PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Tidak Diaudit) UNTUK PERIODE 3 (TIGA) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 dan 2010
DAFTAR-ISI Halaman Surat Pernyataan Direksi Neraca Per 31 Maret 2011 dan 2010
i 1-2
Laporan Laba Rugi Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2011 dan 2010
3
Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2011 dan 2010
4
Laporan Arus Kas Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Maret 2011 dan 2010
5
Catatan Atas Laporan Keuangan Per 31 Maret 2011 dan 2010
6 - 27
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET
Catatan
2011 (Rp)
2010 (Rp)
Aset Lancar Kas & Setara Kas Piutang Usaha Piutang Lain-lain Persediaan Biaya Dibayar Dimuka
2b, 2e, 3 2f, 4 5, 30 2g, 6, 30 7
1,895,747,427 1,035,008,135 18,890,451 543,440,414 466,778,681
559,976,873 1,100,459,910 347,208,116 436,465,221 105,499,898
3,959,865,107
2,549,610,019
265,885,506
87,507,845
11,585,024,677 67,820,000
12,929,224,153 25,329,179
Jumlah Aset Tidak Lancar
11,918,730,183
13,042,061,177
JUMLAH ASET
15,878,595,290
15,591,671,196
Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Piutang Hubungan Istimewa Aset Tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 31 Maret 2011 & 2010 sebesar Rp. 24.620.539.966,- & Rp. 22.956.012.710,-
2d, 8, 24 2h, 9
Aset Lain-lain
10
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
1
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) KEWAJIBAN & EKUITAS
Catatan
2011 (Rp)
2010 (Rp)
Kewajiban Lancar Hutang Usaha Hutang Pajak Hutang Biaya Hutang Sewa Pembiayaan Pendapatan Diterima Dimuka Hutang Lain-lain
11 2o, 14 2m, 15 2i, 12 2k, 17 13, 30
179,853,091 753,580,701 2,473,661,473 123,585,148 150,733,901 1,163,902,993
370,308,351 1,391,902,063 1,889,301,564 233,429,392 63,993,229 1,435,398,170
4,845,317,307
5,384,332,769
193,202,713 468,825,478 1,296,503,000
1,774,679,047 288,975,224 75,606,105 1,132,984,000
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
1,958,531,191
3,272,244,376
Jumlah Kewajiban
6,803,848,498
8,656,577,145
1,000,000
1,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar Kewajiban Tidak Lancar Hutang Hubungan Istimewa Kewajiban Pajak Tangguhan Hutang Sewa Pembiayaan Kewajiban Manfaat Imbalan Kerja
2d, 16, 24 2o, 14 2i, 12 2n, 18
Hak Minoritas
2b, 19
Ekuitas
1, 20
Modal dasar 187.500.000 saham, nilai nominal Rp. 800 per saham. Modal ditempatkan dan disetor 58.839.958 lembar saham pada tahun 2011 dan 2010. Agio Saham Saldo Rugi Jumlah Ekuitas
JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS
47,071,966,400 33,600 (37,998,253,208)
47,071,966,400 33,600 (40,137,905,949)
9,073,746,792
6,934,094,051
15,878,595,290
15,591,671,196
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
2
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
Pendapatan Usaha Kamar Makanan dan Minuman Departemen Operasi Lain Jumlah Beban Departemen Operasi Beban Pokok Pendapatan Makanan dan Minuman Departemen Operasi Lain Jumlah Beban Pokok Pendapatan
Jumlah Beban Departemen Operasi
2m, 23
4,449,572,044
3,938,039,358
456,307,944 12,510,095 468,818,039 395,311,905 260,859,212
418,641,644 11,765,926 430,407,570 412,290,302 245,415,771
1,124,989,156 3,324,582,888
1,088,113,643 2,849,925,715
2,543,788,401 780,794,487
2,281,458,896 568,466,819
1,849,878 (1,659,000) (3,946,104) (3,755,226)
2,434,721 (2,095,826) 338,895
777,039,261
568,805,714
(185,966,030) (185,966,030)
(141,581,344) (141,581,344)
591,073,232
427,224,370
2o, 14
Laba (Rugi) Bersih Sebelum Hak Minoritas
2b, 19
Hak Minoritas
2,464,917,899 1,374,082,204 99,039,255
2m
Laba Sebelum Pajak dan Sebelum Hak Minoritas Penghasilan (Beban) Pajak Pajak Kini Pajak Tangguhan Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak
2,919,938,600 1,414,786,340 114,847,104 2m, 22
Laba Departemen Operasi
Pendapatan (Beban) Lain-lain Selisih Kurs - Bersih Pendapatan Bunga Lain-lain - Bersih Biaya Bank Beban Bunga Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain
2010 (Rp)
2m, 21
Beban Gaji Beban Lain-lain
Beban Usaha Laba (Rugi) Usaha
2011 (Rp)
Laba (Rugi) Bersih Laba (Rugi) Per Saham
591,073,232
427,224,370
10.05
7.26
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3
-
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo per 31 Desember 2009 Laba (Rugi) 31 Maret 2010
Agio
Saldo Laba(Rugi)
Saham
47,071,966,400
33,600
-
-
(40,565,130,319) 427,224,370
Jumlah
6,506,869,681 427,224,370
Saldo per 31 Maret 2010
47,071,966,400
33,600
(40,137,905,949)
6,934,094,051
Saldo per 31 Desember 2010
47,071,966,400
33,600
(38,589,326,440)
8,482,673,560
Laba (Rugi) 31 Maret 2011 Saldo per 31 Maret 2011
-
-
47,071,966,400
33,600
591,073,232 (37,998,253,208)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
4
591,073,232 9,073,746,792
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2011 (Rp) Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi Penerimaan Kas dari Operasional Pembayaran Kepada Pihak Ketiga Pembayaran Kepada Pegawai Pembayaran Beban Usaha Pembayaran Lainnya Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
2010 (Rp)
3,999,574,532 (458,026,578) (1,487,390,560) (1,251,587,038) (504,583,713) 297,986,643
Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi Perolehan Aset Tetap Kas Bersih Diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Investasi
2,991,141,622 (1,146,320,882) (933,272,560) (805,597,585) (30,000,000) 75,950,595
-
-
-
-
Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan Pembayaran Hutang Hubungan Istimewa Penerimaan Hutang Hubungan Istimewa Pembayaran Sewa Pembiayaan Setoran Modal Minoritas
(196,849,081) (57,552,677) -
(1,520,787,761) (39,035,853) -
Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
(254,401,758)
(1,559,823,614)
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Dan Setara Kas Kas Dan Setara Kas Awal Tahun Kas Dan Setara Akhir Tahun Saldo Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun terdiri dari : Kas Bank
43,584,885 1,852,162,542 1,895,747,427
12,000,000 1,883,747,427 1,895,747,427
Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
5
(1,483,873,019) 2,043,849,892 559,976,873
11,240,821 548,736,052 559,976,873
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1
UMUM a. Pendirian PT. Grahamas Citrawisata Tbk. (Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan Akta Notaris Saidus Sjahar, SH No. 74 tanggal 14 September 1989. Akte tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-1367.HT.91 tanggal 18 April 1991 dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 69 tanggal 27 Agustus 1991 Tambahan No. 2722. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa perubahan, yaitu : 1. Akte Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dan Peningkatan Modal Dasar agar sesuai dengan Undang-undang No. 8 tahun 1995 mengenai Pasar Modal, yang dibuat dengan Akta Notaris Yurisa Martanti, SH., No. 04 tanggal 27 Juni 2002. Perubahan tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusannya No. C-14788 HT.01.01.Tahun 2002 tanggal 8 Agustus 2002 dan telah diumumkan dalam Berita Negara R.I. No. 78 tanggal 27 September 2002, Tambahan No. 11686. 2. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29 September 2005, yang dibuat dihadapan Yurisa Martanti, SH., Notaris di Jakarta Timur. Dalam akte Notaris Yurisa Martanti, No. 22 disebutkan tentang penambahan modal dasar perusahaan dari 70.000.000 lembar saham menjadi 150.000.000 lembar saham, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia Nomor : C-10963 HT.01.04.TH.2006 Tanggal 19 April 2006. 3. Akta Berita Rapat Umum Pemegang Saham luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 77 tanggal 28 Juni 2007, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH No. 77 disebutkan tentang penurunan nilai nominal saham perseroan dari Rp. 800,- ( delapan ratus rupiah ) menjadi Rp. 100,- ( seratus rupiah ), maka jumlah saham perseroan yang ditempatkan meningkat dari 58.839.958 saham menjadi 470.719.664 saham dan modal saham perseroan terbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan sampai laporan ini diterbitkan belum mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia.
4. Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata Tbk No. 26 tanggal 10 Juni 2008, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH, No. 26 disebutkan tentang perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan antara penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas yang anggaran dasarnya sebagaimana ternyata dalam lampiran akta nomor 36 tertanggal 25 Maret 2008, perubahan nama baru hotel menjadi The Hills Bukit tinggi Hotel & Convention, nilai nominal saham Perusahaan Rp. 100,- jumlah saham Perusahaan ditempatkan sejumlah 470.719.664 saham dan modal dasar Perusahaan terbagi menjadi 1.500.000.000 saham, dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia Nomor : AHU-39154.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 8 Juli 2008.
5. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 20 tanggal 13 Mei 2009, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentang peningkatan kembali nilai nominal saham Perusahaan dari Rp. 100,- (seratus rupiah) menjadi Rp. 800,- (delapan ratus rupiah), dengan perubahan nilai nominal tersebut, maka jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dari 470.719.664 menjadi 58.839.958 saham, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0060848.AH.01.09 Tahun 2009 tanggal 14 September 2009. Tambahan No. 846. Akta ini merubah Pasal 4 ayat 1 dan ayat 2 Anggaran Dasar Perusahaan. Pengembalian nilai nominal ini dikarenakan berdasarkan Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S-02223/BEI.PSJ/04-2008 tanggal 24 April 2008, dinyatakan bahwa, penurunan nilai saham tersebut belum disetujui otoritas Bursa Efek untuk penerapannya di Bursa Efek.
6
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan luar biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 63 tanggal 31 Mei 2010, yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta. Dalam tersebut disebutkan tentang perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Rapat tersebut juga memutuskan menyetujui pencabutan fasilitas Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN) yang dikeluarkan oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal dan memberi kuasa kepada direksi Perusahaan untuk melakukannya. b. Maksud dan Tujuan Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha meliputi : 1. Berusaha dalam bidang pariwisata dan jasa. 2. Melaksanakan kegiatan : a. Usaha jasa biro perjalanan wisata. b. Usaha hotel. c. Jasa pengelolaan hotel. d. Jasa konsultasi bidang perhotelan. e. Jasa rumah makan/ restoran. f. Jasa kebersihan. g. Jasa pengelolaan kegiatan dan sarana kesehatan olah raga. h. Jasaboga. i. Jasa pengelolaan dan penyewaan gedung perkantoran. j. Jasa pelayanan kebugaran. k. Jasa pertunjukan hiburan musik. l. Jasa pelaksanaan perkawinan atau wedding organizer. m. Jasa informasi kepariwisataan. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan alamat Gedung Medco II lantai 4, Jl. Ampera raya No. 20, Jakarta. Sedangkan unit usaha hotelnya berlokasi di Jl. Laras Datuk Bandaro, Bukittinggi, Sumatera Barat. Perusahaan memulai kegiatan usahanya komersialnya pada bulan Nopember 1995 dan memperoleh sertifikat Hotel Berbintang Empat pada tanggal 9 Nopember 1995. Perusahaan memperoleh ijin usaha tetap hotel dengan Surat Keputusan Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal No. 483/T/PARIWISATA/2001 tanggal 11 Desember 2001. c.
Perusahaan Anak PT Minang Nagari Mandiri PT. Minang Nagari Mandiri ( Perusahaan Dalam Tahap Pengembangan) di Sumatera Barat didirikan berdasarkan akta No. 16 tanggal 19 Juli 2008 dari Fathiah Helmi, SH di Jakarta dengan modal dasar berjumlah Rp. 20.000.000.000,- yang terdiri dari 20.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000.000,- per lembar saham, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia Nomor C1598.HT.01.01-Th 2009 tanggal 6 Nopember 2009. Jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 50.000 saham dengan nominal sebesar Rp. 5.000.000.000,- dengan komposisi kepemilikan sebagai berikut :
Pemegang Saham PT. Grahamas Citrawisata Tbk Ericho Jauhari D Total
Jumlah Saham (lembar)
Nilai Nominal (Rp)
Persentase (%)
4.999
4.999.000.000
1
1
1.000.000
0
5.000
5.000.000.000
1
Maksud dan tujuan pendirian anak perusahaan tersebut adalah bergerak dalam bidang pariwisata dan properti, dengan kegiatan usaha utama yaitu meliputi perhotelan, biro perjalanan dan bidang properti, dan sampai saat ini perusahaan belum beroperasi.
7
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal ditempatkan dan disetor penuh direalisasikan pada tahun 2009, sehingga laporan keuangan konsolidasi disajikan dimulai pada tahun 2009. Jumlah aset dan pendapatan perusahaan anak sebelum jurnal dieliminasi adalah sebagai berikut : Aset PT. Minang Nagari Mandiri
31 Mar 2011 4.999.748.394
Pendapatan Usaha 31 Mar 2010 5.000.000.000
31 Mar 2011
31 Mar 2010 -
-
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam Notaris Fathiah Helmi, SH Nomor 10 tanggal 28 September 2008, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi PT. Minang Nagari Mandiri adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Dewan Direksi Komisaris Utama : Tjiptono Darmadji Direktur Utama : Dedi Sjahrir Panigoro Komisaris/Independen : E.M. Masdi Syahar Direktur : Ngakan Putu Adhiriana Komisaris : Ery Yunasri S.H. d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 23 Desember 1994, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal ( BAPEPAM) dalam suratnya No. 5-2065/PM/1994 untuk menawarkan 8.750.000 lembar sahamnya di bursa efek. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 14 Februari 1995, sejak bulan Desember 2007 telah terjadi penggabungan antara Bursa Efek Jakarta menjadi Bursa Indonesia, sehingga demikian saham perusahaan tercatat pada Bursa Efek Indonesia. Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1999 yang diaktakan dengan Akta Notaris H. Asmawel Amin, SH No. 95, pemegang saham perusahaan selanjutnya menyetujui dilakukannya pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham sebanyak 2.187.458 saham dengan nilai nominal Rp. 800 per saham. Bonus saham ini diumumkan di Bursa Efek Surabaya pada tanggal 30 September 1999.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1999 yang dibuat di hadapan H.Asmawel Amin, SH, Notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui dilakukannya pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham sebanyak 2.187.458 saham dengan nilai nominal Rp. 800 per saham, dimana setiap pemilik atas setiap atas setiap kelipatan 200 saham akan memperoleh saham bonus dalam jumlah proporsional dengan jumlah saham yang dimiliki yakni jumlah saham yang dimiliki dibagi 200 dikali 25 saham bonus, sehingga jumlah saham Perusahaan meningkat menjadi 19.687.458 lembar saham. Bonus saham ini diumumkan pada Bursa Efek Surabaya tanggal 30 September 1999. Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Pemegang Saham Luar Biasa PT. Grahamas Citrawisata No. 22 tanggal 29 September 2005 dibuat oleh Yurisa Martanti, SH. Notaris di Jakarta. Perseroan telah melakukan konversi dari hutang menjadi modal, dimana jumlah uang hilang sebesar Rp. 31.322.000.000 dikoversi menjadi 39.152.500 lembar saham yang diberikan kepada Pihak Tophams Finance Limited mendapatkan 21.533.875 saham dan Pihak McCloud Investment Limited mendapatkan 17.618.625 saham, sehingga jumlah saham Perusahaan menjadi 58.839.958 lembar saham. e.
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam Notaris Fathiah Helmi, SH Nomor 65 tanggal 31 Mei 2010 susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :
8
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Independen
: Irsan Budiarto Darmadji : Ery Yunasri : E.M. Masdi Syahar : Indri Hapsari
Dewan Direksi Direktur Utama Direktur
: Dedi Sjahrir Panigoro : Ngakan Putu Adhiriana
Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris No. 020/GC-SK/VI/2010 tanggal 1 Juni 2010, susunan komite audit perusahaan pada tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut : Ketua : Indri Hapsari : Ambarwati Angota Agung Nurmansyah Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris pada tahun 2011 adalah sebesar Rp.49.000.000. Sedangkan Remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Direksi pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 10.500.000. Jumlah remunerasi tersebut ditetapkan berdasarkan kinerja Perusahaan, tingkat inflasi dan faktor ekonomi lainnya. Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011 & 2010 adalah Ngakan Putu Adhiriana. Jumlah karyawan Perusahaan pada 31 Maret 2011 dan 2010 masing-masing sebanyak 113 orang dan 110 orang ( tidak diaudit). 2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI a.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) Nomor VIII.G.7 tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan" serta Surat Edaran Ketua BAPEPAM Nomor SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang " Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau perusahaan publik Industri Perhotelan. Laporan keuangan disusun atas dasar asumsi kesinambungan usaha. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mulai tahun 2009 Perusahaan menyajikan Laporan Keuangan Konsolidasian yang disusun berdasarkan harga perolehan ( historycal cost), prinsip berkesinambungan dan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas. Nilai mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah penuh.
b. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan perusahaan dan perusahaan anak dengan kepemilikan lebih dari 50% baik langsung maupun tidak langsung. Perusahaan Anak dikonsolidasi sejak pengendalian telah beralih kepada perusahaan secara efektif dan tidak dikonsolidasi sejak tanggal pelepasan. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara Perusahaan Anak dan Perusahaan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasi. Kebijakan akuntansi yang dipakai dalam penyajian laporan keuangan konsolidasi telah diterapkan secara konsisten oleh Perusahaan, kecuali dinyatakan secara khusus. Kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas Perusahaan Anak disajikan sebagai Hak Minoritas pada neraca konsolidasian.
9
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) c.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dilakukan dalam satuan rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian kurs yang timbul dibebankan dalam laporan laba rugi dalam tahun yang bersangkutan. Kurs tengah yang digunakan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut : 31 Maret 2011 8.709
Jenis mata uang US Dollar
31 Maret 2010 9.115
d. Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan dan mencatat transaksi dengan pihak - pihak yang memiliki hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7 tentang "Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa ". 1).
Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau, berada dibawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor ( termasuk holding companies, subsidiaries. Dan fellow subsidiaries ).
2).
Perusahaan assosiasi ( associated company ).
3). Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara diperusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut ( yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor ). 4). Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan, komisaris, direksi dan menajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, dan 5). Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam angka 3) atau 4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. e.
Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank dan tidak dibatasi penggunaannya.
f.
Penyisihan Piutang Ragu-ragu Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak tertagih. Dasar penyisihan piutang sesuai dengan Manual Akuntansi yang berlaku pada The Hills Bukittinggi Hotel And Convention. Prosentase penyisihan piutang, antara lain : Umur Piutang < 90 hari > 90 s/d 180 hari > 180 s/d 360 hari > 360 hari (12 bulan )
% tase akumulasi 25 50 100
10
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) g. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata bergerak yang meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut serta membawanya ke lokasi dan kondisi yang sekarang. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual persediaan tersebut. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun. h. Aset Tetap Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetap untuk penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai Aset Tetap. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetap secara keseluruhan disusutkan berdasarkan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut : Jenis Aset Tetap
Taksiran Masa Manfaat 30 20 10 5 5
Hak atas Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Kantor Perlengkapan Hotel Kendaraan
tahun tahun tahun tahun tahun
Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang " Akuntansi Tanah" yang merupakan pelengkap dari PSAK No. 16 tentang "Aset Tetap", tanah diukur berdasarkan biaya prolehan dan tidak disusutkan kecuali bila kualitas tanah tidak layak lagi digunakan atau sifat operasi utama meninggalkan tanah begitu saja apabila proyek selesai. Biaya yang berhubungan dengan proses pembaharuan hak hukum atas tanah meliputi biaya legal audit, biaya notaris, dan biayabiaya lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aset tanah, yang mana lebih pendek dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Hak atas tanah diamortisasi selama masa berlakunya hak yang didasarkan atas perjanjian dengan Pemerintah Daerah Sumatera Barat. Pengeluaran-pengeluaran yang berkaitan dengan aset tetap yang telah dimiliki, sepanjang tidak menambah masa manfaat atau kapasitas asset yang bersangkutan, dibebankan sebagai biaya tahun berjalan. Sedangkan pengeluaranpengeluaran yang dapat menambah masa manfaat atau kapasitas aset yang bersangkutan, dikapitalisasi sebagai aset tetap. Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau dijual, harga perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap tersebut, dikeluarkan dari pencatatan aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan rugi laba yang bersangkutan. i.
Transaksi Sewa Pembiayaan Transaksi sewa pembiayaan dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruhnya dan kriteria berikut : (a) Sewa mengalihkan kepemilikan aset kepada lessee pada akhir masa sewa. (b) Lessee mempunyai opsi untuk membeli aset pada harga yang cukup rendah dibandingkan nilai wajar pada tanggal opsi mulai dapat dilaksanakan, sehingga pada awal sewa dapat dipastikan bahwa opsi memang akan dilaksanakan. (c) Masa sewa adalah untuk sebagian besar umur ekonomis aset meskipun hak milik tidak dialihkan. (d) Pada awal sewa, nilai kini dari jumlah pembayaran sewa minimum secara substansial mendekati nilai wajar aset sewaan dan (e) Aset sewaan bersifat khusus dan dimana hanya lessee yang dapat menggunakan tanpa perlu modifikasi secara material.
11
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Aset tetap sewa pembiayaan dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aset tetap secara keseluruhan disusutkan berdasarkan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap dengan umur ekonomis selama 5 (lima) tahun. j.
Penurunan Nilai Aset Perusahaan menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset, apabila diidentifikasi bahwa suatu aset secara potensial akan turun nilainya. Bila jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut lebih kecil dari nilai tercatatnya. Perusahaan mengakui kerugian penurunan nilai aset. Perusahaan juga harus mengungkapkan kapan harus memulihkan kerugian penurunan nilai aset yang telah diakui dan pengungkapan yang diperlukan untuk aset yang turun nilainya.
k.
Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan diterima dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya
l.
Cadangan untuk Penggantian Perabot dan Peralatan Hotel Perusahaan membentuk cadangan untuk penggantian perabot dan peralatan hotel pada saat pendapatan terealisasi sebesar 3% dari pendapatan.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa telah direalisasi, baik yang sudah maupun yang belum dibuatkan faktur. Sedangkan pembebanan biaya pada periode yang sama dengan pendapatan yang bersangkutan. n.
Kewajiban Manfaat Imbalan Kerja Perusahaan membukukan kewajiban atas program manfaat karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 sejak tahun 2003. Sesuai PSAK 24 ( Revisi 2004) mengenai imbalan Kerja, kewajiban atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Method. Sesuai PSAK 24 (Revisi 2004), beban manfaat karyawan diakui langsung, kecuali keuntungan (kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu ( non vested).
o.
Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku.
p.
Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan umum pendapatan. Segmen usaha adalah untuk menentukan apakah segmen harus dilaporkan tersendiri, digunakan kriteria materialitas 10% dari pendapatan, laba usaha atau aset.
q.
Laba Per Saham Laba/rugi bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
r.
Penggunaan Estimasi Penyusunan Laporan Keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan perusahaan membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
12
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KAS DAN SETARA KAS Saldo Kas dan Bank sebagai berikut : Kas Bank Pihak Ketiga Rupiah : PT. Bank Central Asia PT. Bank Bukopin PT Bank BNI 46 Tbk Bank Pihak hubungan istimewa Rupiah : PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas
2011 12.000.000
2010 11.240.821
37.129.179 1.080.394 429.029.915 467.239.488
51.983.887 485.010.444 536.994.331
1.416.507.939
11.741.721
1.883.747.427
548.736.052
1.895.747.427
559.976.873
4. PIUTANG USAHA Merupakan tagihan perusahaan atas jasa penyewaan kamar, penjualan makanan, minuman dan produk hotel lainnya sebagai berikut : 2011 2010 839.027.733 922.548.390 City Ledger 211.426.642 191.114.847 Guest Ledger Sub Jumlah 1.050.454.375 1.113.663.237 (15.446.240) (13.203.327) Penyisihan piutang Piutang Usaha bersih 1.035.008.135 1.100.459.910 Berdasarkan Umur Piutang Usaha adalah sebagai berikut : Umur Piutang 0 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari Saldo Akhir
2011 762.727.082 213.599.770 74.127.523 1.050.454.375
2010 893.139.196 84.361.544 86.681.931 49.480.566 1.113.663.237
2011 15.138.411 307.829 15.446.240
2010 12.730.466 472.861 13.203.327
Ikhtisar perubahan penyisihan piutang adalah sebagai berikut : Saldo Awal Tahun Penghapusan Tahun Berjalan Penambahan tahun berjalan Saldo Akhir
Manajemen berkeyakinan bahwa besarnya penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang ragu-ragu. 5. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 2011 18.890.451
Piutang Karyawan 13
2010 4.156.407
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Lainnya Jumlah
18.890.451
343.051.709 347.208.116
2011 157.691.285 271.679.832 114.069.297
2010 138.965.984 282.869.873 14.629.364
543.440.414
436.465.221
6. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari : Makanan dan Minuman Persediaan Umum Persediaan Teknis Jumlah
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap kerugian atas resiko kebakaran dan resiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan yang tergabung dalam asuransi aset tetap dengan periode polis dari tanggal 10 September 2010 s/d 10 September 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. 7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari : 2011 102.864.949 81.738.550 282.175.182 466.778.681
Asuransi Dibayar Dimuka Uang Muka Beban Dibayar Dimuka Jumlah
2010 76.857.143 22.087.501 6.555.254 105.499.898
Asuransi dibayar dimuka merupakan biaya asuransi atas aset dan karyawan perusahaan. 8. PIUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA Akun ini terdiri dari : 2011 178.377.661 30.000.000 57.507.845 265.885.506
Ngakan Putu Adhiriana Dedi Sjahrir Panigoro PT. Satria Balitama Jumlah
14
2010 30.000.000 57.507.845 87.507.845
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :
Keterangan Harga Perolehan Pemilikan Langsung Hak atas Tanah Bangunan Perlengkapan Hotel Peralatan Kantor Kendaraan Sub jumlah
Saldo 31 Desember 2010
Saldo 31 Maret 2011
Mutasi Penambahan
Pengurangan
7.990.102.775 23.926.092.807 1.268.619.042 1.859.494.137 190.655.882 35.234.964.643
-
-
7.990.102.775 23.926.092.807 1.268.619.042 1.859.494.137 190.655.882 35.234.964.643
Sewa Pembiayaan Kendaraan Perlengkapan hotel Sub Jumlah Jumlah Perolehan
520.600.000 450.000.000 970.600.000 36.205.564.643
-
-
520.600.000 450.000.000 970.600.000 36.205.564.643
Akumulasi penyusutan Pemilikan Langsung Hak atas Tanah Bangunan Perlengkapan Hotel Peralatan Kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi
3.720.775.380 17.518.988.183 1.346.209.944 1.179.632.896 425.560.356 24.191.166.759
66.584.190 299.076.162 864.690 35.211.595 27.636.570 429.373.207
-
3.787.359.570 17.818.064.345 1.347.074.634 1.214.844.491 453.196.926 24.620.539.966
Nilai Buku
Keterangan Harga Perolehan Pemilikan Langsung Hak atas Tanah Bangunan Perlengkapan Hotel Peralatan Kantor Kendaraan Sub jumlah Sewa Pembiayaan Kendaraan Perlengkapan hotel Sub Jumlah Jumlah Perolehan
12.014.397.884
Saldo 31 Desember 2009
11.585.024.677
Mutasi Penambahan
Saldo 31 Maret 2010
Pengurangan
7.990.102.775 23.926.092.807 1.268.619.042 1.654.166.357 190.655.882 35.029.636.863
-
-
7.990.102.775 23.926.092.807 1.268.619.042 1.654.166.357 190.655.882 35.029.636.863
405.600.000 450.000.000 855.600.000 35.885.236.863
-
-
405.600.000 450.000.000 855.600.000 35.885.236.863
15
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Akumulasi penyusutan Pemilikan Langsung Hak atas Tanah Bangunan Perlengkapan Hotel Peralatan Kantor Kendaraan Jumlah Akumulasi Nilai Buku
3.454.438.620 16.322.683.535 1.391.617.893 1.044.186.744 321.597.116 22.534.523.908 13.350.712.955
66.584.190 299.076.162 30.098.989 3.842.892 21.886.569 421.488.802
-
3.521.022.810 16.621.759.697 1.421.716.882 1.048.029.636 343.483.685 22.956.012.710 12.929.224.153
Beban penyusutan untuk tahun 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp. 429.373.207 dan Rp. 421.488.802 dialokasikan pada beban umum dan administrasi. Hak atas tanah diperoleh untuk masa 30 tahun terhitung sejak dimulainya kegiatan operasional hotel (Nopember 1995). Masa hak ini adalah sesuai dengan perjanjian yang ditandatangani oleh Perusahaan dengan Pemerintah Daerah Sumatera Barat ( Pemda Sumber ) tanggal 27 Agustus 1990. Perjanjian dapat diperpanjang dengan kesepakatan dari kedua belah pihak. Apabila perjanjian dan status Hak Guna Bangunan (HGB) telah berakhir, maka HGB dan bangunan hotel akan menjadi milik Pemda Sumbar. Aset tetap beserta persediaan, kecuali Hak atas Tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya berdasarkan suatu paket polis asuransi tertentu kepada PT. Asuransi Allianz Utama Indonesia dengan nilai pertanggungan sebesar USD 1.304.275,- dan Rp. 405.000.000,- untuk periode 10 September 2010 sampai dengan 10 September 2011 sesuai Polis Asuransi No. JKT00-G-0709-03E0018038 dan JKT00-G-0709-03E0018059. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 10. ASET LAINNYA Akun ini terdiri dari : 2011 11.420.000 56.400.000 67.820.000
Jaminan PLN Biaya Praoperasional Anak Perusahaan Jumlah
2010 11.420.000 13.909.179 25.329.179
11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan saldo hutang usaha pada pihak ketiga yang terjadi atas transaksi pembelian bahan baku untuk restoran dan bar serta mini shop, laundry. 12. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN Akun ini merupakan saldo hutang sewa pembiayaan sebagai berikut : 2011 129.120.105 5.534.957 123.585.148 123.585.148 -
Jumlah pembayaran minimum sewa pembiayaan Bunga pembiayaan Nilai tunai pembayaran minimum sewa pembiayaan Bagian jatuh tempo 1(satu) tahun Bagian Jangka Panjang
16
2010 329.317.367 20.281.870 309.035.497 233.429.392 75.606.105
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Hutang sewa pembiayaan yang diperoleh untuk pengadaan 2 (dua) unit kendaraan bermotor dan 100 unit TV untuk perlengkapan hotel dari lembaga pembiayaan sebagai berikut : (a) PT. Arsindo Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 161.440.000,- dengan jangka waktu pembiayaan selama 36 (tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 1 Februari 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 telah lunas dan 2010 saldo pokok pinjaman adalah sebesar Rp. 57.290.781,(b) PT. Astrido Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 163.040.000,- dengan jangka waktu selama 36 (tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 19 Januari 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 telah lunas dan 2010 saldo pokok pinjaman adalah sebesar Rp. 61.565.111,(c) PT. Koexim Mandiri Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 360.000.000,- dengan jangka waktu pembiayaan selama 36 (tiga puluh enam) bulan dan berakhir pada tanggal 27 Desember 2011. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 saldo pokok pinjaman masing-masing sebesar Rp. 70.000.000,- dan Rp. 190.179.605,(d) PT. Arsindo Pacific Finance dengan pokok pinjaman sebesar Rp. 92.919.000,- dengan jangka waktu pembiayaan selama 24 ( Dua Puluh Empat ) bulan dan berakhir pada tanggal 24 April 2012. Pada tanggal 31 Maret 2011 sebesar Rp. 53.585.148,13. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 2011 174.757.461 247.871.052 157.636.782 169.388.485 217.846.106 320.000 3.219.484 26.930.626 150.316.940 15.616.057 1.163.902.993
Pemda Sumatera Barat Deposit Tamu Service Charges Asuransi Tenaga Kerja Cadangan Penggantian Barang PT. Pos Indonesia Tamara SPA Sponshorship Supplier Hutang Karyawan TARSHO Intreror Design Lainnya Jumlah
2010 200.981.358 163.633.440 132.205.269 26.731.543 151.390.684 3.132.061 12.218.307 667.700.000 77.405.508 1.435.398.170
14. PERPAJAKAN Akun ini terdiri dari : 2011 Hutang Pajak : Pajak Penghasilan Pasal 21/26 Pasal 23 Pasal 25/29 Pasal 4 ayat 2 Pajak Pembangunan I Jumlah
14.261.177 3.244.913 542.953.411 7.709.875 185.411.325 753.580.701
17
2010
33.074.995 3.309.559 1.145.432.616 47.884.411 162.200.482 1.391.902.063
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2011 Perhitungan PPh Pasal 29 : Laba(Rugi) sebelum Pajak Penghasilan Perbedaan Waktu : Beban Penyisihan Piutang Beban Penyusutan aset tetap Beban Penyisihan Manfaat Pensiun Perbedaan Tetap : Beban yang tidak dapat Dikurangkan Pendapatan yang telah dikenakan Pajak Final Taksiran Penghasilan Kena Pajak Kompensasi kerugian fiskal tahun sebelumnya Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP) Beban pajak pada tarif pajak yang berlaku 25% x PKP Beban pajak kini
2010
777.039.261
568.805.714
307.829 (33.292.094) -
472.861 (33.292.094) -
(190.878) 743.864.118 743.864.118
30.000.000 338.895 566.325.376 566.325.376
185.966.030 185.966.030
141.581.344 141.581.344
Pajak tangguhan : Aset (Kewajiban) 31 Desember 2009
Penyisihan Piutang Penyusutan Aset Manfaat Pensiun
3.182.616 (575.403.840) 283.246.000
Dibebankan pada Laporan laba rugi 601.986 (224.574.740) 44.122.500
Jumlah Aset (Kewajiban)
(288.975.224)
(179.850.254)
31 Desember 2008
Dibebankan pada Laporan laba rugi 176.043 (60.560.352) (4.116.560) (204.681.214) (269.182.083)
31 Desember 2009
2011 122.900.000 317.555.909 27.295.069 8.431.352 3.052.300 450.000 1.959.858 -
2010 145.745.020 221.612.860 39.924.440 4.439.150 21.669.302 38.000.000 21.857.526
Penyisihan Piutang Penyusutan Aset Manfaat Pensiun Akumulasi Rugi Fiskal Jumlah Aset (Kewajiban)
3.006.573 (514.843.488) 287.362.560 204.681.214 (19.793.141)
31 Desember 2010
3.784.602 (799.978.580) 327.368.500 (468.825.478)
3.182.616 (575.403.840) 283.246.000 (288.975.224)
15. HUTANG BIAYA Akun ini terdiri dari : Profesional Gaji Asuransi SSA-5% Tree for Child Program Asosiasi Emiten Indonesia Promosi dan publikasi Sewa Kantor Konsultan Pajak 18
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Bonus dan loyalitas Air, listrik, telepon dan internet Fotokopi Pemeliharaan Uniform Karyawan Blue Chip Mulia Lainnya
510.295.174 559.246.903 1.500.000 390.093.353 1.685.295 4.050.000 525.146.260 2.473.661.473
Jumlah
526.698.282 402.157.818 1.841.000 10.325.345 2.814.174 4.050.000 448.166.647 1.889.301.564
16. HUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA Rincian pinjaman kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa 2011 197.875 132.024.938 10.979.900 50.000.000 193.202.713
Westin C.LTD Bavarna LTD Dedi Sjahrir Panigoro Tjiptono Darmadji PT. Medco Intidinamika Irsan Budianto Meta Archipelago Hotels Jumlah
2010 1.461.269.198 137.400.000 10.000.000 166.009.849 1.774.679.047
Berdasarkan Perjanjian Penyerahan dan Pemindahan Hak (Cessie) atas Piutang (Perjanjian) ini dibuat pada tanggal 15 Februari 2008 antara Yani Yuhani Panigoro, dalam hal ini bertindak untuk diri sendiri dan sebagai kuasa untuk dan atas nama (a) Tophams Finance Ltd, (b) PT Meta Archipelago Hotels, (c) PT. Semen Gombong, untuk dan selanjutnya disebut sebagai "Pemberi Cessie" dengan Dedi Sjahrir Panigoro, dalam hal ini bertindak untuk dan atas diri sendiri untuk selanjutnya disebut "Penerima Cessie" setuju untuk mengalihkan dan Penerima Cessie setuju untuk menerima piutang, sesuai dengan syarat-syarat dan kondisi-kondisi dalam perjanjian ini. Syarat-syarat dan kondisi-kondisi pokok dalam perjanjian ini antara lain : a.
Piutang adalah seluruh hak-hak Pemberi Cessie, Tophams, PT Meta Archipelago Hotel dan PT. Semen Gombong terhadap Perseroan untuk menerima segala secara berturut-turut sebesar Rp. 1.088.573.582 (satu milyar delapan puluh delapan juta lima ratus tujuh puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh dua rupiah), sebesar Rp. 591.295.616 (lima ratus sembilan puluh satu juta dua ratus sembilan puluh lima ribu enam ratus enam belas rupiah ), dan sebesar Rp. 4.510.000.000 ( empat milyar lima ratus sepuluh juta rupiah ) atau seluruhnya berjumlah Rp. 9.125.869.198 ( sembilan milyar seratus dua puluh lima juta delapan ratus enam puluh sembilan ribu seratus sembilan puluh delapan rupiah ).
b. Terhitung sejak berlakunya Perjanjian ini, setiap dan seluruh hak atas piutang menjadi milik dan hak dari Penerima Cessie dan segala sesuatu yang berhubungan dengan Piutang, menjadi resiko Penerima Cessie, termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul sehubungan dengan piutang tersebut. c. Pemberi Cessie dengan ini menjamin Penerima Cessie, bahwa piutang yang diserahkan kepada Penerima Cessie dalam perjanjian ini benar adalah hak penuh pemberi cessie sendiri, tidak ada orang / pihak lain yang mempunyai hak atau turut menmpunyai hak atau mempunyai hak untuk didahulukan berupa apapun juga, tidak tersangkut dalam suatu / sengketa dan tidak berada dalam suatu sitaan, serta belum penah diserahkan atau dijaminkan dengan cara apapun juga dan kepada siapapun juga. Pemberi Cessie dengan ini pula membebaskan dan melepaskan Penerima Cessie atau kuasanya dari semua tuntutan / gugatan yang diajukan oleh pihak manapun juga mengenai atau yang berhubungan dengan hal-hal yang dijamin oleh Pemberi Cessie sebagaimana diuraikan tersebut dan atas permintaan pertama Penerima Cessie atau kuasanya, Pemberi Cessie wajib mengurus, menyelesaikan dan membayar tuntutan, gugatan atau tagihan tersebut atas biaya dan tanggung jawab Pemberi Cessie.
19
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Berdasarkan pada kesepakatan Pengalihan Piutang tanggal 02 Juni 2008 antara Dedi Sjahrir Panigoro dengan Westin Cestle Ltd dan Bavama Ltd, berdasar pada perjanjian Jual Beli Piutang tanggal 15 Februari 2008 tentang pelepasan Piutang ex PT Semen Gombong sebesar Rp. 4.510.000.000 yang diterima dari Yani Yuhani Panigoro dialihkan kepada Westin Castle Ltd sebesar Rp. 2.480.500.000,- dan Bavarna Ltd sebesar Rp. 2.029.500.000,- dan pada tanggal yang sama saldo piutang Dedi Sjahrir Panigoro kepada PT. Grahamas Citrawisata Tbk sebesar Rp. 4.302.869.198 dialihkan kepada Westin Castle Ltd. Berdasarkan perjanjian pengalihan piutang tersebut, dengan demikian hutang Perusahaan telah beralih kepada Westin Castle Limited dan Bavarna Limited.
17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Akun ini terdiri dari : 2011 PT. Telekomunikasi Selular PT. Indosat, Tbk PT. BNI (Persero) Siement PT. Satelindo Jumlah
2010
5.468.750 10.416.667 50.000.000 84.848.485 -
17.500.000 37.743.229 8.750.000
150.733.901
63.993.229
18. KEWAJIBAN MANFAAT IMBALAN KERJA Perusahaan memberikan program manfaat PHK karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Perusahaan setiap tahun mencadangkan donasi kepada peserta/pegawai yang akan pensiun guna memberikan kompensasi atas hak ganti rugi, pesangon dan penghargaan masa kerja sesuai UU No. 13 tahun 2003. Penilaian kewajiban manfaat pegawai dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria PT. Gemma Mulia Inditama per 31 Desember 2010 dan 2009, dengan perhitungan sebagai berikut : 2011 8,5% 6% 55 CSO-'80
Tingkat Diskonto Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji Usia pensiun normal ( tahun) Mortality
20
2010 0 0 55 CSO-'80
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Rekonsiliasi asset (Kewajiban) Manfaat Kesejahteraan Karyawan adalah sebagai berikut : a. Jumlah kewajiban yang berlum diakui di neraca Nilai Kini Kewajiban Manfaat Karyawan Nilai Wajar asset Program Manfaat Karyawan Biaya Jasa lalu yang belum diakui Kerugian Aktuarial yang belum diakui Kewajiban Program Manfaat Karyawan
2011 (977.819.000) (977.819.000) 13.780.000 (332.464.000) (1.296.503.000)
2010 (805.291.000) (805.291.000) (242.034.000) (85.659.000) (1.132.984.000)
2011 114.926.000 67.944.000 (19.351.000) 163.519.000
2010 127.619.000 69.287.000 (2.396.000) 194.510.000
2011 1.132.984.000 163.519.000 1.296.503.000 -
2010 938.474.000 194.510.000 1.132.984.000
b. Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut : Beban Jasa Beban Bunga Amortisasi Kewajiban Transisis Jumlah Beban Manfaat Karyawan c.
Perubahan pada kewajiban yang diakui di neraca :
Kewajiban awal tahun Pembayaran manfaat Beban manfaat karyawan yang diakui pada tahun berjalan Kewajiban akhir tahun 19. HAK MINORITAS
Merupakan hak pemegang saham minoritas atas aset bersih dan belum terdapat bagian laba atau rugi perusahaan anak yang dikonsolidasi dikarenakan perusahaan anak dalam tahap pengembangan dan pengeluaran untuk beban maupun pendapatan lainnya tidak material. 20. MODAL SAHAM Berdasarkan akta No. 77 tanggal 28 Juni 2007 dari Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta disebutkan tentang penurunan nilai nominal saham perseroan dari Rp. 800,- per saham menjadi Rp. 100,- per saham, dari tanggal 13 Mei 2009 dilaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dalam akta nomor 19 dari Fathiah Helmi, SH notaris di Jakarta dinyatakan mengembalikan nilai nominal saham per lembar dari Rp. 100,- menjadi Rp. 800,- dengan kepemilikan komposisi modal saham sebagai berikut :
Tophams Finance Ltd Mc Cloud Investment Ltd Meta Archipelago Hotels Masyarakat Jumlah
Jumlah Lembar Saham 21.533.875 17.618.625 10.692.450 8.995.008 58.839.958
21
Jumlah (Rp) 17.227.100.000 14.094.900.000 8.553.960.000 7.196.006.400 47.071.966.400
Persentase Kepemilikan 37 30 18 15 100
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. PENDAPATAN USAHA Rincian pendapatan usaha untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut : Kamar Makanan dan Minuman Departemen Operasi lain
Uraian pendapatan usaha untuk tahun 2010 dan 2009 adalah : Kamar Makanan Minuman Pendapatan Lain Makanan dan Minuman Sarana Olah Raga dan Rekreasi Telepon / telex / Fax Laundry Pusat bisnis Toko & lainnya
2011 2.919.938.600 1.414.786.340 114.847.104 4.449.572.044
2010 2.464.917.899 1.374.082.204 99.039.255 3.938.039.358
2.919.938.600 1.268.483.862 103.851.782 42.450.696 41.171.513 3.179.686 24.595.029 666.111 45.234.765 4.449.572.044
2.464.917.899 1.229.534.104 111.528.276 33.019.824 37.663.827 988.412 25.827.518 5.100.168 29.459.330 3.938.039.358
22. BEBAN DEPARTEMEN OPERASI Rincian beban departemen operasi untuk tahun berjalan adalah sebagai berikut : 2011 Beban Pokok Penjualan 456.307.944 Makanan dan Minuman 12.510.095 Depertemen Operasi lain Beban Gaji 395.311.905 260.859.212 Beban Lain - lain Jumlah 1.124.989.156
2010 418.641.644 11.765.926 412.290.302 245.415.771 1.088.113.643
Beban departemen operasi merupakan beban yang dibayarkan terkait dengan operasional hotel. Beban lain-lain tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 2011 160.703.602 94.781.281 171.010 5.203.319 260.859.212
Kamar Makanan dan Minuman Laundry tamu Olahraga dan rekreasi Jumlah
2010 137.345.572 100.717.993 70.402 7.281.804 245.415.771
23. BEBAN USAHA 2011 Beban Pemasaran : Iklan, Promosi dan Publikasi Gaji Upah dan Kesejahteraan Karyawan Training dan Lain - lain Sub Jumlah
43.207.676 49.028.757 21.500.000 113.736.433
22
2010 46.243.473 56.054.637 9.538.980 111.837.090
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Beban Umum dan Administrasi : Penyusutan Gaji, Upah dan Kesejahteraan Karyawan Air, listrik dan Bahan Bakar Perbaikan dan Pemeliharaan Asuransi Beban Kantor Perjalanan dinas Beban Sosial dan Lingkungan Lainnya Sub Jumlah Jumlah Beban Usaha
429.373.207 570.049.898 522.315.562 82.324.226 292.870.382 28.534.980 373.467.600 131.116.113
421.488.802 464.927.621 424.254.068 420.602.757 32.892.710 276.466.559 13.361.600 30.000.000 85.627.689
2.430.051.968 2.543.788.401
2.169.621.806 2.281.458.896
24. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Rincian transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : 2011 Aset Rekening Bank - PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Piutang hubungan istimewa - Ngakan Putu Adhiriana - Dedi Sjahrir Panigoro - PT. Satria Balitama Jumlah Kewajiban Kewajiban tidak lancar - PT. Medco Intidinamika - Westin Castle Ltd - Bavarna Ltd - Dedi Sjahrir Panigoro - Irsan Budianto - Meta Archipelago Hotels - Tjiptono Darmadji Jumlah
23
2010
1.416.507.939
11.741.721
178.377.661 30.000.000 57.507.845 1.682.393.445
30.000.000 57.507.845 99.249.566
197.875 10.979.900 50.000.000 -
1.461.269.198 137.400.000 10.000.000 166.009.849
61.177.775
1.774.679.047
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa Transaksi Sifat Hubungan Istimewa PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Mc Cloud Investment Ltd PT. Satria Balitama Westin Bavarna Dedi Sjahrir Panigoro Tjiptono Darmadji Ngakan Putu Adhiriana Meta Archipelago Hotels Irsan Budianto
Perusahaan Afiliasi Pemegang Saham Kelompok perusahaan Pemegang saham, Direksi Pemegang saham, Direksi Pemegang saham, Direksi Pemegang saham Direksi Pemegang saham Komisaris utama
Penempatan rekening giro Penerimaan Pinjaman Tagihan biaya operasional Penerimaan Pinjaman Penerimaan Pinjaman Tagihan biaya operasional Tagihan biaya operasional Tagihan biaya operasional Tagihan biaya operasional Tagihan biaya operasional
25. RENCANA STRATEGIS PERUSAHAAN Perseroan menyusun beberapa langkah yang akan dijadikan dasar oleh Perseroan dimasa yang akan datang. Langkahlangkah tersebut diambil oleh manajemen dalam rangka menutupi akumulasi kerugian yang menurunkan permodalan PT. Grahamas Citrawisata, Tbk antara lain : * Memperbaiki kinerja hotel, dengan memperbaiki kualitas produk hotel, penggantian manajemen baru sehingga dapat meningkatkan pendapatan hotel dan pada akhirnya dapat meningkatkan keuntungan perusahaan. Rencana ini telah dilakukan dan akan tetap dilakukan oleh manajemen perusahaan untuk meningkatkan kualitas produk dan pelayanan hotel perusahaan. Pada tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011, Perseroan telah berhasil melakukan berbagai perbaikan dalam manajemen hotel, dan hal tersebut dicerminkan pada peningkatan pendapatan perusahaan sebanyak 12,99% dari tahun 2010. Melaksanakan right issue untuk memperoleh dana segar apabila keadaan pasar modal memungkinkan. Pada saat laporan ini diterbitkan, Perusahaan sedang melakukan persiapan pelaksanaan right issued dan dharapkan tahun 2011 hal tersebut dapat terwujud. Hal utama yang dilaksanakan dari rencana yang telah disusun oleh Perseroan diatas adalah, Perseroan tetap memfokuskan diri pada perbaikan kinerja operasional hotel perseroan, memperbaiki sumber daya manusia (SDM) dan kualitas produk dan jasa hotel. Hal tersebut dilakukan untuk meningkatkan pendapatan hotel. *
26. INFORMASI SEGMEN Informasi Segmen tentang Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : a. SEGMEN PRIMER Pendapatan Usaha : Pendapatan kamar Pendapatan Makanan dan Minuman Pendapatan Departemen lain Jumlah Pendapatan Usaha
2.919.938.600 1.414.786.340 114.847.104 4.449.572.044
24
2.464.917.899 1.374.082.204 99.039.255 3.938.039.358
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) b. SEGMEN SEKUNDER Berdasarkan Pengunjung : Perusahaan Instansi Pemerintahan Agen Biro Perjalanan Walk in Jumlah
877.455.607 2.679.977.242 490.342.839 401.796.356 4.449.572.044
923.160.574 2.132.753.083 644.502.155 237.632.546 3.938.048.358
27. PERJANJIAN & PERIKATAN PENTING *
Pada tanggal 27 Agustus 1990, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Barat. Dilegalisasi oleh Yuyu Trisanti, SH, Notaris di Padang. Tanggal 27 Agustus 1990 No. 12.090/L/1990 untuk mengadakan kerjasama dalam membangun dan mengelola hotel yang bertaraf international berbintang 3 (tiga), dan mengembangkan industri pariwisata Sumatera Barat, masa berlaku 30 (tiga puluh ) tahun lamanya, terhitung sejak tanggal dioperasikannya hotel dan dapat diperpanjang kembali. Kepada perseroan diberikan hak dan kesempatan terdahulu (prioritas) untuk memperpanjang perjanjian ini, pengajuan perpanjangan tersebut diatas harus dilakukan selambat-lambatnya 1 (satu) tahun sebelum perjanjian berakhir, dengan membuat perjanjian baru yang syaratsyaratnya akan ditentukan oleh kedua belah pihak.
*
Pada tanggal 19 Oktober 1991, perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Pemda Sumatera Barat untuk mengelola Gedung Convention Hotel yang dimiliki oleh Pemda. Pada saat perjanjian ditandatangani, Gedung tersebut dalam kondisi 50% selesai dan perusahaan harus menyelesaikan pembangunan Gedung tersebut. Kerjasama berlaku untuk masa 20 tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang dengan kesepatan kedua belah pihak. Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan melakukan addendum perjanjian kerjasama tersebut, yang dibuat dihadapan Notaris Yuyu Tristanti. Perjanjian tersebut menyebutkan tentang pembagian pendapatan dimana pihak Pemda Sumatera Barat akan mendapatkan 20% dari keuntungan bersih Perusahaan atau minimal mendapat pendapatan tetap Rp. 200.000.000,- setiap tahun buku yang sudah diaudit. Pelaksanaan pembayaran hasil kerjasama tersebut terhitung mulai 1 Januari 2010. Apabila perjanjian kerjasama telah berakhir, perusahaan berkewajiban untuk menyerahkan kembali Gedung tersebut kepada Pemda.
*
Pada tanggal 22 Februari 2010, Perusahaan melakukan penilaian kembali aset tetap yang dilakukan oleh Penilai Independen KJPP Maulana, Andesta & Rekan. Berdasarkan laporan penilai tersebut, nilai aset tetap tanah dan bangunan hotel berikut sarana dan prasarananya per 15 Februari 2010 adalah Rp. 15.748.000.000,- Perusahaan melakukan penilaian kembali tersebut hanya untuk tujuan persiapan corporate action , bukan untuk tujuan akuntansi sehingga laporan keuangan yang ada belum menyesuaikan hasil penilaian aset tetap tersebut.
28. LABA BERSIH PER SAHAM 2010 Laba (rugi) bersih Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar Laba (rugi) bersih per saham
591.073.232 58.839.958 10,05
25
2009 427.224.370 58.839.958 7,26
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERAPKAN Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa standar akuntansi keuangan revisi yang mungkin berdampak pada laporan keuangan konsolidasian, sebagai berikut : a. Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 - PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan - PSAK 2 : Laporan Arus Kas - PSAK 3 : Laporan Keuangan Interim - PSAK 4 : Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri - PSAK 5 : Segmen Operasi - PSAK 12 : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama - PSAK 7 : Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi - PSAK 15 : Investasi Pada Entitas Asosiasi - PSAK 19 : Aset Tak Berwujud - PSAK 22 : Kombinasi Bisnis - PSAK 23 : Pendapatan - PSAK 25 : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi & Kesalahan - PSAK 48 : Penurunan Nilai Aset - PSAK 57 : Provisi, Liabilitas Kontijensi & Aset Kontijensi - PSAK 58 : Aset Tidak Lancar Yang Dimiliki Untuk Dijual & Operasi Yang Dihentikan - PSAK 8 : Peristiwa Setelah Tanggal Neraca - ISAK 7 : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus - ISAK 9 : Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi & Liabilitas Serupa - ISAK 10 : Program Loyalitas Pelanggan - ISAK 11 : Distribusi Aset Non Kas Kepada Pemilik - ISAK 12 : Pengendalian Bersama Entitas; Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer - ISAK 14 : Aset Tak Berwujud; Biaya Situs Web - ISAK 17 : Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai b. Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012. - PSAK 10 : Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing - PSAK 18 : Akuntansi & Pelaporan Program Manfaat Purna Karya - PSAK 24 : Imbalan Kerja - ED PSAK 34 : Akuntansi Kontrak Konstruksi - PSAK 53 : Pembayaran Berbasis Saham - PSAK 50 : Instrumen Keuangan : Penyajian - KED PSAK 56 : Laba per saham - PSAK 60 : Instrumen Keuangan : Pengungkapan - PSAK 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah & Pengungkapan Bantuan Pemerintah - ED PSAK 63 : Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi - ISAK 13 : Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri - ISAK 16 : Perjanjian Konsesi Jasa - ISAK 15 - PSAK 24 : Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan minimum & Interaksinya - ISAK 18 : Bantuan Pemerintah - Tidak ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi - ED ISAK 19 : Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63 ; Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi - ED ISAK 20 : Pajak Penghasilan-Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamn - ED ISAK 21 : Perjanjian Kontruksi Real Estate
26
PT GRAHAMAS CITRAWISATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 (dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Selain itu Ikatan Akuntan Indonesia juga mencabut beberapa Standar Akuntansi Keuangan dan interprestasi yang mungkin berdampat pada laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut : : Pencabutan PSAK 21: Akuntansi Ekuitas, ISAK 1 : Penentuan Harga Pasar Dividen, - ED PPSAK 6 ISAK 2 : Penyajian Modal dalam Neraca dan Piutang kepada Pemesan Saham, ISAK 3 : Akuntansi atas Pemberian Sumbangan atau Bantuan - ED PPSAK 7 - ED PPSAK 8
: Pencabutan PSAK 44 Perjanjian Kontruksi Real Estate : Pencabutan PSAK 27 : Akuntansi Koperasi
Pencabutan Standar Akuntansi Keuangan ini akan mulai berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012. Perusahaan masih mempelajari dampat yang mungkin timbul atas penerbitan dan pencabutan beberapa Standar Akuntansi Keuangan dan interprestasi tersebut. 30. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahun 2011. Akun
Sebelum Reklas
Piutang lain-lain Aset lancar lainnya Piutang hubungan istimewa Hutang lain-lain
311.161.810 -
Setelah reklas 4.156.407 87.507.845 -
31. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian Penting yang harus diungkapkan dalam laporan ini, sejak ditutupnya buku Perseroan tanggal 31 Maret 2011 sampai dengan laporan ini diterbitkan.
32. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 26 April 2011.
27
