PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 DAN 2006

(MATA UANG INDONESIA)

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 DAN 2006

Daftar Isi Halaman

Neraca Konsolidasi .......................................................................................................................

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi ....................................................................................................

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ......................................................................................

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi ......................................................................................................

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ...............................................................................

6-33

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2007

2006

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 2.422.734.895 pada tahun 2007 dan 2006 Piutang lain-lain Pihak ketiga Persediaan Biaya dibayar di muka Uang muka pemasok dan lainnya

2,3

94.393.396.369

84.597.920.908

2,4,10

79.167.219.581

77.254.547.293

2,6,10 2 7

2.520.713.499 38.478.318.996 4.067.651.714 7.327.107.815

3.391.626.573 39.829.273.584 3.257.064.226 7.081.593.511

225.954.407.974

215.412.026.095

2, 9,10 2,9 2,13 2,13

52.121.761.769 17.406.861.377 4.224.347.650 2.323.772.742

53.281.777.787 17.406.861.377 4.746.458.508 1.179.848.352

2,5

44.107.500 1.443.222.071 1.282.346.768

44.107.500 1.560.218.976 308.666.768

78.846.419.877

78.527.939.268

304.800.827.851

293.939.965.363

JUMLAH AKTIVA LANCAR

AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 58.267.682.199 pada tahun 2007 dan Rp 53.490.051.558 pada tahun 2006 Tanah yang belum digunakan untuk usaha Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan Aktiva pajak tangguhan - bersih Uang jaminan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lain-lain JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR

JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

2007

2006

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek Hutang usaha Hutang lain-lain Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Hutang dividen Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo dalam satu tahun

4,6,9,10 11 12 2,13

4.116.983.877 11.928.655.423 3.146.406.236 4.116.340.551 498.715.802 237.450.913

5.680.088.238 16.320.784.910 2.652.044.302 1.186.387.163 57.192.497 235.653.913

360.420.224

77.199.117

24.404.973.026

26.209.350.140

927.382.313 945.241.028 4.102.076.368

1.093.291.729 1.066.187.533 3.174.538.247

5.974.699.709

5.334.017.509

30.379.672.735

31.543.367.649

12.000.000

12.000.000

15 1,16

53.500.000.000 56.700.000.000

53.500.000.000 56.700.000.000

2

23.009.909.625

19.101.387.844

10.000.000 141.189.245.491

10.000.000 133.073.209.870

JUMLAH EKUITAS

274.409.155.116

262.384.597.714

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

304.800.827.851

293.939.965.363

2,9

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang sewa guna usaha - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Kewajiban pajak tangguhan - bersih Kewajiban imbalan kerja

2,9 2,13 2,14

JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp125 per saham Modal dasar - 800.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 428.000.000 saham Tambahan modal disetor - agio saham Akumulasi selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba


2

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

2007

PENJUALAN BERSIH

2,18

176.906.464.466

172.704.385.276

BEBAN POKOK PENJUALAN

2,19

80.559.431.531

80.670.218.362

96.347.032.935

92.034.166.914

64.457.379.970 19.003.160.455

58.906.016.169 18.391.438.447

Jumlah Beban Usaha

83.460.540.425

77.297.454.616

LABA USAHA

12.886.492.510

14.736.712.298

2.192.266.877 227.565.787 1.095.903.959 (2.441.528.123) (2.200.000.000) (831.283.575) 108.917.927

2.485.739.601 115.333.333 (3.291.998.548) (1.515.385.922) (1.500.000.000 ) (952.315.761) 477.596.187

Beban Lain-lain - Bersih

(1.848.157.148)

(4.181.031.110)

LABA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

11.038.335.362

10.555.681.188

BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 2,13 Kini Ditangguhkan

2.564.437.028 439.185.712

2.555.574.531 354.802.599

Beban Pajak - Bersih

3.003.622.740

2.910.377.130

LABA BERSIH

8.034.712.622

7.645.304.058

LABA KOTOR

2006

2,5,20

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Laba atas penjualan aktiva tetap Laba (rugi) selisih kurs - bersih Beban program pengembangan perusahaan Beban Rasionalisasi Beban bunga Lain-lain - bersih

2,9 2 21

.

2,22

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

19


3

18

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Saldo 31 Desember 2005

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Tambahan Modal Entitas Disetor-Agio Saham Sepengendali

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

Akumulasi Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

53.500.000.000

56.700.000.000

10.000.000

19.986.102.340

125.427.905.812

255.624.008.152

-

-

-

-

7.645.304.058

7.645.304.058

-

-

-

(884.714.496)

-

(884.714.496)

Saldo 30 September 2006

53.500.000.000

56.700.000.000

10.000.000

19.101.387.844

133.073.209.870

262.384.597.714

Saldo 31 Desember 2006

53.500.000.000

56.700.000.000

10.000.000

19.579.168.340

134.524.132.869

264.313.301.209

8.034.712.622

Laba bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

2

Laba bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

-

-

-

-

8.034.712.622

-

-

-

-

(1.369.600.000)

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

-

-

-

3.430.741.285

-

3.430.741.285

53.500.000.000

56.700.000.000

10.000.000

23.009.909.625

141.189.245.491

274.409.155.116


Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

4

(1.369.600.000 )

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok, karyawan dan beban operasi lainnya

2007

2006

177.798.105.366

167.872.723.212

(155.912.665.817)

(156.291.871.303)

Kas diperoleh dari aktivitas operasi

21.885.439.549

11.580.851.909

Pembayaran untuk: Pajak Beban bunga Penerimaan dari penghasilan bunga

(2.768.676.478) (831.283.575) 2.192.266.877

(7.514.570.585) (952.315.761) 2.485.739.601

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

20.477.746.373

5.599.705.164

228.769.954 (4.487.740.803)

120.000.000 (5.329.503.056)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(4.258.970.849)

(5.209.503.056)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (Pembayaran) pinjaman bank jangka pendek - bersih Pembayaran dividen kas

(90.447.077) (1.369.600.000)

1.451.871.810 -

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(1.460.047.077)

1.451.871.810

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

14.758.728.447

1.842.073.918

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

9

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

3

79.634.667.922

82.755.846.990

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

3

94.393.396.369

84.597.920.908

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

5

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM Pendirian Perusahaan PT Mustika Ratu Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta No. 35 pada tanggal 14 Maret 1978 oleh Notaris G.H.S. Loemban Tobing, S.H. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/188/15 tanggal 22 Desember 1978 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 8 tanggal 25 Januari 1980, Tambahan No. 45. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 24 pada tanggal 7 Juni 2006 oleh Notaris Soetjipto, S.H.M.Kn. mengenai susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. Perubahan tersebut telah dilaporkan dan sampai saat ini masih dalam proses mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Sesuai dengan pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi pabrikasi, perdagangan dan distribusi jamu dan kosmetik tradisional serta minuman sehat, dan kegiatan usaha lain yang berkaitan. Perusahaan berdomisili di Jalan Gatot Subroto, Jakarta dan pabrik berlokasi di Jalan Raya Bogor KM. 26,4 Ciracas, Jakarta Timur. Perusahaan memulai kegiatan komersial pada tahun 1978. Penawaran Umum Saham Perusahaan Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham No. S-874/PM/95 pada tanggal 28 Juni 1995 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) atas Pendaftaran Perusahaan sebagai Perusahaan Publik. Perusahaan menawarkan 27 juta lembar saham kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga penawaran Rp 2.600 per saham melalui bursa efek di Indonesia. Kelebihan harga jual saham atas nilai nominal saham telah dibukukan sebagai agio saham (Catatan 16). Perusahaan memperoleh persetujuan untuk mencatatkan seluruh sahamnya sebanyak 107.000.000 lembar saham di Bursa Efek Jakarta tanggal 27 Juli 1995 berdasarkan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-376/BEJ.1.2/VII/1995 pada tanggal 24 Juli 1995. Pada tahun 2002 Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dengan nilai nominal lama Rp 500 per lembar saham menjadi nilai nominal baru sebesar Rp 125 per lembar saham. Pemecahan nilai nominal saham tersebut telah diumumkan oleh PT Bursa Efek Jakarta melalui surat No. PENG-453/BEJ.EEM/08-2002 tanggal 1 Agustus 2002. Jumlah saham beredar setelah dilakukan pemecahan nilai nominal menjadi sebesar 428.000.000 lembar saham.

6

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang diaktakan dengan akta No. 24 tanggal 7 Juni 2006 dan akta No. 76 pada tanggal 15 Juni 2005 oleh Notaris Sutjipto, S.H.M.Kn., susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: : : : : :

2006

Haryo Tedjo Baskoro F. G. Winarno Darodjatun Sanusi B.R.A. Mooryati Soedibyo Putri Kuswisnuwardani Dewi Nur Handayani Arman S. Tjitrosoebono

Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisarris Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: : : : : :

Haryo Tedjo Baskoro F. G. Winarno Darodjatun Sanusi B.R.A. Mooryati Soedibyo Putri Kuswisnuwardani Dewi Nur Handayani Arman S. Tjitrosoebono

Jumlah gaji dan tunjangan lain yang diperoleh Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing sebesar Rp 3.356.948.772 dan Rp 3.077.643.141 pada tahun 2007 dan 2006. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing memiliki 2.454 dan 2.473 karyawan (tidak diaudit).

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disajikan sesuai dengan prinsip-prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) serta Peraturan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) untuk perusahaan manufaktur. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya historis (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value) dan aktiva tetap Anak Perusahaan luar negeri yang telah dinilai kembali. Laporan arus kas konsolidasi mencerminkan penerimaan dan pembayaran kas dan setara kas dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi disusun dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah rupiah.

7

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak-anak Perusahaan dengan persentase pemilikan lebih dari 50%, baik dimiliki secara langsung maupun tidak langsung adalah sebagai berikut:

Kegiatan Usaha

Domisili

Tahun Mulai Beroperasi Secara Komersial

Persentase Pemilikan (%) 2007

Jumlah Aktiva

2006

2007

2006

PT Mustika Ratubuana International

Distribusi dan perdagangan

Jakarta

1992

99.9

99.9

125.619.907.994

151.920.434.737

PT Mustika Ratu (M) Sdn. Bhd.


Malaysia

1993

100.0

100.0

27.879.581.218

13.703.272.277

PT Mustika Ratu Properties (M) Sdn. Bhd.

Penyewaan properti

Malaysia

1997

100.0

100.0

14.370.102.596

18.757.338.836

PT Mustika International Laboratories *


Jakarta

1997

99.9

99.9

4.000.000

4.000.000

PT Paras Cantik Kenanga


Jakarta

2006

99.8

99.6

489.356.433

1.603.639.898

* Tidak aktif beroperasi

PT Mustika Ratubuana International (MRBI) saat ini memiliki cabang-cabang yang berlokasi di Jakarta, Bandung , Semarang dan Surabaya. Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun PT Mustika Ratu (M) Sdn. Bhd., dan PT Mustika Ratu Properties (M) Sdn. Bhd., Anak-anak Perusahaan yang berkedudukan di Malaysia, dikonversikan ke mata uang rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun neraca Akun-akun laba rugi

- kurs tengah pada tanggal neraca - kurs rata-rata bulanan pada tahun yang bersangkutan

Selisih kurs karena penjabaran akun-akun neraca dan laba rugi dilaporkan secara terpisah pada komponen ekuitas dalam akun “Akumulasi Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada neraca konsolidasi. Semua saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada Anak Perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasi. Setara kas Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya yang tidak dibatasi penggunaannya serta tidak dijaminkan atas hutang, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

8

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan atau yang tidak dilakukan berdasarkan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan dinyatakan berdasarkan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO). Penyisihan persediaan usang ditetapkan untuk menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Aktiva tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai aktiva. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

99 20/50 10 2-5 5

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan memperpanjang masa manfaat ekonomis aktiva dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

9

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Aktiva tetap (lanjutan) Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar harga perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan aktiva dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masingmasing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, perolehan tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Sesuai dengan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aktiva ditelaah untuk setiap penurunan dan kemungkinan penghapusan aktiva ke nilai wajar jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Sewa guna usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) apabila memenuhi semua kriteria yang disyaratkan dalam PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap pada neraca konsolidasi yaitu sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva tetap pemilikan langsung. Hutang sewa guna usaha disajikan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan pengiriman. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku terakhir dari Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

10

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) Kurs yang digunakan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, adalah sebagai berikut: 2007 Dolar Amerika Serikat Ringgit Malaysia Dolar Singapura

9.137,00 2.675,56 6.132,03

2006 9.235,00 2.506,79 5.819,35

Kurs tersebut dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan kurs jual uang kertas asing dan/atau kurs transaksi terakhir dari Bank Indonesia untuk tahun berjalan. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Sesuai dengan PSAK No.38 tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, tidak ada pengakuan laba atau rugi atas pengalihan aktiva, saham, atau instrumen kepemilikan lainnya antar entitas sepengendali. Selisih nilai pengalihan dengan nilai buku sehubungan dengan transaksi antar entitas sepengendali bukan merupakan goodwill dan selisih ini disajikan sebagai bagian dari ekuitas Pajak penghasilan Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aktiva dan kewajiban pada masing-masing tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat pajak tersebut. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aktiva tersebut dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah berlaku secara substantif pada tanggal neraca. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau hasil dari keberatan ditetapkan dalam hal pengajuan keberatan oleh Perusahaan.

11

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Imbalan Kerja Perusahaan mencatat imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (”UU No. 13”). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya imbalan kerja dihitung berdasarkan UU No. 13 dengan menggunakan metode perhitungan aktuarial projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama rata-rata sisa masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa lalu yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan. Pelaporan segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan bergerak dalam bidang pabrikasi, perdagangan dan distribusi jamu dan kosmetik tradisional serta minuman sehat dan kegiatan usaha lain yang berkaitan. Sesuai dengan struktur organisasi dan struktur manajemen serta sistem pelaporan internal Perusahaan dan Anak Perusahaan, pelaporan segmen primer atas informasi keuangan disajikan berdasarkan segmen usaha karena risiko dan imbalan sangat dipengaruhi oleh jenis kegiatan usaha yang berbeda. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan lokasi geografis dari kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan. Informasi keuangan atas pelaporan segmen berdasarkan PSAK No. 5 (revisi 2000) disajikan dalam Catatan 24. Laba bersih per saham dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, jumlah rata-rata tertimbang saham adalah sebesar 428.000.000 lembar saham. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi nilai yang dilaporkan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, maka realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan estimasi yang telah dilaporkan sebelumnya.

12

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KAS DAN SETARA KAS 2007

2006

Kas Rupiah Ringgit Malaysia Dolar Amerika Serikat

591.781.228 16.534.961 548.220

695.215.096 14.238.567 544.680

608.864.409

709.998.343

Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Tbk

23.849.355.171 598.512.650 173.101.937 93.157.960 -

16.968.904.485 1.016.436.763 168.780.515 87.427.651 -

Dolar Amerika Serikat Amex Jakarta Standard Chartered Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

1.845.263.707 1.707.737.280 628.087.248

1.780.993.651 3.053.965.342 401.864.164

Ringgit Malaysia Maybank Malaysia RHB Bank, Malaysia

565.775.576 2.904.423.068

487.434.336 1.308.251.361

32.365.414.597

25.274.058.268

45.819.117.363

48.513.864.297

6.500.000.000 4.000.000.000 3.000.000.000 2.000.000.000 100.000.000 -

9.000.000.000 100.000.000 1.000.000.000

94.393.396.369

84.597.920.908

Deposito berjangka Dolar Amerika Serikat American Express Bank Ltd., Singapura Rupiah PT Bank Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Pratama Capital PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Amex Jakarta Jumlah Tingkat suku bunga per tahun adalah sebagai berikut:

2007 Deposito berjangka dolar Amerika Serikat Deposito berjangka Rupiah

4,75% - 5,07% 7,00% - 9,50% 13

2006 3,94% - 7,50% 10,25% - 13,00%

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PIUTANG USAHA 2007

2006

Penjualan Langsung Dalam Negeri Jakarta Jawa Timur Jawa Barat Jawa Tengah

10.987.251.949 4.670.668.256 3.639.080.050 923.159.291

15.118.017.591 4.682.201.481 6.176.546.146 2.693.688.736

Luar Negeri Malaysia Negara lainnya

16.094.445.723 1.406.635.046

11.948.861.198 1.002.440.298

11.711.715.025 3.234.054.656 2.872.815.861 2.153.170.532 1.951.215.395 1.759.072.687 1.665.934.255 1.640.774.685 1.497.948.378 1.431.201.294 1.394.075.876 1.360.719.261 1.102.362.600 997.616.909 963.616.699 699.140.276 609.887.783 589.521.749 559.158.450 536.359.589 334.443.186 307.419.231 251.183.803 224.113.537 182.055.424 136.729.038 -

10.401.195.847 3.104.575.665 1.787.841.686 1.835.597.144 1.321.094.441 1.114.883.675 1.835.012.144 1.435.676.767 1.468.666.291 509.321.582 1.180.055.777 529.882.860 598.944.946 409.797.828 206.589.689 233.100.852 1.034.461.208 2.167.429.033 1.672.549.018 1.527.477.069 425.723.401 226.595.303 131.307.718

Distributor PT Dos Ni Roha PT Global Mitra Prima PT Jalur Sutramas PT Petama Mustika Utama PT Anugrah Niaga Jaya PT Pulau Baru Jaya PT Rajawali Nusindo PT Bintang Sri Wijaya PT Baru Rusa PT Sinar Bintang Mas Sejahtera CV Mandiri Abadi PT Delta Pusaka Pratama PT Mustika Puteri Kapuas PT Matakar Pantam CV Cakra Nusantara PT Sanitas PD Mitta Jaya CV Media Mustika UD Tunggal Jaya PD Romeico UD Aneka PT Matakar Kendari CV Tiara Mas CV Bella Karina CV Sinar Pagi Cemerlang PT Sumber karya bersama PT Unirama Duta Niaga PT Anugerah Wahyudi Sejahtera CV Barocca Multi Prima Primajaya Maju Bersama UD Tiga Mutiara CV Citra Putra Mandiri

-

14

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PIUTANG USAHA (lanjutan) 2007 PT Gunung Selatan Cipta Reksa Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100.000.000) Jumlah

2006

3.702.407.982 ________________ 81.589.954.476

115.671.495 2.782.075.299 ________________ 79.677.282.188

Penyisihan piutang ragu-ragu

(2.422.734.895)

(2.422.734.895)

Bersih

79.167.219.581

77.254.547.293

Rincian piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut: 2007

2006

Rupiah Ringgit Malaysia Dolar Amerika Serikat

64.088.873.707 16.094.445.723 1.406.635.046

66.725.980.692 11.948.861.198 1.002.440.298

Jumlah

81.589.954.476

79.677.282.188

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, Perusahaan tidak mencadangkan kerugian piutang untuk tahun berjalan. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: Persentase (%) 2007

2006

2007

2006

Lancar Jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

58.850.834.165

56.578.838.082

72,13

71,01

10.663.807.050 6.698.535.262 5.376.777.999

10.716.594.454 6.493.698.498 5.888.151.154

13,07 8,21 6,59

13,45 8,15 7,39

Jumlah

81.589.954.476

79.677.282.188

100,00

100,00

Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10).

15

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, sebagai berikut: Perusahaan dan Anak Perusahaan menyewa ruangan kantor yang dimiliki oleh PT Mustika Ratu Centre, perusahaan afiliasi. Biaya sewa yang dibebankan ke dalam usaha sebesar Rp 1.871.354.517 atau 2,24 % dari jumlah beban usaha konsolidasi pada tahun 2007 dan Rp 2.298.625.275 atau 2,97% dari jumlah beban usaha konsolidasi pada tahun 2006. Perusahaan dan Anak Perusahaan juga menempatkan uang jaminan sewa sebesar Rp 1.443.222.071 atau 0,47 % dari jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal 30 September 2007 dan Rp 1.560.218.976 atau 0,53% dari jumlah aktiva konsolidasi pada 30 September 2006.

6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2007

2006

Barang jadi Bahan baku Barang dalam proses

20.561.571.606 15.810.015.848 2.106.731.542

22.445.448.577 15.645.249.366 1.738.575.641

Jumlah

38.478.318.996

39.829.273.584

Persediaan milik Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10). Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan pencurian dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 60.000.000.000 dan Rp 50.250.000.000. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko kebakaran dan pencurian.

7. UANG MUKA PEMASOK DAN LAINNYA Uang muka terdiri dari: 2007

2006

Uang muka pemasok Uang muka kontraktor Lain-lain

3.397.564.008 2.742.944.444 1.186.599.363

3.471.488.837 2.113.567.421 1.496.537.253

Jumlah

7.327.107.815

7.081.593.511

16

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan saham pada Mustika Ratu International Pte., Ltd., Singapura yang terdiri dari 60.000 lembar saham dengan persentase kepemilikan sebesar 60% dan diperoleh dengan biaya sebesar Rp 297.333.600. Laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak lagi mencakup akun-akun Mustika Ratu International Pte., Ltd. karena pengendalian Perusahaan bersifat sementara dan nilai penyertaan ini tidak material terhadap operasional Perusahaan. Penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi penyisihan atas kerugian. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, telah dibentuk penyisihan penuh atas kerugian untuk seluruh penyertaan saham ini, sehingga nilai penyertaan saham pada tahun 2007 dan 2006 adalah nihil. 9. AKTIVA TETAP

2007 Nilai tercatat Pemilikan Langsung Tanah Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan


Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi


11.090.469.852

-

-

-

11.090.469.852

12.869.726.298 26.202.514.365 16.640.385.073

613.549.628 1.013.736.982 478.910.387

-

-

13.483.275.926 27.216.251.347 17.119.295.460

21.666.190.283 16.801.793.936

1.358.168.362 629.975.444

48.551.661 1.474.424.981

-

22.975.806.984 15.957.344.399

105.271.079.807

4.094.340.803

1.522.976.642

-

107.842.443.968

2.153.600.000

393.400.000

-

-

2.547.000.000

107.424.679.807

4.487.740.803

1.522.976.642

-

110.389.443.968

4.286.815.251 8.109.346.814

306.492.513 838.929.604

-

-

4.593.307.764 8.948.276.418

11.006.549.358

746.470.794

-

-

11.753.020.152

16.929.292.514 14.418.829.192

1.685.058.578 755.281.724

47.347.494 1.474.424.981

-

18.567.003.598 13.699.685.935

54.750.833.129

4.332.233.213

1.521.772.475

-

57.561.293.867

392.548.332

313.840.000

-

-

706.388.332

Jumlah

55.143.381.461

4.646.073.213

1.521.772.475

-

58.267.682.199

Nilai Buku

52.281.298.346

Sewa Guna Usaha Kendaraan Jumlah

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

Sewa Guna Usaha Kendaraan

52.121.761.769

17

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

2006 Nilai tercatat Pemilikan Langsung Tanah Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Aktiva dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana


Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi


11.090.469.852

-

-

-

11.090.469.852

13.107.536.622 25.618.597.496 16.121.671.499

556.549.177 311.229.967

474.763.947 207.447.989 87.881.839

-

12.632.772.675 25.967.698.684 16.345.019.627

20.164.531.663 16.343.126.113

1.030.439.643 488.604.269

69.457.692 348.655.489

-

21.125.513.614 16.483.074.893

-

973.680.000

-

-

973.680.000

102.445.933.245

3.360.503.056

1.188.206.956

184.600.000

1.969.000.000

-

-

2.153.600.000

102.630.533.245

5.329.503.056

1.188.206.956

-

106.771.829.345

2.875.056.966 8.368.905.058

1.453.859.603 888.281.839

152.922.791 1.433.755.473

-

4.175.993.778 7.823.431.424

10.072.812.575

706.845.664

36.382.541

-

10.743.275.698

15.283.145.409 12.993.736.646

1.244.221.269 1.341.959.957

57.862.769 341.836.521

-

16.469.503.909 13.993.860.082

49.593.656.654

5.635.168.332

2.022.760.095

-

53.206.064.891

3.076.667

280.910.000

-

-

283.986.667

Jumlah

49.596.733.321

5.916.078.332

2.022.760.095

-

53.490.051.558

Nilai Buku

53.033.799.924

Sewa Guna Usaha Kendaraan Jumlah

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

Sewa Guna Usaha Kendaraan

104.618.229.345

53.281.777.787

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: 2007

2006

Beban pokok penjualan (Catatan 19) Beban penjualan (Catatan 20) Beban umum dan administrasi (Catatan 20)

1.109.119.320 2.399.434.346 761.615.480

1.101.101.064 2.783.840.220 654.824.218

Jumlah

4.270.169.146

4.539.765.502

18

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Rincian penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2007

2006

Nilai buku Harga jual

1.204.167 228.769.954

4.666.667 120.000.000

Laba penjualan

227.565.767

115.333.333

Dalam mutasi pengurangan nilai tercatat dan akumulasi penyusutan, termasuk selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan luar negeri masing-masing sebesar Rp 1.117.117.892 dan Rp 375.904.067 pada tahun 2007 (pengurangan masing-masing sebesar Rp 856.466.342 dan Rp 272.171.060 pada tahun 2006. Jenis pemilikan hak atas tanah milik Perusahaan seluruhnya berupa “Hak Guna Bangunan (HGB)”. Hak atas tanah tersebut akan berakhir dalam berbagai tanggal dari tahun 2028 sampai dengan tahun 2030. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang kembali pada saat jatuh tempo. Perusahaan memiliki tanah seluas 100.995 meter persegi berlokasi di Cibitung, Bekasi, yang belum digunakan untuk usaha. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, jumlah biaya perolehan tanah tersebut sebesar Rp 17.406.861.377 disajikan sebagai tanah yang belum digunakan untuk usaha dalam akun aktiva tidak lancar. Jenis pemilikan hak atas tanah milik Perusahaan seluruhnya berupa “Hak Guna Bangunan (HGB)”. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada tanggal 11 Agustus 2028. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang kembali pada saat jatuh tempo. Pada tanggal 30 September 2007, aktiva tetap telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 79,14 miliar dan Rp 68,43 miliar pada tahun 2006. Perusahaan juga memiliki asuransi terhadap gangguan usaha sebesar Rp 15 miliar. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko kebakaran dan risiko lainnya. Tanah dan bangunan Perusahaan yang berlokasi di Jalan Raya Bogor KM 26,4, Ciracas, Jakarta Timur digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, (Catatan 10). Sewa tanah dan bangunan milik Anak Perusahaan di Malaysia dengan nilai buku sebesar Rp 14.336.701.975 untuk tahun 2007 dan Rp 12.632.772.675 pada tahun 2006 digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman cerukan yang diperoleh dari MayBank, Malaysia (Catatan 10). Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 September 2007 dan 2006. Pada tahun 2000, rugi penurunan nilai diakui atas sewa tanah dan bangunan Anak Perusahaan luar negeri yang memiliki nilai wajar lebih rendah dari nilai bukunya sebesar RM42.270 (ekuivalen Rp 99.646.030) pada tanggal 31 Desember 2000.

19

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Pada tahun 2005, seluruh aktiva dalam penyelesaian telah direklasifikasikan menjadi aktiva tetap. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Orix Indonesia Finance, untuk membeli kendaraan dengan jangka waktu 3 tahun yang berakhir pada tanggal 28 September 2008. Pembayaran hutang minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa guna usaha pada tanggal 24 Januari 2006 dan 28 November 2005 adalah sebagai berikut: Tahun

Jumlah

2007 2008 2009 2010

349.777.222 808.561.000 166.476.000 97.111.000

Jumlah Dikurangi bagian bunga

1.421.925.222 (116.263.970)

Jumlah hutang sewa guna usaha Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

1.305.661.252 (360.420.224)

Bagian jangka panjang

945.241.028

10. HUTANG BANK JANGKA PENDEK Akun ini terdiri dari: 2007

2006

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

4.116.983.877

5.680.088.238

Jumlah

4.116.983.877

5.680.088.238

Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk merupakan fasilitas cerukan yang diperoleh Perusahaan dengan jumlah maksimum sebesar Rp 7.400.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 30 September 2006. Pada tanggal 1 Oktober 2006, Bank memperpanjang jangka waktu pinjaman sampai dengan tanggal 30 September 2007. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha dan persediaan dengan nilai sebesar 150% dari jumlah maksimum pinjaman pada tahun 2007 dan 2006 dan aktiva tetap Perusahaan (Catatan 4, 6 dan 9). Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga berkisar 12,5% pada tahun 2007 dan 15% pada tahun 2006. Berdasarkan perjanjian kredit dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk melakukan hal-hal berikut ini tanpa memperoleh persetujuan tertulis dari Bank: a. Mengadakan transaksi merger dan akuisisi b. Membagikan dividen 20

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. HUTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) c. Melakukan penjualan, pemindahtanganan atau pelepasan aktiva Perusahaan d. Mengubah anggaran dasar Perusahaan, struktur permodalan, serta susunan anggota direksi dan komisaris kecuali yang diperbolehkan dalam perjanjian e. Menjadi penjamin atau menjaminkan aktiva Perusahaan kepada pihak lain f. Menerima fasilitas kredit lain atau pinjaman dari pihak ketiga, kecuali digunakan untuk transaksi usaha yang normal g. Mengajukan permohonan pailit di pengadilan. Pinjaman dari MayBank adalah fasilitas pinjaman cerukan yang diperoleh oleh MRM, Anak Perusahaan di Malaysia, dikenakan tingkat suku bunga pertahun pinjaman sebesar 7,50% pada tahun 2006, dan dijamin dengan sewa tanah dan bangunan milik Anak Perusahaan di Malaysia (Catatan 9). Hutang ini telah dibayar lunas pada tahun 2006. 11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku, suku cadang, perlengkapan pabrik dan/atau jasa dari pemasok-pemasok sebagai berikut: 2007 PT Dynaplast Tbk PT Sumber Kita Indah PT Syimrise/Multi Fragrance PT Super Labels Indonesia PT Smart Corp Tbk PT Cognis Indonesia PT Tetra Pak Indonesia PT Multiplast Jaya Tata Mandiri PT Grafilia Prima Printing PT Tri Tunggal Artha Makmur PT Hasil Raya Industri PT Merpati Mahardika PT Kemas Indah Maju PT Gunung Slamet PT Bumi Mulia Indah Lestari PT Handall Mega Trading PT Techpack PT Mane Indonesia PT Mandira Buana PT Sinar Jati Mulia Gemilang PT Essence Indonesia PT Rindang Kemasan PT Avesta PT Cahaya Bumi Cemerlang Lainnya (masing-masing dibawah Rp 200.000.000) Jumlah

21

2006

1.365.662.210 1.124.739.000 858.279.648 718.704.250 605.785.541 399.290.859 379.532.631 256.700.263 237.870.490 236.433.951 217.834.885 215.646.502 214.765.215 214.570.300 200.850.726 -

4.681.988.952

1.569.916.450 1.794.639.000 795.906.405 815.740.365 734.099.898 490.936.331 580.228.279 337.881.830 334.019.221 354.424.836 254.969.521 385.720.500 216.492.200 344.699.377 334.998.980 315.837.500 294.266.155 288.770.790 250.798.900 249.913.845 236.611.468 229.942.020 227.899.291 4.882.071.748

11.928.655.423

16.320.784.910

-

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. HUTANG USAHA (lanjutan) Rincian hutang usaha berdasarkan jenis mata uang adalah sebagai berikut: 2007

2006

Rupiah Dolar Amerika Serikat

11.390.311.135 538.344.288

15.202.640.757 1.118.144.153

Jumlah

11.928.655.423

16.320.784.910

Analisis umur hutang usaha adalah sebagai berikut: Persentase (%) 2007 Lancar Jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Jumlah

2006

2007

2006

9.588.253.229

10.288.622.807

80,38

63,04

1.648.540.179 650.111.721 41.750.294

3.711.346.489 2.235.947.533 84.868.081

13,82 5,45 0,35

22,74 13,70 0,52

11.928.655.423

16.320.784.910

100,00

100,00

12. HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain merupakan hutang kepada pihak ketiga yang timbul atas transaksi sebagai berikut: 2007

2006

Periklanan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000.000)

2.494.441.952 651.964.284

1.448.035.984 1.204.008.318

Jumlah

3.146.406.236

2.652.044.302

22

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG PAJAK a. Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan 2007

2006

Perusahaan 2003 Anak Perusahaan dalam negeri 2005 2003 2002

-

522.110.858

2.502.501.569 769.033.289 952.812.792

2.502.501.569 769.033.289 952.812.792

Jumlah

4.224.347.650

4.746.458.508

b. Hutang pajak: 2007

2006

Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Taksiran pajak penghasilan Pajak Pertambahan Nilai Pajak penjualan atas barang mewah Pajak lainnya

215.960.053 48.311.337 283.113.761 508.532.590 2.211.260.560 849.162.250

159.209.427 49.484.389 165.959.884 680.853.813 130.746.790 132.860

Jumlah

4.116.340.551

1.186.387.163

c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007 Laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan

23

2006

11.038.335.361

10.555.681.188

(2.595.934.384)

(4.180.218.000)

8.442.400.977

6.375.463.188

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG PAJAK (lanjutan) 2007 Beda temporer Imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap Pembayaran Imbalan kerja Beda tetap Beban pajak Beban jamuan tamu, kesejahteraan karyawan, sumbangan dan lain-lain Penghasilan bunga yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan

2006

1.540.000.000

(850.863.788)

(2.155.171.224) (475.369.259)

(28.681.763) -

-

1.818.855.727

364.126.036

256.853.938

(1.843.650.256)

(2.164.548.749)

5.872.336.274

5.407.078.553

d. Perhitungan beban pajak kini dan taksiran hutang (lebih bayar) pajak adalah sebagai berikut: 2007

2006

Beban pajak kini Perusahaan Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri

1.744.200.876 795.519.167 24.716.985

1.604.623.560 913.461.805 37.489.166

Jumlah beban pajak kini

2.564.437.028

2.555.574.531

Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 22 Pasal 25 Fiskal Luar Negeri

1.483.859.438 18.000.000

1.476.971 1.566.182.847 12.000.000

1.501.859.438

1.579.659.818

552.045.000 2.000.000

295.060.900 -

554.045.000

295.060.900

2.055.904.438

1.874.720.718

Anak Perusahaan dalam negeri Pasal 25 Fiskal luar negeri

Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka

24

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG PAJAK (lanjutan) d. Perhitungan beban pajak kini dan taksiran hutang (lebih bayar) pajak adalah sebagai berikut (lanjutan):

Taksiran hutang pajak penghasilan badan Perusahaan Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri

2007

2006

242.341.438 241.474.167 24.716.985

24.963.742 618.400.905 37.489.166

508.532.590

680.853.813

-

-

Taksiran lebih bayar pajak penghasilan badan Anak Perusahaan dalam negeri

Pada tahun 2005 selisih sebesar Rp 125.978.868 dibebankan ke operasi tahun 2005 sebagai bagian dari Penghasilan (Beban) Lain-lain. Perusahaan telah menerima pembayaran dari SKPLB diatas sebesar Rp 999.856.054 akan tetapi berdasarkan STP No.0000543/WPJ.20/KP.0608/2004 tanggal 25 Agustus 2005, Anak Perusahaan memiliki tunggakan pajak PPh Pasal 25 untuk tahun 2004 sebesar Rp 144.032.881 yang dipindahbukukan dari perhitungan lebih bayar, sehingga terdapat taksiran pajak lebih bayar pajak sebesar Rp 769.033.289. e. Perhitungan penghasilan (beban) pajak tangguhan dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30% adalah sebagai berikut: 2007 Perusahaan Penyisihan imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap Anak Perusahaan dalam negeri Penyisihan imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap Sewa guna usaha

Manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan – bersih

25

2006

319.389.222 (646.551.367)

(255.259.136) (8.604.529)

(327.162.145)

(263.863.665)

1.371.032 (74.795.601) (38.598.998)

(66.145.183) (24.793.751) -

(439.185.712)

(354.802.599)

(439.185.712)

(354.802.599)

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG PAJAK (lanjutan) f.

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak maksimum dan beban pajak. 2007 Laba sebelum beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan

11.038.335.361

10.555.681.188

(2.595.934.384)

(4.180.218.000)

Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan

8.442.400.977

6.375.463.188

Tarif pajak maksimum sebesar 30%

2.532.720.293

1.912.638.956

-

545.656.718

Pengaruh pajak atas beda tetap berdasarkan tarif pajak maksimum Beban pajak Beban jamuan tamu, kesejahteraan karyawan, sumbangan dan lain-lain Penghasilan bunga yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Beban pajak - Perusahaan .

2006

Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri Beban Pajak - Bersih

109.237.811

77.056.182

(553.095.077)

(649.364.625)

2.088.863.027

1.885.987.231

450.857.016 24.716.985

986.900.733 37.489.166

2.564.437.028

2.910.377.130

g. Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan terdiri dari: 2007 Perusahaan Aktiva pajak tangguhan Kewajiban imbalan kerja Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Pembayaran imbalan kerja

1.516.816.580 (812.223.269) (697.855.529)

Aktiva pajak tangguhan - bersih

6.737.782

26

2006

946.376.500 (202.268.426) 744.108.074

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. HUTANG PAJAK (lanjutan) Anak Perusahaan Luar Negeri Aktiva pajak tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap

1.845.671.974

Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih

2.317.034.960

471.362.986

471.362.986 (35.622.708) 435.740.278

Anak Perusahaan dalam negeri Aktiva pajak tangguhan Imbalan kerja Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Sewa guna usaha

(956.548.454) (169.194.276)

(1.000.042.350) -

Kewajiban pajak tangguhan - bersih

(927.382.313)

(1.066.187.533)

198.360.417

(66.145.183)

14. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA Perusahaan memberikan imbalan untuk karyawannya yang telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan Undang-undang No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Kewajiban imbalan kerja tersebut tidak didanai. Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen atas beban imbalan kerja bersih yang diakui dalam laporan laba rugi dan jumlah yang disajikan dalam neraca sebagai kewajiban imbalan kerja berdasarkan penilaian aktuaria yang dilakukan oleh aktuaris independen (PT Dian Artha Tama) berdasarkan laporannya pada tanggal 21 Februari 2007 untuk tahun 2006 dan tanggal 17 Maret 2006 untuk tahun 2005. Mutasi kewajiban imbalan kerja adalah sebagai berikut : 2007

2006

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Pembayaran selama tahun berjalan

2.727.680.318 2.200.000.000 (825.603.950)

4.245.885.978 1.500.000.000 (2.571.347.731)

Saldo akhir tahun

4.102.076.368

3.174.538.247

Asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan upah Tingkat kematian Umur pensiun

: 10 - 12% per tahun : 0 - 5 % per tahun : CSO 1980 : 55 tahun 27

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. MODAL SAHAM Berdasarkan catatan dari PT Datindo Entrycom, Biro Administrasi Efek, susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor penuh

Persentase Pemilikan (%)

PT Mustika Ratu Investama Mellon S/A Investors PAC International, Jakarta Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

305.002.000

71,26

38.125.250.000

39.453.500

9,22

4.931.687.500

83.544.500

19,52

10.443.062.500

Jumlah

428.000.000

100,00

53.500.000.000

Pemegang Saham

Jumlah

16. TAMBAHAN MODAL DISETOR - AGIO SAHAM Agio saham merupakan selisih sebesar Rp 56.700.000.000 antara jumlah nilai nominal per saham seperti yang tercantum dalam anggaran dasar Perusahaan dengan hasil yang diterima dari para pemegang saham sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat pada tahun 1995 (Catatan 1).

17. DIVIDEN KAS Dalam Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tanggal 7 Juni 2006 yang diaktakan dengan akta No. 22 oleh Notaris Sutjipto, S.H., para pemegang saham setuju untuk tidak membagikan laba yang diperoleh Perseroan untuk tahun buku 2005. Dalam Rapat umum Tahunan Para Pemegang saham pada tanggal 6 Juni 2007 yang diaktakan oleh Notaris Sutjipto, S.H., para pemegang saham setuju untuk membagikan dividen kas sebesar Rp.1.369.600.000 atau Rp. 3,20 per saham untuk tahun buku 2006.

18. PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut:

Penjualan Kosmetik Jamu

28

2007

2006

200.769.271.119 36.338.219.924

187.926.970.860 52.729.836.468

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. PENJUALAN BERSIH (lanjutan) 2007

Minuman kesehatan Lain-lain

2.157.506.053 3.151.413.335

2006

2.707.881.426 2.806.349.847

Jumlah Retur dan potongan penjualan

242.416.410.431 (65.509.945.965)

246.171.038.601 (73.466.653.325)

Penjualan Bersih

176.906.464.466

172.704.385.276

Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlah penjualan selama setahun melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi.

19. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2007

2006

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

59.136.655.127 8.475.467.946 9.045.470.716

63.625.840.391 6.160.143.973 9.795.979.334

Jumlah Beban Produksi

76.657.593.789

79.581.963.698

Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

3.521.861.442 (2.106.731.542)

4.703.813.126 (1.738.575.641)

78.072.723.689

82.547.201.183

23.048.279.448 (20.561.571.606)

20.568.465.756 (22.445.448.577)

80.559.431.531

80.670.218.362

Beban Pokok Produksi Persediaan barang jadi Awal tahun Akhir tahun Beban Pokok Penjualan

Tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang jumlah pembelian selama setahun melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi.

29

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2007

2006

Beban Penjualan Iklan dan promosi Gaji, upah dan imbalan kerja karyawan (Catatan 14) Transportasi Penyusutan aktiva tetap (Catatan 9) Perjalanan dinas Telekomunikasi Pendidikan dan seminar Asuransi dan perizinan Perlengkapan kantor Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan energi Sewa gedung Jamuan tamu dan sumbangan Jasa profesional Lain-lain

32.932.673.949 20.611.957.841 2.810.538.223 2.399.434.346 1.433.378.724 1.068.480.378 683.991.080 463.564.165 439.977.303 435.626.160 290.480.496 279.224.807 118.991.736 3.207.112 485.853.650

30.901.044.453 19.790.150.498 1.302.383.300 2.783.840.220 727.629.666 739.282.524 343.001.963 510.033.515 266.559.755 527.789.027 197.284.730 334.149.896 112.723.385 370.143.237

Jumlah Beban Penjualan

64.457.379.970

58.906.016.169

Beban Umum dan Administrasi Gaji, upah dan imbalan kerja karyawan (Catatan 14) Sewa gedung Telekomunikasi Penyusutan aktiva tetap (Catatan 9) Perjalanan dinas Jasa profesional Asuransi dan perizinan Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan energi Perlengkapan kantor Jamuan tamu dan sumbangan Pendidikan dan seminar Transportasi Lain-lain

12.060.078.478 1.989.927.967 1.000.503.522 761.615.480 544.050.987 528.963.950 485.696.266 342.569.208 277.535.201 267.439.891 192.413.376 119.587.722 564.401 432.214.006

10.506.993.324 2.410.897.525 848.922.746 654.824.218 541.880.552 422.839.173 761.497.154 292.965.768 374.367.314 312.573.978 210.543.972 23.201.342 1.049.500 1.028.881.881

Jumlah Beban Umum dan Administrasi

19.003.160.455

18.391.438.447

Jumlah Beban Usaha

83.460.540.425

77.297.454.616

30

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. BEBAN PROGRAM PENGEMBANGAN PERUSAHAAN Akun ini merupakan beban program pengembangan perusahaan yang terjadi sehubungan dengan program pelestarian dan pengembangan kebudayaan dengan tujuan memelihara citra Perusahaan dan Anak Perusahaan pada produk-produk tradisional.

22. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung sebagai berikut: Laba Bersih

2007 2006

Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham

Laba Bersih per Saham Dasar

428.000.000 428.000.000

19 18

8.034.712.622 7.645.304.058

23. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 September 2007, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Ekuivalen Rupiah Aktiva Dolar Amerika Serikat Kas dan setara kas Kas Bank Deposito berjangka Piutang usaha Uang jaminan

Ringgit Malaysia Kas dan setara kas Kas Bank Piutang usaha Piutang lain-lain - pihak ketiga Uang jaminan

Kewajiban Dolar Amerika Serikat Hutang usaha

31

AS$

60 457.600 5.014.678 153.949 94.941

548.220 4.181.088.235 45.819.117.363 1.406.635.046 867.475.917

AS$

5.721.228

52.274.864.781

RM

6.180 1.296.999 6.015.356 145.935 4.305

16.534.961 3.470.198.644 16.094.445.723 390.458.491 11.518.286

RM

7.468.775

19.983.156.105

AS$

58.919

538.344.288

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Mata Uang Asing Ringgit Malaysia Hutang lain-lain

RM

Ekuivalen Rupiah

76.734

Aktiva Bersih

205.306.046 71.514.370.552

24. PELAPORAN SEGMEN Informasi berdasarkan segmen usaha adalah sebagai berikut: 2007

Pabrikasi

Perdagangan dan distribusi

5.868.466.752 99.464.236.586

171.037.997.714 -

(99.464.236.586)

176.906.464.466 -

Jumlah Penjualan

105.332.703.338

171.037.997.714

(99.464.236.586)

176.906.464.466

Penghasilan Laba kotor Beban usaha Penghasilan bunga - bersih Penghasilan (beban) lain-lain - bersih Beban pajak

20.811.876.059 (11.271.425.703) 1.217.203.983 (3.003.378.749 ) (2.071.363.021 )

75.839.735.114 (74.845.493.012) 143.779.319 570.743.654 (932.259.719)

Penjualan Penjualan ekstern Penjualan antar segmen

Laba bersih Informasi lainnya Aktiva segmen Kewajiban segmen Perolehan aktiva tetap Beban penyusutan

Eliminasi

5.682.912.569

776.505.356

270.120.553.230 21.382.180.494 1.911.264.003 1.865.819.174

168.362.948.240 57.602.639.682 2.576.476.800 2.404.349.972

Konsolidasi

(304.578.238) 2.656.378.290 (776.505.355) -

96.347.032.935 (83.460.540.425) 1.360.983.302 (3.209.140.450) (3.003.622.740)

1.575.294.697

8.034.712.622

(133.682.673.619) (48.605.147.441) -

304.800.827.851 30.379.672.735 4.487.740.803 4.270.169.146

2006

Pabrikasi


Penjualan Penjualan ekstern Penjualan antar segmen

5.014.343.608 89.288.308.253

167.690.041.668 -

(89.288.308.253)

172.704.385.276 -

Jumlah Penjualan

94.302.651.861

167.690.041.668

(89.288.308.253)

172.704.385.276

32

Eliminasi

Konsolidasi

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2007 dan 2006 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 2006

Pabrikasi Penghasilan Laba kotor Beban usaha Penghasilan bunga - bersih Penghasilan (beban) lain-lain - bersih Beban pajak Laba bersih Informasi lainnya Aktiva segmen Kewajiban segmen Perolehan aktiva tetap Beban penyusutan


Eliminasi

Konsolidasi

25.528.454.109 (15.393.928.491 ) 1.463.318.604 (2.005.111.583 ) (1.868.487.225)

67.745.696.099 (63.064.568.062) 70.105.236 (492.073.917) (1.041.889.905)

(1.239.983.294 ) 1.161.041.937 ( 3.217.269.450) -

92.034.166.914 (77.297.454.616) 1.533.423.840 (5.714.454.950) (2.910.377.130)

7.724.245.414

3.217.269.451

(3.296.210.807)

7.645.304.058

299.597.453.250 58.853.779.213 1.499.346.641 1.798.883.703

186.322.780.033 79.841.480.397 3.830.156.415 2.740.881.799

(191.980.267.920) (107.151.891.961) -

293.939.965.363 31.543.367.649 5.329.503.056 4.539.765.502

Informasi berdasarkan segmen geografis adalah sebagai berikut: 2007

Penjualan Luar negeri Dalam negeri Jumlah

Pabrikasi


19.188.746.600 86.143.956.738

20.445.203.694 150.592.794.020

13.320.279.848 86.143.956.738

26.313.670.446 150.592.794.020

105.332.703.338

171.037.997.714

99.464.236.586

176.906.464.466

Eliminasi

Konsolidasi

2006

Pabrikasi


Penjualan Luar negeri Dalam negeri

17.209.547.716 77.093.104.145

18.454.936.686 149.235.104.982

(12.195.204.108) (77.093.104.145)

23.469.280.294 149.235.104.982

Jumlah

94.302.651.861

167.690.041.668

(89.288.308.253)

172.704.385.276

Eliminasi

Konsolidasi

25. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi terlampir yang diselesaikan pada tanggal 30 Oktober 2007.

33

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents