ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HORNÍ BŘÍZA 2012 – 2016 (AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU 2011 – 2016)
2011
Obsah Úvod ……………………………………………………………………………………… 3 Analýza hospodaření města Horní Bříza v letech 2006 – 2010 ……..……………..….… 4 Schválený rozpočet na rok 2011 …………………………………………………………. 12 Rozpočtový výhled na roky 2012 – 2016 ……………………………………………....... 17 Závěr ………………………………………………………………………………………20 Tabulka rozpočtového výhledu města na období 2012 – 2016 .…………………………. 21
2
Úvod Jak vyplývá ze zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, je rozpočtový výhled jedním z nástrojů finančního řízení obce a slouží pro účely střednědobé finanční plánování rozvoje její ekonomiky. Zároveň zákon ukládá obcím povinnost rozpočtový výhled pravidelně aktualizovat. Tím je zajištěn zpřesněný pohled do budoucího vývoje ekonomiky obce za předpokladu, že nastavení platných podmínek pro ni nebude změněno a vývoj ekonomiky státu nebude vykazovat podstatné výkyvy v růstu HDP a ve výběru daní, které jsou významným zdrojem financování měst a obcí. V roce 2009 byl vypracován aktualizovaný rozpočtový výhled města, který vycházel ze schváleného rozpočtu na rok 2009. Rozpočtový výhled byl vypracován na období 2010 – 2014 (aktualizace RV 2009 – 2013). Tento aktualizovaný rozpočtový výhled se orientoval především na zobrazení dopadu připravované akce „Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny“ v objemu 542 mil. Kč. V současné době město Horní Bříza přistupuje k aktualizaci svého aktualizovaného rozpočtového výhledu vypracovaného v roce 2010. K tomuto kroku nedochází jen z důvodů ukládaných zákonem, ale proto, že začátkem roku 2011 byly přiznány městu Horní Bříza významné dotace ze zdrojů: ROP NUTS II Jihozápad na místní komunikaci obsaženou v projektu „Obytná zóna v Jámě.“ SFŽP na akci „Sanaci skládky a bývalé generátorovny“ Aktualizovaný rozpočtový výhled na období 2012 – 2016 vychází ze schváleného rozpočtu města na rok 2010 (varianta hlavní) a v letech 2012 – 2016 jsou promítnuty a komentáři představeny záměry města v oblasti připravovaných investic. Zásobník záměrů a akcí bude použit při aktualizacích rozpočtového výhledu s tím, že zde bude již zapracován i jejich způsob financování tak, aby zobrazoval věrný obraz jejich vlivu na ekonomiku města. Podklady použité pro zpracování rozpočtového výhledu • dosažené skutečnosti (účetnictví) let 2005 - 2010 • rozpočty let 2005 - 2010 • rozpočet roku 2011 • dluhová služba města • Národní rozvojový plán - predikce vývoje makroekonomických ukazatelů ČR v období let 2002 - 2012
3
1. Analýza hospodaření města Horní Břízy v letech 2006 – 2010
Tabulka č. 1 „Vývoj hospodaření města v letech 2006 – 2010“ obsahuje skutečný vývoj vybraných ukazatelů za posledních pět let a upravený rozpočet roku 2010. Celkové příjmy v letech 2008 a 2010 ovlivnil prodej bytů do osobního vlastnictví ve výši 29,4 a 10,5 mil. Kč. Běžné výdaje v roce 2006 - 2010 ovlivnily vyšší výdaje města na energie, ostatní služby a opravy a udržování zvláště v oblasti bytového hospodářství a péči o vzhled města., sběr a svoz komunálních odpadů a údržbu silnic.. Kapitálové výdaje města v letech 2006 – 2010 směřovaly do budování komunikací, kanalizace, vodovodu, školství, bytového a nebytového hospodářství, odpadového hospodářství a byly realizovány z vlastních zdrojů města. V roce 2010 byl zakoupen hasičský vůz za 6 423,54 tis. Kč, který byl spolufinancován ze zdrojů Plzeňského kraje a Ministerstva vnitra ČR. Tabulka č.1 : Vývoj hospodaření města v letech 2006 – 2010 (v tis. Kč) 2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
2010 UPRAVENÝ ROZPOČET
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace (bez pol. 4112)
31 882 20 165 2 184
34 373 19 717 1 882
37 921 26 791 1 899
32 688 12 471 2 859
34 638 9 171 4 695
35 180 8 828 4 641
Běžné příjmy
54 231 0 368
55 972 2 028 1 682
66 611 230 29 466
48 018 0 10 573
48 504 3 689 1 123
48 649 3 689 1 120
Příjmy celkem
54 599
59 682
96 307
58 591
53 316
53 458
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
40 069 18 978
42 596 7 324
48 331 3 398
53 629 5 358
41 671 7 670
49 320 9 603
Výdaje celkem
59 047
49 920
51 729
58 987
49 341
58 923
Saldo P a V bez financování Přijaté půjčky Uhrazené splátky jistiny Změna stavu bankovních účtů Financování Řízení likvidity Provozní přebytek (PP) Rozdíl PP a splátek jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluhová služba v % *)
- 4 448 0 0 4 448 4 448 0 14 162 14 162 53 221 0 0
9 762 0 0 - 10 962 - 10 962 1 200 13 376 13 376 55 283 0 0
44 578 0 0 - 43 378 - 43 378 - 1 200 18 280 18 280 65 864 0 0
- 424 0 0 424 424 0 - 5 611 - 5 611 46 345 0 0
3 975 0 0 - 3 975 - 3 975 0 6 833 6 833 46 202 0 0
- 5 465 0 0 5 465 5 465 0 - 671 - 671 46 401 0 0
Přijaté kapitálové dotace Kapitálové příjmy
*) Dluhová služba je propočítána podle nové metodiky dané usnesením vlády 346/2004 Sb.
4
Příjmy Vývoj struktury příjmů v letech 2005 - 2010 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Přijaté dotace
2005
2006
2007
2008
2009
2010
1 863
2 184
3 910
2 129
2 859
8 384
Kapitálové příjmy
103
368
1 682
29 466
10 573
1 123
Nedaňové příjmy
17 795
20 165
19 717
26 791
12 471
9 171
Daňové příjmy
31 045
31 882
34 373
37 921
32 688
34 638
Struktura příjmů v roce 2007
Kapitálové příjmy 2,82%
Přijaté dotace 6,55%
Nedaňové příjmy 33,04%
Daňové příjmy 57,59%
5
Struktura příjmů v roce 2008
Přijaté dotace 2,21% Kapitálové příjmy 30,60%
Daňové příjmy 39,38%
Nedaňové příjmy 27,81%
Struktura příjmů v roce 2009
Kapitálové příjmy 18,05%
Přijaté dotace 4,88%
Daňové příjmy 55,79%
Nedaňové příjmy 21,28%
6
Struktura příjmů v roce 2010
Přijaté dotace 15,73% Kapitálové příjmy 2,11%
Nedaňové příjmy 17,20%
Daňové příjmy 64,97%
Tabulka č.2 : Daňové příjmy v letech 2006 - 2010 (v tis. Kč)
Pol. 1111 1112 1113 1121 1211 1122 1511
Text DPFO ze závislé činnosti DPFO ze SVČ DPFO z kapitálových výnosů Daň z příjmů právnických osob DPH Sdílené daně celkem DPPO za obce Daň z nemovitostí Správní a místní poplatky Celkem
2010
2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
UPRAVENÝ ROZPOČET
6 520 843 400
7 071 1 069 462
6 783 850 629
6 086 693 552
6 264 567 523
6 000 2 000 500
7 411
8 393
9 911
6 803
6 718
7 500
11 964 27 138 0 1 703 3 041 31 882
12 306 29 301 0 1 628 3 808
14 176 32 349 250 1 657 3 665
13 642 27 776 173 1 571 3 168
14 124 28 196 0 2 750 3 692
14 000 30 000 250 1 500 3 430
34 373
37 921
32 688
34 638
35 180
Nejvýznamnějším z daňových příjmů pro financování běžných výdajů města jsou příjmy ze sdílených daní. V současné situaci vývoje světové ekonomiky v období vzniklé finanční a posléze hospodářské krize ve vyspělých zemích světa a Evropy je ovlivněna i ekonomika České republiky. Směrem k obcím ČR vzniká zde deficit státního rozpočtu v inkasu daní, ze kterých je financována činnost obcí (sdílené daně). Současné inkaso sdílených daní se pohybuje v úrovni roku 2007 a 2009 (údaje České daňové správy – prosinec 2010) jak je zřejmé z níže uvedeného grafu. 7
Miliardy Kč
Celostátní hrubý výnos sdílených daní (DPH a daně z příjmů) v letech 2006 až 2010 (pro převody obcím a krajům) 600 550 500 450 400 350 300 250 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Rok 2010
200 150 100 50
ec Pr os in
pa d Li sto
n Ří je
Zá ří
Sr pe n
c Če rv en e
Če rv en
Kv ět en
ub en D
Bř ez en
no r Ú
Le de n
0
Město postavilo schválený rozpočet roku 2010 na mírně zvýšené úrovni skutečnosti roku 2007. V položkách sdílených daní nedošlo v průběhu roku 2010 k úpravě schváleného rozpočtu. Rozpočet sdílených daní roku 2010 byl naplněn na 93,99 %. Pokles sdílených daní proti skutečnosti roku 2008 ve výši 12,84 % tj. 4 152 tis. Kč. Níže uvedený graf zobrazuje vývoj daňových příjmů v letech 2006 – 2010. Struktura daňových příjmů 2006 - 2010 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 DPFO ze závislé činnosti
DPFO ze samostatné činnosti
DPFO z kapitálových výnosů
DPPO
DPH
DPPO za obce
Daň z nemovitostí
Správní a místní poplatky
2006 skutečnost
6 520
843
400
7 411
11 964
0
1 703
3 041
2007 skutečnost
7 071
1 069
462
8 393
12 306
0
1 628
3 444
2008 skutečnost
6 783
850
629
9 911
14 176
250
1 657
3 665
2009 skutečnost
6 086
693
552
6 803
13 642
173
1 571
3 168
2010 skutečnost
6 264
567
523
6 718
14 124
0
2 750
3 692
8
Daň z příjmů fyzických osob (DPFO) ze závislé činnosti podle grafu vykazuje přírůstky i úbytky v jednotlivých letech a její výše je odvislá od vývoje pracovních míst a růstu mezd a platů v zpoplatněném regionu. U této daně se již projevuje vliv úbytku pracovních míst v regionu. DPFO ze samostatné činnosti (osoby samostatně výdělečně činné) je ovlivněna počtem drobných podnikatelů v regionu a jejich ziskovostí. Z uvedených čísel je vidět, že v této oblasti dochází ke zřetelnému poklesu příjmů z této daně. Její výše v letech 2006 – 2008 byla ovlivněna společným zdaněním manželů. DPFO z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou) její úroveň je ovlivněna výší příjmů občanů, kteří obchodují na finančních trzích (výnosy z cenných papírů a ostatních finančních investic). Daň z příjmů právnických osob (DPPO) má klesající tendenci a je také odvislá od vývoje podnikatelských aktivit v zpoplatněném regionu a ekonomické politice jednotlivých podnikajících subjektů (právnických osob). Daň z přidané hodnoty (DPH) vykazuje jak skokový tak i stabilní nárůst, na který působí dva vlivy. Prvním je vývoj daný úpravou výše daně z hlediska použitých sazeb (tento vliv bude působit také v roce 2008, kdy dochází k úpravám sazeb daně). Druhým je pak růst ekonomický daný výší nabídky i poptávky. Daň z nemovitostí je ve sledovaném období prakticky ve stabilní výši, jen v roce 2010 vykazuje přírůstek proti roku 2009 ve výši 1 179 tis. Kč. Správní a místní poplatky od roku 2005 zvyšuje nově zavedený poplatek za likvidaci komunálního odpadu.
Kumulativní vývoj příjmů ze sdílených daní v letech 2006 - 2010 35 000
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
2006
2 642
4 970
6 787
9 076
11 038
12 944
16 299
18 550
20 020
22 062
24 584
27 138
2007
2 512
5 089
6 692
9 284
11 604
14 221
17 957
20 266
21 357
24 320
27 081
29 301
2008
3 407
6 289
8 159
10 714
13 142
14 895
19 580
22 384
24 485
27 262
30 489
32 169
2009
3 714
6 510
7 561
10 167
12 361
14 010
17 453
20 099
21 472
23 434
26 178
27 776
2010
3 139
6 009
8 005
9 680
12 205
14 000
17 286
20 208
22 071
23 852
26 807
28 197
9
Sdílené daně celkem 2006 - 2010 33 000
32 000
31 000
30 000
29 000
28 000
27 000
26 000
25 000
24 000 Sdílené daně celkem
2006
2007
2008
2009
2010
27 138
29 301
32 349
27 776
28 196
Tabulka č.3 : Vývoj kapitálových příjmů města v letech 2006 – 2010 (v tis. Kč) Pol.
Text
3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních 3112 nemovitostí a jejich částí Přijaté dary na pořízení 3121 dlouhodobého majetku Celkem
2010
2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
368
126
102
27
123
120
0
1 556
29 364
10 516
0
0
0
0
0
30
1 000
1 000
368
1 682
29 466
10 573
1 123
1 120
UPRAVENÝ ROZPOČET
Kapitálové příjmy města v letech 2004 až 2008 tvořily především příjmy z prodeje pozemků a v letech 2007 – 2010 z prodeje bytů.
10
Tabulka č.4 : Přijaté dotace města v letech 2006 – 2010 (v tis. Kč)
Pol.
4111
4112 4116 4121 4122 4211 4216 4222
Text Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci dotačního vztahu Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Neinvestiční přijaté transfery od obcí Neinvestiční transfery přijaté od krajů Investiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Investiční transfery přijaté od krajů
Celkem
2010
2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
205
50
80
73
176
176
1 174
1 193
1 153
1 186
2 393
2 393
77
11
0
54
11
11
546
550
523
649
707
644
182
78
143
897
1 408
1 418
0
2 000
0
0
0
0
0
28
0
0
2 060
2 060
0 2 184
0 3 910
230 2 129
0 2 859
1 629 8 384
1 629 8 330
UPRAVENÝ ROZPOČET
Položka 4111 obsahuje výši dotací přijatých městem na úhradu výdajů voleb do obou komor parlamentu a do zastupitelstva města. Položka 4112 přijaté dotace ze SR na státní správu a školství (dotace na žáka). Položka 4121 zahrnuje dotace přijaté od okolních obcí na úhradu neinvestičních nákladů na žáka dojíždějícího do škol města Horní Břízy.
Výdaje Tabulka č.5 : Vývoj výdajů města v letech 2006 – 2010 Text Platy zaměstnanců včetně odvodů Nákup materiálu a DHM Úroky a splátky leasingu Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování Neinvestiční výdaje (dopravní obslužnost a ostatní) Neinvestiční dotace neziskovým organizacím Ostatní transfery Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
2010
2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
8 521 1 069 0 12 620 5 693 5 973
9 436 1 033 0 12 462 6 773 6 067
10 512 1 239 0 11 944 8 756 7 559
10 926 1 403 0 10 560 9 711 10 798
10 454 887 0 7 164 9 322 3 702
12 484 1 366 0 7 935 11 394 4 962
134
497
504
440
792
1 017
557
488
512
932
646
679
5 502 40 069 18 978 59 047
5 840 42 596 7 324 49 920
7 305 48 331 3 398 51 729
8 859 53 629 5 358 59 987
8 704 41 671 7 670 49 341
9 483 49 320 9 603 58 923
UPRAVENÝ ROZPOČET
Platy zaměstnanců v roce 2006 jsou zvýšeny díky úpravě tarifů pro zaměstnance úřadů v místní správě a zahájením provozování pečovatelské služby, která je hrazena z rozpočtu města. 11
Výdaje na nákup energií jsou ovlivňovány dvěma způsoby a to pohybem cen energií a průběhem klimatických podmínek toho kterého roku. V tomto případě je nárůst výdajů na energie ovlivněn výdaji na nákup tepla (položka 5152) v roce 2006, kdy výdaje stouply o 1 927 tis. Kč oproti roku 2005. Pokles výdajů na energie je ovlivněn v letech 2008 a 2009 privatizací bytového fondu. Významnější nárůst představují výdaje na opravy a údržbu v roce 2009, které směřovaly do oblasti bytového a nebytového hospodářství, školství a dobrovolné části požární ochrany. Ostatní transfery (převody) peněžních prostředků jsou dotace poskytované zřizovatelem jím zřízeným příspěvkovým organizacím (PO) a prostředky poskytnuté různým klubům, společenským a zájmovým organizacím na jejich činnost.
2. Současnost - rozpočet na rok 2011 Tabulka č. 6 : Rekapitulace rozpočtu města na rok 2011 Text (tis. Kč) Běžný rozpočet Kapitálový rozpočet Celkem (bez financování) Financování Celkem
Příjmy 44 864 0 44 864 18 974 63 838
Výdaje 45 138 18 700 63 838 0 63 838
Rozdíl - 274 - 18 700 - 18 974 18 974 0
Rozpočet na rok 2011 je sestaven jako vyrovnaný za pomoci položky financování.
Příjmy rozpočtu Tabulka č.7 : Příjmy rozpočtu města na rok 2011 Text (tis. Kč) Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Přijaté dotace Běžné příjmy Kapitálové příjmy Příjmy celkem
Rozpočet 2011 34 244 7 921 2 299 400 44 864 0 44 864
12
Odhad přijatých sdílených daní v roce 2011 a určení koeficientů dlouhodobého plánu
Pro město Horní Bříza (podle novely zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní je podíl obce na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů) stanoveny tyto podíly:: počet obyvatel k 1. 1. 2010: 4 493 koeficient velikostní kategorie obce: 1,0640 procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f): 0,025246 počet zaměstnanců k 1. 12. 2010: 1 078 procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní 0,025310 výměra katastrálního území obce k 1. 1. 2010 (ha) 1 454,2025
Tabulka č. 8 : Odhad vývoje sdílených daní pro město na rok 2011 údaje v mld. a mil. Kč Objem SR 2011 b mld. Kč
Obec rok 2011 c mil. Kč
1111
25,90
6,54
1111
1,80
0,46
1111
27,70
6,99
1112
1,40
0,35
1112
3,20
0,81
1112
4,60
1113
Daň z příjmů právnických osob DPH
Název položky
Skutečnost 2010 d mil. Kč
Rozdíl (c-d) e mil. Kč
6,26
0,73
1,11661
1,16
0,57
0,59
2,03509
4,10
1,04
0,52
0,52
2,00000
1121
25,80
6,51
6,72
- 0,21
0,96875
1211
59,60
15,05
14,12
0,93
1,06586
121,80
30,75
28,19
2,56
1,09081
Položka a
Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Motivační DPFO ze závislé činnosti DPFO ze závislé činnosti včetně motivační DPFO Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti – 20,59 % Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 30 % DPFO ze samostatné výdělečné činnosti Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou)
Celkem
Index r11/r10 f
Na základě analýzy hospodaření města v letech 2004 - 2010 a s ohledem na předpokládaný vývoj ekonomiky státu, byly určeny inflační koeficienty pro položky běžné - každoročně se opakující. Při stanovení těchto koeficientů vycházel zpracovatel z analýzy vývoje těchto položek v 13
minulosti a predikce vývoje ekonomiky státu v budoucích letech. Následující tabulka obsahuje predikci základních makroekonomických ukazatelů, jak je uvedena v Národním rozvojovém plánu České republiky do roku 2012. V následujících letech predikce vývoje makroekonomických indikátorů ekonomiky České republiky vypracovaná MF (leden 2010) očekává v důsledku hospodářské krize ve světě pokles růstu hrubého domácího produktu (HDP) v roce 2009 o 4,2 % bodu. Reálný hrubý domácí důchod (RHDD) poklesl podle odhadu skutečnosti roku 2009 o 2,5 % bodu. Tabulka č. 9 : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR.
HDP
Reálný hrubý domácí důchod
2013 2012 Výhled Výhled
2014 Výhled
2008
2009
2010 Odhad
2011 Predikce
mld. Kč 2 630 2 809 2 982 3 055 2000
2 928
3 001
3 067
3 151
3 252
3 375
předch.r. 106,3 106,8 106,1 102,5 =100
95,8
102,5
101,9
102,7
103,2
103,8
mld. Kč 2 712 2 869 3 074 3 110 2000
3 031
3 065
3 109
3 195
3 302
3 434
předch.r. 105,0 105,8 107,1 101,2 =100
97,5
101,1
101,4
102,8
103,3
104,0
2005
2006
2007
Tabulka č. 9a : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR.
průměrná roční tempa růstu v %, předcházející rok = 100 2006
2007
2008
2009
2010 Odhad
HDP v běžných cenách – roční *)
6,8
6,1
2,5
- 4,1
2,5
2,2
Reálný hrubý národní důchod *)
5,8
7,1
1,2
- 2,5
1,1
Průměrná nominální mzda *)
6,6
7,2
8,3
3,5
Průměrná reálná mzda *)
3,9
4,3
1,8
Růst produktivity práce *)
5,4
4,1
Průměrná míra inflace *)
2,5
Pracovní síla (prům tis. osob) *) Míra nezaměstnanosti – průměr v %
*)
2011 2012 Predikce Predikce
2013 Výhled
2014 Výhled
2,7
3,2
3,8
1,5
2,7
3,3
4,0
2,6
2,9
4,1
-
-
2,4
1,1
0,5
1,7
-
-
0,8
- 2,8
3,5
1,9
2,2
-
-
2,8
6,3
1,0
1,5
2,3
2,4
2,2
1,9
5 199
5 198
5 232
5 286
5 273
5 280
5 285
5 285
5 301
7,1
5,3
4,4
6,7
7,3
7,2
6,8
6,5
-
Makroekonomická predikce ČR, MF – leden 2011, ČSÚ – makro ukazatele – časové řady
Tabulka č. 10 : Sdílené daně přijaté městem Horní Bříza a jejich indexy v letech 2008 - 2011 2008 skutečnost DPFO ze závislé činnosti celkem DPFO ze SVČ celkem DPFO vybíraná srážkou DPPO DPH Celkem
6,78 0,85 0,63 9,91 14,18 32,35
2009 skutečnost 6,09 0,69 0,55 6,80 13,64 27,78
14
2010 skutečnost 6,26 0,57 0,52 6,72 14,12 28,19
2011 schválený rozpočet 6,00 1,00 0,50 6,50 15,00 29,00
Index 2009/2008 0,8976 0,8156 0,8783 0,6864 0,9623 0,8587
Index 2010/2009 1,0286 0,8225 0,9420 0,9878 1,0350 1,0149
Index 2011/2010 0,9585 1,7544 0,9615 0,9673 1,0623 1,0287
Přijaté sdílené daně (SD) ze státního rozpočtu v roce 2010 byly vyšší o 0,41 mil. Kč proti roku 2009, tj. o 1,49 %. V roce 2011 je rozpočtován vyšší příjem SD proti skutečnosti roku 2010 o 0,81 mil. Kč. To je vzhledem k porovnání současného vývoje jednotlivých daní optimistický předpoklad naplnění rozpočtu, který bude nutno sledovat v průběhu roku a počítat s korekcí rozpočtu vzhledem k vývoji příjmů z této oblasti.
Výdaje města V roce 2011 město do úpravy rozpočtu roku 2011 zahrnulo ze svého zásobníku uvažovaných investičních záměrů tyto akce: - komunikace V Jámě ve výši z vlastních zdrojů bude hrazeno z dotace ROP NUTS II bude hrazeno
15,000 mil. Kč 2,000 mil. Kč 13,000 mil. Kč
- chodník k hotelu Keramik vlastní zdroje
2,200 mil. Kč 2,200 mil. Kč
- komunální technika z dotace MŽP vlastní zdroje
5,000 mil. Kč 4,200 mil. Kč 0,800 mil. Kč
- umělá tráva na hřišti dotace vlastní zdroje
15,000 mil. Kč 10,000 mil. Kč 5,000 mil. Kč
- veřejné osvětlení (rekonstrukce) financování je možné z půjčky na 5 let
3,000 mil. Kč
- výměna oken v MŠ, DSP a na úřadě financování je možné z půjčky na 5 let
2,250 mil. Kč
- křižovatka – chodníky vlastní zdroje
2,500 mil. Kč
- revitalizace hřbitova z dotace SFŽP ČR bude hrazeno
1,100 mil. Kč 0,850 mil. Kč
- likvidace skládky (1. etapa - 2011) z dotace SFŽP ČR z cizích zdrojů (Plzeňský kraj, KERAMIKA) z vlastních zdrojů (nebo půjčka SFŽP) 15
100,000 mil. Kč 90,000 mil. Kč 8,000 mil.Kč 2,000 mil. Kč
Zadluženost města Zadluženost města vypočítaná podle usnesení vlády č. 346/2004 v letech 2005 2010 je uvedena v následujících tabulkách. Město v roce 2005 splatilo úvěr a v dalších letech hospodaří pouze s vlastními prostředky. V aktualizovaném rozpočtovém výhledu není zatím počítáno s uvažovanou půjčkou ze Státního fondu životního prostředí pro posílení vlastních zdrojů ke krytí uvažované akce „Sanace skládky a bývalé generátorovny“, vzhledem k tomu, že vysoutěžená cena je podstatně nižší než cena uvažovaná v rozpočtovém výhledu vypracovaném v roce 2010, z tohoto důvodu nebyla půjčka SFŽP zahrnuta do aktualizovaného rozpočtového výhledu zahrnuta . Případná půjčka ze SFŽP přispěje k posílení vlastních zdrojů, kterými je nutno financovat podíl města na této akci. Půjčka bude návratná do 10 let po skončení akce. V současné době není město zadluženo. Budoucí přijaté půjčky a úvěry budou do rozpočtu a rozpočtového výhledu zahrnuty na základě schválených a podepsaných smluv.
Tabulka č.11 : Zadluženost města v letech 2005 - 2010
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční přijaté dotace DLUHOVÁ ZÁKLADNA Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby v %
2005
2006
2007
2008
2009
2010
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
31 045 17 795 1 153 49 993 118 1 525 0 1 643 3,29
31 882 20 165 1 174 53 221 0 0 0 0 0,00
34 373 19 717 1 882 55 972 0 0 0 0 0,00
37 921 26 791 1 899 66 611 0 0 0 0 0,00
32 688 12 471 2 859 48 018 0 0 0 0 0,00
34 638 9 171 4 695 48 504 0 0 0 0 0,00
Tabulka č.12 : Zadluženost města v letech 2011 – 2015 2011 UPRAVENÝ ROZPOČET
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční přijaté dotace DLUHOVÁ ZÁKLADNA Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby v %
34 244 11 719 2 299 48 262 0 0 0 0 0
2012
2013
2014
2015
2016
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
35 313 12 817 2 345 50 475 0 0 0 0 0
36 518 7 902 2 392 46 813 150 0 0 0 0
16
37 879 8 006 2 439 48 325 0 0 0 0 0
39 353 8 112 2 488 49 954 0 0 0 0 0
40 756 8 221 2 538 51 666 0 0 0 0 0
3. Rozpočtový výhled Varianta hlavní Rozpočtový výhled varianty hlavní vychází z těchto předpokladů: ⇒ upravený rozpočet města na rok 2011 k 30. 3. 2011 doplněný o „Sanaci skládky a bývalé generátorovny“, která je uvažována ve výši vysoutěžené ceny v celkovém objemu 225 mil. Kč (pro rok 2011 byl použit odhad ve výši 100 mil. Kč proinvestovaných prostředků. ⇒ inflační koeficienty jsou navrženy na základě analýzy hospodaření města v letech 2005 - 2010 a s ohledem na současnou ekonomickou situaci města a předpokládaný vývoj ekonomiky státu ⇒ dluhová služba
Tabulka č. 13 : Vývoj hospodaření v letech 2011 - 2015 2011 UPRAVENÝ ROZPOČET
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční dotace ze SR v rámci dotačního vztahu
Provozní dotace (bez pol. 4112 = ř.22)
Běžné příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace
Příjmy celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo bez financování Přijaté půjčky Uhrazené splátky jistiny Změna stavu na bank.účtech
Financování Provozní přebytek (PP) Rozdíl PP a splátek jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluhová služba v %
2012
2013
2014
2015
2016
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
34 244 11 719
35 313 12 817
36 518 7 902
37 879 8 006
39 353 8 112
40 756 8 221
2 299
2 345
2 392
2 439
2 488
2 538
94 400
117 900
400
400
400
400
142 662
168 375
47 213
48 725
50 354
52 066
0
0
0
0
0
0
13 000 155 662
5 000 173 375
0 47 213
0 48 725
0 50 354
0 52 066
145 138
184 018
45 258
46 944
48 620
50 222
18 700 163 838 - 8 175 0 0 7 973 7 973 - 2 475 - 2 475 48 262 0 0
33 900 217 918 - 44 543 0 0 44 543 44 543 - 15 643 - 15 643 50 475 0 0
30 000 75 258 - 28 045 0 0 28 045 28 045 1 954 1 954 46 813 0 0
0 46 944 1 781 0 0 - 1 781 - 1 781 1 781 1 781 48 325 0 0
0 48 620 1 733 0 0 - 1 733 - 1 733 1 733 1 733 49 954 0 0
0 50 222 1 844 0 0 - 1 694 - 1 694 1 844 1 844 51 666 0 0
Provozní přebytek (PP) rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji je důležitým ukazatelem hospodaření města. V aktualizovaném výhledu jsou v letech 2011 a 2012 záporné hodnoty, které jsou ovlivněny vyššími běžnými výdaji v položce služeb, což znamená, že město použije ke krytí vyšších běžných výdajů vlastních zdrojů z hospodaření minulých let a nebo použije zdroje cizí (úvěr, půjčka). Kladný provozní přebytek vychází v letech 2013 až 2016 tzn., že v tomto období jsou běžné výdaje kryty běžnými příjmy města. 17
.Tabulka č. 14 : Volné finanční prostředky na investice v letech 2011 – 2016 2011 2012 2013 2014 2015 2016 UPRAVENÝ VÝHLED VÝHLED VÝHLED VÝHLED VÝHLED ROZPOČET Běžné příjmy 142 662 168 375 47 213 48 725 50 354 52 066 Běžné výdaje 145 138 184 018 45 258 46 944 48 620 50 222 Provozní přebytek - 2 475 - 15 643 1 954 1 781 1 733 1 844 SALDO v rozpočtové skladbě (bez - 8 175 - 44 543 - 28 045 1 781 1 733 1 844 financování) Kapitálové příjmy 13 000 5 000 0 0 0 0 Kapitálové výdaje 18 700 33 900 30 000 0 0 0 Financování 7 973 44 543 28 045 - 1 781 - 1 733 - 1 694 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 0 0 0 0 0 0 PŘÍJMY všechny 163 636 217 918 75 258 48 725 50 354 52 066 VÝDAJE všechny 163 838 217 918 75 258 48 725 50 354 51 916 Počáteční stav finančních prostředků k 1. 1. Změna stavu na bankovních účtech Půjčka SFŽP Splátky půjčky SFŽP Konečný stav finančních prostředků k 31. 12.
74 369
66 396
21 853
- 6 192
- 4 411
- 2 678
7 973
44 543
28 045
- 1 781
- 1 733
- 1 694
66 396
21 853
- 6 192
- 4 411
- 2 678
984
Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy v roce 2011 jsou rozpočtovány ve výši investičního transferu přiznaného z ROP na komunikaci V Jámě 13 000 tis. Kč, který je splatný po dokončení a vyhodnocení akce. V kapitálových příjmech roku 2012 je plánován investiční transfer z ROP na akci komunikace a kanalizace „Dlouhá/Nad Sokolovnou“ ve výši 5 000 tis. Kč.
Běžné a kapitálové výdaje
Sanace bývalé skládky a generátorovny ve výši vysoutěžené ceny
225 000 tis. Kč
Tato akce bude realizována za pomoci využití dotace z prostředků EU, a cizích zdrojů, které přispějí městu na zvýšení jeho finančních prostředků a vlastních finančních zdrojů města. Vlastní zdroje města mohou být nahrazeny o půjčkou z SFŽP ve výši, kterou stanoví smlouva mezi SFŽP a městem. Na doplnění vlastních zdrojů hledá město další možnosti získání finančních prostředků z dotací od KÚ a příspěvků podnikatelských subjektů. Výše finanční spoluúčasti města je dána podmínkami pro přidělení dotace z fondů, která vyžaduje krytí 10 % uznatelných výdajů z vlastních zdrojů investora. Plánovaný termín zahájení realizace stavby je rok 2011 a ukončení stavby rok 2012. 18
Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny je v aktualizovaném rozpočtovém výhledu obsažena ve výdajích běžných, protože svým charakterem patří na § 3739 – Ostatní ochrana půdy a spodní vody a náklady na ni nemohou mít vliv na zhodnocení ceny sanovaného pozemku. Popis odstranění staré ekologické zátěže je uveden níže ve výtahu z popisu projektu z žádosti o dotaci.
Popis projektu Předmětem projektu je odstranění staré ekologické zátěže na pozemcích města Horní Bříza v souladu se závěry a doporučenými opatřeními analýzy rizik vypracované v červnu 2009 a schválené MŽP ČR, odborem ekologických škod. Nedojde ke změně užívání pozemků. Řešení staré ekologické zátěže a zajištění vlastních sanačních prací bude provedeno na lokalitě, kde SEZ již přímo ohrožují složky životního prostředí a zdraví člověka. Vzhledem k vysoké společenské závažnosti tohoto ohrožení je proto nanejvýš vhodné využít k sanaci staré ekologické zátěže fondů EU. Předmětem žádosti o podporu je realizace samotných sanačních prací. Poté, již ve fázi udržitelnosti projektu, bude proveden postsanační monitoring. Následný postsanační monitoring bude probíhat po dobu min. 2 let. Vlastní sanační práce spočívají v odtěžení a odvozu kontaminovaných materiálů budou realizovány v průběhu 12 měsíců. Všechny odtěžené zeminy a materiály budou odvezeny k řádné likvidaci na stávající zařízení mimo sanovanou lokalitu. V prostoru generátorovny budou odtěžené materiály nahrazeny jinou inertní hutněnou zeminou. V prostoru skládky bude upraven terén a navezena vrstva ornice. V rámci sanačních prací bude odvezeno k řádné likvidaci cca 130,5 tis. m3 kontaminovaných materiálů. Celkově bude manipulováno v rámci stavby s cca 155,5 tis. m3 zemin a jiných materiálů. Sanační práce v prostoru generátorovny budou probíhat na ploše cca 2 100 m2. Terén zde bude následně uveden do původní podoby. V prostoru skládky budou sanační práce probíhat na ploše cca 23 250 m2. Terén zde bude upraven přibližně do původního sklonu před zahájením skládkování a bude zde navezena vrstva ornice. Globálním cílem projektu je odstranění staré ekologické zátěže. Specifickým cílem projektu je sanace vážně kontaminované lokality, kdy žadatel o podporu není původcem kontaminace. Lokalita bývalé skládky je zahrnuta do Studie starých ekologických zátěží Plzeňského kraje. Realizace navrhovaných opatření, Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny v Horní Bříze, je z hlediska životního prostředí důležitá a v souladu se studií doporučeným postupem - provedení analýzy rizika a sanace skládky. Analýzou rizika je při současném využívání lokality riziko kontaminace vodárensky využívané pánevní struktury potvrzeno jako významné. Odstraněním staré ekologické zátěže bude odstraněno i riziko nekontrolovatelného šíření znečištění do hlubších a vzdálenějších míst s vodárenským využitím. Geobotanickým průzkumem bylo potvrzeno negativní působení skládky na kvalitu lokálního ekosystému spojeného se skládkou. Město Horní Bříza se stalo vlastníkem pozemků, které jsou dotčeny starými ekologickými zátěžemi vzniklými před rokem 1990 v důsledku průmyslové činnosti v oblasti zpracování kaolinu a keramické výroby. Tyto pozemky byly v rámci 19
privatizace majetku státního pozemku Západočeské keramické závody Horní Bříza privatizovány, avšak město Horní Bříza není prvonabyvatelem tohoto privatizovaného majetku. Ani město Horní Bříza a ani obchodní společnost ze skupiny "LASSELSBERGER", od které město pozemky zakoupilo nejsou znečišťovateli předmětných pozemků. Ekologické zátěže byly způsobeny činností státního podniku Západočeské keramické závody Horní Bříza před jeho privatizací. Státní podnik Západočeské keramické závody Horní Bříza byl po privatizaci zrušen a vymazán z obchodního rejstříku. Žádný z následných vlastníků předmětných pozemků nepřevzal závazek k sanaci starých ekologických zátěží, kterými jsou pozemky dotčeny. Proto lze konstatovat, že znečišťovatel pozemků neexistuje. Předmětem projektu je komplexní sanace deponií nebezpečných nebo rizikových odpadů (starých skládek) a úložišť. Popis umístění skládky: Hodnocené areály skládky a bývalé generátorovny plynu jsou situovány na jižním a jihozápadním okraji průmyslové oblasti bývalých keramických závodů v Horní Bříze. Skládka opadů je situována mimo vlastní průmyslový areál, v prostoru mezi Třídou 1. máje a železniční tratí Plzeň - Žatec. Areál bývalé generátorovny se nachází v jihovýchodní části areálu bývalé šamotky keramických závodů v Horní Bříze.
4. Závěr Při zpracování rozpočtového výhledu a rozboru ukazatelů důležitých pro posouzení hospodaření města je nutné konstatovat, že město hospodaří od roku 2006 pouze s vlastními zdroji a dotacemi získanými z rozpočtu státu nebo kraje. Připravovaná sanace areálů skládky a bývalé generátorovny plynu je promítnuta do rozpočtového výhledu ve stavu známém k 31. 3. 2011. Město předpokládá získání další zdrojů financování pro pokrytí vlastních nákladů nutných pro získání prostředků z dotace fondu EU (dotace Kraje…) a tím uvolnění prostředků pro realizaci zamýšlených dalších investičních akcí. V aktualizovaném rozpočtovém výhledu není zatím uvažováno s půjčkou z Fondu životního prostředí vzhledem k výši vysoutěžené ceny a probíhajícím zpřesňujícím jednáním. Aktualizovaný RV vychází z upraveného rozpočtu roku 2011 ve stavu k 31. 3. 2011 a doplněném o odhadovanou výši profinancovaných nákladů na sanaci skládky. Rozpočtový výhled bude v průběhu roku upřesňován o zařazované nové akce v rozsahu jejich připravenosti a možností financování z rozpočtu města a vyřízených dotačních titulů, na které je zažádáno.
Jaroslav Valtr
Plzeň, duben 2011 20
TABULKA AKTUALIZOVANÉHO ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU MĚSTA HORNÍ BŘÍZY NA OBDOBÍ 2012 – 2016 Text
ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 9 20
2011 upravený rozpočet
Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DP právnických osob DP právnických osob za obce Daň z nemovitostí a z majetku Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Správní poplatky Místní poplatky Poplatek za VHP Ostatní daňové příjmy Nedaňové příjmy celkem Příjmy z poskytování služeb, výrobků a zboží Příjmy z pronájmu Příjmy z úroků Přijaté sankční platby Příjmy z prodeje nekap. majetku a ostatní prodeje Přijaté splátky půjček Daňové a nedaňové příjmy
21 Provozní dotace (bez pol. 4112 = ř.22) 22 Neinvestiční dotace ze SR v rámci dotačního vztahu 23 BĚŽNÉ PŘÍJMY
2012 výhled
2013 výhled
2014 výhled
36 518 6 427 1 062 6 909 250 1 546 16 068 531 551 2 531 510 130 7 902 3 468 4 140 294 0 0 0 44 421
2015 výhled
37 879 6 684 1 064 7 185 250 1 568 16 710 547 578 2 603 515 140 8 006 3 572 4 140 294 0 0 0 45 886
201 výhled
34 244 6 000 1 000 6 500 250 1 500 15 000 500 500 2 394 500 100 11 719 3 269 4 140 310 0 4 000 0 45 963
35 313 6 192 1 032 6 708 250 1 523 15 480 516 525 2 461 505 120 12 817 3 367 4 140 310 0 5 000 0 48 130
39 353 6 965 1 127 7 487 250 1 590 17 412 563 607 2 677 520 150 8 112 3 679 4 140 292 0 0 0 47 465
40 756 7 264 1 161 7 809 250 1 611 18 161 580 638 2 754 525 150 8 221 3 789 4 140 291 0 0 0 49 128
94 400
117 900
400
400
400
400
2 299
2 345
2 392
2 439
2 488
2 538
142 662
168 375
47 213
48 725
50 354
52 066
24 Příjmy z prodeje incest.majetku a ostatní investiční prodeje
0
0
0
0
0
0
25 Příjmy z prodeje akcií a majetkových podílů
0
0
0
0
0
0
13 000
5 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
155 662 12 708 160 975 0 0 8 030 109 900 4 190 100 270 270 639 7 646 250 0 145 138
173 375 12 950 161 993 0 0 8 125 148 176 4 149 52 272 55 670 8 410 0 0 184 018
47 213 13 207 163 1 012 0 0 8 284 8 231 4 325 55 275 55 704 8 943 0 0 45 258
48 725 13 470 164 1 031 0 0 8 445 8 832 4 435 57 278 55 739 9 433 0 0 46 944
50 354 13 738 166 1 050 0 0 8 610 9 435 4 577 60 280 55 776 9 867 0 0 48 620
52 066 14 011 168 1 070 0 0 8 778 10 042 4 699 63 283 55 815 10 232 0 0 50 222
26 Přijaté dotace (bez pol. 4212 = ř.27) 27 Investiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
PŘÍJMY CELKEM Platy zaměstnanců včetně odvodů Nákup DHM Nákup materiálu - ostatní Úroky Ostatní finanční výdaje Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování Ostatní nákupy Dopravní obslužnost Ostatní příspěvky, náhrady a věcné dary Neinvest. transfery podnikat. subjektům a neziskovým organizacím Neinvestiční transfery rozpočtům Neinvestiční transfery obyvatelstvu Ostatní neinvestiční transfery BĚŽNÉ VÝDAJE
45 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 46 VÝDAJE CELKEM 47 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování)
18 700
33 900
30 000
0
0
0
163 838
217 918
75 258
46 944
48 620
50 222
- 8 175
- 44 543
- 28 045
1 781
1 733
1 844
48 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů
0
0
0
0
0
0
49 Přijaté půjčky
0
0
0
0
0
0
50 Změna stavu na bankovních účtech
7 973
44 543
28 045
- 1 781
- 1 733
- 1 694
51 FINANCOVÁNÍ
7 973
44 543
28 045
- 1 781
- 1 733
- 1 694
0
0
0
0
0
0
53 PŘÍJMY všechny
163 636
217 918
75 258
48 725
50 354
52 066
54 VÝDAJE všechny
163 838
217 918
75 258
48 725
50 354
51 916
- 202
0
0
0
0
150
56 Provozní přebytek
- 2 475
- 15 643
1 954
1 781
1 733
1 844
57 Rozdíl provozního přebytku a splátek jistiny
- 2 475
- 15 643
1 954
1 781
1 733
1 844
58 Dluhová základna
48 262
50 475
46 813
48 325
49 954
51 666
59 Dluhová služba
0
0
0
0
0
0
60 Dluhová služba / dluhová základna (v %)
0
0
0
0
0
0
52 Řízení likvidity
55 SALDO úplné
21
22
24
