ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HORNÍ BŘÍZA 2010 – 2014 (AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU 2009 – 2013)
2009
Obsah
Úvod ……………………………………………………………………………………… 3 Analýza hospodaření města Horní Bříza v letech 2004 – 2008 ……..……………..….… 3 Schválený rozpočet na rok 2009 ………………………………………………………… 12 Rozpočtový výhled na roky 2010 – 2014 ……………………………………………...... 16 Závěr …………………………………………………………………………………….. 19 Tabulka rozpočtového výhledu města na období 2010 – 2014 .………………………… 20
2
Úvod Jak vyplývá ze zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, je rozpočtový výhled jedním z nástrojů finančního řízení obce a slouží pro účely střednědobé finanční plánování rozvoje její ekonomiky. Zároveň zákon ukládá obcím povinnost rozpočtový výhled pravidelně aktualizovat. Tím je zajištěn zpřesněný pohled do budoucího vývoje ekonomiky obce za předpokladu, že nastavení platných podmínek pro ni nebude změněno a vývoj ekonomiky státu nebude vykazovat podstatné výkyvy v růstu HDP a ve výběru daní, které jsou významným zdrojem financování měst a obcí. V roce 2007 byl vypracován rozpočtový výhled města, který je zpracován na základě předkládaného návrhu rozpočtu na rok 2008, ze kterého vychází. Rozpočtový výhled byl zpracován na období 2009 – 2013. V roce 2009 přistoupilo Město Horní Bříza k aktualizaci tohoto rozpočtového výhledu a aktualizovaný rozpočtový výhled je vypracován na období 2010 – 2014. Rozpočtový výhled vychází ze schváleného rozpočtu města na rok 2009 (varianta hlavní) a v letech 2010 – 2014 jsou promítnuty a komentáři představeny záměry města v oblasti připravovaných investic. Zásobník záměrů a akcí bude použit při aktualizacích rozpočtového výhledu s tím, že zde bude již zapracován i jejich způsob financování tak, aby zobrazoval věrný obraz jejich vlivu na ekonomiku města. Podklady použité pro zpracování rozpočtového výhledu • dosažené skutečnosti (účetnictví) let 2004 - 2008 • rozpočty let 2004 - 2008 • rozpočet roku 2009 • dluhová služba města • Národní rozvojový plán - predikce vývoje makroekonomických ukazatelů ČR v období let 2002 - 2012
1. Analýza hospodaření města Horní Břízy v letech 2004 - 2008 Tabulka č. 1 „Vývoj hospodaření města v letech 2004 – 2008“ představuje skutečný vývoj vybraných ukazatelů za posledních pět let a schválený rozpočet na rok 2009. Běžné příjmy v letech 2003 a 2004 ovlivňoval dotace na mzdy ve školství pro zřízené příspěvkové organizace (v roce 2003 činila dotace od KÚ 19 272 tis. Kč, v roce 2004 pak 19 099 tis. Kč), které rozpočtem města pouze „protékaly“ a tím zkreslovaly skutečnou výši příjmů i výdajů města. Od roku 2005 přestaly být mzdové prostředky zřízeným příspěvkovým organizacím zasílány přes rozpočty obcí, dochází k poklesu jejich běžných příjmů i výdajů celkem. Běžné výdaje v roce 2004 - 2008 ovlivnily vyšší výdaje města na energie, ostatní služby a opravy a udržování zvláště v oblasti bytového hospodářství a péči o vzhled města., sběr a svoz komunálních odpadů a údržbu silnic.. Kapitálové výdaje města v letech 2004 – 2008 směřovaly do budování komunikací, kanalizace, vodovodu, školství, bytového a nebytového hospodářství, odpadového hospodářství a byly realizovány z vlastních zdrojů města.
3
Tabulka č.1 : Vývoj hospodaření města v letech 2004 – 2009 (v tis. Kč) 2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
2009 SCHVÁLENÝ ROZPOČET
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace (bez pol. 4112)
26 437 17 454 21 452
31 045 17 795 1 863
31 882 20 165 2 184
34 373 19 717 1 882
37 921 26 791 1 899
34 515 8 751 1 586
Běžné příjmy Přijaté kapitálové dotace Kapitálové příjmy
65 343 0 263
50 703 0 103
54 231 0 368
55 972 2 028 1 682
66 611 230 29 466
44 852 0 2 550
Příjmy celkem
65 606
50 806
54 599
59 682
96 307
47 402
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
58 884 3 587
35 634 5 092
40 069 18 978
42 596 7 324
48 331 3 398
52 351 8 100
Výdaje celkem
62 471
40 726
59 047
49 920
51 729
60 451
Saldo P a V bez financování Přijaté půjčky Uhrazené splátky jistiny Změna stavu bankovních účtů Financování Řízení likvidity Provozní přebytek (PP) Rozdíl PP a splátek jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluhová služba v % *)
3 135 0 -1 516 - 1 619 - 3 135 0 6 459 4 943 45 092 1 831 4,06
10 080 0 -1 525 - 8555 - 10 080 0 15 069 13 544 49 993 1 643 3,29
- 4 448 0 0 4 448 4 448 0 14 162 14 162 53 221 0 0
9 762 0 0 - 10 962 - 10 962 1 200 13 376 13 376 55 283 0 0
44 578 0 0 - 43 378 - 43 378 - 1 200 18 280 18 280 65 864 0 0
13 049 0 0 13 048 13 048 0 - 7 499 - 7 499 44 452 0 0
*) Dluhová služba je propočítána podle nové metodiky dané usnesením vlády 346/2004 Sb.
Příjmy
Vývoj struktury příjmů v letech 2004 - 2009 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2004
2005
2006
2007
2008
2009 - schválený rozpočet 1 586
21 452
1 863
2 184
3 910
2 129
Kapitálové příjmy
263
103
368
1 682
29 466
2 550
Nedaňové příjmy
17 454
17 795
20 165
19 717
26 791
8 751
Daňové příjmy
26 437
31 045
31 882
34 373
37 921
34 515
Přijaté dotace
4
Struktura příjmů v roce 2004
Přijaté dotace 32,70%
Daňové příjmy 40,30%
Kapitálové příjmy 0,40% Nedaňové příjmy 26,60%
Struktura příjmů v roce 2005
Kapitálové příjmy Přijaté dotace 3,67% 0,20% Nedaňové příjmy 35,03%
Daňové příjmy 61,10%
5
Struktura příjmů v roce 2006
Kapitálové příjmy 0,67%
Přijaté dotace 4,00%
Nedaňové příjmy 36,93%
Daňové příjmy 58,40%
Struktura příjmů v roce 2007
Kapitálové příjmy 2,82%
Přijaté dotace 6,55%
Nedaňové příjmy 33,04%
Daňové příjmy 57,59%
6
Struktura příjmů v roce 2008
Přijaté dotace 2,21% Kapitálové příjmy 30,60%
Daňové příjmy 39,38%
Nedaňové příjmy 27,81%
Struktura příjmů v roce 2009 - schválený rozpočet
Kapitálové příjmy 5,38%
Přijaté dotace 3,35%
Nedaňové příjmy 18,46%
Daňové příjmy 72,81%
7
Ze struktury příjmů lze vyčíst, že dvě nejvýznamnější a stabilní složky příjmů města jsou daňové a nedaňové příjmy. V roce 2008 se významnou složkou příjmu města staly kapitálové příjmy, které byly výsledkem odprodejem části bytového fondu města občanům města do osobního vlastnictví. Odprodej městského bytového fondu ovlivnil i výši podílu daňových a nedaňových příjmů v roce 2008, které v roce 2009 výrazně poklesnou, ale s tím je spojený i pokles výdajů města na úhradu energií a výdajů na údržbu městského bytového fondu. Tabulka č.2 : Daňové příjmy v letech 2004 - 2009 (v tis. Kč)
Pol. 1111 1112 1113 1121 1211 1122 1511
Text DPFO ze závislé činnosti DPFO ze SVČ DPFO z kapitálových výnosů Daň z příjmů právnických osob DPH Sdílené daně celkem DPPO za obce Daň z nemovitostí Správní a místní poplatky Celkem
2009
2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SCHVÁLENÝ ROZPOČET
5 751 2 773 411
6 543 1 549 352
6 520 843 400
7 071 1 069 462
6 783 850 629
6 000 1 000 300
6 446
7 216
7 411
8 393
9 911
9 000
8 830 24 211 0 1 645 581 26 437
11 301 26 961 0 1 613 2 471 31 045
11 964 27 138 0 1 703 3 041 31 882
12 306 29 301 0 1 628 3 808
14 176 32 349 250 1 657 3 665
13 500 29 800 250 1 500 2 965
34 373
37 921
34 515
Z tabulky č. 2 je zřejmé, že nejvýznamnější z daňových příjmů pro financování běžných výdajů města jsou příjmy ze sdílených daní. V současné situaci vývoje světové ekonomiky v období vzniklé finanční a posléze hospodářské krize ve vyspělých zemích světa a Evropy je ovlivněna i ekonomika České republiky. Směrem k obcím ČR vzniká zde deficit státního rozpočtu v inkasu daní, ze kterých je financována činnost obcí (sdílené daně). Současné inkaso sdílených daní se pohybuje v úrovni roku 2005 a 2006 (údaje České daňové správy – červenec 2009). Město postavilo svůj schválený rozpočet na rok 2009 v období, kdy pronikaly první informace o negativním vývoji světové ekonomiky a počínající světové krizi, na mírně zvýšené úrovni skutečnosti roku 2007. Ale v současnosti (po uzávěrce měsíce července 2009) a porovnání příjmů sdílených daní je zřejmé, že tento rozpočet nebude pravděpodobně naplněn. Příjem ze sdílených daní za prvních 7 měsíců roku dosáhl výše 17 453 tis. Kč, příjmy za srpen – prosinec minulých let byly tyto: 2005 – 11 495 tis. Kč, 2006 – 10 839 tis. Kč, 2007 – 11 344 tis. Kč, 2008 – 12 589 tis. Kč. Pokud vezmeme v úvahu, že příjem ze sdílených daní za měsíce 8 – 12 dosáhne výše roku 2006, tak sdílené daně za rok můžeme očekávat ve výši 28 300 tis. Kč, tj. 1 500 tis. Kč méně oproti schválenému rozpočtu. Položku 1122 – DPPO za obce nemůžeme do oblastí příjmů zahrnout jako zdroj financování, protože tuto daň „platí“ obec sama sobě (objeví se ve výdajích i příjmech). V položce 1511 – Daň z nemovitosti a v oblasti místních a správních poplatků lze očekávat naplnění jejich rozpočtované výše.
8
Níže uvedené grafy zobrazují vývoj příjmu sdílených daní po měsících v letech 2004 2008 a strukturu daňových příjmů v letech 2004 – 2009.
Příjem ze sdílených daních měsíčně v letech 2004 - 2008 5 000 4 500 4 000 3 500
tis. Kč
3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
2004
1 965
2 068
169
3 577
1 584
1 891
2 630
1 729
1 275
2 436
2 058
2 828
2005
1 807
1 925
1 392
2 217
1 744
2 088
4 294
2 140
2 102
2 259
2 399
2 595
2006
2 642
2 328
1 818
2 289
1 962
1 906
3 356
2 251
1 470
2 041
2 522
2 554
2007
2 512
2 577
1 603
2 592
2 320
2 617
3 736
2 309
1 091
2 963
2 761
2 220
2008
3 407
2 882
1 870
2 554
2 428
1 753
4 685
2 804
2 101
2 777
3 227
1 680
Struktura daňových příjmů v letech 2004 - 2009 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2004 skutečnost
2005 skutečnost
2006 skutečnost
2007 skutečnost
2008 skutečnost
2009 schválený rozpočet
581
2 471
3 041
3 444
3 665
2 965
1 645
1 613
1 703
1 628
1 657
1 500
0
0
0
0
250
250
DPH
8 830
11 301
11 964
12 306
14 176
13 500
DPPO
9 000
Správní a místní poplatky Daň z nemovitostí DPPO za obce
6 446
7 216
7 411
8 393
9 911
DPFO z kapitálových výnosů
411
352
400
462
629
300
DPFO ze samostatné činnosti
2 773
1 549
843
1 069
850
1 000
DPFO ze závislé činnosti
5 751
6 543
6 520
7 071
6 783
6 000
9
Daň z příjmů fyzických osob (DPFO) ze závislé činnosti podle grafu vykazuje přírůstek v jednotlivých letech a její výše je odvislá od vývoje pracovních míst a růstu mezd a platů v zpoplatněném regionu. U této daně se již projevuje vliv úbytku pracovních míst v regionu. DPFO ze samostatné činnosti (osoby samostatně výdělečně činné) je ovlivněna počtem drobných podnikatelů v regionu a jejich ziskovostí. Z uvedených čísel je vidět, že v této oblasti dochází ke zřetelnému poklesu příjmů z této daně. Její výše v letech 2006 – 2008 byla ovlivněna společným zdaněním manželů.
DPFO z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou) její úroveň je ovlivněna výší příjmů občanů, kteří obchodují na finančních trzích (výnosy z cenných papírů a ostatních finančních investic).
Daň z příjmů právnických osob (DPPO) má vzrůstající tendenci a je také odvislá od vývoje podnikatelských aktivit v zpoplatněném regionu a ekonomické politice jednotlivých podnikajících subjektů (právnických osob).
Daň z přidané hodnoty (DPH) vykazuje jak skokový tak i stabilní nárůst, na který působí dva vlivy. Prvním je vývoj daný úpravou výše daně z hlediska použitých sazeb (tento vliv bude působit také v roce 2008, kdy dochází k úpravám sazeb daně). Druhým je pak růst ekonomický daný výší nabídky i poptávky.
Daň z nemovitostí je ve sledovaném období prakticky ve stabilní výši.
Správní a místní poplatky od roku 2005 zvyšuje nově zavedený poplatek za likvidaci komunálního odpadu.
Tabulka č.3 : Vývoj kapitálových příjmů města v letech 2004 – 2009 (v tis. Kč) Pol.
Text
3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních 3112 nemovitostí a jejich částí Příjmy z prodeje ostatního 3113 HDM Celkem
2009
2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SCHVÁLENÝ ROZPOČET
92
103
368
126
102
50
0
0
0
1 556
29 364
2 500
171
0
0
0
0
0
263
103
368
1 682
29 466
2 550
Kapitálové příjmy města v letech 2004 až 2008 tvořily především příjmy z prodeje pozemků a v letech 2007 – 2008 z prodeje bytů. V roce 2009 je předpokládán odprodej zbylých městských bytů určených k odprodeji ve výši 2 500 tis. Kč.
10
Tabulka č.4 : Přijaté dotace města v letech 2004 – 2009 (v tis. Kč)
Pol.
4111
4112 4116 4121 4122 4211 4216 4222
Text Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci dotačního vztahu Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Neinvestiční přijaté transfery od obcí Neinvestiční transfery přijaté od krajů Investiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Investiční transfery přijaté od krajů
Celkem
2009
2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SCHVÁLENÝ ROZPOČET
148
0
205
50
80
0
1 201
1 153
1 174
1 193
1 153
1 186
200
58
77
11
0
0
703
577
546
550
523
400
19 200
75
182
78
143
0
0
0
0
2 000
0
0
0
0
0
28
0
0
0 21 452
0 1 863
0 2 184
0 3 910
230 2 129
0 1 586
Položka 4111 obsahuje výši dotací přijatých městem na úhradu výdajů voleb do obou komor parlamentu a do zastupitelstva města. Položka 4112 přijaté dotace ze SR na státní správu a školství (dotace na žáka). Položka 4121 zahrnuje dotace přijaté od okolních obcí na úhradu neinvestičních nákladů na žáka dojíždějícího do škol města Horní Břízy. Přijaté dotace od kraje (položka 4122) v roce 2004 ovlivnila dotace na mzdy pro školství „protékající“ rozpočtem města.
Výdaje Tabulka č.5 : Vývoj výdajů města v letech 2004 – 2009 Text Platy zaměstnanců včetně odvodů Nákup materiálu a DHM Úroky a splátky leasingu Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování Neinvestiční výdaje (dopravní obslužnost a ostatní) Neinvestiční dotace neziskovým organizacím Ostatní transfery Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem
2009
2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SCHVÁLENÝ ROZPOČET
7 539 761 315 10 354 4 914 9 992
7 547 875 118 10 960 5 189 5 068
8 521 1 069 0 12 620 5 693 5 973
9 436 1 033 0 12 462 6 773 6 067
10 512 1 239 0 11 944 8 756 7 559
12 350 1 595 0 9 765 8 306 10 690
233
104
134
497
504
840
549
597
557
488
512
629
24 227 58 884 3 587 62 471
5 176 35 634 5 092 40 726
5 502 40 069 18 978 59 047
5 840 42 596 7 324 49 920
7 305 48 331 3 398 51 729
8 176 52 351 8 100 60 451
11
Běžné výdaje v letech 2004 – 2009 se vyvíjejí proporcionálně a s ohledem na potřeby města. Platy zaměstnanců v roce 2006 jsou zvýšeny díky úpravě tarifů pro zaměstnance úřadů v místní správě a zahájením provozování pečovatelské služby, která je hrazena z rozpočtu města. Výdaje na nákup energií jsou ovlivňovány dvěma způsoby a to pohybem cen energií a průběhem klimatických podmínek toho kterého roku. V tomto případě je nárůst výdajů na energie ovlivněn výdaji na nákup tepla (položka 5152) v roce 2006, kdy výdaje stouply o 1 927 tis. Kč oproti roku 2005. Pokles výdajů na energie je ovlivněn v letech 2008 a 2009 privatizací bytového fondu. Významnější nárůst představují výdaje na opravy a údržbu v roce 2004, které směřovaly do oblasti bytového a nebytového hospodářství, školství a dobrovolné části požární ochrany. Roku 2004 ostatní transfery uváděné v tabulce č. 5 ovlivnily ve výši 19 272 tis. Kč prostředky na mzdy zasílané z KÚ pro školské příspěvkové organizace. Transfery (převody) peněžních prostředků představují především dotace poskytované zřizovatelem jím zřízeným příspěvkovým organizacím (PO) a prostředky poskytnuté různým klubům, společenským a zájmovým organizacím na jejich činnost.
2. Současnost - rozpočet na rok 2009 Tabulka č. 6 : Rekapitulace rozpočtu města na rok 2009 Text (tis. Kč) Běžný rozpočet Kapitálový rozpočet Celkem (bez financování) Financování Celkem
Příjmy 44 852 2 550 47 402 13 048 60 450
Výdaje 52 350 8 100 60 450 0 60 450
Rozdíl - 7 498 - 5 550 - 13 048 13 048 0
Rozpočet na rok 2009 je sestaven jako vyrovnaný za pomoci položky financování. Příjmy rozpočtu Tabulka č.7 : Příjmy rozpočtu města na rok 2009 Text (tis. Kč) Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Přijaté dotace Běžné příjmy Kapitálové příjmy Příjmy celkem
Rozpočet 2009 34 515 8 751 1 186 400 44 852 2 550 47 402
12
Odhad přijatých sdílených daní v roce 2009 a určení koeficientů dlouhodobého plánu Pro město Horní Bříza (podle novely zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní je podíl obce na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů) stanoveny tyto podíly:: počet obyvatel k 1. 1. 2008: 4 551 koeficient velikostní kategorie obce: 1,0640 procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f): 0,025930 1 104 počet zaměstnanců k 1. 12. 2007: procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. i) zákona 0,024505 o rozpočtovém určení daní výměra katastrálního území obce k 1. 1. 2008 (ha) 1 454,1964
Tabulka č. 8 : Odhad vývoje sdílených daní pro město na rok 2009 údaje v mld. a mil. Kč Název položky
Objem SR 2009 b mld. Kč
Obec rok 2009 c mil. Kč
Skutečnost 2008 d Mil. Kč
Rozdíl (c-d) e mil. Kč
1111
23,10
5,99
1111
1,60
0,39
1111
24,70
6,38
6,78
- 0,40
0,94100
1112
1,10
0,29
1112
2,70
0,70
1112
3,80
0,99
0,85
0,14
1,16470
1113
1,40
0,36
0,63
- 0,27
0,57142
Daň z příjmů právnických osob
1121
32,00
8,30
9,91
1,61
0,83753
DPH
1211
54,40
14,11
14,18
- 0,07
0,99506
116,30
30,13
32,35
2,22
0,93137
Položka a
Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Motivační DPFO ze závislé činnosti DPFO ze závislé činnosti včetně motivační DPFO Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti – 20,59 % Dań z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 30 % DPFO ze samostatné výdělečné činnosti Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (daň vybíraná srážkou)
Celkem
13
Index r09/r08 f
Na základě analýzy hospodaření města v letech 2004 - 2008 a s ohledem na předpokládaný vývoj ekonomiky státu, byly určeny inflační koeficienty pro položky běžné - každoročně se opakující. Při stanovení těchto koeficientů vycházel zpracovatel z analýzy vývoje těchto položek v minulosti a predikce vývoje ekonomiky státu v budoucích letech. Následující tabulka obsahuje predikci základních makroekonomických ukazatelů, jak je uvedena v Národním rozvojovém plánu České republiky do roku 2012. V následujících letech predikce vývoje makroekonomických indikátorů ekonomiky České republiky vypracovaná MF (červenec 2009) očekává v důsledku hospodářské krize ve světě pokles růstu hrubého domácího produktu (HDP) v roce 2009 o 4,3 % bodu. Reálný hrubý domácí důchod (RHDD) poklesl podle odhadu skutečnosti roku 2008 o 5,6 % bodu. Tabulka č. 9 : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR.
2008 2010 2011 2009 Předběžn Predikce Predikce Výhled ě
2003
2004
2005
2006
2007
mld. Kč 2 285 2000
2 368
2 474
2 630
2 809
2 982
3 070
2 973
2 944
3 016
3 114
předch.r.=1 101,9 00
103,6
104,5
106,3
106,8
106,1
103,0
95,7
100,3
102,4
103,2
mld. Kč 2 373 2000
2 466
2 582
2 712
2 869
3 074
3 119
3 027
3 040
3 129
3 238
předch.r.=1 104,1 00
103,9
104,7
105,0
105,8
107,1
101,5
97,1
100,4
102,9
103,5
HDP
Reálný hrubý domácí důchod
Tabulka č. 9a : Predikce makroekonomických ukazatelů Prameny kapitoly 1: ČSÚ, propočty MF ČR.
průměrná roční tempa růstu v %, předcházející rok = 100 Predikce a výhled
Skutečnost Ukazatel 2005
2006
2007
2008 Předběžn ě
2011 Výhled
2012 Výhle d
HDP ve stálých cenách (referenční rok 1995, ČSÚ)
5,0
5,6
-
-
-
-
-
-
HDP v běžných cenách – roční *)
6,3
6,8
6,1
3,0
- 4,3
0,3
2,4
3,2
Reálný hrubý národní důchod *)
5,0
5,8
7,1
1,5
- 2,9
0,4
2,9
3,5
Průměrná nominální mzda *)
4,6
6,6
7,3
7,5
2,0
3,1
-
-
Průměrná reálná mzda *)
2,6
4,0
4,4
1,1
0,8
2,0
-
-
Růst produktivity práce *)
5,0
5,4
4,1
1,3
- 2,6
2,4
-
-
Průměrná míra inflace *)
1,9
2,5
2,8
6,3
1,1
1,1
-
-
Míra nezaměstnanosti – průměr v %
7,9
7,1
5,3
4,4
6,8
8,5
8,1
-
Daňové příjmy celkem (výběr) – meziroční růst v %
4,7
4,4
10,4
2,6
-
-
-
-
*)
2012 Výhled
2002
Makroekonomická predikce ČR, MF – červenec 2009
14
2009 2010 Predikce Predikce
Tabulka č. 10 : Sdílené daně a jejich indexy v letech 2007 - 2010 2007 skutečnost DPFO ze závislé činnosti celkem DPFO ze SVČ celkem DPFO vybíraná srážkou DPPO DPH Celkem
2008 skutečnost
7,07 1,07 0,46 8,39 12,31 29,30
6,78 0,85 0,63 9,91 14,18 32,35
2009 2010 Index Index Index rozpočtový schválený 2008/2007 2009/2008 2010/2009 rozpočet výhled 6,00 5,58 0,9590 0,8850 0,9300 1,00 0,90 0,7948 1,1770 0,9000 0,30 0,49 1,3594 0,4773 1,6333 9,00 8,37 1,1808 0,9081 0,9300 13,50 12,56 1,1520 0,9523 0,9304 29,80 27,90 1,1039 0,9213 0,9362
Zadluženost města Zadluženost města vypočítaná podle usnesení vlády č. 346/2004 v letech 2004 2013 je uvedena v následujících tabulkách. Město v roce 2005 splatilo úvěr a v dalších letech hospodaří pouze s vlastními prostředky. V rozpočtovém výhledu je počítáno s uvažovanou půjčkou ze Státního fondu životního prostředí pro posílení vlastních zdrojů ke krytí uvažované akce „Sanace skládky a bývalé generátorovny“. Půjčka ze SFŽP přispěje k posílení vlastních zdrojů, kterými je nutno financovat podíl města na této akci. Půjčka bude návratná do 10 let po skončení akce.
Tabulka č.11 : Zadluženost města v letech 2004 - 2009
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční přijaté dotace DLUHOVÁ ZÁKLADNA Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby v %
2004
2005
2006
2007
2008
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
SKUTEČNOST
26 437 17 454 1 201 45 092 315 1 516 0 1 831 4,06
31 045 17 795 1 153 49 993 118 1 525 0 1 643 3,29
31 882 20 165 1 174 53 221 0 0 0 0 0,00
34 373 19 717 1 882 55 972 0 0 0 0 0,00
37 921 26 791 1 899 66 611 0 0 0 0 0,00
2009 SCHVÁLENÝ ROZPOČET
34 515 8 751 1 586 44 852 0 0 0 0 0,00
Tabulka č.12 : Zadluženost města v letech 2010 – 2014 2009 SCHVÁLENÝ ROZPOČET
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Neinvestiční přijaté dotace DLUHOVÁ ZÁKLADNA Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby v %
34 515 8 751 1 586 44 852 0 0 0 0 0,00
2010
2011
2012
2013
2014
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
VÝHLED
33 255 8 653 1 610 43 518 0 0 0 0 0,00
34 049 8 679 1 636 44 364 0 0 0 0 0,00
15
35 091 8 688 4 789 48 538 150 0 15 000 150 0,33
36 259 8 685 1 685 46 629 144 1 600 0 1 744 3,77
37 599 8 714 1 710 48 023 128 1 616 0 1 744 3,66
3. Rozpočtový výhled Varianta hlavní Rozpočtový výhled varianty hlavní vychází z těchto předpokladů: ⇒ schválený rozpočet města na rok 2009 ⇒ inflační koeficienty jsou navrženy na základě analýzy hospodaření města v letech 2004 - 2008 a s ohledem na současnou ekonomickou situaci města a předpokládaný vývoj ekonomiky státu ⇒ dluhová služba
Tabulka č. 13 : Vývoj hospodaření v letech 2010 - 2014
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace
2009 schválený rozpočet 34 515 8 751 1 586
2010 výhled
2011 výhled
2012 výhled
2013 výhled
2014 výhled
33 255 8 653 1 610
34 049 8 679 1 636
35 091 8 688 4 789
36 259 8 685 1 685
37 599 8 714 1 710
44 364
48 538
46 629
48 023
Běžné příjmy
44 852
43 518
Kapitálové příjmy Přijaté dotace
2 550 0
0
0
0
0
0
1 339
290 358
187 849
0
0
Příjmy celkem
47 402
44 857
334 722
236 387
46 629
48 023
Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo bez financování Přijaté půjčky Uhrazené splátky jistiny
52 350
42 147
43 805
48 466
46 310
47 755
Změna stavu na bank.účtech
Financování Provozní přebytek (PP) Rozdíl PP a splátek jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluhová služba v %
8 100
1 488
322 620
212 164
0
0
60 450 - 13 048
43 635 1 222
366 425 - 31 703
260 630 - 24 243
46 310 319
47 755 268
0
0
0
15 000
0
0
0 13 048 13 048 - 7 498 - 7 498 44 452 0 0,00
0 - 1 222 - 1 222 1 371 1 371 43 118 0 0,00
0 31 703 31 703 559 559 43 964 0 0,00
0 9 243 24 243 72 72 45 038 150 0,33
1 600 1 281 - 319 319 - 1 281 46 229 1 744 3,77
1 616 1 349 - 268 268 - 1 348 47 623 1 744 3,66
Provozní přebytek (PP) rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji je důležitým ukazatelem hospodaření města a ve výhledu vychází v kladných hodnotách, což znamená, že město je schopno svými běžnými příjmy krýt běžné výdaje.
16
.Tabulka č. 14 : Volné finanční prostředky na investice v letech 2009 – 2014
Běžné příjmy Běžné výdaje Provozní přebytek SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) Kapitálové příjmy Kapitálové výdaje Financování Uhrazené splátky jistin a dluhopisů PŘÍJMY všechny VÝDAJE všechny Počáteční stav finančních prostředků k 1. 1. Volné finanční prostředky (saldo úplné) Půjčka SFŽP Splátky půjčky SFŽP Konečný stav finančních prostředků k 31. 12.
2009 schválený rozpočet 44 852 52 350 - 7 498 - 13 048
2010 výhled 43 518 42 147 1 371 1 222
2011 výhled
2012 výhled
2013 výhled
2014 výhled
44 364 43 805 558 - 31 703
48 538 48 466 72 - 24 243
46 629 46 310 319 319
48 023 47 755 267 268
2 550
0
0
0
0
0
8 100 13 048 0 60 450 60 450
1 488 - 1 222 0 44 857 44 857
322 620 31 703 0 366 425 366 425
212 164 24 243 0 260 630 260 630
0 - 319 1 600 47 910 47 910
0 - 268 1 616 49 371 49 371
57 175 58 397 26 694 1 222 -31 703 -24 243 15 000
17 451 319
16 170 268
1 600 16 170
1 616 14 554
70 223 - 13 048
57 175
58 397
26 694
17 451
Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy v roce 2009 jsou rozpočtovány ve výši 2 550 tis. Kč, kde 2 500 tis. Kč je z prodeje bytů a 50 tis. Kč připadá na prodej pozemků. V dalších letech s odprodejem majetku v rozpočtovém výhledu uvažováno není. Případný odprodej bude zapracováván do schválených rozpočtů v jednotlivých letech.
Běžné a kapitálové výdaje
Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny
541 691 tis. Kč
Tato akce bude realizována za pomoci využití dotace z prostředků EU a vlastních finančních zdrojů města. Vlastní zdroje města budou posíleny o půjčku z SFŽP ve výši 15 mil. Kč, která má splatnost 10 let. Na doplnění vlastních zdrojů hledá město další možnosti získání finančních prostředků z dotací od KÚ a příspěvků podnikatelských subjektů. Výše finanční spoluúčasti města je dána podmínkami pro přidělení dotace z fondů, která vyžaduje krytí 10 % uznatelných výdajů z vlastních zdrojů investora. Plánovaný termín zahájení realizace stavby je rok 2011 a ukončení stavby rok 2012. Popis celého problému, který čeká na řešení je uveden níže ve výtahu z popisu projektu připravovaného pro žádost o dotaci. Vypracovaný rozpočtový výhled zobrazuje předpokládaný vývoj finančních prostředků v oblasti příjmů i výdajů a vlivu plánované realizace projektu na sanaci lokality bývalé skládky a generátorovny, která je podmíněna získáním dotace z fondů EU. 17
Popis projektu Předmětem projektu je odstranění staré ekologické zátěže na pozemcích města Horní Bříza v souladu se závěry a doporučenými opatřeními analýzy rizik vypracované v červnu 2009 a schválené MŽP ČR, odborem ekologických škod. Nedojde ke změně užívání pozemků. Řešení staré ekologické zátěže a zajištění vlastních sanačních prací bude provedeno na lokalitě, kde SEZ již přímo ohrožují složky životního prostředí a zdraví člověka. Vzhledem k vysoké společenské závažnosti tohoto ohrožení je proto nanejvýš vhodné využít k sanaci staré ekologické zátěže fondů EU. Předmětem žádosti o podporu je realizace samotných sanačních prací. Poté, již ve fázi udržitelnosti projektu, bude proveden postsanační monitoring. Následný postsanační monitoring bude probíhat po dobu min. 2 let. Vlastní sanační práce spočívají v odtěžení a odvozu kontaminovaných materiálů budou realizovány v průběhu 12 měsíců. Všechny odtěžené zeminy a materiály budou odvezeny k řádné likvidaci na stávající zařízení mimo sanovanou lokalitu. V prostoru generátorovny budou odtěžené materiály nahrazeny jinou inertní hutněnou zeminou. V prostoru skládky bude upraven terén a navezena vrstva ornice. V rámci sanačních prací bude odvezeno k řádné likvidaci cca 130,5 tis. m3 kontaminovaných materiálů. Celkově bude manipulováno v rámci stavby s cca 155,5 tis. m3 zemin a jiných materiálů. Sanační práce v prostoru generátorovny budou probíhat na ploše cca 2 100 m2. Terén zde bude následně uveden do původní podoby. V prostoru skládky budou sanační práce probíhat na ploše cca 23 250 m2. Terén zde bude upraven přibližně do původního sklonu před zahájením skládkování a bude zde navezena vrstva ornice. Globálním cílem projektu je odstranění staré ekologické zátěže. Specifickým cílem projektu je sanace vážně kontaminované lokality, kdy žadatel o podporu není původcem kontaminace. Lokalita bývalé skládky je zahrnuta do Studie starých ekologických zátěží Plzeňského kraje. Realizace navrhovaných opatření, Sanace lokality bývalé skládky a generátorovny v Horní Bříze, je z hlediska životního prostředí důležitá a v souladu se studií doporučeným postupem - provední analýzy rizika a sanace skládky. Analýzou rizika je při současném využívání lokality riziko kontaminace vodárensky využívané pánevní struktury potvrzeno jako významné. Odstraněním staré ekologické zátěže bude odstraněno i riziko nekontrolovatelného šíření znečištění do hlubších a vzdálenějších míst s vodárenským využitím. Geobotanickým průzkumem bylo potvrzeno negativní působení skládky na kvalitu lokálního ekosystému spojeného se skládkou. Město Horní Bříza se stalo vlastníkem pozemků, které jsou dotčeny starými ekologickými zátěžemi vzniklými před rokem 1990 v důsledku průmyslové činnosti v oblasti zpracování kaolinu a keramické výroby. Tyto pozemky byly v rámci privatizace majetku státního pozemku Západočeské keramické závody Horní Bříza privatizovány, avšak město Horní Bříza není prvonabyvatelem tohoto privatizovaného majetku. Ani město Horní Bříza a ani obchodní společnost ze skupiny "LASSELSBERGER", od které město pozemky zakoupilo nejsou znečišťovateli předmětných pozemků. Ekologické zátěže byly způsobeny činností státního podniku Západočeské keramické závody Horní Bříza před jeho privatizací. Státní podnik Západočeské keramické závody Horní Bříza byl po privatizaci zrušen a vymazán z obchodního rejstříku. Žádný z následných vlastníků předmětných pozemků nepřevzal závazek k sanaci starých ekologických zátěží, kterými jsou 18
pozemky dotčeny. Proto lze konstatovat, že znečišťovatel pozemků neexistuje. Předmětem projektu je komplexní sanace deponií nebezpečných nebo rizikových odpadů (starých skládek) a úložišť. Popis umístění skládky: Hodnocené areály skládky a bývalé generátorovny plynu jsou situovány na jižním a jihozápadním okraji průmyslové oblasti bývalých keramických závodů v Horní Bříze. Skládka opadů je situována mimo vlastní průmyslový areál, v prostoru mezi Třídou 1. máje a železniční tratí Plzeň - Žatec. Areál bývalé generátorovny se nachází v jihovýchodní části areálu bývalé šamotky keramických závodů v Horní Bříze.
Plánované investice pro další roky jsou: -
výstavba koupaliště sportovní areál budování kanalizace komunikace kruhový objezd - chodníky
Výše uvedené záměry budou zařazeny do aktualizovaného rozpočtového výhledu a prováděcích rozpočtů po vyjasnění termínů jejich realizace a způsobu financování výdajů na ně (dotace, úvěr, vlastní zdroje). 4. Závěr Při zpracování rozpočtového výhledu a rozboru ukazatelů důležitých pro posouzení hospodaření města je nutné konstatovat, že město hospodaří od roku 2006 pouze s vlastními zdroji a dotacemi získanými z rozpočtu státu nebo kraje. Připravovaná sanace areálů skládky a bývalé generátorovny plynu je promítnuta do rozpočtového výhledu ve stavu známém k 31. 8. 2009. Město předpokládá získání další zdrojů financování pro pokrytí vlastních nákladů nutných pro získání prostředků z dotace fondu EU (dotace Kraje…) a tím uvolnění prostředků pro realizaci zamýšlených dalších investičních akcí. V rozpočtovém výhledu je zatím uvažováno s půjčkou z Fondu životního prostředí.
Jaroslav Valtr
Plzeň, srpen 2009
19
TABULKA ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU MĚSTA HORNÍ BŘÍZY NA OBDOBÍ 2010 – 2014 2009 rozpočet
Text
ř.
1 Daňové příjmy 2 DPFO ze závislé činnosti 6 3 DPFO OSVČ 4 DP právnických osob 5 DP právnických osob za obce 6 Daň z nemovitostí a z majetku 7 Daň z přidané hodnoty 8 Ostatní daně 9 Správní poplatky 10 Místní poplatky 11 Poplatek za VHP 12 Ostatní daňové příjmy 13 Nedaňové příjmy celkem 14 Příjmy z poskytování služeb, výrobků a zboží 15 Příjmy z pronájmu 16 Příjmy z úroků 17 Přijaté sankční platby 18 Příjmy z prodeje nekap. majetku a ostatní prodeje 9 Přijaté splátky půjček 20 Daňové a nedaňové příjmy
2010 výhled
34 515 6 000 1 000 9 000 250 1 500 13 500 300 300 2 325 240 100 8 751 3 874 4 230 340 302 5 0 43 266
21 Provozní dotace (bez pol. 4112 = ř.22)
2011 výhled
33 255 5 580 900 8 370 250 1 650 12 555 489 399 2 636 300 126 8 653 3 348 4 285 1 020 0 0 0 41 908
2012 výhled
2013 výhled
34 049 5 713 921 8 570 250 1 676 12 856 500 420 2 712 304 127 8 679 3 374 4 285 1 020 0 0 0 42 728
35 091 5 896 951 8 845 250 1 702 13 268 516 440 2 788 307 128 8 688 3 383 4 285 1 020 0 0 0 43 779
2014 výhled
36 259 6 120 979 9 110 250 1 727 13 772 531 464 2 867 310 129 8 685 3 431 4 285 969 0 0 0 44 944
37 599 6 365 1 009 9 474 250 1 753 14 322 547 487 2 948 314 130 8 714 3 461 4 285 968 0 0 0 46 313
400
400
400
3 499
401
401
1 186
1 210
1 236
1 260
1 284
1 309
44 852
43 518
44 364
48 538
46 629
48 023
2 550
0
0
0
0
0
25 Příjmy z prodeje akcií a majetkových podílů
0
0
0
0
0
0
26 Přijaté dotace (bez pol. 4212 = ř.27)
0
1 339
290 358
187 849
0
0
27 Investiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu
0
0
0
0
0
0
47 402 12 350 495 1 100 0 0 9 765 8 305 10 690 210 275 355 629 8 176 0 0 52 350
44 857 12 591 500 787 0 0 5 278 7 584 5 303 52 277 55 660 9 060 0 0 42 147
334 722 12 843 505 795 0 0 5 379 7 932 5 529 55 280 56 693 9 738 0 0 43 805
236 387 13 100 510 810 150 0 5 495 11 702 5 179 58 283 56 728 10 395 0 0 48 466
46 629 13 362 515 825 144 0 5 167 9 058 5 055 60 286 55 765 11 018 0 0 46 310
48 023 13 630 520 840 128 0 5 363 9 326 5 148 63 289 55 803 11 590 0 0 47 755
22 Neinvestiční dotace ze SR v rámci dotačního vztahu 23 BĚŽNÉ PŘÍJMY 24 Příjmy z prodeje incest.majetku a ostatní investiční prodeje
28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
PŘÍJMY CELKEM Platy zaměstnanců včetně odvodů Nákup DHM Nákup materiálu - ostatní Úroky Ostatní finanční výdaje Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování Ostatní nákupy Dopravní obslužnost Ostatní příspěvky, náhrady a věcné dary Neinvest. transfery podnikat. subjektům a neziskovým organizacím Neinvestiční transfery rozpočtům Neinvestiční transfery obyvatelstvu Ostatní neinvestiční transfery BĚŽNÉ VÝDAJE
45 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 46 VÝDAJE CELKEM 47 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) 48 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 49 Přijaté půjčky
8 100
1 488
322 620
212 164
0
0
60 450
43 635
366 425
260 630
46 310
47 755
- 13 048
1 222
- 31 703
- 24 243
319
268
0
0
0
0
1 600
1 616
0
0
0
15 000
0
0
50 Změna stavu na bankovních účtech
13 048
- 1 222
31 703
9 243
1 281
1 349
51 FINANCOVÁNÍ
13 048
- 1 222
31 703
24 243
- 319
- 268
0
0
0
0
0
0
53 PŘÍJMY všechny
60 450
44 857
366 425
260 630
47 910
49 371
54 VÝDAJE všechny
60 450
44 857
366 425
260 630
47 910
49 371
0
0
0
0
0
0
56 Provozní přebytek
- 7 498
1 371
559
72
319
268
57 Rozdíl provozního přebytku a splátek jistiny
- 7 498
1 371
559
72
- 1 281
- 1 348
58 Dluhová základna
44 452
43 118
43 964
45 038
46 229
47 623
0
0
0
150
1 744
1 744
0,00
0,00
0,00
0,33
3,77
3,66
52 Řízení likvidity
55 SALDO úplné
59 Dluhová služba 60 Dluhová služba / dluhová základna (v %)
20
Poznámky:
21
Přílohy k rozpočtovému výhledu města Horní Břízy na roky 2009 - 2013
Porovnání běžných příjmů, běžných výdajů a provozního přebytku v letech 2003 - 2008 70 000 60 000
tis. Kč
50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0
Běžné příjmy
Běžné výdaje
Provozní přebytek
2003
65 056
57 638
7 418
2004
65 343
58 884
6 460
2005
50 703
35 634
15 069
2006
54 231
40 069
14 162
2007
55 972
42 596
13 376
2008
66 611
48 331
18 280
23
Porovnání kapitálových příjmů a kapitálových výdajů v letech 2003 - 2008 35 000 30 000 tis. Kč
25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0
Kapitálové příjmy
Kapitálové výdaje
2003
216
9 174
2004
263
3 587
2005
103
5 092
2006
368
18 978
2007
1 683
7 324
2008
29 466
3 398
24
Porovnání celkových příjmů, celkových výdajů a jejich salda bez financování v letech 2003 - 2008 120 000 100 000 tis. Kč
80 000 60 000 40 000 20 000 0 -20 000
Příjmy celkem
Výdaje celkem
Saldo bez financování
2003
65 271
66 812
-1 541
2004
65 606
62 470
3 136
2005
50 806
40 726
10 080
2006
54 599
59 048
-4 449
2007
59 682
49 920
9 762
2008
96 307
51 729
44 578
25
Porovnání struktury příjmů podle jejich typů v letech 2003 - 2008 40 000 35 000
tis. Kč
30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0
Daňové příjmy
Nedaňové příjmy
Kapitálové příjmy
Neinvestiční dotace
Investiční dotace
2003
25 410
18 313
216
21 333
0
2004
26 437
17 454
263
21 452
0
2005
31 045
17 795
103
1 863
0
2006
31 882
20 165
368
2 184
0
2007
34 373
19 717
1 683
1 882
2 028
2008
37 921
26 791
29 466
1 900
230
26
Vývoj struktury daňových příjmů v letech 2003 - 2008 16 000 14 000 12 000 tis. Kč
10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 DPFO ze závislé činnosti
DPFO ze samostatné výdělečné činnosti
DPFO z kapitálových výnosů
Daň z příjmů právnických osob
Daň z přidané hodnoty
Daň z nemovitostí
Místní a správní poplatky
2003
5 648
2 403
346
6 049
9 013
1 473
478
2004
5 751
2 773
441
6 445
8 830
1 645
551
2005
6 543
1 549
352
7 217
11 301
1 613
2 470
2006
6 520
843
400
7 411
11 964
1 703
3 041
2007
7 071
1 069
462
8 393
12 306
1 628
3 444
2008
6 783
850
629
9 911
14 176
1 657
3 914
27
Struktura běžných výdajů v letech 2003 - 2008 30 000
tis. Kč
25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Platy a povinné Nákup ostatních Výdaje na energie pojistné služeb
Opravy a udržování
Příspěvky příspěvkovým organizacím
Ostatní běžné výdaje
2003
6 870
11 026
3 246
7 179
25 473
3 844
2004
7 539
10 354
3 787
9 992
24 096
3 115
2005
7 547
10 960
3 862
5 068
5 095
3 102
2006
8 521
12 620
4 561
5 973
5 295
3 098
2005
9 436
12 462
5 627
6 067
5 755
3 248
2006
10 512
11 944
7 827
7 559
6 690
3 800
28
Pohyb peněžních prostředků v letech 2002 - 2008 80 000 70 000 60 000
tis. Kč
50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 -10 000
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Peněžní prostředky k 1. 1.
18 241
13 214
10 157
11 777
20 332
15 883
26 846
Pohyb peněžních prostředků
-5 027
-3 057
1 620
8 555
-4 449
10 963
43 377
Peněžní prostředky k 31. 12.
13 214
10 157
11 777
20 332
15 883
26 846
70 223
29
