PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Beserta Laporan Auditor Independen Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2004 DAN 2003

Daftar Isi

Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Konsolidasi .......................................................................................................................

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi ....................................................................................................

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ......................................................................................

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi ......................................................................................................

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ...............................................................................

6-32

***************************

Laporan Auditor Independen

Laporan No. RPC-3577 Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Mustika Ratu Tbk

Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Mustika Ratu Tbk (Perusahaan) dan Anak Perusahaan tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, serta laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi dan laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami tidak mengaudit atas laporan keuangan PT Mustika Ratubuana International Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan sebesar 99,9% pada tahun 2004, yang laporan keuangannya mencerminkan jumlah aktiva sekitar 48% dan laba bersih sekitar 58% dari jumlah konsolidasi yang bersangkutan. Laporan keuangan tersebut diaudit oleh auditor independen lain yang laporannya telah diserahkan kepada kami, dan pendapat kami, sejauh yang berkaitan dengan jumlah-jumlah yang dilaporkan atas PT Mustika Ratubuana International, semata-mata hanya didasarkan atas laporan auditor independen lain tersebut. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami dan laporan auditor independen lain tersebut memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, berdasarkan audit kami dan laporan auditor independen lain tersebut, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Mustika Ratu Tbk dan Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Seperti dijelaskan pada Catatan 2m dan 14 atas laporan keuangan konsolidasi, efektif pada tanggal 1 Januari 2004, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan lebih awal Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 24 (revisi 2004) tentang “Imbalan Kerja”. Laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 telah disajikan kembali berdasarkan PSAK revisi tersebut. Seperti yang diuraikan dalam Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasi, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah dipengaruhi dan dapat terus terpengaruh oleh kondisi ekonomi di Indonesia. Prasetio, Sarwoko & Sandjaja

Drs. Soemarso S. Rahardjo, ME Izin Akuntan Publik No. 98.1.0064

18 Maret 2005

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah)

2003 Catatan

2004

(Disajikan Kembali Catatan 2m dan 14)

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp2.422.734.895 pada tahun 2004 dan Rp2.238.987.598 pada tahun 2003 Piutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Persediaan Biaya dibayar di muka Uang muka pemasok dan lainnya

2c,3

82.524.157.480

65.984.679.730

2e,4,10

79.666.039.138

74.959.450.955

2d,5 2f,6,10 2g 7

2.718.482.328 42.510.136.090 1.364.136.882 5.138.430.629

519.516.178 2.106.346.805 46.479.771.218 1.878.415.719 3.311.544.268

213.921.382.547

195.239.724.873

2h,2i,9,10 9 13 2l,13

54.257.392.105 17.406.861.377 4.151.731.780 1.226.063.050

52.325.099.131 17.406.861.377 7.510.025.885 1.108.456.750

2d,5

44.107.500 1.625.544.615 1.782.249.624

44.107.500 1.545.718.339 -

80.493.950.051

79.940.268.982

294.415.332.598

275.179.993.855

JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp43.300.879.962 pada tahun 2004 dan Rp37.431.818.776 pada tahun 2003 Tanah yang belum digunakan untuk usaha Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan Aktiva pajak tangguhan - bersih Uang jaminan Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lain-lain JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR JUMLAH AKTIVA

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah)

2003 Catatan

2004

(Disajikan Kembali Catatan 2m dan 14)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek Hutang usaha Hutang lain-lain Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Hutang dividen

6,9,10 11 12 2l,13

8.461.687.714 22.066.456.969 1.488.269.500 8.665.979.301 514.182.541 233.221.892

8.083.649.544 14.111.591.904 3.602.120.307 11.361.885.733 640.619.053 233.221.892

41.429.797.917

38.033.088.433

975.248.797 4.397.973.835

724.596.753 4.075.854.792

5.373.222.632

4.800.451.545

46.803.020.549

42.833.539.978

10.000.000

10.000.000

15 1b,16

53.500.000.000 56.700.000.000

53.500.000.000 56.700.000.000

2b

18.515.650.121 118.886.661.928

16.400.578.370 105.735.875.507

JUMLAH EKUITAS

247.602.312.049

232.336.453.877

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

294.415.332.598

275.179.993.855

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - bersih Kewajiban imbalan kerja karyawan

2l,13 2m,14

JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp125 per saham Modal dasar - 800.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 428.000.000 saham Tambahan modal disetor - agio saham Akumulasi selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo laba


2

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah)

2003 (Disajikan Kembali Catatan 2m dan 14)

Catatan

2004

PENJUALAN BERSIH

2j,18

243.879.130.072

229.778.883.328

BEBAN POKOK PENJUALAN

2j,19

111.954.876.421

98.813.218.411

131.924.253.651

130.965.664.917

80.806.515.373 29.969.967.999

71.279.977.637 31.884.196.294

110.776.483.372

103.164.173.931

21.147.770.279

27.801.490.986

4.661.742.945 1.668.249.516 292.376.667 (1.924.355.912) (1.713.156.213) (575.105.659) (3.059.197.102)

(3.516.838.696) 1.302.623.362 332.879.673 (1.768.600.000) (1.938.153.209) (2.507.547.668) (4.468.317.622)

(649.445.758)

(12.563.954.160)

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2j,2m,20

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba (rugi) selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Laba atas penjualan aktiva tetap Beban program pengembangan perusahaan Beban bunga Beban rasionalisasi Lain-lain - bersih

2k 2h,9 21 2b 13,22

Beban Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

20.498.324.521

15.237.536.826

(7.177.025.305) (170.512.795)

(4.873.459.352) 514.891.471

Beban Pajak - Bersih

(7.347.538.100)

(4.358.567.881)

LABA BERSIH

13.150.786.421

10.878.968.945

31

25

PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK Kini Ditangguhkan

2l,13

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2o,23


3

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah)

Catatan Saldo 31 Desember 2002 (dilaporkan sebelumnya) Penyesuaian karena penerapan PSAK No. 24 (revisi 2004)

Tambahan Modal Disetor - Agio Saham

Akumulasi Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

53.500.000.000

56.700.000.000

18.064.552.242

-

-

-

53.500.000.000

56.700.000.000

18.064.552.242

110.264.906.562

238.529.458.804

-

-

-

10.765.904.346

10.765.904.346

-

-

-

113.064.599

113.064.599

-

-

-

10.878.968.945

10.878.968.945

-

(15.408.000.000)

(15.408.000.000)

Laba bersih tahun 2003 (dilaporkan sebelumnya) 2m,14

Laba bersih tahun 2003 (disajikan kembali) Dividen kas

17

-

-

Selisih kurs karena penjabaran laporan Keuangan

2b

-

-

Laba bersih tahun 2004

Saldo 31 Desember 2004

Jumlah Ekuitas

111.895.362.517

240.159.914.759

(1.630.455.955)

(1.663.973.872 )

-

(1.630.455.955)

(1.663.973.872)

-

Saldo 31 Desember 2003 (disajikan kembali)

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

Saldo Laba

2m,14

Saldo 31 Desember 2002 (disajikan kembali)

Penyesuaian karena penerapan PSAK No. 24 (revisi 2004)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

2b

53.500.000.000

56.700.000.000

16.400.578.370

105.735.875.507

232.336.453.877

-

-

-

13.150.786.421

13.150.786.421

-

-

2.115.071.751

-

2.115.071.751

53.500.000.000

56.700.000.000

18.515.650.121

118.886.661.928

247.602.312.049


4

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok, karyawan dan beban operasi lainnya

2004

2003

239.144.477.230

231.398.823.226

(207.216.109.281)

(207.506.514.955)

Kas diperoleh dari aktivitas operasi

31.928.367.949

23.892.308.271

Pembayaran untuk: Pajak Beban bunga Penerimaan dari penghasilan bunga

(9.872.931.737) (1.713.156.213) 1.603.694.830

(7.954.071.257) (2.039.207.723) 1.314.548.737

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

21.945.974.829

15.213.578.028

293.803.456 (6.078.338.705)

421.477.735 (3.151.453.351)

(5.784.535.249)

(2.729.975.616)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

9 9

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) pinjaman bank jangka pendek - bersih Pembayaran dividen kas

378.038.170 -

(2.689.049.860) (15.395.366.601)

Kas Bersih diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

378.038.170

(18.084.416.461)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

16.539.477.750

(5.600.814.049)

17

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

3

65.984.679.730

71.585.493.779

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

3

82.524.157.480

65.984.679.730


5

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. U M U M a. Pendirian Perusahaan PT Mustika Ratu Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta No. 35 pada tanggal 14 Maret 1978 oleh Notaris G.H.S. Loemban Tobing, S.H. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. Y.A.5/188/15 tanggal 22 Desember 1978 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 8 tanggal 25 Januari 1980, Tambahan No. 45. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 84 pada tanggal 20 Juni 2002 oleh Notaris Aulia Taufani, S.H., antara lain mengenai kenaikan jumlah modal dasar serta modal ditempatkan dan disetor penuh dan perubahan nilai nominal saham. Perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada tanggal 18 Juli 2002. Sesuai dengan pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi pabrikasi, perdagangan dan distribusi jamu dan kosmetik tradisional serta minuman sehat, dan kegiatan usaha lain yang berkaitan. Perusahaan berdomisili di Jalan Gatot Subroto, Jakarta dan pabrik berlokasi di Jalan Raya Bogor KM. 26.4 Ciracas, Jakarta Timur. Perusahaan memulai kegiatan komersial pada tahun 1978. b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Perusahaan memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham No. S-874/PM/95 pada tanggal 28 Juni 1995 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) atas Pendaftaran Perusahaan sebagai Perusahaan Publik. Perusahaan menawarkan 27 juta lembar saham kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp500 per saham dengan harga penawaran Rp2.600 per saham melalui bursa efek di Indonesia. Kelebihan harga jual saham atas nilai nominal saham telah dibukukan sebagai agio saham (Catatan 16). Perusahaan memperoleh persetujuan untuk mencatatkan seluruh sahamnya sebanyak 107.000.000 lembar saham di Bursa Efek Jakarta tanggal 27 Juli 1995 berdasarkan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-376/BEJ.1.2/VII/1995 pada tanggal 24 Juli 1995. c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang diaktakan dengan akta No. 131 pada tanggal 23 Juni 2004 dan akta No. 108 pada tanggal 18 Juni 2003 oleh Notaris Sutjipto, S.H., susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2004 Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: : : : : :

2003

Haryo Tedjo Baskoro F. G. Winarno Darodjatun Sanusi B.R.A. Mooryati Soedibyo Putri Kuswisnuwardani Dewi Nur Handayani Arman S. Tjitrosoebono Herry Sutrisno

Presiden Komisaris Komisaris Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur

: Haryo Tedjo Baskoro : F. G. Winarno Darodjatun Sanusi : B.R.A. Mooryati Soedibyo : Putri Kuswisnuwardani : Dewi Nur Handayani Arman S. Tjitrosoebono

Jumlah gaji dan tunjangan lain yang diperoleh Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebesar Rp4.172.183.964 pada tahun 2004 dan Rp4.156.390.128 pada tahun 2003. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, Perusahaan dan Anak Perusahaan masing-masing memiliki 2.826 dan 2.585 karyawan tetap.

6


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) serta Peraturan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM untuk perusahaan manufaktur. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value) dan aktiva tetap Anak Perusahaan luar negeri yang telah dinilai kembali. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan lebih dari 50%, baik dimiliki secara langsung maupun tidak langsung adalah sebagai berikut:

Kegiatan Usaha

Domisili

Tahun Mulai Beroperasi Secara Komersial

Persentase Pemilikan (%)

2004

2003

Jumlah Aktiva

2004

2003

PT Mustika Ratubuana International

Distribusi dan perdagangan

Jakarta

1992

99,9

99,9

PT Mustika Ratu (M) Sdn. Bhd.

Distribusi dan perdagangan

Malaysia

1993

100,0

100,0

17.689.773.665

12.813.719.426

PT Mustika Ratu Properties (M) Sdn. Bhd.

Penyewaan properti

Malaysia

1997

100,0

100,0

13.770.609.235

14.321.241.382

Jakarta

1997

99,9

99,9

4.000.000

4.000.000

PT Mustika International Distribusi dan Laboratories * perdagangan

142.529.107.361 114.636.758.263

* Tidak aktif beroperasi sejak tahun 1998

PT Mustika Ratubuana International (MRBI) saat ini memiliki cabang-cabang yang berlokasi di Jakarta, Bandung dan Semarang. Pada tahun 2003, MRBI menutup operasional cabang-cabang yang berlokasi di Bandung, Medan, Semarang dan Surabaya untuk menekan biaya dan melaksanakan kebijakan efisiensi biaya operasional. Namun pada tahun 2004, MRBI membuka kembali operasional cabang-cabangnya yang berlokasi di Bandung dan Semarang untuk meningkatkan penjualan. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penutupan dan pembukaan kembali cabang-cabang tersebut dibebankan pada Beban Rasionalisasi.

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun PT Mustika Ratu (M) Sdn. Bhd., dan PT Mustika Ratu Properties (M) Sdn. Bhd., Anak Perusahaan yang berkedudukan di Malaysia, dikonversikan ke mata uang rupiah dengan dasar sebagai berikut: Akun-akun neraca - kurs tengah pada tanggal neraca Akun-akun laba rugi - kurs rata-rata bulanan pada tahun yang bersangkutan Selisih kurs karena penjabaran akun-akun neraca dan laba rugi dilaporkan secara terpisah pada komponen ekuitas dalam akun “Akumulasi Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada neraca konsolidasi. Semua saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada Anak Perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasi. c. Setara Kas Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya yang tidak dibatasi penggunaannya serta tidak dijaminkan atas hutang, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. d. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan atau yang tidak dilakukan berdasarkan persyaratan dan kondisi normal, sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. f.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan dinyatakan berdasarkan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO). Penyisihan persediaan usang ditetapkan untuk menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.

g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) h. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai aktiva. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

99 20/50 10 2-5 5

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan memperpanjang masa manfaat ekonomis aktiva dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar harga perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan aktiva dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masingmasing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, perolehan tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. i.

Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva”, nilai aktiva ditelaah untuk setiap penurunan dan kemungkinan penghapusan aktiva ke nilai wajar jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali.

j.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan pengiriman. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku terakhir dari Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing (lanjutan) Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, adalah sebagai berikut: 2004 Dolar Amerika Serikat Ringgit Malaysia Dolar Singapura

9.290 2.444,74 5.685,45

2003 8.465 2.227,64 4.976,50

Kurs tersebut dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan kurs jual uang kertas asing dan/atau kurs transaksi terakhir dari Bank Indonesia untuk tahun berjalan. l.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aktiva dan kewajiban pada masing-masing tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat pajak tersebut. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aktiva tersebut dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah berlaku secara substantif pada tanggal neraca. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau hasil dari keberatan ditetapkan dalam hal pengajuan keberatan oleh Perusahaan.

m. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan membukukan kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Sebelum tanggal 1 Januari 2004, Perusahaan menentukan kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan penilaian aktuaria. Efektif pada tanggal 1 Januari 2004, Perusahaan dan Anak Perusahaan memutuskan untuk menerapkan lebih awal PSAK No. 24 (revisi 2004) tentang “Imbalan Kerja” secara retrospektif dan mengganti metode akuntansi yang lama untuk perhitungan imbalan kerja karyawan tersebut dengan metode yang telah sesuai dengan revisi PSAK. Berdasarkan PSAK No. 24 (revisi 2004), biaya untuk imbalan kerja dicatat dengan menggunakan metode perhitungan dari aktuaris, yaitu projected unit credit. Keuntungan atau kerugian akturia diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi bersih keuntungan atau kerugian aktuaria yang belum diakui untuk setiap program pada akhir periode pelaporan tahun sebelumnya melebihi 10% dari kewajiban imbalan kerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuaria tersebut diamortisasi dengan metode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang berasal dari saldo awal manfaat pensiun pasti atau perubahan kewajiban manfaat dari program yang ada saat ini harus diamortisasi selama jangka waktu tertentu sampai dengan imbalan tersebut menjadi vested.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) m. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) Laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapkan PSAK No. 24 (revisi 2004). Hasil penyajian kembali tersebut mempunyai pengaruh terhadap laba bersih Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003 dan saldo laba awal dan akhir pada tahun 2003 adalah sebagai berikut: Laba bersih Laporan sebelumnya Disajikan kembali

10.765.904.346 10.878.968.945

Saldo laba awal tahun Laporan sebelumnya Disajikan kembali

111.895.362.517 110.264.906.562

Saldo laba akhir tahun Laporan sebelumnya Disajikan kembali

107.253.266.863 105.735.875.507

n. Pelaporan Segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan bergerak dalam bidang pabrikasi, perdagangan dan distribusi jamu dan kosmetik tradisional serta minuman sehat dan kegiatan usaha lain yang berkaitan. Sesuai dengan struktur organisasi dan struktur manajemen serta sistem pelaporan internal Perusahaan dan Anak Perusahaan, pelaporan segmen primer atas informasi keuangan disajikan berdasarkan segmen usaha karena risiko dan imbalan sangat dipengaruhi oleh jenis kegiatan usaha yang berbeda. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan lokasi geografis dari kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan. Informasi keuangan atas pelaporan segmen berdasarkan PSAK No. 5 (revisi 2000) disajikan dalam Catatan 25. o. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, jumlah rata-rata tertimbang saham adalah sebesar 428.000.000 lembar saham. p. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi nilai yang dilaporkan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, maka realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan estimasi yang telah dilaporkan sebelumnya.

11


3. KAS DAN SETARA KAS 2004

2003

Kas Rupiah Ringgit Malaysia Dolar Amerika Serikat

579.369.645 8.996.643 518.455

727.269.584 7.083.895 35.786.294

588.884.743

770.139.773

28.391.312.930 1.849.267.485 162.672.199 91.210.919 7.346.086

4.684.051.056 692.011.248 158.365.097 90.998.392 10.935.308

Dolar Amerika Serikat Standard Chartered Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Niaga Tbk

1.097.148.722 791.908.028 70.578.081

608.255.707 3.361.160.052 64.634.365

Ringgit Malaysia RHB Bank, Malaysia

2.187.127.967

4.358.827.643

47.286.700.320 -

40.488.915.089 849.886.000 846.500.000

-

4.000.000.000 4.000.000.000 1.000.000.000

82.524.157.480

65.984.679.730

Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk

Deposito berjangka Dolar Amerika Serikat American Express Bank Ltd., Singapura PT Bank Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah

Tingkat suku bunga per tahun adalah sebagai berikut: 2004 Deposito berjangka dolar Amerika Serikat Deposito berjangka rupiah

2,10% - 6,00% 5,25% - 8,50%

12

2003 0,75% - 4,00% 5,75% - 15,31%


4. PIUTANG USAHA 2004 Penjualan Langsung Dalam Negeri Jakarta Jawa Barat Jawa Tengah Sumatra Utara Jawa Timur Luar Negeri Malaysia (RM2.971.751 pada tahun 2004 dan RM3.195.272 pada tahun 2003) Negara lainnya (AS$287.662 pada tahun 2004 dan AS$146.614 pada tahun 2003) Distributor PT Unirama Duta Niaga PT Jalur Sutramas PT Petama Mustika Utama PT Anugerah Wahyudi Sejahtera PT Sanitas PT Tri Sari Utama CV Tiara Mas PT Sinar Bintang Mas CV Citra Putra Mandiri PT Pulau Baru Jaya PT Batu Rusa CV Serayu Mas UD Subur PT Rajawali Nusindo PT Mustika Tiara Kapuas PT Matakar Pantam PT Supra Sumber Cipta PT Citra Wacana Wadah Nugraha CV Media Computer CV Sempurna Tetap Makmur PT Sinar Jaya Darma Sejahtera PD Romeico UD Sri Krisna Siantar Simalungun Sukses PT Gunung Selatan Cipta Reksa UD Tunas Bakti CV Tunggal Jaya PT Busana Indah Mini Market PT Kunci Sukses Abadi PT Bina Sanprima PT Bintang Suryasindo PT Bumi Puspa Ciremai PT Gabungan Impor Ekspor Bali PT Bintang Sri Wijaya UD Tiga Mutiara PT Delta Pusaka Pratama

13

2003

17.512.548.768 7.615.225.950 1.023.677.808 316.473.689 150.937.033

7.969.643.035 45.326.988 1.109.400 342.623.047 104.794.062

7.265.158.540

7.117.915.718

2.672.377.642

1.241.088.781

5.713.804.146 3.569.225.091 2.877.899.155 2.688.664.919 2.286.592.351 2.236.409.627 1.776.557.843 1.665.459.878 1.550.227.019 1.495.037.160 1.318.157.369 1.276.448.082 1.188.040.625 1.154.055.121 1.133.870.033 1.093.895.489 1.051.549.659 1.046.489.197 708.411.087 686.013.589 673.018.754 599.108.130 591.969.911 554.781.333 513.296.266 426.998.601 425.598.024 404.091.054 375.445.034 347.214.763 315.662.949 247.929.231 246.806.334 234.250.034 192.215.987 160.338.526

740.318.255 2.907.923.900 2.487.536.329 2.663.168.762 1.740.123.751 3.955.349.832 1.545.117.566 1.259.000.042 930.991.779 1.138.221.141 863.727.963 1.336.168.623 1.731.489.306 948.742.461 1.003.460.459 2.981.268.512 569.728.238 6.285.625.697 333.475.776 371.894.261 1.638.053.977 699.801.980 373.670.996 2.567.841.307 508.084.904 5.302.211.018 414.366.868 272.701.662 1.497.174.849 1.576.960.388 2.199.763.082


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) 2004

2003

Distributor (lanjutan) PT Mastara Arta Sentosa PT Indadi Inti PT Sena Bintang Makmur PT Makro Indonesia Toko Malta CV Surya Bintang Mustika UD Sempurna Lain-lain

147.929.482 137.530.301 108.627.878 108.369.474 89.001.037 21.835.232 2.093.548.828

522.339.986 1.284.454.832 1.342.294.510 325.665.599 420.781.579 1.410.413.684 455.366.556 1.770.657.092

Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

82.088.774.033 (2.422.734.895)

77.198.438.553 (2.238.987.598)

Bersih

79.666.039.138

74.959.450.955

Rincian piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut: 2004

2003

Rupiah Ringgit Malaysia Dolar Amerika Serikat

72.151.237.851 7.265.158.540 2.672.377.642

68.839.434.054 7.117.915.718 1.241.088.781

Jumlah

82.088.774.033

77.198.438.553

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2004

2003

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan

2.238.987.598 183.747.297

2.212.695.562 26.292.036

Saldo akhir tahun

2.422.734.895

2.238.987.598

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang raguragu adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: Persentase (%) 2004

2003

2004

2003

Lancar Jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

52.195.543.953

53.187.958.030

63,58

68,90

11.983.524.266 4.846.711.553 13.062.994.261

5.377.550.941 6.487.959.709 12.144.969.873

14,60 5,91 15,91

6,97 8,40 15,73

Jumlah

82.088.774.033

77.198.438.553

100,00

100,00

14


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10). 5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, sebagai berikut: a) Perusahaan dan Anak Perusahaan menyewa ruangan kantor yang dimiliki oleh PT Mustika Ratu Centre. Biaya sewa yang dibebankan ke dalam usaha sebesar Rp4.960.985.479 (4,48% dari jumlah beban usaha konsolidasi) pada tahun 2004 dan Rp2.962.165.573 (2,87% dari jumlah beban usaha konsolidasi) pada tahun 2003. Perusahaan dan Anak Perusahaan juga menempatkan uang jaminan sewa sebesar Rp1.625.544.615 dan Rp1.545.718.339 (0,55% dan 0,56% dari jumlah aktiva konsolidasi) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. b) MRBI, Anak Perusahaan dalam negeri, memberikan pinjaman yang tidak dikenakan bunga kepada Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Mooryati Soedibyo (LPPMS) dan tanpa jangka waktu pembayaran. Pada tanggal 31 Desember 2003, saldo piutang adalah sebesar Rp1.472.902.479 (0,54% dari jumlah aktiva konsolidasi) dan disajikan sebagai bagian dari piutang lain-lain dalam neraca konsolidasi tahun 2003. Tidak terdapat saldo piutang kepada LPPMS pada tanggal 31 Desember 2004. c) Perusahaan memberikan pinjaman yang tidak dikenakan bunga kepada PT Mustika Ratu Investama (MRI) dan Mustika Ratu International Pte., Ltd. (MRIPL), Singapura dan tanpa jangka waktu pembayaran. Saldo piutang (mencerminkan 0,23% dari jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal 31 Desember 2003) yang disajikan sebagai bagian dari piutang lain-lain dalam neraca konsolidasi tahun 2003, terdiri dari: PT Mustika Ratu Investama Mustika Ratu International Pte., Ltd.

601.216.512 32.227.814

Jumlah

633.444.326

Tidak terdapat saldo uang muka pada tanggal 31 Desember 2004. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Istimewa

PT Mustika Ratu Centre, Jakarta

Pemegang saham dan/atau manajemen yang sama pada Perusahaan dan Anak Perusahaan

Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Mooryati Soedibyo, Jakarta

Manajemen yang sama dengan Perusahaan

PT Mustika Ratu Investama, Jakarta


Mustika Ratu International Pte., Ltd., Singapura


15


6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2004

2003

Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku

21.522.762.923 5.733.768.061 15.253.605.106

26.459.096.824 3.857.765.196 16.162.909.198

Jumlah

42.510.136.090

46.479.771.218

Persediaan milik Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 10). Pada tanggal 31 Desember 2004, persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan pencurian dengan nilai pertanggungan sebesar Rp50.250.000.000. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko kebakaran dan pencurian. 7. UANG MUKA PEMASOK DAN LAINNYA Uang muka terdiri dari: 2004

2003

Uang muka pemasok Uang muka kontraktor Lain-lain

2.436.034.390 1.306.720.000 1.395.676.239

353.220.600 2.958.323.668

Jumlah

5.138.430.629

3.311.544.268

8. PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan saham pada Mustika Ratu International Pte., Ltd., Singapura yang terdiri dari 60.000 lembar saham dengan persentase kepemilikan sebesar 60% dan diperoleh dengan biaya sebesar Rp297.333.600. Laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak perusahaan tidak lagi mencakup akun-akun Mustika Ratu International Pte., Ltd. sejak pengendalian Perusahaan bersifat sementara dan nilai penyertaan ini tidak material terhadap operasional Perusahaan. Penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi penyisihan atas kerugian. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, telah dibentuk penyisihan atas kerugian untuk seluruh penyertaan saham ini. 9. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut:

Mutasi tahun 2004 Nilai Tercatat Tanah Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana


Penambahan

Pengurangan


Reklasifikasi

11.090.469.852

-

-

-

11.090.469.852

11.226.018.024 19.937.108.508

1.100.782.601 3.301.583.595

-

1.436.000.000

12.326.800.625 24.674.692.103

16


9. AKTIVA TETAP (lanjutan)

Mutasi Tahun 2004


Penambahan

Pengurangan


Reklasifikasi

Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Aktiva dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana Inventaris kantor

13.501.539.339

724.411.135

-

511.235.000

14.737.185.474

15.726.507.886 15.648.696.298

1.497.107.224 604.069.123

185.769.518 35.690.000

-

17.037.845.592 16.217.075.421

1.206.000.000 1.420.578.000

794.860.000 -

-

Jumlah

89.756.917.907

8.022.813.678

221.459.518

-

97.558.272.067

2.235.620.275 6.324.532.248

342.295.444 948.635.071

-

-

2.577.915.719 7.273.167.319

(1.947.235.000) -

53.625.000 1.420.578.000

Akumulasi Penyusutan Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

8.252.617.496

861.551.332

-

-

9.114.168.828

11.933.822.272 8.685.226.485

1.568.499.266 2.368.112.802

184.342.729 35.690.000

-

13.317.978.809 11.017.649.287

Jumlah

37.431.818.776

6.089.093.915

220.032.729

-

43.300.879.962

Nilai Buku

52.325.099.131

54.257.392.105

Mutasi Tahun 2003



Nilai Tercatat Tanah Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Aktiva dalam penyelesaian Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Inventaris kantor Jumlah

Penambahan

Pengurangan

Reklasifikasi

11.090.469.852

-

-

-

11.090.469.852

11.855.945.774 20.058.043.008 12.530.915.277

155.074.000 399.518.132

629.927.750 276.008.500 15.418.595

586.524.525

11.226.018.024 19.937.108.508 13.501.539.339

14.683.828.661 16.492.289.962

1.133.854.469 257.006.750

91.175.244 1.100.600.414

-

15.726.507.886 15.648.696.298

586.524.525

1.206.000.000 -

-

1.420.578.000

-

-

-

1.420.578.000

88.718.595.059

3.151.453.351

2.113.130.503

-

89.756.917.907

(586.524.525)

1.206.000.000 -

Akumulasi Penyusutan Sewa tanah jangka panjang Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Peralatan dan perabot kantor Kendaraan

2.241.336.601 5.587.631.828 7.348.666.390

114.790.681 798.747.743 939.956.504

120.507.007 61.847.323 36.005.398

-

2.235.620.275 6.324.532.248 8.252.617.496

10.323.165.427 7.539.108.137

1.691.126.356 2.151.105.257

80.469.511 1.004.986.909

-

11.933.822.272 8.685.226.485

Jumlah

33.039.908.383

5.695.726.541

1.303.816.148

-

37.431.818.776

Nilai Buku

55.678.686.676

52.325.099.131

17


9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: 2004

2003

Beban pokok penjualan Beban penjualan (Catatan 20) Beban umum dan administrasi (Catatan 20)

1.046.419.778 3.592.241.322 883.785.025

966.328.253 3.793.076.014 936.322.274

Jumlah

5.522.446.125

5.695.726.541

Rincian penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2004

2003

Nilai buku Harga jual

1.426.789 293.803.456

88.598.062 421.477.735

Laba penjualan

292.376.667

332.879.673

Dalam mutasi penambahan nilai tercatat dan akumulasi penyusutan, termasuk selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan luar negeri masing-masing sebesar Rp1.944.474.973 dan Rp566.647.790 pada tahun 2004. Dalam mutasi pengurangan nilai tercatat dan akumulasi penyusutan, termasuk selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan luar negeri masing-masing sebesar Rp1.021.317.040 dan Rp300.600.747 pada tahun 2003. Jenis pemilikan hak atas tanah milik Perusahaan seluruhnya berupa “Hak Guna Bangunan (HGB)”. Hak atas tanah tersebut akan berakhir dalam berbagai tanggal dari tahun 2028 sampai dengan tahun 2030. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang kembali pada saat jatuh tempo. Perusahaan memiliki tanah seluas 100.995 meter persegi berlokasi di Cibitung, Bekasi, yang belum digunakan untuk usaha. Pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, jumlah biaya perolehan tanah tersebut sebesar Rp17.406.861.377 disajikan sebagai tanah yang belum digunakan untuk usaha dalam akun aktiva tidak lancar. Jenis pemilikan hak atas tanah milik Perusahaan seluruhnya berupa “Hak Guna Bangunan (HGB)”. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada tanggal 11 Agustus 2028. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui atau diperpanjang kembali pada saat jatuh tempo. Pada tanggal 31 Desember 2004, aktiva tetap telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp73,39 miliar. Perusahaan juga memiliki asuransi terhadap gangguan usaha sebesar Rp15 miliar. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko kebakaran dan risiko lainnya. Tanah dan bangunan Perusahaan yang berlokasi di Jalan Raya Bogor KM 26,4, Ciracas, Jakarta Timur digunakan sebagai jaminan atas hutang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, (Catatan 10). Sewa tanah dan bangunan milik Anak Perusahaan di Malaysia dengan nilai buku sebesar Rp13.738.915.626 pada tahun 2004 dan Rp13.668.579.610 pada tahun 2003 digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman cerukan yang diperoleh dari MayBank, Malaysia (Catatan 10).

18


9. AKTIVA TETAP (lanjutan) Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003. Pada tahun 2000, rugi penurunan nilai diakui atas sewa tanah dan bangunan Anak Perusahaan luar negeri yang memiliki nilai wajar lebih rendah dari nilai bukunya sebesar RM42.270 (ekuivalen Rp99.646.030) pada tanggal 31 Desember 2000. Rincian aktiva dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: Persentase Penyelesaian (%)

Akumulasi Biaya Perolehan

Estimasi Tanggal Penyelesaian

31 Desember 2004:

Bangunan dan prasarana

50

53.625.000

Juni 2005

Peralatan kantor

50

1.420.578.000

-

Bangunan dan prasarana

90

1.206.000.000

April 2004

Peralatan kantor

50

1.420.578.000

-

31 Desember 2003:

Tidak terdapat perubahan status dari pemasangan peralatan kantor sejak tahun 2003 sampai dengan tahun 2004 karena manajemen menunda pemasangan perangkat keras komputer (computer hardware devices) dan sistemnya. Manajemen akan menindak lanjuti pembicaraan dengan kontraktor sehubungan dengan perubahan dalam distribusi dan operasi Perusahaan yang akan berpengaruh terhadap penyusunan jaringan komputer. 10. HUTANG BANK JANGKA PENDEK Akun ini terdiri dari: 2004 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk MayBank, Malaysia Cerukan (RM429.730 pada tahun 2004 dan RM658.559 pada tahun 2003) Pinjaman berjangka (RM1.201.147 pada tahun 2003) Jumlah

2003

7.411.109.594

3.940.894.070

1.050.578.120

1.467.032.371

-

2.675.723.103

8.461.687.714

8.083.649.544

Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk merupakan fasilitas cerukan yang diperoleh Perusahaan dengan jumlah maksimum sebesar Rp7.400.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 30 September 2004. Pada tanggal 1 Oktober 2004, Bank memperpanjang jangka waktu pinjaman sampai dengan tanggal 30 September 2005 serta meningkatkan batas pinjaman maksimum sebesar Rp9.000.000.000. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha dan persediaan (dengan nilai sebesar 120% dari jumlah maksimum pinjaman pada tahun 2004 dan saldo pinjaman atau dengan jumlah maksimum sebesar Rp11.115.000.000 pada tahun 2003) dan aktiva tetap Perusahaan (Catatan 4, 6 dan 9). Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga berkisar antara 12% sampai dengan 16% pada tahun 2004 dan antara 14% sampai dengan 16% pada tahun 2003. Bank mensyaratkan Perusahaan, antara lain untuk menjaga rasio likuiditasnya di atas 120% dan rasio hutang terhadap modal tidak melebihi 233%.

19


10. HUTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Berdasarkan perjanjian kredit dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk melakukan hal-hal berikut ini tanpa memperoleh persetujuan tertulis dari Bank: a. b. c. d.

Mengadakan transaksi merger dan akuisisi Membagikan dividen Penjualan, pemindahtanganan atau pelepasan aktiva Perusahaan Merubah anggaran dasar Perusahaan, struktur permodalan, serta susunan anggota direksi dan komisaris kecuali yang diperbolehkan dalam perjanjian e. Sebagai penjamin atau menjaminkan aktiva Perusahaan kepada pihak lain f. Menerima fasilitas kredit lain atau pinjaman dari pihak ketiga, kecuali digunakan untuk transaksi usaha yang normal g. Mengajukan permohonan pailit di pengadilan. Pinjaman dari MayBank adalah fasilitas pinjaman cerukan yang diperoleh oleh MRM, Anak Perusahaan di Malaysia, dikenakan tingkat suku bunga pertahun pinjaman sebesar 7,50% pada tahun 2004 dan 2003, dan dijamin dengan sewa tanah dan bangunan milik Anak Perusahaan di Malaysia (Catatan 9). 11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban yang timbul atas pembelian bahan baku, suku cadang, perlengkapan pabrik dan/atau jasa dari pemasok-pemasok sebagai berikut: 2004 PT Dynaplast Tbk PT Sumber Kita Indah PT Multi Fragrance PT Super Labels Industries PT Bakti Jala Kencana PT Cognis Indonesia PT Bumi Mulia Indah Lestari PT Rexam Der Kwei Kemasan PT Nardevechem Kemindo PT Tri Tunggal Artha Makmur PT Essence Indonesia PT Multiplast Jaya Tata Mandiri PT Dwipa Loka Ayu PT Mane Indonesia PT Hasil Raya Industri PT Smart Corp Tbk PT Mandira Buana PT Merpati Mahardika PT Grafilia PT Kemas Indah Maju PT Cahaya Jakarta Printing PT Gunung Slamet PT Handal Mega Trading PT Asvelia Gracia PT Viola Insplastindo PT Phytochemindo Reksa Lain-lain Jumlah

20

2003

3.400.676.547 2.288.880.000 1.495.670.360 1.149.642.000 840.387.267 823.554.146 775.270.782 773.926.318 613.136.738 489.430.632 471.299.183 436.450.820 372.266.552 359.801.400 346.845.437 340.499.516 338.591.000 296.547.055 292.195.557 267.971.976 251.937.994 247.920.000 206.009.907 186.522.365 151.029.725 75.323.664 4.774.670.028

594.522.984 968.990.000 770.868.855 9.452.000 460.506.187 794.205.778 336.479.300 763.756.455 132.295.631 221.005.279 413.768.530 321.044.724 272.918.087 166.722.133 41.580.000 609.702.110 341.102.546 78.335.508 360.972.072 251.781.640 41.555.377 288.056.000 384.698.895 338.866.770 461.039.150 299.844.168 4.387.521.725

22.066.456.969

14.111.591.904


11. HUTANG USAHA (lanjutan) Rincian hutang usaha berdasarkan jenis mata uang adalah sebagai berikut: 2004

2003

Rupiah Dolar Amerika Serikat

19.706.869.431 2.359.587.538

12.458.791.965 1.652.799.939

Jumlah

22.066.456.969

14.111.591.904

Analisis umur hutang usaha adalah sebagai berikut: Persentase (%) 2004

2003

2004

2003

Lancar Jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

12.922.490.173

3.837.904.165

58,56

27,20

4.197.360.743 4.940.259.678 6.346.375

1.234.420.995 8.875.675.844 163.590.900

19,02 22,39 0,03

8,75 62,89 1,16

Jumlah

22.066.456.969

14.111.591.904

100,00

100,00

12. HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain merupakan hutang kepada pihak ketiga yang timbul atas transaksi sebagai berikut: 2004 Periklanan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100.000.000) Jumlah

2003

968.628.081 519.641.419

2.761.491.649 840.628.658

1.488.269.500

3.602.120.307

13. HUTANG PAJAK a. Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan 2004 Perusahaan 2003 2002 Anak Perusahaan dalam negeri 2003 2002 Anak Perusahaan luar negeri 2003 Jumlah

21

2003

1.160.017.896 -

1.160.017.896 3.190.621.870

2.038.901.092 952.812.792

2.038.901.092 952.812.792

-

167.672.235

4.151.731.780

7.510.025.885


13. HUTANG PAJAK (lanjutan) b. Hutang pajak: 2004

c.

2003

Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Pajak penjualan atas barang mewah Pajak lainnya

121.635.230 150.466.832 403.310.237 2.219.040.929 5.666.321.187 79.468.470 25.736.416

615.157.525 119.600.397 2.459.764.338 7.395.273.918 746.633.939 25.455.616

Jumlah

8.665.979.301

11.361.885.733

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2003 2004 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan

(Disajikan KembaliCatatan 2m dan 14)

20.498.324.521

15.237.536.826

(8.937.336.896)

(6.892.400.765)

11.560.987.625

8.345.136.061

Beda temporer: Imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap Beda tetap: Beban pajak Beban jamuan tamu, kesejahteraan karyawan, sumbangan dan lain-lain Penghasilan bunga yang sudah dikenakan pajak penghasilan final

(1.501.023.602)

(1.021.493.424)

Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan

13.532.355.539

8.527.022.805

912.943.492 (166.027.098)

468.607.770 (102.168.340)

2.194.393.196

295.625.104

531.081.926

541.315.634

d. Perhitungan beban pajak kini dan taksiran hutang (lebih bayar) pajak adalah sebagai berikut: 2004

2003

Beban pajak kini Perusahaan Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri

4.042.206.500 3.134.653.284 165.521

2.540.606.600 2.329.286.300 3.566.452

Jumlah beban pajak kini

7.177.025.305

4.873.459.352

22


13. HUTANG PAJAK (lanjutan) d. Perhitungan beban pajak kini dan taksiran hutang (lebih bayar) pajak adalah sebagai berikut (lanjutan): 2004 2003 Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 22 Pasal 25 Fiskal Luar Negeri

151.861.903 2.542.044.663 22.000.000

3.670.624.496 30.000.000

2.715.906.566

3.700.624.496

2.225.912.289 16.000.000

4.326.187.392 42.000.000

2.241.912.289

4.368.187.392

165.521

171.238.687

Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka

4.957.984.376

8.240.050.575

Taksiran hutang pajak penghasilan badan Perusahaan Anak Perusahaan

1.326.299.934 892.740.995

-

2.219.040.929

-

Taksiran lebih bayar pajak penghasilan badan Perusahaan Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri

-

1.160.017.896 2.038.901.092 167.672.235

Jumlah

-

3.366.591.223

Anak Perusahaan dalam negeri Pasal 25 Fiskal luar negeri

Anak Perusahaan luar negeri

Dalam rangka restitusi kelebihan pembayaran pajak pajak penghasilan badan Perusahaan tahun 2002 sebesar Rp3.190.621.870, Direktorat Jenderal Pajak telah menyelesaikan pemeriksaan dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak No. 00134/406/02/054/04 tanggal 24 Juni 2004 yang menyetujui kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tahun 2002 sebesar Rp1.179.347.479. Selisih sebesar Rp2.011.274.391 dibebankan ke operasi tahun 2004 sebagai bagian dari Penghasilan (Beban) Lain-lain - Lain-lain - bersih. e. Perhitungan penghasilan (beban) pajak tangguhan dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30% adalah sebagai berikut: 2004 2003 Perusahaan Penyisihan imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap Anak Perusahaan dalam negeri Penyisihan imbalan kerja karyawan Penyusutan aktiva tetap

Anak Perusahaan Luar Negeri Penghasilan (beban) pajak tangguhan - bersih 23

142.721.997 (49.808.130)

140.582.331 (30.650.502)

92.913.867

109.931.829

(46.086.283) (204.566.422)

47.795.977 (35.852.177)

(250.652.705)

11.943.800

(12.773.957)

393.015.842

(170.512.795)

514.891.471


13. HUTANG PAJAK (lanjutan) f.

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak maksimum dan beban pajak. 2003 2004 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi laba Anak Perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan Tarif pajak maksimum sebesar 30% Pengaruh pajak atas beda tetap berdasarkan tarif pajak maksimum Beban pajak Beban jamuan tamu, kesejahteraan karyawan, sumbangan dan lain-lain Penghasilan bunga yang sudah dikenakan pajak penghasilan final


20.498.324.521

15.237.536.826

(8.937.336.896)

(6.892.400.765)

11.560.987.625

8.345.136.061

3.468.296.288

2.503.540.819

658.317.959

88.687.531

272.985.467

144.894.448

(450.307.081)

(306.448.027)

Beban pajak bersih - Perusahaan Anak Perusahaan dalam negeri Anak Perusahaan luar negeri

3.949.292.633 3.385.305.989 12.939.478

2.430.674.771 2.317.342.500 (389.449.390)

Beban Pajak - Bersih

7.347.538.100

4.358.567.881

g. Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan terdiri dari: 2004 Perusahaan Aktiva pajak tangguhan Imbalan kerja karyawan

1.004.376.153

Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap

2003

861.654.158

(196.021.379)

(146.213.250)

Aktiva pajak tangguhan - bersih

808.354.774

715.440.908

Anak Perusahaan Luar Negeri Aktiva pajak tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu

471.362.985

438.192.381

Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap

(53.654.709)

(45.176.539)

417.708.276

393.015.842

1.226.063.050

1.108.456.750

Aktiva pajak tangguhan - bersih Jumlah aktiva pajak tangguhan - bersih

24


13. HUTANG PAJAK (lanjutan) 2004 Anak Perusahaan dalam negeri Aktiva pajak tangguhan Imbalan kerja karyawan

315.016.658

Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan aktiva tetap Kewajiban pajak tangguhan - bersih

2003

361.102.279

(1.290.265.455)

(1.085.699.032)

(975.248.797)

(724.596.753)

14. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan menyediakan imbalan kerja untuk karyawannya yang telah mencapai usia 55 tahun sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Imbalan kerja tersebut tidak didanai. Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen atas beban imbalan kerja karyawan bersih yang diakui pada laporan laba rugi konsolidasi dan jumlah yang diakui di neraca konsolidasi sebagai kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan penilaian aktuaris independen (PT Dian Artha Tama) dalam laporannya pada tanggal 25 Februari 2005. a. Beban imbalan kerja karyawan - bersih: 2003 2004 Beban jasa kini Beban bunga Kerugian (keuntungan) aktuarial

539.026.041 407.585.479 327.068.567

Jumlah

1.273.680.087

(Disajikan KembaliCatatan 2m)

224.466.724 413.751.252 (10.290.283) 627.927.693

b. Kewajiban imbalan kerja karyawan: 2003 2004 Nilai kini kewajiban imbalan kerja Kerugian aktuarial yang belum diakui Jumlah

25

(Disajikan KembaliCatatan 2m)

10.566.496.573 (6.168.522.738)

4.075.854.792 -

4.397.973.835

4.075.854.792


14. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) Mutasi kewajiban imbalan kerja karyawan pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: 2003 (Disajikan KembaliCatatan 2m)

2004 Saldo awal tahun Beban imbalan kerja karyawan - bersih Pembayaran imbalan kerja karyawan

4.075.854.792 1.273.680.087 (951.561.044)

3.447.927.099 627.927.693 -

Saldo akhir tahun

4.397.973.835

4.075.854.792

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja karyawan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2004 dan 2003 adalah sebagai berikut: Umur pensiun Kenaikan gaji tahunan Tingkat kematian tahunan Tingkat pengunduran diri Tingkat diskonto

: 55 tahun : 0 - 5 % per tahun : CSO 1980 : 2% per tahun : 10 - 12% per tahun

15. MODAL SAHAM Berdasarkan catatan dari PT Datindo Entrycom, Biro Administrasi Efek, susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2004 dan 2003, adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor penuh

Persentase Pemilikan (%)

Jumlah

PT Mustika Ratu Investama Mellon S/A Investors PAC International, Jakarta Masyarakat (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%)

305.002.000

71,26

38.125.250.000

40.454.000

9,45

5.056.750.000

82.544.000

19,29

10.318.000.000

Jumlah

428.000.000

100,00

53.500.000.000

16. TAMBAHAN MODAL DISETOR - AGIO SAHAM Agio saham merupakan selisih sebesar Rp56.700.000.000 antara jumlah nilai nominal per saham seperti yang tercantum dalam anggaran dasar Perusahaan dengan hasil yang diterima dari para pemegang saham sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat pada tahun 1995 (Catatan 1b).

26


17. DIVIDEN KAS Dalam Rapat Umum Tahunan Para Pemegang Saham pada tanggal 18 Juni 2003 yang diaktakan dengan akta No. 107 oleh Notaris Sutjipto, S.H., para pemegang saham setuju untuk membagikan dividen kas sebesar Rp15.408.000.000 atau Rp36 per saham untuk tahun buku 2002. 18. PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut:

Penjualan Kosmetik Jamu Minuman kesehatan Lain-lain Jumlah Retur dan potongan penjualan Penjualan Bersih

2004

2003

297.540.785.271 41.238.742.000 4.083.785.000 2.100.145.000

282.169.506.623 32.217.912.490 8.805.257.834 3.079.043.130

344.963.457.271 (101.084.327.199)

326.271.720.077 (96.492.836.749)

243.879.130.072

229.778.883.328

Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlah penjualan selama setahun melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi. 19. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2004 Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi Jumlah Beban Produksi Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

2003

87.948.767.651 9.109.348.549 11.836.429.185

71.697.616.047 9.057.955.885 11.594.703.588

108.894.545.385

92.350.275.520

3.857.765.196 (5.733.768.061)

4.350.783.364 (3.857.765.196)

Beban Pokok Produksi

107.018.542.520

92.843.293.688

Persediaan barang jadi Awal tahun Akhir tahun

26.459.096.824 (21.522.762.923)

32.429.021.547 (26.459.096.824)

Beban Pokok Penjualan

111.954.876.421

98.813.218.411

Tidak terdapat pembelian dari satu pemasok yang jumlah pembelian selama setahun melebihi 10% dari jumlah pembelian konsolidasi.

27


20. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2003 2004


Beban Penjualan Iklan dan promosi Gaji, upah dan imbalan kerja karyawan (Catatan 14) Penyusutan aktiva tetap (Catatan 9) Transportasi Perjalanan dinas Telekomunikasi Pendidikan dan seminar Listrik dan energi Perbaikan dan pemeliharaan Asuransi dan perizinan Sewa gedung Perlengkapan kantor Jasa profesional Jamuan tamu dan sumbangan Lain-lain

43.498.607.524 23.532.952.381 3.592.241.322 2.160.491.289 1.664.685.005 1.236.846.084 1.019.289.281 720.758.316 629.710.456 519.929.804 513.523.717 465.601.294 55.825.080 51.953.105 1.144.100.715

38.098.137.043 22.796.695.051 3.793.076.014 308.531.921 1.190.399.325 556.741.393 103.992.766 282.504.413 619.599.150 456.938.623 535.087.726 696.496.266 1.114.234 30.043.754 1.810.619.958

Jumlah Beban Penjualan

80.806.515.373

71.279.977.637

Beban Umum dan Administrasi Gaji, upah dan imbalan kerja karyawan (Catatan 14) Sewa gedung Asuransi dan perizinan Penyusutan aktiva tetap (Catatan 9) Telekomunikasi Perjalanan dinas Listrik dan energi Jamuan tamu dan sumbangan Perbaikan dan pemeliharaan Perlengkapan kantor Jasa profesional Pendidikan dan seminar Transportasi Piutang tak tertagih Lain-lain

17.672.390.536 4.960.985.479 2.083.473.069 883.785.025 863.741.160 587.229.177 423.168.070 392.859.817 387.678.224 265.867.604 198.423.158 51.114.648 8.448.172 1.190.803.860

16.993.981.082 2.962.670.573 2.254.029.107 936.322.274 1.447.291.596 1.598.691.952 1.304.508.183 232.251.465 277.951.735 885.056.641 1.097.526.242 309.091.234 2.120.000 124.175.336 1.458.528.874

Jumlah Beban Umum dan Administrasi

29.969.967.999

31.884.196.294

110.776.483.372

103.164.173.931

Jumlah Beban Usaha

28


21. BEBAN PROGRAM PENGEMBANGAN PERUSAHAAN Akun ini sebagian besar merupakan beban program pengembangan perusahaan yang terjadi sehubungan dengan program pelestarian dan pengembangan kebudayaan dengan tujuan memelihara citra Perusahaan dan Anak Perusahaan pada produk-produk tradisional. 22. BEBAN PENGEMBANGAN PASAR Akun ini merupakan beban-beban yang terjadi sehubungan dengan perluasan usaha dipasar luar negeri dan dalam negeri dengan tujuan mempertahankan pangsa pasar, sebesar Rp3.574.379.043 pada tahun 2003 yang disajikan sebagai bagian Penghasilan (Beban) Lain-lain - Lain-lain - bersih. 23. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung sebagai berikut: Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham

Laba Bersih

Laba Bersih per Saham Dasar

2004

13.150.786.421

428.000.000

31

2003 (Disajikan Kembali - Catatan 2m dan 14)

10.878.968.945

428.000.000

25

24. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2004, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Aktiva Dolar Amerika Serikat Kas dan setara kas Kas Bank Deposito berjangka Piutang usaha Uang muka pemasok dan lainnya Uang jaminan

Ringgit Malaysia Kas dan setara kas Kas Bank Piutang usaha Piutang lain-lain - pihak ketiga

29

Ekuivalen Rupiah

AS$

56 210.940 5.090.065 287.662 220.893 94.941

518.455 1.959.634.831 47.286.700.320 2.672.377.642 2.052.100.706 882.001.332

AS$

5.904.557

54.853.333.286

RM

3.680 894.626 2.971.751 196.518

8.996.643 2.187.127.967 7.265.158.540 480.434.633

RM

4.066.575

9.941.717.783


24. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Mata Uang Asing Kewajiban Dolar Amerika Serikat Hutang usaha Ringgit Malaysia Hutang bank jangka pendek Hutang lain-lain

Ekuivalen Rupiah

AS$

253.992

2.359.587.538

RM

429.730 161.592

1.050.578.120 395.050.426

RM

591.322

1.445.628.546

Aktiva Bersih

60.989.834.985

Kurs rata-rata mata uang asing pada tanggal 18 Maret 2005 adalah sebesar Rp9.369 untuk 1 Dolar Amerika Serikat dan Rp2.465,53 untuk 1 Ringgit Malaysia. Kurs tersebut dihitung berdasarkan ratarata kurs beli dan jual uang kertas asing dan/atau kurs transaksi yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Jika aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2004 dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata pada tanggal 18 Maret 2005, maka laba selisih kurs akan meningkat sebesar Rp518 juta. 25. PELAPORAN SEGMEN Informasi berdasarkan segmen usaha adalah sebagai berikut: 2004 Pabrikasi

Perdagangan dan distribusi

Eliminasi

Penjualan Penjualan ekstern Penjualan antar segmen

9.191.004.950 138.610.132.099

234.688.125.122 -

(138.610.132.099)

243.879.130.072 -

Jumlah Penjualan

147.801.137.049

234.688.125.122

(138.610.132.099)

243.879.130.072

Penghasilan Laba kotor Beban usaha Penghasilan (beban) bunga - bersih Penghasilan (beban) lain-lain - bersih Beban pajak

35.741.432.271 (26.190.416.255) 455.449.023 6.849.708.233 (3.949.292.633)

99.760.817.687 (86.810.358.159) (500.355.720) (2.159.061.646) (3.398.245.467)

(3.577.996.307) 2.224.291.042 (5.295.185.648) -

131.924.253.651 (110.776.483.372) (44.906.697) (604.539.061) (7.347.538.100)

12.906.880.639

6.892.796.695

(6.648.890.913)

13.150.786.421

290.308.734.458 61.222.072.532 4.333.947.685 1.601.245.717

172.265.859.220 70.860.675.804 1.744.391.020 3.921.200.408

(168.159.261.080) (85.279.727.787) -

294.415.332.598 46.803.020.549 6.078.338.705 5.522.446.125

Laba bersih Informasi lainnya Aktiva segmen Kewajiban segmen Perolehan aktiva tetap Beban penyusutan

30

Konsolidasi


25. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 2003 (Disajikan Kembali - Catatan 2m dan 14) Pabrikasi


Eliminasi

Penjualan Penjualan ekstern Penjualan antar segmen

8.125.707.667 129.015.929.914

221.653.175.661 -

(129.015.929.914)

229.778.883.328 -

Jumlah penjualan

137.141.637.581

221.653.175.661

(129.015.929.914)

229.778.883.328

Penghasilan Laba kotor Beban usaha Beban bunga - bersih Penghasilan (beban) lain-lain - bersih Beban pajak

36.562.638.228 (23.332.251.566) (204.012.493) 265.983.760 (2.430.674.771)

94.638.029.493 (79.909.253.101) (431.517.354) (7.404.858.273) (1.927.893.110)

(235.002.804) 77.330.736 (4.789.549.800) -

130.965.664.917 (103.164.173.931) (635.529.847) (11.928.424.313) (4.358.567.881)

10.861.683.158

4.964.507.655

(4.947.221.868)

10.878.968.945

256.606.672.931 40.227.648.315 2.022.710.441 1.797.980.648

141.775.719.071 49.587.647.427 1.128.742.910 3.897.745.893

(123.202.398.147) (46.981.755.764) -

275.179.993.855 42.833.539.978 3.151.453.351 5.695.726.541

Laba bersih Informasi lainnya Aktiva segmen Kewajiban segmen Perolehan aktiva tetap Beban penyusutan

Konsolidasi

Informasi berdasarkan segmen geografis adalah sebagai berikut: 2004 Pabrikasi


Penjualan Luar negeri Dalam negeri

23.159.395.098 124.641.741.951

16.662.623.368 218.025.501.754

(13.968.390.148) (124.641.741.951)

25.853.628.318 218.025.501.754

Jumlah

147.801.137.049

234.688.125.122

(138.610.132.099)

243.879.130.072

Eliminasi

Konsolidasi

2003 Pabrikasi


Penjualan Luar negeri Dalam negeri

21.432.448.071 115.709.189.510

19.146.174.937 202.507.000.724

(13.306.740.404) (115.709.189.510)

27.271.882.604 202.507.000.724

Jumlah

137.141.637.581

221.653.175.661

(129.015.929.914)

229.778.883.328

Eliminasi

Konsolidasi

26. KONDISI EKONOMI Kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan telah terpengaruh dan dapat terus terpengaruh oleh kondisi ekonomi di Indonesia, yang dapat mengakibatkan ketidakstabilan nilai mata uang dan memberikan dampak negatif pada kemampuan Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mencapai sasaran laba dan arus kas. Perbaikan dan pemulihan ekonomi secara terus menerus tergantung pada beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan oleh Pemerintah dan lainnya, yang merupakan suatu tindakan yang berada diluar kendali Perusahaan dan Anak Perusahaan.

31


27. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi terlampir yang diselesaikan pada tanggal 18 Maret 2005.

32

PT MUSTIKA RATU Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents