waarin deze zijn gerealiseerd; kosten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
De subsidiebaten zijn berekend overeenkomstig de, door het RiVM, afgegeven subsidieverleningen. De gevolgen van nacalculatie worden pas gepresenteerd als de nacalculatie definitief is gesteld.
Pensioenpremies Stichting Bevolkingsonderzoek Oost heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Bevolkingsonderzoek Oost heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Bevolkingsonderzoek Oost heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%.
20
3.4 Algemene toelichting (vervolg) Niet uit de balans blijkende verplichtingen
IMS kosten Inzake de opslag van de digitale beelden van de onderzoeken (IMS) loopt een contract met Philips Nederland bv. Dit contract heeft nog een looptijd tot 30 juni 2014. De totale kosten voor dit contract zijn niet eenvoudig te berekenen, aangezien er per opslageenheid (GigaByte - Gb) betaald wordt. Ook zijn de kosten per Gb onderhevig aan de marktwerking.
Servicecontracten Voor de 11 mobiele digitale onderzoekscentra zijn er servicecontracten afgesloten Voor het 1e jaar is geen bedrag verschuldigd. Voor het 2e tot en met het 4e jaar is € 8.092 verschuldigd en voor het 5e tot en met het 7e jaar € 8.580. Voor de mammografen zijn tevens jaarlijkse servicecontracten afgesloten. Voor het 1e jaar is er geen bedrag verschuldigd. Voor het 2e jaar is er € 24.990 verschuldigd en voor het 3e tot en met het 7e jaar € 26.418.
Huurovereenkomsten De volgende huur overeenkomsten zijn afgesloten: Weg door Jonkerbos te Nijmegen een huurcontract in 2006. Het contract is met ingang van januari 2012 gewijzigd. De huur van de resterende ruimtes is opgezegd per medio 2014. Kantoorruimte Arnhem Eussebiusbuitensingel huur € 6.000 per jaar, opgezegd per medio 2014.
Huur en leasing De huur van het kantoorgebouw Zonnestaete gaat met ingang van 2012 in, voor de duur van 5 jaar en kan telkens met een zelfde periode worden verlengd. De huur bedraagt bij aanvang € 136.000 per jaar, exclusief servicekosten en bijdrage bedrijfsrestaurant, en wordt jaarlijks geïndexeerd. Er zijn leasecontracten afgesloten voor het gebruik van vervoermiddelen, in totaal 4 auto's, kosten per maand € 4.079 inclusief btw. Door de stichting is een serviceovereenkomst gesloten met Neopost inzake het gebruik van een couverteermachine, kosten per maand € 1.026 inclusief btw. Bij de Lage Landen is een leaseovereenkomst gesloten voor het gebruik van 3 kopieermachines. De resterende looptijd bedraagt 2 jaar. De kosten per kwartaal bedragen € 4.255 inclusief btw.
Bankgaranties Ten behoeve van de huur van het nieuwe kantoorpand is een bankgarantie ter hoogte van € 52.000 verstrekt.
21
3.5 Toelichting op de balans Activa 1. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat:
Hard- en software €
Screeningseenheden en apparatuur €
Vervoermiddelen €
Totaal 1) €
313.647 126.380
461.232 119.835
7.129.145 1.455.479
0 0
8.407.715 1.832.888
372.497
187.267
341.397
5.673.666
0
6.574.827
184.032 -67.589
99.496 -38.334
358.966 -138.602
7.985 -672.691
0 0
650.479 -917.216
0 0
-12.874 12.874
-18.121 18.121
-151.750 151.750
0 0
-182.745 182.745
-161.655 147.360
-97.154 84.518
-115.459 86.749
0 0
0 0
-374.268 318.627
Mutaties in boekwaarde
102.148
48.526
191.654
-664.706
0
-322.378
Einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen
526.068 51.423
303.115 67.322
686.618 153.567
6.985.380 1.976.420
0 0
8.501.181 2.248.732
474.645
235.793
533.051
5.008.960
0
6.252.449
20%
7%, 10%, 14%, 33%
Begin boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen
Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen
Verbouwingen €
Inventaris en inrichting €
503.691 131.194
10%
10%
1) De presentatie van de materiële vaste activa in de jaarrekening 2012 wijkt af ten opzichte van de jaarrekening 2011 ten gevolge van een wijziging in de presentatie van de activa. Een aansluiting van de boekwaarden naar onderdelen volgens deze jaarrekening met die van vorig jaar is daardoor niet te maken. De voormalige business units hanteerden verschillende afschrijvingspercentages. Met ingang van 2012 zijn deze percentages geharmoniseerd en zijn in overeenstemming met de landelijk gehanteerde afschrijvingstermijnen. Dit leidt tot een hogere afschrijvingslast ten opzichte van de begroting en ten opzichte van vorig jaar. Het effect bedraagt € 186.339 nadelig.
22
2. Financiële vaste activa 2012 €
2011 €
8.325 5.356
8.325 5.345
13.681
13.670
0
5.000
2011 €
2012 €
Totaal €
486.779
0
Verrekening subsidie voorgaande jaren Verrekening budget voorgaande -378.232 Correctie voorgaande jaren -108.547
0 0
-378.232 -108.547
Per saldo voorgaande jaren
0
0
0
Te ontvangen subsidie lopend jaar BK BMHK afwikkeling project Prohtect III
0 0 0
11.921.660 5.900.295 182.428
11.921.660 5.900.295 182.428
0
18.004.383
18.004.383
0 0
-11.599.798 -5.495.525
-11.599.798 -5.495.525
0
-17.095.323
-17.095.323
0
909.060
Waarborgsom frankeermachine Fortis Bank NV, nr. 24.48.46.790
3. Voorraad Voorraad
4. Te ontvangen subsidie RIVM
Saldo begin boekjaar Te verrekenen subsidie BK,
Ontvangsten lopend jaar BK BMHK
Saldo ultimo boekjaar
(b)
486.779 (vord.)
909.060 (vord.)
(a)
(a) = interne berekening (b) = overeenstemming met RiVM
23
5. Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaald onderhoud units Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde verzekeringen Vordering inzake fietsplan Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Nog te factureren: subsidie darmkanker via FSB
6. Liquide middelen Kas Saldo schatkistbankieren Kruisposten
2012 €
2011 €
411.108 51.801 0 5.486 43.913 59.256
425.525 71.501 55.246 9.527 19.196 0
571.564
580.995
117 4.289.461 -8.019
902 4.394.363 -153.843
4.281.559
4.241.422
24
3.5 Toelichting op de balans (vervolg) Passiva
7. Eigen vermogen 2012 €
2011 €
Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar
-768.119 117.432
404.539 -1.172.658
Stand per 31 december
-650.687
-768.119
Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar
1.483.626 474.443
1.017.191 466.435
Stand per 31 december
1.958.069
1.483.626
Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar
0 -32.225
0 0
Stand per 31 december
-32.225
0
Egalisatiereserve Borstkanker Het verloop is als volgt weer te geven:
Egalisatiereserve Baarmoederhalskanker Het verloop is als volgt weer te geven:
Egalisatiereserve Darmkanker Het verloop is als volgt weer te geven:
De egalisatiereserve is slechts binnen de doelomschrijving van de Stichting vrij besteedbaar.
25
8. Voorzieningen
Groot onderhoud Jubileumuitkeringen Persoonlijk levensfasebudget (PLB) Project Prohtect III Reorganisatie Opslag digitalisering Verlieslatende contracten
Stand 1-1
Dotaties
Onttrekking of vrijval
Stand 31-12
406.932 145.477 179.838 314.363 545.000 2.121.800 43.840
41.068 14.349 152.782 0 0 977.120 0
0 0 0 185.560 228.667 461.910 17.610
448.000 159.826 332.620 128.803 316.333 2.637.010 26.230
3.757.250
1.185.319
893.747
4.048.822
Voor een nadere toelichting op de post voorzieningen, zie onder 3.4 'algemene toelichting'.
De voorziening 'persoonlijk levensfasebudget' werd in de jaarrekening 2011 gepresenteerd onder de kortlopende schulden, als zijnde 'niet opgenomen vakantie-uren'. Vanaf 2012 worden de niet opgenomen plb-uren conform de wet- en regelgeving gepresenteerd als voorziening. Het project Prohtect wordt in 2013 definitief afgerond. Eventuele kosten voorvloeiende uit dit project zullen in 2013 nog ten laste worden gebracht van deze voorziening. De verrichte onderzoeken zijn verantwoord onder de opbrengsten BMHK in de exploitatie, dit in overeenstemming met het RiVM.
Opbouw voorzieningen naar looptijd
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.286.518 2.673.474 88.830 4.048.822
26
9. Langlopende schulden
ING Bank NV euroflexlening 65.40.332.580 Ministerie van Financiën 1480 Ministerie van Financiën 1481 Ministerie van Financiën 1623 Ministerie van Financiën 1624
2012 €
2011 €
731.286 1.450.791 459.000 487.500 175.000
952.165 1.582.681 612.000 541.667 233.333
3.303.577
3.921.846
Onderstaand een overzicht van de verdeling van de langlopende en kortlopende delen van de opgenomen leningen:
ING Bank NV euroflexlening 66.23.56.039 ING Bank NV euroflexlening 65.40.332.580 Ministerie van Financiën 1480 Ministerie van Financiën 1481 Ministerie van Financiën 1623 Ministerie van Financiën 1624
Details leningen
ING Bank NV euroflexlening 66.23.56.039 ING Bank NV euroflexlening 65.40.332.580 Ministerie van Financiën 1480 Ministerie van Financiën 1481 Ministerie van Financiën 1623 Ministerie van Financiën 1624
Saldo per 31-12
Af te lossen in 2013
Langlopend deel
952.165 1.582.681 612.000 541.667 233.333
0 220.879 131.890 153.000 54.167 58.333
731.286 1.450.791 459.000 487.500 175.000
3.921.846
618.269
3.303.577
Rentepercentage
Restant looptijd
Schuldrest over 5 jaar
0 4 jaar 12 jaar 4 jaar 9 jaar 3 jaar
0 68.650 1.055.120 0 0 0 1.123.770
1) 3,75 2,90 2,93 2,02
1) De rente op de ING Bank N.V. euroflexlening 65.40.332.580 bedraagt 0,6% boven het 3 maands euribor tarief. De langlopende leningen (1480, 1481, 1623 en 1624) zijn versterkt met een garantiestelling door het Ministerie van VWS. Als uitdrukkelijke voorwaarde is gesteld dat de Stichting deelneemt aan het zogeheten schatkistbankieren. Als zekerheid op de ING Bank N.V. euroflexlening 65.40.332.580 is de bedrijfsuitrusting verpand.
27
Kortlopende schulden 2012 €
2011 €
188.947 31.554 25.000
253.554 58.330 22.687
245.501
334.571
370.917 616.903 221.918 643.478 321.327 31.254 0 331.190 618.269
508.337 585.670 100.171 629.092 113.863 157.263 38.704 422.150 618.269
3.155.256
3.173.519
10. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Pensioenpremies
11. Overige kortlopende schulden Crediteuren Salarissen, sociale lasten en personeelsgerelateerde kosten Nog te betalen uitvoeringskosten Nog te betalen vergoedingen laboratoria Nog te betalen vergoedingen huisartsen Nog te betalen rente en bankkosten Te betalen accountantskosten Overige schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden
De uren uit het 'persoonlijk levensfasebudget' werden in de jaarrekening 2011 gepresenteerd onder de kortlopende schulden, als zijnde 'niet opgenomen vakantie-uren'. Vanaf 2012 worden de niet opgenomen plb-uren conform de wet- en regelgeving gepresenteerd als voorziening (referentie 8 Voorzieningen).
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Bevolkingsonderzoek Oost (BVO Oost) heeft een betalingsverplichting aan Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) inzake de boekwaarde van investeringen, betrekking hebbende op de locatie Eusebiusbuitensingel 43 te Arnhem, in geval BVO Oost ontbinding van de huurovereenkomst wenst. De boekwaarde bedroeg ultimo 2012 ruim € 40.000.
28
3.6 Toelichting op de exploitatierekening Baten
2012 €
Begroting €
2011 €
17.821.955 182.428
16.820.752 0
16.397.835 0
18.004.383
16.820.752
16.397.835
Aantal eerste onderzoeken BMHK Aantal herhalingsonderzoeken BMHK
108.022 1.492
102.452 0
107.681 1.512
Totaal aantal onderzoeken BMHK
109.514
102.452
109.193
3.343
0
0
195.373
194.009
188.807
12. Opbrengsten Subsidie RIVM Maximale vergoeding BK en BMHK op basis van tarief Subsidie project Prohtect III
aantal onderzoeken Prohtect III Aantal onderzoeken BK
De vergoeding voor eerste onderzoeken (BMHK) bedraagt € 54,12, voor herhalingsonderzoeken bedraagt de vergoeding € 36,29 (2011: € 54,43 respectievelijk € 34,10). De vergoeding voor onderzoeken BK is in 2012 gestegen naar € 61,02 (2011: € 53,89). De subsidie voor het project Prohtect III is bepaald op basis van het aantal onderzoeken maal het tarief van € 54,57. De berekening van de subsidie voor 2012 is conform de Subsidieregeling Publieke Gezondheid.
Overige opbrengsten Bijdrage RIVM ivm projectfinanciering digitalisering Overige opbrengsten
57.258 14.640
0 0
709.984 0
71.898
0
709.984
De post 'Bijdrage RiVM ivm projectfinanciering' wordt in 2012 gevormd door de bijdrage voor de invoering darmkankerscreening. In 2011 was nog sprake van extra subsidie voor de invoering van het 'digitaliseringsproces borstkanker' (Digibob).
Totale opbrengsten
18.076.281
16.820.752
17.107.819
29
2012 €
Begroting €
2011 €
Lonen / salarissen Salarissen 4.623.322 Ziekteverzuimverzekering 50.889 Ziekengeldontvangst (incl. uitkeringen ivm zwangerschap) -19.230 Mutaties in voorzieningen/vakantierechten/plb 167.131 Fiscale aanpassing loonheffing 4.618
4.690.281 0 -2.000 127.500 0
4.147.574 19.755 -43.699 749.777 1.898
4.826.730
4.815.781
4.875.305
Sociale lasten
613.754
255.708
540.696
Pensioenlasten
413.849
339.395
326.425
5.854.333
5.410.884
5.742.426
Lasten 13. Kosten personeel in loondienst
De dotatie aan de voorzieningen is toegelicht onder de rubriek "8. Voorzieningen". In 2011 is naast de dotatie aan de voorziening "plb en jubilea" gedoteerd aan de voorziening "reorganisatie".
Het gemiddeld aantal fte's bedroeg: Deze zijn als volgt te specificeren: - Bestuurder - Administratief personeel - Centrale ondersteuning - Screeningslaboranten
14. Kosten personeel niet in loondienst Administratieve dienstverlening, externen Kosten ingehuurde krachten (o.a. uitzendbureau's) Huisartsondersteuning Kosten Raad van Toezicht
111,5
98,3
1,1 22,8 20,2 67,4 111,5
1,0 14,6 12,8 69,9 98,3
75.387 143.587 0 51.917
85.090 20.400 0 50.750
83.905 198.033 135.586 81.093
270.891
156.240
498.617
De kosten voor 'administratieve dienstverlening' wordt voor een groot deel gevormd door kosten t.b.v. de in-/verhuizing (naar) kantoor Deventer. De kosten voor ingehuurde krachten worden gevormd door ondersteuning op het gebied van ICT en 'Planning, logistiek en administratie'. De huisartsondersteuning wordt met ingang van 2012 uitgevoerd door 'personeel in loondienst'.
30
15. Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten/autokosten Overige vergoedingen via salarisadminsitratie Huishoudelijke kosten Wervingskosten Kosten arbodiensten en stralingscontrole Bedrijfskleding Opleidingen en symposia Diverse personeelskosten Frictiekosten projectmanagement
2012 €
Begroting €
2011 €
368.177 51.150 23.610 18.913 41.615 7.578 151.814 83.410 0
387.313 0 0 0 24.460 10.000 138.110 77.500 0
272.523 25.178 3.152 7.828 9.723 16.748 113.903 34.267 -67.200
746.267
637.383
416.122
Onder de reis- en verblijfkosten is een vrijval van de 'voorziening reorganisatie' verwerkt ter dekking van de kosten, voorvloeiende uit het sociaal statuut. Ook de autokosten (o.a.leasekosten auto's koeriers) zijn verantwoord onder deze rubriek De opleidingskosten worden gevormd door bijscholing laboranten, kosten voor beleidsdagen in het kader van 'operational excellence' en vernieuwing leiderschapsstijl. De frictiekosten projectmanagement hebben betrekking op het digitaliseringsproces BK. Dit project is in 2011 afgerond.
16. Afschrijvingen en resultaat desinvesteringen Verbouwingen Inventaris en inrichting ICT; hardware en software Screeningseenheden en overige apparatuur Boekverlies desinvesteringen verbouwingen Boekverlies desinvesteringen inventaris en inrichting Boekverlies desinvesteringen ICT
67.589 38.334 138.602 672.691 14.295
65.000 56.213 57.053 483.258 0
9.322 32.601 0 503.737 0
12.636 28.710
0 0
0 0
972.857
661.524
545.660
Een gedeelte van de activa is gedesinvesteerd. Deze activa hadden betrekking op de voormalige business units en zijn vanwege de verhuizing naar het centrale kantoor in Deventer buiten gebruik gesteld. De voormalige business units hanteerden verschillende afschrijvingspercentages. Met ingang van 2012 zijn deze percentages geharmoniseerd en zijn in overeenstemming met de landelijk gehanteerde afschrijvingstermijnen. Dit leidt tot een hogere afschrijvingslast ten opzichte van de begroting en ten opzichte van vorig jaar. Het effect bedraagt € 186.339 nadelig.
31
17. Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Drukwerk Kantoorbenodigdheden en kopieerkosten Huur en lease kantoorbenodigdheden
2012 €
Begroting €
2011 €
180.305 384.795 114.916 39.767 44.911
37.200 315.884 123.296 48.000 4.034
46.711 210.235 44.983 35.972 19.908
764.694
528.414
357.809
De kosten voor 'telefoon en fax' zijn ten opzichte van de begroting en vorig jaar gestegen ten gevolge van de kosten voor de lichtpaden (financieel effect € 93.820). Deze kosten kwamen tot eind 2011 voor rekening van het RiVM.
18. Locatiegebonden kosten Huur gebouwen Energiekosten Schoonmaakkosten, servicekosten Klein onderhoud Belastingen en heffingen Overige huisvestingskosten
318.255 2.048 28.570 4.856 81 6.339
236.000 50.000 8.400 6.000 6.000 12.000
347.984 11.333 14.149 5.408 4.610 4.704
360.149
318.400
388.188
De energiekosten in 2012 zijn laag ten opzichte van de begroting. De kosten zijn met ingang van de ingebruikname van het hoofdkantoor in Deventer verdisconteert in de servicekosten.
32
19. Uitvoeringskosten Kosten films en chemicalien Kosten onderzoeken rolstoelcliënten Kosten radiologen Coordinerend patholoog Kosten verplaatsingen en schoonmaak units Onderhoud units en medische apparatuur Kosten opslag digitaal beeldmateriaal Mutatie voorzieningen
2012 €
Begroting €
2011 €
0 16.108 1.296.993 107.843 415.275 525.423 364.575 1.018.188
0 40.000 1.315.071 117.452 455.135 485.571 412.148 969.346
14.924 34.173 1.230.406 60.861 234.378 493.372 596.507 949.305
3.744.405
3.794.723
3.613.926
De hoogte van de kosten radiologen is afhankelijk van het aantal screenings BK. De post 'mutatie voorzieningen' heeft betrekking op de dotatie aan de voorzieningen 'groot onderhoud' en 'opslag digitalisering'. Conform voorgaande jaren wordt gedoteerd aan de voorziening voor 5,5 jaar digitale dataopslag.
20. Bijzondere baten en lasten Eenmalige bate voorgaand jaar Samenvoegen & kantelen
-246.844 0
0 0
0 181.574
-246.844
0
181.574
De post 'eenmalige bate voorgaand jaar' wordt gevormd door de vrijval van balansposten uit voorgaande jaren, zoals teveel (dubbel) gereserveerde nog te betalen uitvoeringskosten inzake screeningsactiviteiten per balansdatum (€ 284.275 voordelig) en afwikkeling financieringsresultaat (€ 37.431 nadelig).
33
21. Algemene kosten Medische kosten BMHK Kosten uitnodigingen cliënten Kosten automatisering Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Vergaderkosten Interne/externe informatievoorziening Kosten lidmaatschappen en vakliteratuur Overige algemene kosten
2012 €
Begroting €
2011 €
3.937.945 34.927 607.901 75.238 58.929 78.871 11.801 11.708 12.909 67.394
3.493.613 500.000 666.463 119.040 30.000 94.807 5.000 76.500 0 60.500
3.782.092 894.789 935.194 16.389 87.270 81.596 13.439 18.614 13.641 97.600
4.897.623
5.045.923
5.940.624
De 'medische kosten BMHK' worden gevormd door verrichtingen huisartsen en laboratoria t.b.v. het baarmoederhalskankeronderzoek. De hoogte van de kosten is afhankelijk van de hoogte van de productie BMHK. De kosten 2012 'uitnodigingen cliënten' liggen ver onder begrotingsniveau, dit ten gevolge van het verwerken van de uitnodigingen 2012 voor de 'zelfuitnodigende huisartsen' in het boekjaar 2011 (Businessunit Arnhem) voor € 203.634. In de cijfers van 2011 zijn tevens een aantal posten onder deze rubriek opgenomen die in 2012 niet meer van toepassing waren (verrichtingen GGD uitnodigingen voor € 187.758) of elders zijn gerubriceerd (kosten m.b.t. verzending uitnodigingen € 241.959) In 2011 lagen de kosten voor automatisering hoger ten opzichte van 2012, deels veroorzaakt door het digitaliseringsproject screening BK en inrichting ICT nieuw kantoor.
22. Financiële baten en lasten Rente op leningen, bankrente en - kosten
152.256
171.200
129.097
152.256
171.200
129.097
34
3.7 Segmentering van de exploitatie 2012
Totaal €
Borstkanker €
Baarmoeder halskanker €
18.076.281
11.931.141
6.085.884
59.256
5.854.333 270.891 746.267 972.857 764.694 360.149 3.744.405 -246.844 4.897.623
4.991.496 196.157 734.093 897.652 571.235 262.760 3.530.313 -246.844 723.129
778.236 74.734 5.294 75.205 193.459 97.389 214.092 0 4.174.494
84.601 0 6.880 0 0 0 0 0 0
17.364.375
11.659.992
5.612.902
91.481
711.906
271.150
472.981
-32.225
-152.256
-153.718
1.462
0
559.650
117.432
474.443
-32.225
Darmkanker €
Referentie 23
Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Bijzondere baten- en lasten Algemene kosten
Resultaat Financiële baten en lasten
Exploitatieresultaat
35
4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
4.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming.
4.3 Resultaatbestemming Het resultaat 2012 wordt conform de Subsidievoorschriften volledig toegevoegd aan de egalisatiereserve.
36
4.4 Ondertekening door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht
Mevrouw drs. G.A. Bentvelsen-Prins Raad van Bestuur
Mevrouw drs. E.E.P.M. Janssen-Sengers voorzitter Raad van Toezicht
De heer ir. D.A. Wink vice-voorzitter Raad van Toezicht
Mevrouw mr. S.I.M. Boswerger lid Raad van Toezicht
De heer dr. J.J. Bonenkamp lid Raad van Toezicht
Mevrouw mr. K.W.J. Koller lid Raad van Toezicht
De heer G.J. Geerling RA lid Raad van Toezicht
Dhr. C.J.J. Strik lid Raad van Toezicht
37
5.1 Indeling exploitatie 2012 BK en BMHK naar HHM-indeling
Borstkanker €
Baarmoederhalskanker €
11.931.145
6.085.884
3.960.836 0 959.569 896.861 1.706.580 2.617.915 403.213 146.069 1.122.670
0 1.307.774 411.244 384.369 2.744.021 424.484 133.023 143.877 62.651
11.813.713
5.611.442
117.432
474.443
Indeling HHM-rubricering Baten Subsidie RiVM
Lasten Rubriek 1 Kosten in relatie tot opname Rubriek 2 Kosten uitvoering onderzoek derden Rubriek 3 Kosten personeel in relatie tot logistiek Rubriek 4 Kosten personeel ondersteuning primair proces Rubriek 5 Kosten beoordeling Rubriek 6: Uitvoeringskosten screening Rubriek 7: Huisvestingslasten Rubriek 8: Organisatiekosten Kosten innovaties en voorzieningen
Exploitatieresultaat 2012 naar segmenten BK en BMHK
38
