PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2006 DAN 2005

Jakarta, 30 Oktober 2006

Peter Lembong Direktur

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2005 (lihat Catatan 3)

2006

AKTIVA KAS DAN SETARA KAS Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Pihak Ketiga

2h,4,6,21

Jumlah Kas dan Setara Kas

107.742.447 1.020.179.713

95.880.033 21.253.346

1.127.922.160

117.133.379

PIUTANG JASA Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa

2d,5,6

512.765.956

612.765.956

PORTOFOLIO EFEK -bersih

2c,6,7

9.682.684.808

10.455.589.067

PAJAK DIBAYAR DI MUKA

8

INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI

2c,2f,6,9,18

INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA

2c,10

AKTIVA TETAP (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 151.942.730 dan Rp. 136.523.679 pada 30 September 2006 dan 2005)

2e,11

AKTIVA PAJAK TANGGUHAN

13b

AKTIVA LAIN-LAIN Piutang Lain-lain Uang Jaminan yang Dapat Dikembalikan

2d 2h,21

Jumlah Aktiva Lain-lain JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini

1

-

95.584.273

262.648.081.745

269.319.875.642

475.000.000

475.000.000

32.780.630

40.803.571

7.484.447.705

2.363.025.368

54.580.321 96.022.500

371.446.558 128.369.315

150.602.821

499.815.873

282.114.285.825

283.979.593.129

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2006


KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN 872.645.927

797.950.310

18.000.000.000 5.053.009.839

18.000.000.000 5.251.186.320

23.053.009.839

23.251.186.320

7.789.672.620 17.923.496.749

5.099.898.898 3.710.636.449

25.713.169.369

8.810.535.347

12

111.296.673.933

118.555.873.933

6,16,21

14.587.107.310

16.285.119.260

312.000.000

312.000.000

175.834.606.378

168.012.665.170

1.109.250.000.000 (260.108.592.418) 242.462.715.781 (985.324.443.916)

1.109.250.000.000 (260.108.592.418) 266.842.110.661 (1.000.016.590.284)

Jumlah Ekuitas

106.279.679.447

115.966.927.959

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

282.114.285.825

283.979.593.129

HUTANG PAJAK

2i,13a

HUTANG LAIN-LAIN Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Pihak Ketiga

6,15

Jumlah Hutang Lain-lain BUNGA MASIH HARUS DIBAYAR Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Pihak Ketiga

6,14,15 14

Jumlah Bunga Masih Harus Dibayar HUTANG JANGKA PANJANG HUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM KEWAJIBAN MANFAAT KARYAWAN

2j

JUMLAH KEWAJIBAN

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 8.874.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.218.500.000 saham Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Defisit

17 2c,9 2c,9,18

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini

2

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan


2006

PENDAPATAN OPERASI Jasa Manajemen Jasa Penasihat Keuangan Keuntungan yang Telah Direalisasi atas Perdagangan Efek Keuntungan yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai Efek - Bersih Lain-lain

6

1.500.000.000 400.000.000

453.191.489

2c

2.010.375

1.149.863.987

2c,7

1.957.792

1.791.161.937 59.261.314

1.903.968.167

3.453.478.727

736.407.170 1.982.227.456

1.995.746.424

2.718.634.626

1.995.746.424

Jumlah Pendapatan Operasi BEBAN OPERASI Kerugian yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Efek - Bersih Umum dan Administrasi

2c,7 20

Jumlah Beban Operasi LABA (RUGI) OPERASI

(814.666.459)

1.457.732.303

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Beban Bunga Laba (Rugi) Selisih kurs - Bersih Lain-lain-Bersih

6 6,12 2h

21.942.520 (13.475.167.002) 1.050.719.471 93.220.544

1.644.273 (9.723.122.257) (1.611.136.920) 43.608.837

(12.309.284.467)

(11.289.006.067)

(13.123.950.926)

(9.831.273.764)

18.518.300.908

26.323.434.608

5.394.349.982

16.492.160.844

3.723.448.995

3.750.132.886

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan

3.723.448.995

3.750.132.886

LABA BERSIH

9.117.798.977

20.242.293.730

4,11

9,12

Jumlah Beban Lain-lain-Bersih RUGI SEBELUM BAGIAN ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI BAGIAN ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI - BERSIH

2c,9b

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

2i 13a 13b

2l ,19

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR


3

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

Catatan

1.109.250.000.000

Saldo per 31 Desember 2004 Laba Bersih Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi

Modal Saham

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

2c,18

(260.108.592.418)

-

-

-

-

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi 214.591.253.567 -

Defisit (1.020.258.884.014) 20.242.293.730

52.250.857.094

115.966.927.959

(260.108.592.418)

266.842.110.661

(1.000.016.590.284)

Saldo per 31 Desember 2005

1.109.250.000.000

(260.108.592.418)

255.168.462.846

(994.442.242.893)

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi

2c,18

Saldo per 30 September 2006

-

-

-

1.109.250.000.000

(260.108.592.418)


4

20.242.293.730

-

1.109.250.000.000

-

43.473.777.135

52.250.857.094

Saldo per 30 September 2005 (lihat Catatan 3)

Laba Bersih

Ekuitas

-

(12.705.747.065)

242.462.715.781

9.117.798.977

-

(985.324.443.916)

109.867.627.535 9.117.798.977

(12.705.747.065)

106.279.679.447

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2006 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari : Jasa Penasihat Investasi Penghasilan Bunga Penjualan Efek Piutang Lain-lain Lain-lain Pengeluaran Kas untuk : Beban Umum dan Administrasi Lain-lain Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi


1.900.000.000 21.942.520 1.927.626 206.432.517

453.191.489 1.644.273 1.344.317.862 7.316.537.864 101.099.025

(1.974.349.616) (125.087.233)

(1.986.551.304) (28.469.573)

30.865.814

7.201.769.636

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Pokok Pinjaman Pembayaran Bunga Pinjaman

(7.259.200.000) -

(4.602.932.875) (3.073.353.124)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(7.259.200.000)

(7.676.285.999)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Dividen Tunai Perolehan Aktiva Tetap Hasil Penjualan Aktiva Tetap

7.240.060.000 (7.396.110) -

(17.230.000) 4.500.000

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

7.232.663.890

(12.730.000)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

4.329.704

(487.246.363)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

1.123.592.456

604.379.742

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

1.127.922.160

117.133.379

KAS DAN SETARA TERDIRI DARI : Kas Bank Deposito

20.179.713 107.742.447 1.000.000.000

21.253.346 95.880.033 -

1.127.922.160

117.133.379


5

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

1. Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan dan Kegiatan Usaha PT Lippo Securities Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 20 Juni 1989 berdasarkan akta notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 514. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam surat keputusan No. C2-6029.HT.01.01.TH.89 tanggal 6 Juli 1989 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 80 Tambahan No. 3904 tanggal 5 Oktober 1990. Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No. 113 tanggal 30 Juli 1999, antara lain mengenai penyesuaian dari dampak Peraturan No. IX.D.1., Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. KEP-41/PM/1998 tanggal 14 Agustus 1998 mengenai peningkatan modal saham dalam rangka Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) dan Peraturan No. IX.D.4., Lampiran Keputusan Bapepam No. KEP-44/PM/1998 tanggal 14 Agustus 1998 mengenai peningkatan modal saham di luar Penawaran Saham dengan Hak Memesan Efek Telebih Dahulu. Perubahan tersebut telah dilaporkan dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Perundangundangan dalam surat keputusan No. C-16478.HT.01 .04-TH.99 tanggal 16 September 1999. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan adalah sebagai penjamin emisi efek, perantara pedagang efek, manajer investasi dan penasihat investasi. Saat ini, Perusahaan hanya memiliki izin usaha sebagai manajer investasi dari Bapepam sesuai surat keputusan No. KEP-31 /PM-MI/1 992 tanggal 27 Nopember 1992. Perusahaan telah mendapat persetujuan Bapepam mengenai pencabutan izin usaha sebagai penjamin emisi efek melalui surat keputusan Ketua Bapepam No. Kep-01/PM/2004 tanggal 13 Januari 2004. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1989. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan alamat kantor di Citra Graha, Lantai 8, Jalan Gatot Subroto Kav. 35-36, Jakarta 12950.

1.b.

Penawaran Umum Saham Perusahaan Bapepam dalam suratnya No. S-387/PM/1994 tanggal 2 Maret 1994 menyatakan efektif pada tanggal tersebut, pencatatan dan penawaran 13.500.000 saham Perusahaan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 8.150 per saham dan harga nominal sebesar Rp 1.000 per saham. Pada tanggal 28 Maret 1994, Perusahaan telah mencatatkan sebanyak 28.000.000 saham pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, terdiri dari 13.500.000 saham baru yang berasal dari penawaran umum tersebut dan 14.500.000 saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh. Selanjutnya, saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, peningkatan terakhir adalah dengan pencatatan 1.566.000.000 saham yang berasal dari penawaran terbatas kedua pada bulan Juli 1997. Seluruh saham yang dikeluarkan telah tercatat pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

1.c.

Struktur Perusahaan Anak Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Morgan & Associates Ltd., perusahaan anak yang dimiliki sepenuhnya yang berkedudukan di Vanuatu. Perusahaan anak bergerak dalam bidang manajemen investasi, namun saat ini perusahaan anak tidak melakukan akitivitas. Jumlah aktiva perusahaan anak sebesar Rp 22.298.319 pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.

6

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 1.d.

Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 7 April 2006, yang diaktakan dalam akta notaris Fathiah Helmi S.H., No. 8 pada tanggal yang sama, anggota dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Komisaris

: Suhendra Atmadja : Dr. Isnandar Rachmat Ali (independen) Timoer Soetanto (independen)

Direktur Direktur

: Peter Indra Lembong : Muliawan Sutanto

Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, Perusahaan dan perusahaan anak masing-masing memiliki 7 dan 10 karyawan tetap.

2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan sesuai peraturan Bapepam dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan Perusahaan Efek yang ditetapkan oleh Bursa Efek Jakarta. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk investasi saham tertentu yang dicatat sebesar nilai pasar atau menggunakan metode ekuitas (equity method) . Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah.

2.b.

Prinsip-Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun Perusahaan dan Morgan & Associates (lihat Catatan 1.c). Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun dan transaksi signifikan yang saling berhubungan di antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

7

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

2.c. Investasi Investasi diklasifikasikan dan diperhitungkan sebagai berikut: 1. Surat berharga dalam bentuk efek ekuitas (equity securities) Efek ekuitas diklasifikasikan menjadi: • Diperdagangkan (trading) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari kenaikan harga dalam jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. • Dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan premi yang diamortisasi atau diskonto yang belum diamortisasi. • Tersedia untuk dijual (available-for-sale) Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan (dibebankan) pada "Laba/Rugi yang Belum Direalisasi dari Pemilikan Surat Berharga", yang merupakan komponen Ekuitas. Harga perolehan surat berharga yang dijual ditentukan dengan metode rata-rata. 2.

Investasi pada unit reksa dana Reksa dana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih (net assets value) pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

3.

Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham Investasi saham di mana Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai penyertaan dengan pemilikan 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini, investasi disajikan sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Perusahaan dan perusahaan anak atas laba atau rugi perusahaan asosiasi, dikurangi dividen yang diterima. Investasi di mana Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai penyertaan dengan pemilikan kurang dari 20% yang harga pasarnya tidak tersedia dinyatakan sebesar harga perolehan.

Selisih yang timbul dari perubahan ekuitas perusahaan asosiasi dicerminkan sebagai penambahan atau pengurangan ekuitas dalam akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi” pada neraca konsolidasian (lihat Catatan 18). Selisih antara harga perolehan investasi dan nilai buku yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari “Ekuitas” pada neraca konsolidasian sesuai PSAK 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”.

8

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2.d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih. 2.e. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) dengan tarif sebagai berikut: Persentase (%) Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor

50 25 - 50 50

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, harga perolehan serta akumulasi penyusutan dan amortisasinya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dikredit atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. 2.f.

Penurunan Nilai Aktiva Pada tanggal neraca nilai aktiva di review dari kemungkinan penurunan nilai wajar aktiva apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aktiva tidak dapat seluruhnya terealisasi. Selisih antara estimasi nilai aktiva yang dapat dipulihkan dan nilai bukunya dibebankan pada usaha tahun berjalan.

2.g. Pengakuan Pendapatan dan Beban Jasa penasihat keuangan dan manajemen diakui sebagai pendapatan saat jasa tersebut telah diberikan, sesuai dengan perjanjian. Seluruh pendapatan lainnya dan beban diakui pada saat diperoleh/terjadinya (accrual basis). 2.h. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke Rupiah untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang diumumkan oleh Bank Indonesia, dan keuntungan atau kerugian selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, kurs yang digunakan masing-masing sebesar Rp 9.235 dan Rp 10.310 untuk USD 1, yang merupakan kurs tengah wesel ekspor yang terakhir diumumkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.

9

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2.i.

Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan alasan pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturan pajak yang berlaku.

2.j.

Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

2.k.

Informasi Segmen Perusahaan dan perusahaan anak bergerak hanya di bidang jasa penasihat keuangan. Perusahaan mempunyai satu segmen geografis yaitu di Indonesia, sedangkan kegiatan usaha perusahaan anak, yang berada di Vanuatu (lihat juga Catatan 1.c), dianggap tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasian, sehingga informasi segmen tidak disajikan.

2.l.

Laba (Rugi) per Saham Dasar Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar yang ditempatkan dan disetor penuh dalam tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar selama periode 2006 dan 2005 adalah 2.218.500.000 saham.

3. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk tujuan perbandingan, Laporan keuangan per 30 September 2005 telah disajikan kembali berdasarkan perubahan prosentase kepemilikan pada PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) menjadi 54,66% (lihat Catatan 9d dan 9e).

10

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 4.

Kas dan Setara Kas 2006

2005

20.179.713

21.253.346

PT Bank Lippo Tbk

107.742.447

95.880.033

Pihak Ketiga Deposito Berjangka PT Bank Mega

1.000.000.000

--

1.127.922.160

117.133.379

Kas Bank Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Giro

Jumlah

5.

Piutang Jasa Akun ini merupakan piutang PT Asianet Multimedia, pihak yang memiliki hubungan istimewa, dari jasa penasihat keuangan. Piutang tersebut telah jatuh tempo lebih dari 1 (satu) tahun. Tidak ada penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih.

6.

Akun dan Transaksi dengan Pihak Hubungan Istimewa Perusahaan dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut::

Jumlah 2006

2005

Persentase dari Jumlah Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan dan Beban yang Bersangkutan 2006 2005

Kas dan Setara Kas (lihat Catatan 4) PT Bank Lippo Tbk

107.742.447

95.880.033

0,04%

0,03%

Piutang Jasa (lihat Catatan 5) PT Asianet Multimedia

512.765.956

612.765.956

0,18%

0,22%

Portofolio Efek - Bersih (lihat Catatan 7) PT Bank Lippo Tbk PT Lippo E-Net Tbk Lain-lain Jumlah

6.134.965.771 1.046.250.000 923.880.550

7.681.176.656 1.822.500.000 845.593.800

2,17% 0,37% 0,33%

2,70% 0,64% 0,30%

8.105.096.321

10.349.270.456

2,87%

3,64%

11

PT LIPPO SECURIT IES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

Jumlah 2006

2005

Investasi pada Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 9) PT Ciptadana Capital 151.133.038.727 (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Lippo E-Net Tbk 111.515.043.018 PT Ciptadana Asset Management --

Persentase dari Jumlah Aktiva/Kewajiban/ Pendapatan dan Beban yang Bersangkutan 2006 2005

140.421.065.170

53,57%

49,45%

128.289.895.608 608.914.863

39,53% --

45,18% 0,21%

262.648.081.745

269.319.875.641

93,10%

94,84%

Hutang kepada Pemegang Saham (lihat Catatan 16) Pacific Asia Holdings Limited 14.587.107.310

16.285.119.260

8,30%

9,69%

5.923.726.038 1.865.946.582

3.943.726.035 1.156.172.863

3,37% 1,06%

2,35% 0,69%

7.789.672.620

5.099.898.898

4,43%

3,04%

18.000.000.000

18.000.000.000

10,24%

10,71%

400.000.000

400.000.000

100,00%

88,26%

--

53.191.489

--

11,74%

400.000.000

453.191.489

100,00%

100,00%

224.722

1.644.273

100,00%

100,00%

1.480.931.509 316.308.859

1.480.931.509 685.801.398

10,99% 2,35%

15,23% 7,05%

1.797.240.368

2.166.732.907

13,34%

22,28%

Jumlah

Bunga Masih Harus Dibayar (lihat Catatan 14) PT Matahari Putra Prima Tbk Pacific Asia Holding Ltd

Hutang Lain-lain (lihat Catatan 15) PT Matahari Putra Prima Tbk Jasa Penasihat Keuangan PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Broadband Multimedia Tbk Jumlah Penghasilan Bunga PT Bank Lippo Tbk Beban Bunga PT Matahari Putra Prima Tbk Pacific Asia Holding Ltd

12

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Perusahaan

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

PT Asianet Multimedia PT Bank Lippo Tbk PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Ciptadana Asset Management PT Lippo E-Net Tbk

Afiliasi Afiliasi Asosiasi

Transaksi antar perusahaan Giro dan transaksi antar perusahaan Investasi pada perusahaan asosiasi dan jasa penasihat keuangan Investasi pada perusahaan asosiasi Investasi pada perusahaan asosiasi dan transaksi antar perusahaan Transaksi antar perusahaan Transaski antar perusahaan Pinjaman subordinasi

PT Matahari Putra Prima Tbk PT Broadband Multimedia Tbk Pacific Asia Holdings Limited

7.

Asosiasi Asosiasi Afiliasi Afiliasi Pemegang Saham

Portofolio Efek 2006 Harga Perolehan Harga Wajar Pihak Hubungan Istimewa Efek Ekuitas Pihak Ketiga Efek Ekuitas Jumlah

2005 Harga Perolehan Harga Wajar

21.007.083.192

8.105.096.321

21.007.041.942

10.349.270.456

190.959.874

1.577.588.487

190.928.379

106.318.611

21.198.043.066

9.682.684.808

21.197.970.321

10.455.589.067

Kerugian bersih yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 September 2006 sebesar Rp 736.407.170 dan keuntungan bersih yang belum direalisasi tanggal 30 September 2005 sebesar Rp 1.791.161.937. Saham tercatat dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama merupakan saham dari PT Lippo E-Net Tbk dan PT Bank Lippo Tbk (lihat Catatan 6).

8.

Pajak Dibayar di Muka

Akun ini merupakan pajak pertambahan nilai (PPN) Masukan - bersih.

13

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 9.

Investasi pada Perusahaan Asosiasi a. Akun ini terdiri dari investasi saham yang dicatat dengan metode ekuitas pada perusahaan-perusahaan sebagai berikut: 2006 Persentase Kepemilikan

Harga Perolehan

(%) PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Lippo E-Net Tbk


Selisih Transaksi Akumulasi Bagian Perubahan atas Laba (Rugi) Ekuitas Bersih - Bersih Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 18)

Dividen Bersih

Nilai Tercatat

54,66

45.000.000.000

--

34.805.045.213

79.667.883.053

(8.339.889.539)

151.133.038.727

25,51

1.008.474.497.763

(260.108.592.418)

207.657.670.568

(844.508.532.895)

--

111.515.043.018

1.053.474.497.763

(260.108.592.418)

242.462.715.781

(764.840.649.842)

Jumlah

(8.339.889.539) 262.648.081.745

2005 (lihat Catatan 3) Persentase Kepemilikan

Harga Perolehan

(%) PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management Jumlah


Selisih Transaksi Akumulasi Bagian Perubahan atas Laba (Rugi) Ekuitas Bersih - Bersih Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 18)

Dividen Bersih

Nilai Tercatat

54,66

45.000.000.000

--

35.679.521.459

60.841.373.250

(1.099.829.539)

140.421.065.170

25,51 22,73

1.008.474.497.763 2.500.000.000

(260.108.592.418) --

231.162.589.202 --

(851.238.598.939) (1.891.085.137)

– --

128.289.895.608 608.914.863

1.055.974.497.763

(260.108.592.418)

268.427.113.185

(793.873.313.350)

(1.099.829.539)

269.319.875.641

b. Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi periode berjalan terdiri dari: 2005 2006

c.

(lihat Catatan 3)

PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management

16.743.108.156 1.775.192.752 --

15.838.434.731 10.048.216.261 436.783.616

Bersih

18.518.300.908

26.323.434.608

Pada tanggal 21 Maret 2006, PT Ciptadana Sekuritas berubah nama menjadi PT Ciptadana Capital yang diaktakan dengan akta notaris Misahardi Wilamarta, SH No. 98 dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SK No. C-08902 HT.01.04.TH. 2006 tanggal 27 Maret 2006.

d. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Ciptadana Capital (CC/ d/h PT Ciptadana Sekuritas) tanggal 25 Oktober 2004 yang dinyatakan dalam akta No. 3 oleh Arman Lany, S.H., notaris di Jakarta, pemegang saham CC telah menyetujui tindakan manajemen CC untuk membeli kembali (buy back) 36.795.000 saham CC atau 10% dari jumlah saham CC yang beredar. Pembelian kembali tersebut telah dilakukan sesuai perjanjian jual beli saham tanggal 31 Maret 2005. Akibat transaksi tersebut, persentase kepemilikan Perusahaan pada CC meningkat menjadi 54,66%.

14


e. Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang diadakan di Jakarta tanggal 24 Juni 2005, yang diaktakan dalam akta notaris Yana Valentina, S.H., MKN sebagai pengganti notaris Misahardi Wilamarta, S.H. No.138, pemegang saham menyetujui pelepasan seluruh penyertaan Perusahaan pada PT Ciptadana Capital (d/h PT Ciptadana Sekuritas) sejumlah 181 .001 .500 saham dengan syarat-syarat minimum sebagai berikut: 1. 2. 3. 4. 5.

Minimum pembelian saham sebanyak 18.000.000 lembar saham atau 4,89% kepemilikan pada PT Ciptadana Capital; Nilai penjualan harus merupakan nilai terbaik untuk kepentingan Perusahaan; Harga jual harus mencerminkan harga wajar pengalihan saham PT Ciptadana Capital sesuai dengan penilaian yang dilakukan pihak independen, PT Truscel Capital; Calon pembeli harus memperoleh persetujuan dari RUPS PT Ciptadana Capital; dan Calon pembeli harus memperoleh persetujuan dari Bapepam.

Pada tanggal neraca, investasi tersebut belum terjual. Meskipun persentase kepemilikan Perusahaan meningkat menjadi 54,66% (lihat butir c) namun Perusahaan tetap mencatat investasi pada asosiasi dengan metode ekuitas, karena sesuai dengan hasil keputusan RUPSLB tersebut, peningkatan persentase kepemilikan tersebut hanya bersifat sementara. Hasil RUPSLB tersebut telah dilaporkan kepada Bapepam pada tanggal 27 Juni 2005. f.

Pada tanggal 24 Nopember 2005, Perusahaan menjual seluruh penyertaan saham pada PT Ciptadana Aset Management kepada PT Giat Utama Sukses sebesar Rp 1.000.000.000.

g. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat investasi pada tanggal 30 September 2006 dapat terealisasi seluruhnya. 10.

Investasi Jangka Panjang Lainnya Akun ini terdiri dari investasi saham sebagai berikut: 2006

2005

PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Bhakti Sarana Ventura PT Pondok Indah Padang Golf

300.000.000 100.000.000 75.000.000

300.000.000 100.000.000 75.000.000

Jumlah

475.000.000

475.000.000

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat investasi pada tanggal 30 September 2006 dapat terealisasi seluruhnya.

15

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 11. Aktiva Tetap Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Saldo Awal Harga Perolehan Prasarana Kantor Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor Jumlah Biaya Perolehan Akumulasi Penyusutan Prasarana Kantor Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

38.242.250 129.405.000 9.680.000

2006 Penambahan Pengurangan ----

177.327.250

-7.396.110 -7.396.110

--

38.242.250 136.801.110 9.680.000 184.723.360

38.242.250 100.109.130 3.226.664 141.578.044

-7.944.686 2.420.000 10.364.686

-----

38.242.250 108.053.816 5.646.664 151.942.730 32.780.630

35.749.206

Saldo Awal

2005 Penambahan Pengurangan

Harga Perolehan Prasarana Kantor Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor Jumlah Biaya Perolehan

38.242.250 130.605.000 1.200.000

-9.350.000 9.680.000

170.047.250

Akumulasi Penyusutan Prasarana Kantor Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Bermotor Jumlah Akumulasi Penyusutan

38.242.250 91.045.941 1.200.000 130.488.191

Nilai Buku

Saldo Akhir

39.559.059

Saldo Akhir

19.030.000

-10.550.000 1.200.000 11.750.000

38.242.250 129.405.000 9.680.000 177.327.250

-11.239.950 2.016.665 13.256.615

-6.021.127 1.200.000 7.221.127

38.242.250 96.264.764 2.016.665 136.523.679 40.803.571

Penyusutan pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 10.364.686 dan Rp 13.256.615 dibebankan ke akun beban umum dan administrasi. Kendaraan bermotor diasuransikan terhadap risiko kerugian dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 8.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aktiva tetap pada tanggal 30 September 2006 dapat terealisasi seluruhnya.

16

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 12. Hutang Jangka Panjang Akun ini merupakan pinjaman jangka panjang kepada Fortress Capital Ltd. (Fortress). Berdasarkan Perjanjian Hutang tanggal 7 April 2005, Fortress menyetujui bahwa hutang pokok pinjaman adalah Rp 123.158.806.808 dengan suku bunga tahunan rata-rata sebesar 1% di atas suku bunga Sertifikat Bank Indonesia. Untuk periode sampai dengan 31 Desember 2006 dan 2005 suku bunga yang berlaku masing-masing adalah sebesar 13,74% dan 8,4% per tahun. Pembayaran bunga dilakukan pada tanggal 31 Desember setiap tahunnya. Pembayaran pokok dan bunga dapat dilakukan secara tunai atau dengan penyerahan aktiva berwujud dan tidak berwujud yang dimiliki Perusahaan, termasuk namun tidak terbatas pada surat-surat berharga yang dimiliki Perusahaan dan pada harga yang disepakati bersama. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 7 April 2011. Pada tahun 2005, Perusahaan telah membayar pokok dan bunga pinjaman masing-masing sebesar Rp 4.602.932.875 dan Rp 3.841.691.406. Pada bulan Maret 2006 Perusahaan membayar pokok pinjaman sebesar Rp 7.259.200.000. Bunga atas pinjaman tersebut yang dibebankan pada usaha masing-masing sebesar Rp 11.675.439.787 dan Rp 7.552.327.856 pada tanggal 30 September 2006 dan 2005. Bunga terhutang, termasuk pajak penghasilan atas bunga tersebut, pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 17.923.496.749 dan Rp 3.710.636.449 dicatat sebagai "Bunga Masih Harus Dibayar" pada neraca konsolidasian (lihat Catatan 14). Tidak ada aktiva milik Perusahaan dan perusahaan anak yang dijadikan jaminan.

13. Perpajakan a.

Hutang Pajak 2006 35.810.417 66.041.970 770.793.540

2005

Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Pasal 21 Pajak Penghasilan Pasal 23/26 Jumlah

872.645.927

797.950.310

-28.371.739 769.578.571

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian, dan taksiran rugi fiskal Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: Laba Sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan Beda Temporer: Penyusutan Amortisasi Keuntungan Luar Biasa Rugi Penjualan Aktiva Tetap

17

2006 5.394.349.982

2005 16.492.160.844

135.400 ---

(2.033.843) 10.911.578.125 252.353

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh) 2006 Beda Tetap: Bagian atasLaba Bersih Perusahaan Asosiasi Kerugian (keuntungan) yang Belum Direalisasi atas Penurunan (Kenaikan) Nilai Efek - Bersih Keuntungan yang Telah Direalisasi atas Perdagangan Efek Penghasilan Bunga yang Telah Dikenakan Pajak Penghasilan Bersifat Final Taksiran Penghasilan Kena Pajak Akumulasi Rugi Fiskal yang Dapat Dikompensasi Taksiran Akumulasi Rugi Fiskal Perusahaan

2005

(18.518.300.908)

(26.323.434.608)

736.407.170

(1.791.161.937)

(2.010.375)

(1.149.863.987)

(21.942.520)

(1.644.273)

(12.411.361.251) (12.014.017.559)

(1.864.147.326) (9.123.641.893) (10.987.789.219)

(24.425.378.810)

Sesuai surat keputusan dari Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-07/WPJ.06/KP.0404/2001 tanggal 21 September 2001, keuntungan luar biasa yang diperoleh Perusahaan dari penyelesaian pinjaman dengan BPPN dapat diamortisasi sebagai pendapatan selama 5 (lima) tahun mulai tahun fiskal 2001. b. Pajak Tangguhan Perhitungan taksiran manfaat pajak penghasilan tangguhan atas beda temporer untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30%, adalah sebagai berikut: 2006

2005

Kompensasi (Pemulihan) Rugi Fiskal Penyusutan Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Amortisasi Keuntungan Luar Biasa

3.723.408.375 40.620 ---

477.193.896 (610.153) 75.706 3.273.473.437

Manfaat Pajak Penghasilan Tangguhan - Bersih

3.723.448.995

3.750.132.886

Rincian aktiva pajak tangguhan - bersih sebagai berikut: 2006

2005

Kompensasi Rugi Fiskal Kesejahteraan Karyawan Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyusutan Keuntungan Luar Biasa yang Belum Diamortisasi

7.327.613.643 93.600.000 63.410.100 (176.038) --

3.296.336.766 93.600.000 63.410.100 836.314 (1.091.157.812)

Jumlah

7.484.447.705

2.363.025.368

18


14. Bunga Masih Harus Dibayar

Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, akun ini terdiri dari: 2006

2005

Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa PT Matahari Putra PrimaTbk Pacific Asia Holding Ltd Pihak Ketiga Fortress Capital Ltd

5.923.726.038 1.865.946.582

3.943.726.035 1.156.172.863

17.923.496.749

3.710.636.449

Jumlah

25.713.169.369

8.810.535.347

15. Hutang Lain-lain - Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Akun ini merupakan pinjaman dari PT Matahari Putra Prima Tbk. Tanggal jatuh tempo atas pinjaman ini yang semula pada tanggal 4 April 2006, telah diperpanjang sampai tanggal 4 Oktober 2006. Pinjaman ini dikenakan suku bunga tahunan sebesar 11%. Pajak penghasilan atas pendapatan bunga yang diterima kreditur, masih dicatat dalam “Bunga Masih Harus Dibayar” (lihat Catatan 14). Tidak ada aktiva milik Perusahaan dan perusahaan anak yang dijadikan jaminan. 16. Hutang kepada Pemegang Saham Akun ini merupakan pinjaman dari Pacific Asia Holdings Limited sebesar USD 1,579,546 yang diperoleh Perusahaan pada tanggal 20 Desember 2002. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga untuk 18 (delapan belas) bulan pertama dan selanjutnya sebesar 6% per tahun sampai jatuh tempo pada tanggal 19 Desember 2005. Selanjutnya, pinjaman ini diperpanjang sampai dengan 19 Desember 2008 dengan bunga sebesar 2,5% per tahun. Sesuai perjanjian perpanjangan pinjaman, Perusahaan dapat membayar sebagian atau seluruh pokok dan bunga pinjaman sampai dengan saat jatuh tempo. Pajak penghasilan atas pendapatan bunga yang diterima kreditur, masih dicatat dalam “Bunga Masih Harus Dibayar” (lihat Catatan 14). Tidak ada aktiva milik Perusahaan dan perusahaan anak yang dijadikan jaminan. 17.

Modal Saham Pemegang saham dan komposisi pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham (Lembar)

Pemegang Saham

Persentase Pemilikan (%)

Jumlah

Pacific Asia Holding Limited PT Pacific Utama Tbk Lain-lain (masing-masing kurang dari 5%)

685.254.430 449.633.600 1.083.611.970

30,89 20,27 48,84

342.627.215.000 224.816.800.000 541.805.985.000

Jumlah

2.218.500.000

100,00

1.109.250.000.000

19

PT LIPPO SECURIT IES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2006 dan 2005 (Dalam Rupiah Penuh)

18.

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Rincian akun ini adalah sebagai berikut :

19.

2006


Tambahan Modal Disetor Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Kerugian yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Pasar Efek Dividen yang Tidak Diklaim oleh Pemegang Saham Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Agio Saham Saldo Laba

198.434.930.881 96.778.526.652 (66.752.174.244) 557.225.637 9.758.179.096 32.546.500 3.653.481.259

201.182.936.020 102.400.856.577 (47.581.912.487) 207.576.225 10.632.654.326 ---

Jumlah

242.462.715.781

266.842.110.661

Laba Bersih per Saham Dasar Perhitungan laba bersih Perusahaan adalah sebagai berikut: Laba bersih sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasian untuk perhitungan laba per saham. 2006 Laba Bersih Jumlah Rata-rata Saham Beredar

9.117.798.977

20.242.293.730

2.218.500.000

2.218.500.000

4,11

9,12

Laba Bersih per Saham Dasar

20.

2005 (lihat catatan 3)

Beban Umum dan Administrasi Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Gaji, Bonus dan Tunjangan Honorarium Tenaga Ahli Sewa Biaya Bursa Telekomunikasi Penyusutan Lain-lain

1.248.877.979 218.512.000 215.290.490 135.000.000 22.945.917 10.364.686 131.236.384

1.121.651.440 280.181.818 240.902.150 118.333.333 31.314.261 13.256.615 190.106.807

Jumlah

1.982.227.456

1.995.746.424

20


21.

Aktiva dan Kewajiban dalam Mata Uang Asing 2006 USD Aktiva Kas dan Setara Kas Uang Jaminan yang Dapat Dikembalikan Jumlah Aktiva

22.

712.82 9,924.00 10,636.82

2005

Ekuivalen Rp 6.582.893 91.648.140 98.231.033

USD 1,320.00 9,924.00 11,244.00

Ekuivalen Rp 13.609.200 102.316.440 115.925.640

Kewajiban Bunga Masih Harus Dibayar Hutang Kepada Pemegang Saham Jumlah Kewajiban

(202,051.61) (1.865.946.582) (112,140.92) (1.156.172.863) (1,579,546.00) (14.587.107.310) (1,579,546.00) (16.285.119.260) (1,781.597.61) (16.453.053.892) (1,691,686.92) (17.441.292.123)

Jumlah Kewajiban - Bersih

(1,770,960.79) (16.354.822.859) (1,680,442.92) (17.325.366.483)

Kondisi Perekonomian di Indonesia Kondisi perekonomian Indonesia sampai dengan periode September 2006 masih mengalami tekanan terutama dari meningkatnya harga minyak dunia dan suku bunga internasional, yang mengakibatkan meningkatnya harga bahan bakar minyak dalam negeri, suku bunga, inflasi dan masih berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap Dollar Amerika. Perbaikan dan pemulihan ekonomi secara terus menerus tergantung beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan Pemerintah, yang merupakan suatu tindakan yang berada diluar kendali manajemen Perusahaan dan perusahaan anak. Sampai dengan periode September 2006, Perusahaan dan perusahaan anak telah dapat memperoleh laba bersih sebesar Rp 9.117.798.977 yang terutama diperoleh dari bagian atas laba perusahaan asosiasi sebesar Rp 18.518.300.908. Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, Perusahaan dan perusahaan anak telah memiliki ekuitas masing-masing sebesar Rp 106.279.679.447 dan Rp 115.966.927.959 (lihat Catatan 3). Untuk lebih meningkatkan kinerjanya, Perusahaan dan perusahaan anak telah dan akan mengambil beberapa langkah sebagai berikut: • Memonitor dan menelaah portofolio efek dan investasi lainnya untuk memperoleh dana; • Melakukan pengawasan biaya untuk setiap aspek; dan • Mencapai pendapatan usaha yang menguntungkan dengan mendorong kegiatan yang menghasilkan pendapatan sesuai dengan anggaran dasar. Laporan keuangan konsolidasian terlampir disusun atas dasar entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya, yang dapat merealisasikan aktiva dan menyelesaikan kewajiban dalam kegiatan usaha normal. Namun demikian seperti diuraikan dalam paragraf di atas, terdapat ketidakpastian signifikan yang mungkin dapat mempengaruhi kegiatan usaha Perusahaan dan perusahaan anak di masa mendatang, pemulihan aktiva dan likuiditas pada masa mendatang.

21


Kemampuan Perusahaan dan perusahaan anak untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya masih tergantung pada dukungan keuangan yang terus menerus dari kreditur dan pemegang saham Perusahaan dan perusahaan anak, serta penyelesaian berbagai ketidakpastian termasuk pencapaian kegiatan usaha yang memuaskan dan keberhasilan pemerintah dalam program perbaikan ekonomi secara keseluruhan. Hasil akhir dari masalah tersebut tidak dapat ditentukan sekarang. Laporan keuangan konsolidasian terlampir tidak mencakup penyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian tersebut.

23.

Reklasifikasi Akun Beberapa akun dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk periode yang berakhir pada 30 Maret 2006 dan 30 September 2005 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2006. Rincian akun tersebut adalah sebagai berikut: 30 Maret 2006 Sebelum Reklasifikasi Rp

Umum dan Administrasi Penyusutan Jasa Penasihat Keuangan Jasa Manajemen

--500.000.000 --

Setelah Reklasifikasi Rp

--400.000.000 100.000.000

-----------------^^^OO^^^-----------------

22

30 September 2005 Sebelum Reklasifikasi Rp

Setelah Reklasifikasi Rp

1.982.489.809 13.256.615 ---

1.995.746.424 ----

PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

Recommend Documents