PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2006 dan 2005

FINAL DRAFT

For Discussion Purpose Only July 31, 2006 (9:53am) 12.00 To be Finalized Agreed by : Date :

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah) AKTIVA

Catatan

AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Kas Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Investasi Jangka Pendek Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual Wesel Tagih Piutang Usaha Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga Pajak Dibayar di Muka Beban Dibayar di Muka Uang Muka Jumlah Aktiva Lancar

2006 Rp

2005 Rp

2.c, 2.i, 3, 28 2.k, 9

46 6.744 405.679

81 1.896 13.465

223.284 175.078 --

190.873 267.681 445.071

8.570 636 2.475 5.514 808 11.487 840.321

4.770 505 38.277 5.040 5 1.196 968.860

2.095 9.043 252.275

2.095 9.404 230.434

2.337 2.315 --

117.822 2.315 108

3.700 271.765

3.589 365.767

1.112.086

1.334.627

2.d, 2.k, 4, 9 2.e, 2.i, 5, 28 6 2.k, 9 7.b, 28 15.a 2.g 8

AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi Jangka Panjang Lainnya Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 9.583 dan Rp 8.760) Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

2.k, 7.a, 9 7.b 2.d, 2.k, 9, 10 2.d, 11 2.k, 9 2.j, 15.d 2.f, 12

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini FINAL DRAFT

1

For Discussion Purpose Only July 31, 2006 17.25 To be Finalized Agreed by :

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Nilai Nominal dan Jumlah Saham) KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Catatan

KEWAJIBAN LANCAR Wesel Bayar (Setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi per 30 Juni 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 8.303 dan Rp 17.692) Kewajiban Usaha - Pihak Ketiga Kewajiban Lain-lain Kewajiban Pajak Beban yang Masih Harus Dibayar Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Pinjaman (Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun) Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman (Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun) Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Jumlah Kewajiban Tidak Lancar EKUITAS Modal Saham Nilai Nominal Seri A Rp 5.000 (Rupiah Penuh) Nilai Nominal Seri A Rp 2.250 (Rupiah Penuh) Modal Dasar Seri A - 170.000.000 saham Seri B - 1.000.000.000 saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Seri A - 157.927.368 saham, Seri B - 292.239.095 saham Tambahan Modal Disetor - Bersih Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Saldo Laba (Defisit) Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

13, 28

2006 Rp

2005 Rp

471.443 -604 770

861.312 3 1.368 1.192

1.110 1.346

8.680 611

2.k, 9, 16, 28

216.165 691.438

43.061 916.227

2.k, 9, 16, 28 2.l, 2.p, 18

-5.455 5.455

43.061 4.878 47.939

1.447.175 1.346.488 (125.881) (206.805) 239.476 (2.285.260) 415.193

1.447.175 1.346.488 (119.871) (206.805) 239.876 (2.336.402) 370.461

1.112.086

1.334.627

14 2.j, 15.b 2.k, 9, 17, 28

19 20 2.d, 2.k, 4, 9, 11 2.n 2.d, 2.k, 9, 10, 21


2


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Laba (Rugi) Per Saham Dasar) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

PENDAPATAN

2.h, 2.k, 9, 22

16.794

11.104

BEBAN POKOK PENDAPATAN

2.h, 2.k, 9, 23

15.554

10.204

1.240

900

12.397 12.397

8.180 8.180

(11.157)

(7.280)

10.746 22.370 (31.484) 7

14.871 29.905 (47.702) (126)

1.639

(3.052)

15.197

25.055

5.679

14.723

---

(3) (3)

5.679

14.720

12,62

32,70

LABA (RUGI) KOTOR BEBAN USAHA Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

2.h, 2.k, 9, 24

LABA (RUGI) USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba Selisih Kurs Pendapatan (Beban) Investasi - Bersih Beban Keuangan - Bersih Lain-lain - Bersih

2.i 2.k, 4, 9, 25.a 2.k, 9, 25.b 25.c

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih BAGIAN ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI

2.d, 2.k,9, 10

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Tangguhan Jumlah Beban Pajak Penghasilan - Bersih

2.j, 15.d

LABA (RUGI) BERSIH Laba (Rugi) per Saham Dasar

2.m. 26


3


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah) Catatan

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Rp

Rp

SALDO PER 31 Desember 2004

Laba (Rugi) yang Selisih Nilai Transaksi Selisih Transaksi Belum Direalisasi dari Restrukturisasi Entitas Perubahan Ekuitas Efek Tersedia untuk Sepengendali Perusahaan Asosiasi Dijual Rp Rp Rp

Saldo Laba (Defisit)

Jumlah Ekuitas

Rp

Rp

1.447.175

1.346.488

(210.412)

(206.805)

237.041

(2.351.122)

262.365

--

--

90.541

--

--

--

90.541

---

---

---

---

2.835 --

-14.720

2.835 14.720

SALDO PER 30 Juni 2005

1.447.175

1.346.488

(119.871)

(206.805)

239.876

(2.336.402)

370.461

SALDO PER 31 Desember 2005

1.447.175

1.346.488

(38.078)

(206.805)

222.151

(2.290.939)

479.992

--

--

(87.803)

--

--

--

(87.803)

---

---

---

---

17.325 --

5.679

17.325 5.679

1.447.175

1.346.488

(125.881)

(206.805)

239.476

(2.285.260)

415.193

Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Rugi Bersih

Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Laba Bersih

2.d, 2.k, 4, 9, 11 2.d, 2.k, 9, 10, 21

2.d, 2.k, 4, 9, 11 2.d, 2.k, 9, 10, 21

SALDO PER 30 Juni 2006


5 z

For Discussion Purpose Only July 31, 4 2006 (9:54am) 17.25 To be Finalized

FINAL DRAFT

For Discussion Purpose Only July 31, 2006 17.25 To be Finalized

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah) Catatan

2006 Rp

2005 Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok Pembayaran Kegiatan Usaha Lainnya Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi

22.222 (28.697) (18.121) (24.596)

11.712 (9.768) (28.011) (26.067)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari Penjualan Investasi Penerimaan dari Pendapatan Deviden Penerimaan dari Pendapatan Bunga Perolehan Aktiva Tetap Pembelian Investasi Jangka Pendek Perolehan Wesel Tagih Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi

259.149 5.528 3.251 (636) --267.292

--1.090 (190) (37.123) 51.000 14.777

141.660 (60.116) (50.298)

-37.830 (60.435)

31.246

(22.605)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

273.942

(33.895)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

138.527

49.337

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

412.469

15.442

46 412.423

81 15.361

412.469

15.442

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari Kewajiban - Bersih Penerimaan (Pembayaran) dari Wesel Bayar - Bersih Pembayaran Beban Keuangan Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN TERDIRI DARI:

2.c, 2.i, 2.k, 3, 9, 28

Kas Bank Jumlah


5 z

For Discussion Purpose Only July 31, 2006 (9:54am) 17.25 To be Finalized

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT Lippo E-Net Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Asuransi Lippo Jiwa Sakti berdasarkan akta No. 301 tanggal 28 Mei 1983 dari Misahardi Wilamarta, SH, notaris di Jakarta, yang diubah dengan akta No. 130 dari notaris yang sama tanggal 10 Agustus 1983 mengenai perubahan nama Perusahaan menjadi PT Asuransi Lippo Life. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-6716.HT.01.01.Th.1983 tanggal 12 Oktober 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 19 Juni 1984 Tambahan No. 604/1984. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 67 tanggal 14 Maret 2005 dari Misahardi Wilamarta, SH, notaris di Jakarta, sehubungan dengan pelaksanaan reverse stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-07125.HT.01.04. Th.2005 tanggal 17 Maret 2005 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 52 tanggal 1 Juli 2005. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang jasa, teknologi informasi termasuk kegiatan usaha internet, pengelolaan/pengembangan bisnis dan manajemen perusahaan serta jasa-jasa lainnya. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 1 Januari 1984 dan saat ini kegiatan usaha utama Perusahaan adalah bidang investasi. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Lippo Cyber Park, Jl Bulevar Gajah Mada No. 2062 Lippo Karawaci – Tangerang.

1.b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran Umum Perdana Perusahaan kepada masyarakat, terdiri dari 1.071.400 saham biasa atas nama, yang memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Surat Keputusan No. S1-051/SHM/MK.10/1989 tanggal 14 September 1989. Selanjutnya saham-saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 23 Oktober 1989. Sejak penawaran umum perdana, Perusahaan telah melakukan hal-hal sebagai berikut: Tahun 1989 1990 1994 1994 1996 1996 1996 1997 1999 1999

2005

Keterangan (Dalam Rupiah Penuh)

Jumlah Saham Beredar Setelah Transaksi

Penerbitan 1.071.400 lembar saham partial listing dengan nilai nominal Rp 1.000 Penerbitan 892.850 lembar dividen saham dengan nilai nominal Rp.1.000 Penerbitan 7.589.225 saham bonus dengan nilai nominal Rp 1.000 Penerbitan 36.160.425 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000 Perubahan nilai nominal saham menjadi Rp 500 Penerbitan 96.427.800 lembar saham bonus dengan nilai nominal Rp 500 Penerbitan 192.855.600 lembar saham dengan nilai nominal Rp.500 Penerbitan 1.118.562.480 lembar saham dengan nilai nominal Rp.500 Penerbitan saham portepel sejumlah 75.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 500 Penerbitan saham seri B sejumlah 6.769.231.560 saham dengan nilai nominal Rp 225 dan jumlah saham yang disetor oleh pemegang saham 2.922.390.954 lembar saham sehingga saham yang beredar menjadi: Seri A - Nominal Rp 500 Seri B - Nominal Rp 225 Perubahan nilai nominal saham menjadi: Seri A - Nominal Rp 5.000 Seri B - Nominal Rp 2.250

6

3.571.400 4.464.250 12.053.475 48.213.900 96.427.800 192.855.600 385.711.200 1.504.273.680 1.579.273.680

1.579.273.680 2.922.390.954

FINAL DRAFT


157.927.368 292.239.095

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain)

Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) III yang dinyatakan dalam Akta Notaris No. 67 tanggal 14 Maret 2005 oleh Notaris Misahardi Wilamarta, SH mengenai perubahan anggaran dasar, Perusahaan melakukan penggabungan saham (reverse stock split) dan meningkatkan modal dasar, menjadi sebesar Rp 3.100.000 yang terbagi atas saham seri A dengan nilai nominal sebesar Rp 5.000 (Rupiah penuh) sebanyak 170.000.000 saham, dan saham seri B sebesar 2.250 (Rupiah penuh) sebanyak 1.000.000.000 saham, sehingga komposisi perubahan modal dasar Perusahaan setelah reverse stock adalah sebagai berikut: Modal Saham Sebelum Reverse Stock Seri A Seri B 500 225 1.579.273.680 9.861.824.533 789.637 2.218.911

Nilai Nominal per Lembar Saham (Rupiah Penuh) Jumlah Saham (Lembar) Modal Dasar (Rupiah)

Modal Saham Setelah Reverse Stock Seri A Seri B 5.000 2.250 170.000.000 1.000.000.000 850.000 2.250.000

Pada tanggal 30 Juni 2006, seluruh saham yang telah dikeluarkan Perusahaan sejumlah 157.927.368 saham seri A dan 292.239.095 saham seri B telah dicatat pada Bursa Efek Jakarta. 1.c.

Struktur Perusahaan Anak Perusahaan-perusahaan anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Perusahaan Anak

Domisili

Kegiatan Usaha Utama

Persentase Tahun Tahun Kepemilikan Berdiri Operasi (Langsung dan Komersial Tidak Langsung)

2006 Rp

% PT Anggraini Mulia dan Perusahaan Anak (60% pemilikan pada PT Cosmopolitan Indotama) PT Cosmopolitan Indotama PT Lippo Media Jasa PT Lippo Lindungan Insani Faedah Ekonomi** PT Samiaji Dutaperkasa (25% pemilikan pada PT Lippo Media Jasa) PT Sarikreasi Dinamika (25% pemilikan pada PT Lippo Media Jasa) * Belum Beroperasi

1.d.

Jakarta Perdagangan Umum Tangerang Jasa Periklanan Jakarta Jasa Periklanan Jakarta Perdagangan Umum

Jumlah Aktiva

99,99 99,99 100,00 100,00

1990 1997 1996 1997

2005 Rp

–* 2001 -- * -- *

78.065 14.950 5 --

75.162 9.360 68 5

Jakarta

Perdagangan Umum

99,99 1990

-- *

8.289

15.514

Jakarta

Perdagangan Umum

99,99 1990

-- *

114

984

** Tidak Diaudit

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan tanggal 3 Mei 2006, yang telah diaktakan dalam akta No. 13 dari Notaris Misahardi Wilamarta, SH. tanggal 3 Mei 2006 dan RUPS tanggal 9 Juni 2005 yang telah diaktakan dalam akta No. 61 dari Notaris Yana Valentina, SH. MKN, tanggal 9 Juni 2005, susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit pada tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

: Ganesh Chander Grover : Willi Toisuta Jonita Widjaja Sasmito Dirdjo : Adriyanto : Frans Wongso Ichsan Soelistio

7

2005

Ganesh Chander Grover Jitzach Alexander Sereh Willi Toisuta Jonita Widjaja Adriyanto Frans Wongso Ichsan Soelistio

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Komite Audit Ketua Anggota

: Willi Toisuta : Karyono Widjaja Chan Sock Kiang

Willi Toisuta Karyono Widjaja Chan Sock Kiang

Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 46 orang dan 35 orang masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005 (tidak diaudit).

2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali untuk investasi tertentu yang dicatat sebesar nilai pasar, nilai aktiva bersih, atau menggunakan metode ekuitas (equity method). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

2.b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak, sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun dan transaksi signifikan yang saling berhubungan di antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

2.c.

Setara Kas Setara kas meliputi deposito berjangka yang jatuh tempo sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya, tidak dijaminkan dan tidak dibatasi penggunaannya.

2.d.

Investasi Investasi terdiri dari penempatan pada efek ekuitas, penyertaan reksadana dan penyertaan saham yang diperdagangkan atau tidak diperdagangkan di bursa efek, serta investasi properti. (i) Investasi pada Efek Ekuitas • Investasi pada Efek yang Diperdagangkan (Trading) Efek ekuitas yang diklasifikasikan dalam kelompok “diperdagangkan” adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya mempunyai frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari kenaikan harga dalam jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada

8

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) operasi tahun berjalan. • Investasi pada Efek yang Tersedia untuk Dijual (Available for Sale) Efek ekuitas yang diklasifikasi dalam kelompok “tersedia untuk dijual” dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penyesuaian ke nilai wajarnya disajikan secara terpisah sebagai komponen ekuitas dan dibebankan pada saat realisasi. (ii) Penyertaan Reksadana Reksadana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih (net asset value). Pada tanggal neraca, laba atau rugi yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. (iii) Investasi Jangka Panjang dalam Bentuk Penyertaan Saham Investasi saham dimana Perusahaan dan/atau perusahaan anak mempunyai kepemilikan saham sebesar 20% sampai dengan 50% dicatat berdasarkan metode ekuitas. Dengan metode ini, investasi dicatat pada biaya perolehan, disesuaikan pada bagian Perusahaan atau perusahaan anak atas laba atau rugi bersih dari perusahaan penerima investasi sejak tanggal perolehan, dikurangi dividen yang diterima. Investasi yang nilai wajarnya tidak tersedia dimana Perusahaan dan/atau perusahaan anak mempunyai kepemilikan saham kurang dari 20% disajikan sebesar biaya perolehan. (iv) Perubahan Ekuitas Perusahaan Anak/Perusahaan Asosiasi Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas perusahaan anak/perusahaan asosiasi yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan perusahaan anak/perusahaan asosiasi diakui sebagai bagian dari ekuitas yang dicatat pada akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Anak/Perusahaan Asosiasi, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan. (v) Investasi Properti Investasi properti meliputi tanah yang tidak digunakan atau dioperasikan oleh Perusahaan atau perusahaan lain dalam grup yang sama. Investasi ini diklasifikasikan sebagai investasi jangka pendek karena dimaksudkan untuk dimiliki dalam waktu 1 (satu) tahun atau kurang. Investasi tanah tidak disusutkan dan disajikan sebesar harga perolehannya. Pendapatan investasi diakui atas dasar akrual sebagai hasil investasi. Penghasilan dari dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian dividen. 2.e.

Wesel Tagih Wesel tagih disajikan sebesar jumlah yang dapat direalisasikan. Penyisihan atas wesel tagih yang diperkirakan tidak dapat ditagih ditentukan berdasarkan hasil penelaahan oleh manajemen terhadap keadaan masing-masing akun wesel pada akhir tahun.

9

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2.f.

Aktiva Tetap Aktiva tetap, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah yang dicatat pada harga perolehan dan tidak diamortisasi. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight - line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun 20 5 5

Bangunan Kendaraan Peralatan dan Perabot Kantor

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam operasi pada saat terjadinya, pemugaran dan penambahan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dilepas, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan di dalam operasi tahun yang bersangkutan. 2.g.

Beban Dibayar di Muka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

2.h.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa diberikan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

2.i.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs tengah wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, kurs tengah wesel ekspor Bank Indonesia yang digunakan masingmasing sebesar: 2006 2005 Rp Rp USD 1 SGD 1

9.300 5.854

9.713 5.764

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. 2.j.

Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

10

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2.k.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempuyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

2.l.

Dana Pensiun Perusahaan dan perusahaan anak menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Pendanaan program pensiun terutama berasal dari kontribusi Perusahaan dan karyawan. Kontribusi Perusahaan adalah sebesar 5% dari jumlah penghasilan pokok karyawan dan sisanya merupakan kontribusi karyawan. Kontribusi yang diberikan Perusahaan dibebankan pada operasi tahun berjalan.

2.m. Laba (Rugi) per Saham Dasar Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang dari saham biasa yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. Perhitungan laba (rugi) per saham dasar didasarkan atas 450.166.463 lembar saham (dalam jumlah penuh) untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005. 2.n.

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali berupa pengalihan aktiva, kewajiban, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam satu kelompok yang sama, bukan merupakan perubahan pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga tidak menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas dalam kelompok perusahaan tersebut. Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aktiva, kewajiban, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, sehingga aktiva ataupun kewajiban yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku tersebut bukan merupakan goodwill. Selisih tersebut dicatat sebagai akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai unsur ekuitas.

2.o.

Informasi Segmen Informasi segmen primer Perusahaan dan perusahaan anak disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda, terutama untuk para pelanggan di luar entitas Perusahaan. Perusahaan tidak menyajikan informasi segmen sekunder berdasarkan geografis, karena lokasi dan aktivitas usaha Perusahaan seluruhnya berada di Jakarta.

2.p.

Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit.

11

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela. 2.q.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aktiva, kewajiban, pendapatan dan beban sebenarnya yang akan dilaporkan di masa mendatang kemungkinan berbeda dari estimasi tersebut.

3.

Kas dan Setara Kas Akun ini terdiri dari:

2006 Rp

Kas (termasuk SGD 2,281.51 pada 2006 dan USD 3,865 & SGD 3,273.14 pada 2005)

2005 Rp 46

81

6.744

1.896

5.200 2.980 1.005 15.929

12.926 492 22 15.336

US Dolar Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (2006: USD 42,000,000) PT Bank Mega Tbk (2006: USD 633,749; 2005: USD 2,587)

390.600

--

5.894 396.494

25 25

Sub Jumlah Bank

412.423

15.361

412.469

15.442

Bank Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) Rupiah PT Bank Lippo Tbk Pihak ketiga Rupiah PT Bank Mega Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk

Jumlah

12

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 4.

Investasi Jangka Pendek Akun ini terdiri dari:

2006 Rp

Diperdagangkan - Efek Ekuitas - Reksadana Sub Jumlah Tersedia untuk Dijual - Efek Ekuitas - Investasi Property Sub Jumlah Jumlah

2005 Rp

219.638 3.646 223.284

188.018 2.855 190.873

171.591 3.487 175.078

264.194 3.487 267.681

398.362

458.554

Diperdagangkan a. Efek Ekuitas - Diperdagangkan Biaya Perolehan Rp Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) PT Matahari Putra Prima Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Multi Prima Sejahtera Tbk Pihak Ketiga PT Multi Bintang Indonesia Tbk PT Telekomunikasi Indonesia Tbk PT Astra Graphia Tbk PT Hero Supermarket Tbk PT Panin Insurance Tbk PT Inti Keramik Alamasri Industri Tbk PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk PT Semen Cibinong Tbk Jumlah

Rp

(35.790) (5.027) 15 (40.802)

127.821 81.439 165 209.425

10.250 27 30 3 2 1 1 1 10.315

(103) 6 (5) ----(102)

10.147 33 25 3 2 1 1 1 10.213

260.542

(40.904)

219.638

Rp 97.996 54.607 -255 152.858

13

Nilai Wajar

163.611 86.466 150 250.227

Biaya Perolehan

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) PT Matahari Putra Prima Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Lippo Karawaci Tbk - Warrant PT Multi Prima Sejahtera Tbk

2006 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Diperdagangkan Rp

2005 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Diperdagangkan Rp

Nilai Wajar Rp

2.556 13.182 8.804 (75) 24.467

FINAL DRAFT


100.552 67.789 8.804 180 177.325

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2005 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Diperdagangkan Rp

Biaya Perolehan Rp Pihak Ketiga PT Multi Bintang Indonesia Tbk PT Telekomunikasi Indonesia Tbk PT Astra Graphia Tbk PT Panin Insurance Tbk PT Hero Supermarket Tbk PT Inti Keramik Alamasri Industri Tbk PT Semen Cibinong Tbk PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk Jumlah

Nilai Wajar Rp

8.712 21 3 3 2 1 1 -8.743

1.948 1 -----1 1.950

10.660 22 3 3 2 1 1 1 10.693

161.601

26.417

188.018

b. Reksadana Jumlah Unit Penyertaan

Nilai Aktiva Bersih - Awal Tahun Rp

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) Reksadana Rencana Cerdas

1.004.973

Jumlah Unit Penyertaan

3.096

Nilai Aktiva Bersih - Awal Tahun Rp

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) Reksadana Rencana Cerdas

1.004.973

2.398

2006 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Perubahan Nilai Aktiva Bersih Rp

Nilai Aktiva Bersih - Akhir Tahun Rp

550 2005 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Perubahan Nilai Aktiva Bersih Rp

3.646

Nilai Aktiva Bersih - Akhir Tahun

457

Manajer Investasi Reksadana Rencana Cerdas adalah PT Ciptadana Asset Management.

14

FINAL DRAFT


Rp

2.855

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Tersedia untuk Dijual a. Efek Ekuitas Biaya Perolehan Rp Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) PT Lippo Karawaci Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Multipolar Corporation Tbk PT Multi Prima Sejahtera Tbk Jumlah

130.946 97.507 64.590 4.085 1.181 298.309

Biaya Perolehan Rp Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) PT Bank Lippo Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Multipolar Corporation Tbk PT Multi Prima Sejahtera Tbk Jumlah

299.585 130.946 64.590 4.085 1.181 500.387

2006 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Rp

Nilai Wajar Rp

(8.030) (61.482) (53.454) (2.956) (796) (126.718)

122.916 36.025 11.136 1.129 385 171.591

2005 Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Rp

Nilai Wajar Rp

(157.621) (25.896) (49.147) (2.768) (761) (236.193)

141.964 105.050 15.443 1.317 420 264.194

Pada bulan Mei 2006 perusahaan telah melakukan pelepasan investasi pada PT Lippo Bank Tbk sebanyak 179.106.358 lembar (4,57%) atau sebesar Rp 259.171,b. Investasi Properti Investasi ini meliputi investasi tanah seluas 5.681 m2 di Desa Sumur Batu dan seluas 8.835 m2 di Jl. MH Thamrin yang semuanya berlokasi di Kecamatan Babakan Madang (d/h Citeureup), Kabupaten Bogor. Kepemilikan atas tanah-tanah tersebut belum dibalik nama menjadi nama Perusahaan.

5.

Wesel Tagih Pada 30 Juni 2005, Perusahaan memiliki saldo wesel tagih kepada pihak ketiga sebagai berikut: 2006 Rp New Crest Group Limited, BVI (USD 26,460,000) Capriccio Pasific Limited, BVI (USD 18,576,000) PT Victoria Metropolitan Jumlah

2005 Rp -----

15

FINAL DRAFT


257.006 180.429 7.636 445.071

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2006 Kisaran Tingkat Bunga Tahunan: Rupiah USD

2005 ---

8,25% 8,00%

Pada 23 Maret 2004 Perusahaan membeli wesel tagih dengan tingkat bunga tahunan sebesar 8% dari New Crest Group Limited, BVI dan Capriccio Pasific Limited, BVI masing-masing sebesar USD 24,500,000 dan USD 17,200,000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2005. Pada saat jatuh tempo wesel tagih tersebut telah dilunasi. Pokok dan bunga wesel tagih tersebut telah dibayar pada bulan Oktober 2005. Wesel tagih PT Victoria Metropolitan yang dimiliki oleh PT Samiaji Dutaperkasa, perusahaan anak, memiliki tingkat bunga tahunan sebesar 8,25%. Pada saat jatuh tempo wesel tagih tersebut telah dilunasi. 6.

Piutang Usaha Akun ini merupakan tagihan jasa manajemen dan periklanan dari pihak-pihak sebagai berikut: 2006 Rp Pihak Hubungan Istimewa PT Matahari Putra Prima Tbk PT Bank Lippo Tbk PT AIG Life PT Lippo Karawaci Tbk PT Lippo Cikarang Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Natrindo Telepon Seluler PT Lippo Sekuritas Tbk PT Multi Prima Sejahtera Tbk PT Pacific Utama Tbk PT Broadband Multimedia Tbk Sub Jumlah Pihak Ketiga PT Jagat Pertala Nusantara PT Unitech Prima Indah PT Muliasentosa Dinamika PT Bellanova Country Mall PT Graha Tata Cemerlang Makassar PT Mulia Jaya Citra Mandiri PT Gowa Makasar Tourism PT Courts Indonesia Tbk Lain-lain Sub Jumlah Jumlah

16

2005 Rp

4.463 2.806 886 297 64 39 15 ----8.570

3.081 -740 783 107 -17 27 10 4 1 4.770

208 131 85 49 45 44 36 31 7 636

171 43 -240 -42 --9 505

9.206

5.275

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Jumlah piutang usaha berdasarkan saat jatuh temponya pada 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp Pihak Hubungan Istimewa Sampai dengan 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun > 1 tahun Sub Jumlah Pihak Ketiga Sampai dengan 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun > 1 tahun Sub Jumlah Jumlah

2005 Rp

6.365 759 395 1.051 8.570

3.726 705 274 65 4.770

225 87 176 148 636

267 17 176 45 505

9.206

5.275

Manajemen berpendapat seluruh piutang usaha kepada pihak hubungan istimewa dan pihak ketiga dapat ditagih sehingga atas piutang usaha tersebut tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

7.

Piutang Lain-lain Akun ini merupakan piutang kepada pihak-pihak sebagai berikut: a.

b.

Pihak Hubungan Istimewa Koperasi Lippo Life

Pihak Ketiga Koperasi KORPRI - Sumatera Barat Koperasi Unit Desa Singaparna Karyawan PT Multi Bintang Indonesia PT Media Fajar PT Victoria Metropolitan New Crest Group Limited, BVI (USD 574,146) Capriccio Pasific Limited, BVI (USD 403,074) Lain-lain Jumlah Bagian yang dibawah satu tahun Bagian yang lebih dari satu tahun Jumlah

17

2006 Rp

2005 Rp

2.095

2.095

2.095

2.095

5.866 2.148 1.028 552 120 ---1.804 11.518

5.866 2.148 1.387 --3.608 5.577 3.915 25.180 47.681

2.356 9.162 11.518

38.280 9.401 47.681

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Jumlah piutang lain-lain berdasarkan saat jatuh temponya pada 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp Pihak Hubungan Istimewa > 1 tahun Pihak Ketiga Sampai dengan 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun > 1 tahun Jumlah

2005 Rp

2.095

2.095

2.356 --9.162

37.531 749 -9.401

11.518

47.681

Piutang pada Koperasi KORPRI Sumatera Barat, Singaparna dan Lippo Life merupakan piutang yang timbul atas penyerahan saham Perusahaan dan akan dilunasi melalui dividen yang akan dibagi. Pada tanggal 30 Juni 2005, saldo piutang bunga wesel tagih yang dicatat sebagai piutang lain-lain adalah sebesar Rp 9.492 (lihat Catatan 5). Manajemen berpendapat seluruh piutang lain-lain kepada pihak ketiga dapat ditagih sehingga atas piutang lainlain ke pihak ketiga tersebut tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

8.

Uang Muka Akun ini terutama merupakan uang muka beban jasa periklanan atas pendapatan yang belum diakui.

9.

Saldo dan Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan perusahaan anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama yang berhubungan dengan pembayaran beban pengadaan dan pendapatan jasa seperti jasa manajemen, konsultasi periklanan serta transaksi keuangan lainnya. Akun dan saldo transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa serta persentase terhadap jumlah aktiva, kewajiban dan pendapatan atau biaya yang bersangkutan pada laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: Jumlah

2006 Rp Kas dan Setara Kas (lihat Catatan 3)

Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/Penghasilan dan Beban yang Bersangkutan 2006 2005 % %

2005 Rp 6.744

1.896

0,61

0,14

Investasi Jangka Pendek (lihat Catatan 4) Diperdagangkan Tersedia untuk Dijual

213.071 171.591

180.180 264.194

19,16 15,43

13,50 19,80

Jumlah

384.662

444.374

34,59

33,30

8.570

4.770

0,77

0,36

Piutang Usaha (lihat Catatan 6)

18

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Jumlah

2006 Rp Piutang Lain-lain (lihat Catatan 7) Koperasi Lippo Life

Persentase terhadap Jumlah Aktiva/Kewajiban/Penghasilan dan Beban yang Bersangkutan 2006 2005 % %

2005 Rp 2.095

2.095

0,19

0,16

252.275

230.434

22,68

17,27

Investasi Jangka Panjang Lainnya (lihat Catatan 11)

2.337

117.822

0,21

8,83

Pinjaman (lihat Catatan 16) American International Assurance Co. (Bermuda) Ltd

65.931

86.122

9,46

8,93

Beban yang Masih Harus Dibayar (lihat Catatan 17) American International Assurance Co. (Bermuda) Ltd Agen Administrasi - PT Pacific Utama Tbk

1.110 --

8.285 395

45,19 --

89,17 4,25

Jumlah

1.110

8.680

45,19

93,42

Pendapatan (lihat Catatan 22) PT Matahari Putra Prima Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT AIG Life PT Lippo Cikarang Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Lippo Securities Tbk PT Multipolar Coorporation Tbk PT Natrindo Telepon Seluler PT Multi Prima Sejahtera Tbk PT Pasific Utama Tbk

9.391 4.882 1.116 538 174 36 24 23 8 ---

5.799 -2.899 1.064 104 36 35 18 127 19 15

55,92 29,07 6,65 3,20 1,04 0,21 0,14 0,14 0,05 ---

52,22 -26,11 9,58 0,94 0,32 0,32 0,16 1,14 0,17 0,14

16.192

10.116

96,42

91,10

329 272 129 70

277 172 85 54

2,65 2,19 1,04 0,56

3,39 2,10 1,04 0,66

800

588

6,44

7,19

651

28

22,25

2,57

(4.957) (4.306)

(5.258) (5.230)

100,00 122,25

100,00 102,57

350

--

100,00

100,00

Investasi Pada Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 10)

Jumlah Beban Umum dan Administrasi (lihat Catatan 24) Beban Kustodian dan Registrasi: PT Ciptadana Sekuritas PT Sharestar Indonesia Beban Pegawai - Pensiun PT AIG Life Lain - lain Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bunga Pendapatan Bunga PT Bank Lippo Tbk Beban Bunga American International Assurance Co. (Bermuda) Ltd Jumlah Agen Administrasi PT Pacific Utama Tbk

19

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Hubungan dan sifat transaksi antara Perusahaan dan perusahaan anak dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: No.

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Hubungan dengan Perusahaan

Transaksi

1

PT Lippo General Insurance Tbk

Afiliasi

Investasi surat berharga, asuransi atas aktiva tetap tertentu, pendapatan jasa, piutang antar perusahaan

2

PT Bank Lippo Tbk

Afiliasi

Pembukaan rekening koran, investasi surat berharga, penyertaan saham, pendapatan bunga, pendapatan jasa, piutang antar perusahaan

3

PT Multi Prima Sejahtera Tbk

Afiliasi

Investasi surat berharga, piutang antar perusahaan, pendapatan jasa

4

PT Lippo Karawaci Tbk

Afiliasi

Investasi surat berharga, piutang antar perusahaan, pendapatan jasa, perolehan aktiva tetap

5

PT Pacific Utama Tbk

Afiliasi

Agen administrasi penerbitan wesel bayar, pendapatan jasa, piutang antar perusahaan

6

PT Multipolar Corporation Tbk

Afiliasi

Investasi surat berharga, pendapatan jasa,

7

Koperasi Lippo Life

Afiliasi

Piutang penyerahan saham

8

PT Ciptadana Asset Management

Afiliasi

Investasi reksadana

9

PT Matahari Putra Prima Tbk

Afiliasi

Investasi surat berharga, piutang antar perusahaan, pendapatan jasa

10

AcrossAsia Multimedia Ltd

Afiliasi

Penyertaan saham

11

PT Sharestar Indonesia

Afiliasi

Beban administrasi dan registrasi saham perusahaan, beban jasa profesional

12

PT AIG Life

Perusahaan Asosiasi

Penyertaan saham, piutang antar perusahaan, pendapatan jasa, beban pegawai - pensiun

13

PT AON Indonesia

Perusahaan Asosiasi

Penyertaan saham

14

PT Natrindo Telepon Seluler

Afiliasi

Pendapatan jasa, piutang antar perusahaan

15

PT Lippo Cikarang Tbk

Afiliasi

Piutang antar perusahaan, pendapatan jasa

16

PT Far East Agritech

17

PT Tata Mandiri Daerah Lippo Karawaci

Perusahaan Asosiasi Afiliasi

20

Penyertaan saham Beban Administrasi Kantor

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) No.

10.

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Transaksi

Hubungan dengan Perusahaan

18

PT Ciptadana Sekuritas

Afiliasi

Beban Administrasi Efek

19

American International Assurance Company (Bermuda) Ltd

Pemegang Saham

Pinjaman Perusahaan

20

PT Lippo Securities Tbk

Pemegang Saham

Piutang antar perusahaan, pendapatan jasa

Investasi pada Perusahaan Asosiasi

PT AIG Life PT AON Indonesia PT Far East Agritech Jumlah - Bersih

PT AIG Life PT AON Indonesia PT Far East Agritech Jumlah - Bersih

Persentase Kepemilikan

Biaya Perolehan

Pelepasan Investasi

Dividen

%

Rp

Rp

Rp

20 50 40

214.183 1.500 524 216.207

(77.707) --(77.707)

2006 Akumulasi Bagian atas Laba (Rugi) Bersih dan Perubahan Unsur Ekuitas Perusahaan Asosiasi Bersih Rp

(88.250) (15.081) -(103.331)

194.723 21.402 (498) 215.627

2005 Akumulasi Bagian atas Laba (Rugi) Bersih dan Perubahan Unsur Ekuitas Perusahaan Asosiasi Bersih Rp


Biaya Perolehan

Pelepasan Investasi

Dividen

%

Rp

Rp

Rp

20 50 40

214.183 1.500 524 216.207

(77.707) --(77.707)

(65.250) (10.431) -(75.681)

Koreksi

Nilai Tercatat

Rp

Rp -1.479 -1.479

242.949 9.300 26 252.275

Nilai Tercatat

Rp

149.692 18.439 (516) 167.615

220.918 9.508 8 230.434

Investasi saham di PT AIG Life dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dari American International Assurance Company (Bermuda) Ltd sebanyak 89.232.215 lembar saham dengan nilai nominal Rp 89.232 (lihat Catatan 16).

21

FINAL DRAFT



Investasi Jangka Panjang Lainnya Akun ini merupakan penempatan dalam efek ekuitas pada perusahaan-perusahaan sebagai berikut: 2006 Persentase Nilai Tercatat/ Laba (Rugi) Kepemilikan Harga Belum Perolehan Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual % Rp Rp Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) AcrossAsia Multimedia Ltd, Hong Kong Pihak Ketiga PT Anekatrada Indotama PT Bhakti Sarana Ventura PT Pemilik, Pembangunan dan Pengelola Menara Proteksi Indonesia

Nilai Wajar

Rp

0,16

1.500

837

--

2.337

17,00 1,21

2.185 100

---

---

2.185 100

30

--

--

30

3.815

837

0

4.652

0,30

Jumlah

2005 Persentase Nilai Tercatat/ Laba (Rugi) Kepemilikan Harga Belum Perolehan Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual % Rp Rp Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) PT Bank Lippo Tbk AcrossAsia Multimedia Ltd, Hong Kong Pihak Ketiga PT Anekatrada Indotama PT Bhakti Sarana Ventura PT Pemilik, Pembangunan dan Pengelola Menara Proteksi Indonesia

Pelepasan Investasi

Pelepasan Investasi

Nilai Wajar

Rp

Rp

2,50 0,16

65.948 1.500

60.313 736

(10.675) --

115.586 2.236

17,00 1,21

2.185 100

---

---

2.185 100

0,30

30

--

--

30

69.763

61.049

(10.675)

120.137

Jumlah

Kecuali AcrossAsia Multimedia Ltd, Hong Kong dan PT Bank Lippo Tbk, perusahaan-perusahaan lainnya di atas belum memulai kegiatan komersialnya dan nilai wajar atas sahamnya tidak tersedia sehingga disajikan sebesar harga perolehan. Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat diperoleh kembali pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, manajemen Perusahaan dan perusahaan anak berpendapat bahwa tidak terdapat perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai investasi. Pada bulan Mei 2006 perusahaan telah melakukan pelepasan investasi pada PT Lippo Bank Tbk sebanyak 179.106.358 lembar (4,57%) atau sebesar Rp 259.171,-

22

FINAL DRAFT



Aktiva Tetap 2006 Penambahan Pengurangan Rp Rp

Saldo Awal Rp Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Nilai Buku

Saldo Akhir Rp

397 2.900 9.372 11 12.680

--603 -603

------

397 2.900 9.975 11 13.283

782 8.402 11 9.195

73 315 -388

-----

855 8.717 11 9.583

3.485

Saldo Awal Rp Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan dan Perabot Kantor Kendaraan Nilai Buku

3.700

Penambahan Rp

2005 Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Rp Rp Rp

397 2.900 8.852 11 12.160

--189 -189

------

------

397 2.900 9.041 11 12.349

638 7.195 8 7.841

75 841 3 919

-----

-----

713 8.036 11 8.760

4.319

3.589

Beban penyusutan yang dicatat pada beban umum dan administrasi adalah sebesar Rp 388 dan Rp 919 masingmasing pada tahun 2006 dan 2005. Aktiva tetap telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak hubungan istimewa, dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sebesar Rp 18.860 untuk tahun 2006 dan 2005. Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan asuransi atas aktiva tetap tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 13.

Wesel Bayar Akun ini merupakan wesel bayar yang diterbitkan oleh Perusahaan kepada pihak ketiga yang dimiliki oleh investor korporasi dan individu. Wesel bayar diterbitkan dengan jangka waktu jatuh tempo antara 1 bulan sampai 12 bulan. Tidak ada aktiva Perusahaan yang dijaminkan sehubungan dengan penerbitan wesel bayar.

23

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Rincian akun ini pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp

2005 Rp

Pokok Rupiah US Dollar (2006: USD 418,172.85; 2005: USD 239,520) Jumlah

475.857 3.889 479.746

876.678 2.326 879.004

Dikurangi: Diskonto yang Belum Diamortisasi Nilai Tercatat

(8.303) 471.443

(17.692) 861.312

Kisaran Tingkat Bunga Tahunan: Rupiah US Dollar

14.

13,00% - 15,75% 10,50% - 15,25% 4,50% - 5,50% 3,25% - 3,75%

Kewajiban Lain-Lain 2006 Rp

2005 Rp

Hutang Dividen Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10)

-604

1.368 --

Jumlah

604

1.368

Hutang dividen merupakan dividen tunai hasil laba perubahan yang belum diklaim oleh pemegang saham. 15.

Perpajakan a. Pajak Dibayar di Muka

2006 Rp

Pajak Penghasilan Pasal 23

2005 Rp

5.514

b. Kewajiban Pajak

2006 Rp

Pajak Penghasilan Pasal 21/ 26 Pajak Penghasilan Pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

5.040

2005 Rp 217 422 131 770

24

FINAL DRAFT


339 726 127 1.192

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) c. Pajak Penghasilan Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian, dan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Perusahaan, termasuk akumulasi rugi fiskal untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba (Rugi) Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Menurut Laporan Laba (Rugi) Konsolidasian Dikurangi Laba (Rugi) Perusahaan Anak Sebelum Taksiran Beban Pajak Rugi Perusahaan Sebelum Taksiran Beban Pajak

2005 Rp

5.679 506 5.173

14.723 (741) 13.982

(15.197)

(25.055)

(2.809) (57.071)

(1.040) --

40.168

(25.923)

Beda Tetap: Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Beban (Pendapatan) yang Telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final: Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro Laba Penjualan Investasi pada Saham yang Tercatat di Bursa Efek Kenaikan atas Harga Pasar Surat Berharga dan Unit Penyertaan Reksadana Biaya-biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan Penyusutan Beban Pajak Sewa Sumbangan dan Jamuan Lain-lain Taksiran Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal) Perusahaan Sebelum Akumulasi Rugi Fiskal dan Penyesuaian dari Kantor Pajak Rugi Fiskal Awal Tahun Sebelum Penyesuaian dari Kantor Pajak Penyesuaian atas Rugi Fiskal dari Kantor Pajak

(180) 38 268 975 503

--320 274 719

(28.132) (224.997) --

(36.723) (177.512) --

Jumlah

(224.997)

(177.512)

Taksiran Akumulasi Rugi Fiskal Perusahaan Akhir Tahun

(253.129)

(214.235)

Pada tahun 2005, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00018/407/04/054/05 pada tanggal 16 Mei 2005 untuk Pajak Pertambahan Nilai dan SKPLB No. 00010/406/04/054/05 tanggal 21 Oktober 2005 untuk pajak penghasilan badan. Atas dasar kedua SKPLB tersebut, Perusahaan memperoleh restitusi pajak sebesar Rp 6.424 setelah dikurangi denda administrasi perpajakan. Pada tahun 2005, Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) No. 00014/201/04/402/05 tanggal 30 Juni 2005 untuk PPh pasal 21, SKPKB No. 00011/203/04/402/05 tanggal 30 Juni 2005 untuk PPh pasal 23. Atas dasar kedua SKPKB tersebut, Perusahaan telah melakukan pembayaran pada tanggal 30 Juli 2005. Perusahaan juga menerima SKP Nihil No. 0004/504/04/402/05 tanggal 30 Juni 2005 untuk PPh pasal 26. d. Pajak Tangguhan Perhitungan manfaat pajak tangguhan untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005, menggunakan maksimum tarif pajak sebesar 30% adalah sebagai berikut:

25

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2006 Rp

2005 Rp

Taksiran Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan Perusahaan Penyisihan - Aktiva Pajak Tangguhan Perusahaan Anak

---

-(3)

Taksiran Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan

--

(3)

Rekonsiliasi antara taksiran manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% dari laba (rugi) sebelum taksiran penghasilan pajak, dengan taksiran manfaat pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Rp Rugi (Laba) Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Sesuai dengan Laporan Laba (Rugi) Konsolidasian Taksiran Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan dengan Tarif Pajak yang Berlaku Sebesar 30% Beda Tetap: Bagian atas Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Beban (Pendapatan) yang Telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final: Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro Laba Penjualan Investasi pada Saham yang Tercatat di Bursa Efek Kenaikan atas Harga Pasar Surat Berharga dan Unit Penyertaan Reksadana Biaya-biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan: Penyusutan Beban Pajak Sewa Sumbangan dan Jamuan Rugi Fiskal dengan Tarif Pajak Maksimum Sebesar 30% Rugi Fiskal Perusahaan Anak yang Tidak Diakui Lain-lain Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Anak Taksiran Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan per Laporan Laba Rugi Konsolidasian

2005 Rp

5.679

14.723

(1.704)

(4.417)

4.559

7.517

843 17.121

312

(12.050)

7.777

54 (11) (80) (293) (8.440) 152 (151) ---

(128) (18) (96) (82) (11.017) 222 (70) -3

--

3

Pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 2006 Rp Perusahaan Aktiva Pajak Tangguhan Penyisihan Piutang Ragu-ragu Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Penyusutan Penyisihan Jumlah

2005 Rp ------

26

FINAL DRAFT


2.130 590 185 (2.905) --

PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) 2006 Rp

2005 Rp

Perusahaan Anak

--

108

Aktiva Pajak Tangguhan Konsolidasian

--

108

Perusahaan tidak mengakui aktiva pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan karena adanya ketidakpastian signifikan tersedianya laba fiskal di masa mendatang sehingga rugi fiskal yang belum digunakan dapat dimanfaatkan.

16.

Pinjaman 2006 Rp Pokok Pinjaman Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa American International Assurance Co. Ltd

2005 Rp

65.931

86.122

93.000 57.234 216.165

--86.122

Dikurangi: Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa American International Assurance Co. Ltd

(65.931)

(43.061)

Pihak Ketiga Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG Greatville Pte. Ltd Bagian yang Jatuh Tempo Lebih dari Satu Tahun

(93.000) (57.234) --

--43.061

Pihak Ketiga Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG Greatville Pte. Ltd

Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 4 September 2003, Perusahaan memperoleh pinjaman dari AIAC sebesar USD 13,300,000 dengan tingkat bunga per tahun sebesar 10,20%, dan akan jatuh tempo pada tanggal 4 September 2006. Pembayaran pinjaman diangsur sebanyak 3 kali, masing-masing pada tanggal 4 September 2004, 2005, dan 2006 dengan maksimal pembayaran angsuran 1/3 (satu per tiga) dari jumlah pokok pinjaman. Perusahaan menjaminkan investasi saham Perusahaan di PT AIG Life sebanyak 89.232.215 lembar dengan nilai nominal Rp 89.232 (lihat Catatan 10). Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, sebagaimana telah dituangkan dalam akta No. 49 dari Notaris Misahardi Wilamarta, SH, tanggal 8 Oktober 2003, para pemegang saham menyetujui penggunaan pinjaman tersebut untuk memperkuat struktur keuangan Perusahaan. Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 26 Mei 2006, Perusahaan memperoleh pinjaman dari Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG sebesar USD 10,000,000 dengan tingkat bunga per tahun sebesar 7,91%, dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Mei 2007. Pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005, beban bunga pinjaman yang masih harus dibayar adalah sebesar Rp 1.926 dan Rp 8.285 (lihat Catatan 17).

27

FINAL DRAFT



Beban yang Masih Harus Dibayar 2006 Rp

2005 Rp

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) Bunga (2006: USD 119,362.97; 2005: USD 852,985) Komisi Sub Jumlah

1.110 -1.110

8.285 395 8.680

Pihak Ketiga Bunga (2006: USD 87,888.89) Gaji, Bonus dan Tunjangan Imbal Jasa Profesional Lain-lain Sub Jumlah Jumlah

816 370 160 -1.346 2.456

-552 41 18 611 9.291

Agency fee merupakan komisi yang diberikan atas pemesanan wesel bayar (lihat Catatan 13). Agen administrasi merupakan biaya jasa administrasi sebesar 0,04% dari wesel bayar yang diterbitkan (lihat Catatan 13) yang dilaksanakan oleh PT Pacific Utama Tbk, pihak hubungan istimewa. Agen administrasi pada tahun 2005 adalah sebesar Rp 395. 18.

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja dan Dana Pensiun a. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Berdasarkan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku, Perusahaan juga membentuk cadangan untuk penyelesaian pemutusan hubungan kerja dan penetapan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan. Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai program pensiun yang dapat memenuhi sebagian ketentuan ini. b. Dana Pensiun Perusahaan dan perusahaan anak menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Program ini dikelola oleh PT AIG Life, dan telah disetujui oleh Menteri Keuangan dalam surat keputusannya No. 097/KM.17/2000 tanggal 15 Maret 2000. Iuran pensiun yang dibebankan pada laba rugi konsolidasian masing-masing sebesar Rp 129 dan 85 pada tahun 2006 dan 2005.

28

FINAL DRAFT



Modal Saham Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005 berdasarkan data PT Sharestar Indonesia - Biro Administrasi Efek, pihak hubungan istimewa, adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham

2006 Jumlah Saham (Lembar) Seri A Seri B Nominal Rp 5.000 Nominal Rp 2.250


Ditempatkan dan Disetor Penuh

%

Rp

American International Assurance Co. (Bermuda) Ltd Koperasi : KORPRI - Sumatera Barat Unit Desa Singaparna Lippo Life PT Lippo Securities Tbk Masyarakat

7.500.000

--

1,67

37.500

673.920 243.198 240.463 -149.269.787

---121.594.358 170.644.737

0,15 0,06 0,05 27,01 71,06

3.370 1.216 1.203 273.587 1.130.299

Jumlah

157.927.368

292.239.095

100,00

1.447.175

Pemegang Saham

2005 Jumlah Saham (Lembar) Seri A Seri B Nominal Rp 5,000 Nominal Rp 2,250


Ditempatkan dan Disetor Penuh

%

Rp

American International Assurance Co. (Bermuda) Ltd Koperasi : KORPRI - Sumatera Barat Unit Desa Singaparna Lippo Life PT Lippo Securities Tbk Masyarakat

7.500.000

--

1,67

37.500

673.920 243.198 240.463 -149.269.787

---114.844.358 177.394.737

0,15 0,06 0,05 25,51 72,56

3.370 1.216 1.203 258.399 1.145.487

Jumlah

157.927.368

292.239.095

100,00

1.447.175

Pemegang saham Seri A dan Seri B memiliki hak yang sama. 20.

Tambahan Modal Disetor - Bersih Akun ini terdiri dari:

Rp

Agio Saham Biaya Emisi Saham Jumlah

1.383.676 (37.188) 1.346.488

29

FINAL DRAFT



Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Akun ini merupakan selisih yang timbul dari transaksi ekuitas di perusahaan asosiasi, sebagai berikut: PT AIG Life Rp

22.

PT Bank Lippo Tbk Rp

Jumlah Rp

Saldo Pada Tanggal 31 Desember 2004 Perubahan Ekuitas

133.079 2.835

103.962 --

237.041 2.835

Saldo Pada Tanggal 30 Juni 2005

135.914

103.962

239.876

Saldo Pada Tanggal 31 Desember 2005 Perubahan Ekuitas Saldo Pada Tanggal 30 Juni 2006

118.189 17.325 135.514

103.962 -103.962

222.151 17.325 239.476

Pendapatan 2006 Rp Jasa Periklanan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9) Pihak Ketiga Jumlah

2005 Rp

16.192 602 16.794

10.116 988 11.104

Sebesar 96,42% dan 91,10% masing-masing dari pendapatan tahun 2006 dan 2005 merupakan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dengan tingkat harga dan syarat-syarat yang normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga (lihat Catatan 9). Pada tanggal neraca, piutang atas pendapatan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha, yang mencerminkan 0,77% dan 0,36% dari jumlah aktiva masing-masing pada tanggal 30 Juni 2006 dan 2005.

23.

Beban Pokok Pendapatan Akun ini merupakan beban jasa periklanan kepada pihak-pihak sebagai berikut: 2006 Rp Jasa Periklanan Pihak Ketiga Jumlah

2005 Rp

15.554 15.554

30

FINAL DRAFT


10.204 10.204


Beban Umum dan Administrasi Akun ini terdiri dari:

2006 Rp

Gaji, Bonus dan Tunjangan Sewa Perjalanan Dinas Komunikasi dan Listrik Kustodian dan Registrasi Penyusutan Sumbangan Honorarium Tenaga Ahli Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain Jumlah

25.

2005 Rp

4.802 1.244 796 669 1.614 388 982 233 46 1.623 12.397

3.552 935 279 429 570 919 235 195 24 1.042 8.180

Pendapatan (Beban) Lain-lain Akun ini terdiri dari :

2006 Rp

a). Pendapatan (Beban) Investasi Laba (Rugi) Surat Berharga - Bersih Dividen Jumlah - Bersih b). Beban Keuangan Pendapatan Bunga Bunga Wesel Tagih (lihat Catatan 5) Jasa giro Lain-lain Sub Jumlah Beban Bunga Pinjaman (lihat Catatan 16) Wesel Bayar (lihat Catatan 13) Sub Jumlah Agency Fee Agen Administrasi Jumlah - Bersih c). Lain-lain Pajak Lain-lain - Bersih Jumlah - Bersih

31

2005 Rp

16.718 5.652 22.370

26.872 3.033 29.905

-2.927 322 3.249

16.203 1.090 -17.293

(4.957) (23.484) (28.441)

(5.258) (54.205) (59.463)

(5.942) (350) (31.484)

(5.532) -(47.702)

(38) 45 7

(181) 55 (126)

FINAL DRAFT



Laba (Rugi) per Saham Dasar Perhitungan laba (rugi) per saham dasar Perusahaan adalah sebagai berikut: 2006 Rp Laba (Rugi) Bersih Jumlah Saham Beredar (lembar)

5.679

14.720

450.166.463

450.166.463

12,62

32,70

Laba (Rugi) per Saham Dasar (dalam Rupiah Penuh)

27.

2005 Rp

Informasi Segmen a. Segmen Primer Jasa Periklanan Rp Pendapatan dari Pihak Eksternal Hasil Segmen Beban Usaha Laba (Rugi) Usaha Beban Keuangan Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Pendapatan Lain-lain Laba (Rugi) Sebelum Pajak Beban Pajak Tangguhan Laba (Rugi) - Bersih Aktiva Segmen Investasi pada Perusahaan Asosiasi Aktiva Tidak Dapat Dialokasi Jumlah Aktiva Kewajiban Segmen Kewajiban Tidak Dapat Dialokasi Jumlah Kewajiban Pengeluaran Barang Modal Penyusutan

32

Lain-lain Rp

2006

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

17.018

--

(224)

16.794

1.464 (12.602) (11.138) (31.485)

-(19) (19) 1

(224) 224 ---

1.240 (12.397) (11.157) (31.484)

15.197 33.308 5.882 -5.882

-(185) (203) -(203)

------

15.197 33.123 5.679 -5.679

952.536 252.275 5.514 1.210.325

6.090 --6.090

(104.329) --(104.329)

854.297 252.275 5.514 1.112.086

248.482 472.213 720.695

94.040 -94.040

(117.842) -(117.842)

224.680 472.213 696.893

603 388

---

---

603 388

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain) Jasa Periklanan Rp Arus Kas dari Operasi Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok Pembayaran dari Kegiatan Usaha Lainnya Arus Kas dari Investasi Penerimaan dari Penjualan Investasi Penerimaan dari Pendapatan Deviden Penerimaan dari Pendapatan Bunga Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas dari Pendanaan Penerimaan (Pembayaran) dari Kewajiban Penerimaan (Pembayaran) dari Wesel Bayar Pembayaran Beban Bunga

Lain-lain Rp

2006

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

22.222 (28.642)

-(55)

---

22.222 (28.697)

(18.118) (24.538)

(3) (58)

---

(18.121) (24.596)

259.149

--

--

259.149

4.253

1.275

--

5.528

2.836 (636) 265.602

415 -1.690

----

3.251 (636) 267.292

141.660

141.660

(60.116) (50.298) 31.246

Jasa Periklanan Rp Pendapatan dari Pihak Eksternal Hasil Segmen Beban Usaha Laba (Rugi) Usaha Beban Keuangan Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi Pendapatan Lain-lain Laba (Rugi) Sebelum Pajak Beban Pajak Tangguhan Laba (Rugi) - Bersih Aktiva Segmen Investasi pada Perusahaan Asosiasi Aktiva Tidak Dapat Dialokasi Jumlah Aktiva Kewajiban Segmen Kewajiban Tidak Dapat Dialokasi Jumlah Kewajiban

33

----

Lain-lain Rp

2005

----

Eliminasi Rp

(60.116) (50.298) 31.246

Jumlah Rp

11.206

--

(102)

11.104

1.002 (8.269) (7.267) (47.711)

-(12) (12) 8

(102) 102 ---

900 (8.179) (7.279) (47.703)

25.055 43.702 13.779 (3) 13.776

-948 944 -944

--(111.431) -(111.431)

25.055 44.650 14.723 (3) 14.720

1.171.279 230.434 5.148 1.406.861

14.263 --14.263

(86.497) --(86.497)

1.099.045 230.434 5.148 1.334.627

102.217 862.504 964.721

105.085 -105.085

(105.640) -(105.640)

101.662 862.504 964.166

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2006 dan 2005 (Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Jika Dinyatakan Lain)

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan

Jasa Periklanan Rp 189 (919)

Arus Kas dari Operasi Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok Penerimaan (Pembayaran) dari Kegiatan Usaha Lainnya Arus Kas dari Investasi Penerimaan dari Pendapatan Bunga Penerimaan dari Wesel Tagih Perolehan Investasi Jangka Pendek Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas dari Pendanaan Penerimaan (Pembayaran) dari Wesel Bayar Pembayaran Beban Bunga

Lain-lain Rp

2005

Eliminasi Rp

Jumlah Rp

---

---

189 (919)

11.712 (9.724)

-(44)

---

11.712 (9.768)

(2.842) (854)

(25.169) (25.213)

---

(28.011) (26.067)

1.049 51.000

41 --

---

1.090 51.000

(37.123) (190) 14.736

--41

----

(37.123) (190) 14.777

37.830 (60.435) (22.605)

----

----

37.830 (60.435) (22.605)

b. Segmen Sekunder Perusahaan dan perusahaan anak tidak menyajikan informasi segmen sekunder berdasarkan geografis, karena seluruh lokasi dan aktivitas usaha Perusahaan dan perusahaan anak berada di Jakarta.

28.

Aktiva dan Kewajiban dalam Mata Uang Asing Mata Uang Asing (Jumlah Penuh) 2006 2005 USD SGD USD

Ekuivalen Rupiah 2006

2005

Aktiva Kas dan Setara Kas Wesel Tagih Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga Jumlah Aktiva

42.633.749 --42.633.749

2.281,51 --2.281,51

6.452 45.036.000 977.220 46.019.672

396.507 --396.507

78 437.435 9.492 447.005

Kewajiban Wesel Bayar Pinjaman Beban yang Masih Harus Dibayar Jumlah Kewajiban

418.173 17.089.331 207.252 17.714.756

-----

239.520 8,866,667 852.985 9.959.172

3.889 158.930 1.926 164.745

2.326 86.122 8.285 96.733

Jumlah Aktiva (Kewajiban) - Bersih

24.918.993

2.281,51

36.060.500

231.762

350.272

34

FINAL DRAFT



Ikatan dan Perjanjian Penting Berdasarkan perjanjian kerjasama jasa tenaga ahli, rekrutmen dan pelatihan antara Perusahaan dengan PT Natrindo Telepon Seluler (NTS) tanggal 8 Januari 2001 yang dirubah berdasarkan adendum tenggal 10 Oktober 2001 dan 20 Nopember 2002, Perusahaan akan memberikan bantuan konsultasi, proses rekrutmen dan pelatihan karyawan kepada NTS. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan akan tetap berlaku sampai ada pemberitahuan tertulis dari pihak yang menghendaki pemutusan. Biaya yang harus dibayar NTS akan ditentukan tersendiri dalam adendum, disesuaikan dengan kebutuhan rekrutmen dan jumlah tenaga ahli yang ditugaskan.

30.

Kelangsungan Hidup Perusahaan Kondisi perekonomian Indonesia selama tahun 2006 masih mengalami tekanan terutama dari meningkatnya harga minyak dunia dan suku bunga internasional, yang mengakibatkan meningkatnya harga bahan bakar minyak dalam negeri, suku bunga, inflasi dan masih berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap Dollar Amerika. Perbaikan dan pemulihan ekonomi secara terus menerus tergantung beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan Pemerintah, yang merupakan suatu tindakan yang berada diluar kendali manajemen Perusahaan dan perusahaan anak. Untuk menghadapi kondisi tersebut, manajemen Perusahaan dan perusahaan anak merencanakan hal-hal sebagai berikut: • Memperkuat neraca Perusahaan melalui peningkatan modal pada saat dan kondisi yang memungkinkan; • Melakukan realisasi/realokasi atas investasi Perusahaan untuk mencari dan memanfaatkan peluang investasi baru, termasuk pada sektor-sektor industri yang dapat memberikan kontribusi positif bagi pertumbuhan Perusahaan, seperti multimedia, telekomunikasi dan industri lainnya; dan • Mengembangkan sumber daya manusia untuk mendukung pencapaian tujuan jangka panjang. Namun demikian, kondisi ekonomi dan kemampuan Perusahaan untuk mengembangkan usahanya tetap berdampak terhadap Perusahaan dan perusahaan anak, sehingga terdapat ketidakpastian yang signifikan yang mungkin akan mempengaruhi usaha di masa mendatang, pemulihan aktiva Perusahaan dan perusahaan anak dan kemampuannya untuk merealisasikan aktiva dan menyelesaikan kewajibannya dalam kondisi usaha normal serta pada nilai yang dinyatakan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian ini tidak mencakup penyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian tersebut.

31.

Reklasifikasi Akun Akun-akun tertentu dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2005 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2006, sebagai berikut: 2005 Sebelum Reklasifikasi Neraca Aktiva Lain-lain

Setelah Reklasifikasi Neraca Piutang Lain-lain

Jumlah Rp

Keterangan

9.404 Sesuai dengan substansinya

35

FINAL DRAFT


PT LIPPO E-NET Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

Recommend Documents