Kempisch Bedrijvenpark Jaarrekening en Jaarverslag 2014
1
Vastgesteld door het Dagelijks Bestuur op 23 maart 2015. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 22 juni 2015.
2
Inleiding Hierbij treft u de jaarrekening van het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark, hierna te noemen Kempisch Bedrijvenpark. De jaarrekening beslaat de periode van 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014. Kempisch Bedrijvenpark heeft tot doel het ontwikkelen en realiseren van een kwalitatief hoogwaardig en uit financieel-economisch oogpunt aanvaardbaar bedrijvenpark gelegen binnen het rechtsgebied, binnen de door het bevoegde gezag te stellen ruimtelijke en andere publiekrechtelijke randvoorwaarden en met inachtneming van de nader te formulieren sectorale doelstellingen en uitgangspunten. Procedure vaststelling jaarrekening Kempisch Bedrijvenpark is met betrekking tot de begroting en rekening onderworpen aan het Besluit Begroting en Verantwoording. Bij het samenstellen van de rekening over 2014 is hiermee rekening gehouden. In overeenstemming met artikel 30 van de “Gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark” onderzoekt het Algemeen Bestuur de rekening zonder uitstel en stelt haar vast vóór 1 juli van het jaar volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft. Van de vaststelling doet het Dagelijks Bestuur mededeling aan de raden van de deelnemende gemeenten. De vastgestelde rekening wordt terstond doch in ieder geval vóór 15 juli met alle bijbehorende stukken toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant.
3
Inhoudsopgave
1. Jaarverslag 1.1 Programmaverantwoording 1.1.1 Doelstelling 1.1.2. Wat hebben we bereikt? 1.1.3. Wat hebben we er voor gedaan? 1.1.4. Wat heeft het gekost? 1.2 Paragrafen 1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.2 Financiering 1.2.3 Bedrijfsvoering 1.2.4 Grondbeleid 1.2.5 Rechtmatigheid
2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 2.2 Overzicht van baten en lasten 2014 2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2014 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2014 2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2.3.4 Overzicht reserves
5 8 8 9 10 11 13 13 15 19 20 21
22 22 23 24 24 26 31 34 34
4
1. Jaarverslag Terugblik op 2014 Begin 2014 was er nog sprake van 1 optie voor een kavel van 5.000 m² ten behoeve van Pantex Holland uit Duizel. Deze optie is in 2014 omgezet in een koopovereenkomst, die in 2015 zal leiden tot levering (na afgifte omvergingsvergunning). Medio 2014 is de aanleg van de Smaragdweg-Noord uitgevoerd, om de kavel van Pantex goed te kunnen ontsluiten en bouwrijp te kunnen opleveren. In 2013 is een onderzoek in gang gezet naar de vestigingsmogelijkheid van een distributiecentrum voor een internetwinkel. Met name de outletverkoop aan particulieren waarvan aanvankelijk sprake was, vormde een belemmering voor de verkoop. Het bedrijf heeft medio 2014 besloten de outlet-verkoop elders onder te brengen. Begin 2015 is aan het bedrijf een optie op een kavel van circa 9.000 m² verleend voor realisatie van een kantoor met distributiecentrum. Begin 2014 werd gemeld dat er in overleg met KLC nog steeds werd gezocht naar kandidaten voor de exploitatie van een truckersrestaurant op het KLC-terrein.Dat geldt nog steeds. De marktomstandigheden maken het lastig om zo’n truckersrestaurant te realiseren. Ook de realisatie van een facilitypoint is daardoor nog niet van de grond gekomen. Ook in 2014 werd er gebouwd op KBP. In mei is ATD Machinery gestart met haar nieuwe bedrijfspand ten behoeve van de verplaatsing uit Duizel. In december is dit pand opgeleverd en in gebruik genomen. In september is Van Dingenen gestart met de bouw van een logistieke bedrijfshal met kantoren en parking voor eigen trucks. Dit pand wordt naar verwachting in maart 2015 in gebruik genomen. Voor het Woonbos zijn plannen bedacht om te komen tot een aantrekkelijker woongebied wat beter aansluit bij de woningbouwbehoefte in de regio. Het bestuur heeft opdracht gegeven om deze plannen nader uit te werken en daarna daarmee actief de markt op te gaan. In het onderstaande overzicht zijn alle verkooptransacties tot eind 2014 weergegeven.
1. 2a. 2b. 3a. 3b. 4. 5a 5b 6. 7. 8. 9.
Verkocht Oppervlakte in m²
Bedrijfsnaam
Adres
Squall International Diffutherm, deel 1 (1 x30,000m2) Diffuthern, deel 2 (2x 5.000 m2) VDL VDL Kempisch Logistiek Centrum: Van der Heijden Transport & logistiek/ Daris Expeditie Kempisch Logistiek Centrum: Van Dingenen Transport Kempisch Logistiek Centrum: Van Dingenen Transport Kuypers Kunststoftechniek Staalmarkt ATD Machinery
Smaragdweg 35 Smaragdweg 50 Smaragdweg 50 Diamantweg 54 Diamantweg Diamantweg 61 t/m 65 Diamantweg 46 Diamantweg Diamantweg 48 Diamantweg 47 Smaragdweg 30
102.341 13.405
Pantex totaal
Smaragdweg 10
5.000 237.809
5.381 30.000 10.000 50.000
verkocht, maar nog niet Optie geleverd oppervlakte in m²
10.000 36.984
11.595 8.300 6.090 7.292
34,5%
5.000 15.000
Notarieel transport/ Datum juridische koopovereenkomst levering datum
20-1-2011 1-6-2011 1-6-2011 21-7-2011 21-7-2011
Start bouw
Indicatie datum oplevering
3-2-2011 februari 2011 september 2011 2-7-2012 oktober 2012 oktober 2013 4-4-2012 2016 eind 2016 optie uitbreidingsruimte
9-5-2012 9-5-2012 9-5-2012 22-10-2012 14-12-2012 25-11-2013
1-6-2012 oktober 2012 september 2013 14-8-2014 september 2014 maart 2015 optie uitbreidingsruimte 21-3-2013 april 2013 2015 11-3-2013 maart 2013 september 2013 31-1-2014 mei 2014 december 2014 na omgevings8-12-2014 vergunning april 2015 najaar 2015
48.579 7,0%
Kijken we naar de totale productie van 2014, dan zien we dat er 7.292 m² is geleverd aan ATD machinery en 13.405 m² +2.300m² aanvullend parkeerterrein aan Van Dingenen. Aan Pantex Holland is 5.000 m² verkocht maar nog niet geleverd. De totale productie van 2014 komt daarmee op iets meer dan 2,7 ha. In de grondexploitatie wordt gerekend met een scenario waarbij er jaarlijks 5 ha wordt geleverd. We zie dus dat in het boekjaar 2014 de daadwerkelijke productie is achtergebeleven bij de planning. Daarbij wordt opgemerkt dat de feitelijke renteverliezen die daardoor geleden worden in de praktijk zich niet voordoen. De door het KBP te betalen rente blijft de laatste jaren steeds sterk achter bij de raming. Uit het in 2013 vastgestelde communicatieplan vloeien diverse acties voort, gericht op versterking van de positionering van het KBP bij potentiële klanten. Een belangrijk element daarin is het onderhouden van een goed netwerk met lokale ondernemers, betere profilering bij de vastgoedprofessionals, bij de BOM en Brainport en er voor zorgen dat er ook activiteiten op het KBP worden georganiseerd, die bijdragen aan een positief imago van KBP als vestigingsplaats. In 2014 heeft KBP daarom de vestiging van een Hotspot De Kempen gefaciliteerd, als onderdeel van de High Tech Ontdekkingsroute op 24 mei 2014. De Hightech Ontdekkingsroute maakt deel uit van de Dutch Technologyweek.De Hotspot De Kempen werd door ruim 2.200 bezoekers bezocht en daarmee een groot succes. KBP werkt nauw samen met het Huis van de Brabantse Kempen en Het Kempisch Ondernemersplatform bij de oranisatie van de Hotspot De Kempen.
5
e
In de 2 helft van 2014 is verder geinvesteerd in het uitbreiden en onderhouden van netwerken buiten de Kempen. Het KBP is onder de aandacht gebracht bij ontwikkelende bouwers, landelijk en regionaal opererende bedrijfsmakelaars en instanties als Brainport en de BOM. Met een nieuwe brochure, een actuele presentatie en diverse gesprekken is KBP als potentiele vestigingslocatie in de regio goed ontvangen. Met name de ligging aan de A67 en de uitstraling van het terrein zijn positief ontvangen. In dit kader is het ook goed te melden dat het bestuur van Brainport Development op 30 oktober 2014 een bedrijfsbezoek bracht aan MS Schipppers Europe in Bladel. De afgelopen jaren is Interreg IV-project Mobika uitgevoerd, door KBP, KLC en de gemeente Arendonk en IOK aan Vlaamse zijde. Door dit project werd onder meer de aanleg van de beveiligde parking bij het KLC mogelijk gemaakt. Op 9 oktober 2014 werd dit project afgesloten door een goed bezocht slotevent in combinatie met bedrijfsbezoeken in Arendonk en Hapert. De veiligheid van het terrein voor weggebruikers is een onderwerp van voortdurende aandacht. Door een noodlottig ongeval vielen er begin augustus helaas 2 dodelijke slachtoffers te betreuren, bij de noordelijke blusvijver aan de Diamantweg. Gebleken is dat de infrastructuur van KBP daarbij geen rol heeft gespeeld. Wel zijn er als extra zekerheid extra markeringen aangebracht. Door middel van camerabeelden heeft de politie haar onderzoek goed kunnen voltooien. Verder is er de afgelopen jaren op verschilende manieren geprobeerd effectieve en veilige afzetpaaltjes op de fietspaden te realiseren. De paaltjes zijn nodig om auto’s te weren en zo veilig te kunnen fietsen, maar het komt toch geregeld voor dat fietsters de paaltjes over het hoofd zien. In december 2014 is het KBP samen met de andere bedrijventerreinen in gemeente Bladel gehercertificeerd voor het Keurmerk Veilig Ondernemen “continu samenwerken”. Eind 2014 is het pand De Pan 1 gesloopt, waarna weer een flink stuk ecologische zone kon worden aangelegd. Er is nu nog een heel klein deel van de ecozone niet-gerealiseerd; dat is het zogenaamde vrieshuisje aan de Ganzestraat, dat nog niet in bezit is van KBP. Eind 2014 heeft het bestuur ingestemd met de conceptstatuten van - en de vertegenwoordiging in de stichting Parkmanagement KBP. In februari 2015 konden belanghebbenden zich melden voor een bestuursfunctie in de stichtingen. De oprichting van de stichting is voorzien in het voorjaar van 2015. In september is een bijeenkomst georganiseerd om de raadsleden van deelnemende gemeenten bij te praten over verschillende aspecten van het KBP. Eind augustus heeft het Dagelijks Bestuur een Tussentijdse rapportage uitgebracht. In mei 2014 is door het Dagelijks Bestuur een memo opgesteld aan het Algemeen Bestuur over de grondexploitatie. In de memo worden een aantal scenarios’s voor de ontwikkeling van de grondexploitatie doorgerekend. In 2013 is besloten deel te nemen in het zogenaamde Nimby-project van de provincie, dat informatie moet opleveren om te voorkomen dat Nimby-situaties ontstaan. De opzet van het onderzoek is gewijzigd, in die zin, dat er is besloten de onderzoekspartners Stec-groep, Grontmij en IVAM/Uva het onderzoek gezamenlijk te laten uitvoeren. De kosten daarvan worden gedekt door de provinciale subsidie. Medio 2015 wordt gerapporteerd over dit project. Begin december 2014 is een deel van de leningportefeuile ter grootte van € 25.000.0000 geherfinancierd. Voor diverse leningen met loopijden van 3 tot 6 jaar werd daarvoor een rentepercentage van gemiddeld minder dan 0,8% geoffreerd. Vooruitblik 2015 Eind 2014 en begin 2015 werd een brede toename in de belangstelling voor kavels geconstateerd. Met diverse partijen worden bouwplannen uitgewerkt. De verwachting is dat de geplande productie van 5 ha in 2015 wordt gehaald. De inspanningen voor communicatie en acquisitie beginnen vruchten af te werpen. In het najaar van 2014 is aan een ontwerpbureau gevraagd een voorstel te ontwikkelen voor een 20 meter hoge LED-mast langs de A67, nabij het Kempsich Logistiek Centrum. Begin 2015 wordt dit voorstel constructief en financieel doorgerekend. De verwachting is dat in de loop van 2015 een besluit kan worden genomen over de realisatie en exploitatie. Brainport development, het KOP, het Huis van de Brabantse Kempen en KBP kijken terug op een geslaagde High Tech Ontdekkingsroute en willen daar in juni 2015 graag een vervolg aan geven op het KBP met wederom een Kempische Hotspot. De voorbereidingen zijn daarvoor gestart.
6
Jaarrekening en exploitatieberekeningen. Alle kosten van KBP worden geactiveerd en (uiteindelijk) goedgemaakt door opbrengsten uit de verkoop van grond, dan wel uit subsidie van derden. Geactualiseerde exploitatieberekeningen tonen aan dat er sprake is van een sluitende exploitatie. Uitgegaan wordt van een uitgifteperiode van 11,5 jaar (2011-medio 2023), met een gemiddelde uitgifte van 5 ha per jaar. In 2014 is de werkelijke uitgifte (2,07 ha) achtergebleven bij de raming (5 ha). De afgelopen jaren bedroeg de gemiddelde uitgifte 5,6 ha per jaar. De resultaten hiervan zijn meegenomen in de jaarlijkse herziening van de grondexploitatie.
Bestuurssamenstelling Het bestuur van het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark wordt gevormd door collegeleden uit de vier deelnemende gemeente Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden. Per ultimo 2013 bestond het bestuur uit de volgende personen. De heer A.H.J.M. Swachten (voorzitter), burgemeester van Bladel; De heer H.G.M. van de Vondervoort (vice-voorzitter), burgemeester van Bergeijk; De heer S.J. Kraaijeveld (lid DB), wethouder Eersel; De heer C.H.A.M. van de Ven (lid DB), wethouder Reusel-De Mierden; De heer H.A.J. Tuerlings (lid AB), burgemeester van Reusel- De Mierden; De heer M.M. Kuijken (lid AB), wethouder Bergeijk; De heer A.J. van der Hout (lid AB), wethouder Bladel; De heer R. van Hooff (lid AB), wethouder Eersel; Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2014 is de samenstelling van het bestuur veranderd. Per ultimo 2014 bestond het bestuur uit de volgende personen: De heer A.H.J.M. Swachten (voorzitter), burgemeester van Bladel; De heer H.A.J. Tuerlings (lid DB, vice-voorzitter), burgemeester van Reusel- De Mierden; De heer M.M. Kuijken (lid DB), wethouder Bergeijk; De heer C.A.A. Tönissen (lid DB), wethouder Eersel; De heer T.G.M.H. van Hulsel (lid AB), wethouder van Bergeijk; De heer C.H.A.M. van de Ven (lid AB), wethouder Reusel-De Mierden; De heer A.P.A.P d’Haens (lid AB), wethouder Bladel: Mevrouw L.M. Sjouw (lid AB), wethouder Eersel. Het Algemeen Bestuur heeft 2 keer en het Dagelijks Bestuur heeft 4 keer vergaderd in het kalenderjaar 2014. Hierna wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting 2014 voorgenomen beleid in het jaar 2014, lopende van 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014.
7
1.1 Programmaverantwoording 1.1.1 Doelstelling Grotere Kempisch bedrijven willen graag uitbreiden, maar liever niet vertrekken uit de Kempen. Op de lokale terreinen mogen geen kavels groter dan 5.000 m² worden uitgeven (provinciaal beleid). De Kempen gemeenten zien bedrijven liever niet vertrekken naar bedrijventerreinen rondom de steden. Daarom ontwikkelen de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden gezamenlijk een bedrijventerrein waar bedrijven >5.000 m² kunnen uitbreiden en doorgroeien. Behoud van werkgelegenheid en dus ‘bevorderen van de leefbaarheid in de Kempen’, is de hoofddoelstelling voor de realisatie van het Kempisch Bedrijvenpark. Belangrijkste randvoorwaarden bij de ontwikkeling van het bedrijvenpark zijn: A. integrale gebiedsontwikkeling; B. optimale bereikbaarheid van De Kempen en het Kempisch Bedrijvenpark; C. duurzaam bedrijvenpark. Dit is vertaald naar de volgende concrete doelstellingen en daarbij passende activiteiten. Uit onderstaande tabel blijkt dat eind 2014 nagenoeg alle doelstellingen zijn gerealiseerd: Doelstelling A. Integrale gebiedsontwikkeling door ontwikkeling van het bos- en natuurkader ontstaat langs de bestaande linten een aantrekkelijk decor voor recreatief (fiets)verkeer tussen de verschillende natuur- en bosgebieden; het werk- woonbos wordt een stedelijk uitloopgebied voor Hapert; het bestaande motorcrossterrein in het plangebied (MC Hapert) wordt verplaatst en geclusterd met het te handhaven motorcrossterrein in het bosgebied in de uiterste oosthoek van het plangebied van Kempisch Bedrijvenpark (MC Eersel); bos- en natuurontwikkeling in zowel het werk-/woonbos als in een strook van minimaal 50 tot 100 meter aan de west- en zuidzijde van het bedrijvenpark; realiseren van maximaal 15 woonkavels in het werk-woonbos; het uitgeefbaar deel voor bedrijvigheid en wonen in het werk-woonbos bedraagt circa 5,5ha. De bedrijfsvlakken herbergen samen circa 65 tot 70ha bedrijfsgrond. B. Optimale bereikbaarheid om de verkeersproblematiek op de huidige N284 (Reusel – Eersel) aan te pakken heeft de provincie Noord-Brabant besloten tot de aanleg van een nieuw tracé van de N284 aansluitend op de nieuwe aansluiting op A67. Het betreft een nieuw tracé vanaf Hapert, over het plangebied van het KBP naar de aansluiting op de A67. Ontwikkeling en financiering vindt plaats in gezamenlijkheid met het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark; interne infrastructuur aansluiten op de nieuwe provinciale weg. C. Duurzaam bedrijvenpark binnen het kader van het huidige beleid op het gebied van duurzaamheid (stedelijk) waterbeheer dient bij de realisatie van het bedrijvenpark op zijn minst het bestaande watersysteem gehandhaafd te blijven en indien mogelijk, het natuurlijke watersysteem te worden hersteld; inspelen op het thema duurzame energie, hetgeen betekent minimaliseren van het energieverbruik en het implementeren van duurzame energie, zoals zonne-energie en warmtekrachtkoppeling; waarborgen kwaliteiten van gebied van Kempisch Bedrijvenpark in de toekomst en daarmee ook de zogenaamde levenscyclus van het park te
Realisatie √ √ √
√ √ √
√
√ √
Doorlopend.
In uitvoering.
8
waarbogen. Hiervoor zal parkmanagement in het gebied worden ingevoerd. Bij parkmanagement werken bedrijven onderling en met de gemeente(n) samen om op het bedrijventerrein de gewenste kwaliteit te realiseren en deze op lange termijn te behouden; op het bedrijventerrein zal op één of twee plaatsen de mogelijkheid worden geboden om een facility point te realiseren. Het facility point zal diensten onderbrengen die door de bedrijven op het terrein van het bedrijvenpark worden afgenomen; intensief ruimtegebruik wordt gestimuleerd. Minimale eisen zoals o.a. bebouwingspercentages en bouwhoogtes zijn in het bestemmingsplan verankerd; om het bedrijvenpark duurzaam in te richten wordt gezocht naar een geschikte vorm van segmentering en clustering van bedrijven. Hierbij kan gedacht worden aan clustering naar verschijningsvorm, naar milieucategorieën, of zelfs naar energiegebruik; streven is dat het Keurmerk Veilig Ondernemen voor nieuwe bedrijventerreinen wordt verkregen. Hierdoor wordt gewaarborgd dat het Kempisch Bedrijvenpark vooraf getoetst wordt op haar veiligheid; opstellen van uitgiftebeleid dat een goede balans heeft tussen duurzame uitgifte en voldoende ontwikkelingsruimte voor de bedrijven.
√ Het Kempisch Logistiek Centrum is op zoek naar een exploitant voor het truckersrestaurant/facility point. √
Blijft een voortdurend aandachtspunt bij uitgifte. √ √
1.1.2. Wat hebben we bereikt? Hier worden de doelstellingen die in de beleidsbegroting zijn opgenomen geëvalueerd. A. Integrale gebiedsontwikkeling Realisatie In 2011 heeft het Woonbos echt vorm gekregen, door middel van groenaanplant en de aanleg van fietspaden en openbare verlichting. De 15 woningbouwkavels zijn bouwrijp gemaakt en de verkoop is gestart. Echter, gebleken is dat ook voor deze woonkavels geldt dat de uitgifte te maken heeft met stagnatie op de woningmarkt. B. Optimale bereikbaarheid Realisatie Na de openstelling van de nieuwe N284 met aansluiting op de A67 op 5 september 2011, hebben in 2012 de laatste afwerkingen plaatsgevonden. C. Duurzaam bedrijvenpark Realisatie Beveiligd parkeren De beveiligde parkeerplaats voor trucks maakte onderdeel uit van de afspraken die KBP begin 2012 heeft gemaakt met het KLC. Op 15 december 2012 is het eerste deel – het openbare deel – van de parkeerplaats opgeleverd. Een tweede deel – met extra beveiligingsmaatregelen – is medio 2013 in gebruik genomen. Duurzame energie Op dit moment zijn er geen initiatieven voor collectieve duurzame energieopwekking. De aandacht richt zich nu vooral op kandidaat-bedrijven die gebruik zouden kunnen maken van restwarmte van reeds gevestigde bedrijven. Watersysteem Met de aanleg van de ecozone langs De Pan en de Ganzestraat is ook het Wagenbroeksloopje op een goede manier ingepast. De nu aangelegde waterbassins voor bluswater worden gevoed met “straatwater” en in het Woonbos wordt “dakwater” van het bedrijvengedeelte opgevangen. Het “dakwater” levert zo een bijdrage aan de biodiversiteit in het Woonbos.
9
1.1.3. Wat hebben we er voor gedaan? Voor het begrotingsjaar 2014 was de doelstelling de hierna opgesomde activiteiten c.q. prestaties te realiseren. Naast de raming is de realisatie weergegeven en indien nodig wordt een toelichting gegeven. Nr.
Activiteit
1
Inrichting parkmanagement organisatie
2
Bouwrijp maken gronden
3
Woonrijpmaken gronden
4
Ontwikkelen slagvaardige promotie-, acquisitiebeleid
6
Aanleggen voorzieningen openbaar nut en semi-openbare voorzieningen
7
Uitgegeven bedrijfskavels
8
Uitgeven 15 woningkavels
9
Uitgiftebeleid
Realisatie 2014 In uitvoering. Begin 2015 is de inventarisatie voor belangstellenden voor een bestuursfunctie uitgezet onder de eigenaren op het terrein. Grotendeels afgerond in 2013. In 2014 is de ontsluiting van het gebied Smaragdweg-Noord gerealiseerd. Alleen de definitieve ontsluiting van de aan de Diamantweg-Noord gelegen kavels (bij Infocentrum) moet nog worden aangelegd. Dit is afhankelijk van de wensen van de kopers die zich voor dit gebied melden. Er is rekening gehouden met de aanleg van 2 ontsluitingswegen met keerlus. In uitvoering. Het woonrijpmaken is grotendeels uitgevoerd; bij de uitgifte van de kavels zullen nog inritten gemaakt moeten worden. Het zuidelijk en nieuwe noordelijke deel van de Smaragdweg wordt nog woonrijp gemaakt, zodra een koper van de naastgelegen kavel bekend is. De basis is gereed. Het communicatieplan en de acquisitiestrategie worden jaarlijks geactualiseerd. Er is gericht gesproken met een aantal partijen met netwerken van betekenis. KBP kiest er voor om bij de acquisitie buiten de Kempen vooral ook gebruik te maken van netwerken van de derden. Samen met de bedrijfcontactfunctionarissen van de 4 gemeenten worden de lokale ondernemers periodiek bezocht/ in het oog gehouden. Gereed (afgezien van de locatie vrieshuisje). Na het slopen van De Pan 1 eind 2014 is ook het laatste deel van de ecozone worden aangelegd. In 2014 is 2,0 ha bedrijfskavel uitgegeven. Daarnaast is voor 5.000 m2 aan koopovereenkomsten gesloten. In 2014 zijn geen woningkavels uitgegeven. Het bestuur heeft besloten de prijsstelling van de kavels aan te passen en te bekijken of het wenselijk is de stedenbouwkundige randvoorwaarden aan te passen. In 2012 is het nieuwe uitgiftebeleid vastgesteld door het bestuur.
10
1.1.4. Wat heeft het gekost? Onderstaand wordt het totaal van de bestaande lasten en baten (inclusief mutaties voorzieningen) en de eventuele mutaties in de reserves weergegeven over het begrotingsjaar 2014. Lasten Realisatie Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar begrotings2014 voor wijziging 2014 na wijziging jaar 2014 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Grondverwerving
51
Plankosten
418
330
354
Bouwrijpmaken
399
940
362
Woonrijp maken
433
351
484
Bijdrage aan derden
136
399
203
Onvoorzien
309
393
Rente
877
1.644
1.877
afname boekwaarde
970
7.803
5.339
3.233
11.776
9.063
Realisatie begrotingsjaar 2014
Raming begrotingsjaar 2014 voor wijziging
Raming begrotingsjaar 2014 na wijziging
Totaal lasten Baten
Huren Verkopen
12 3.194
11.566
8.865
39
198
198
3.233
11.776
9.063
Realisatie begrotingsjaar 2014
Raming begrotingsjaar 2014 voor wijzigingen
Raming begrotingsjaar 2014 na wijzigingen
Gerealiseerde totaal van saldo baten en lasten
0
0
0
Toevoeging (bestemmingsreserves)
0
-399
0
Onttrekking (bestemmingsreserves)
0
399
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
Bijdragen van derden Toename boekwaarde Totaal baten Saldo
11
Toelichting Voor de toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging(en) en de realisatie 2014 wordt verwezen naar de opgenomen toelichting in de paragraaf ‘ 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014’. We maken gebruik van deze verwijzing om te voorkomen dat we dubbele teksten opnemen in deze verantwoording. Algemene dekkingsmiddelen In de programmaverantwoording moet het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden gegeven. Aangezien voor Kempisch Bedrijvenpark alleen het onderdeel saldo van de financieringsfunctie van toepassing is en dit geheel is toe te rekenen naar het programma, wordt hier niet nader op ingegaan.
12
1.2 Paragrafen Artikel 26 BBV schrijft voor dat er in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn. Voor het Kempisch Bedrijvenpark zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Grondbeleid Rechtmatigheid Aangezien Kempisch Bedrijvenpark geen kapitaalgoederen, geen verbonden partijen en geen lokale heffingen heeft blijven deze drie paragrafen buiten beschouwing.
1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De doelstelling van de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is een zodanig inzicht te verschaffen, dat op een verantwoorde wijze de hoogte van het vrij aanwendbare vermogen kan worden bepaald. Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Kempisch Bedrijvenpark voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenbegroting. Weerstandscapaciteit Deze weerstandscapaciteit bestaat uit een tweetal componenten: 1. de omvang van de vrij aanwendbare reserves; 2. de onbenutte belastingcapaciteit; In het algemeen geldt dat alleen de algemene reserve, dat vrij besteedbaar is, bepalend is voor de vraag of men over voldoende vrije buffer beschikt. Risico-inventarisatie Om een juist beeld van de financiële positie van het Kempisch Bedrijvenpark te krijgen is het noodzakelijk dat het ook helder is met welke risico’s Kempisch Bedrijvenpark nog kan worden geconfronteerd. Het gaat hierbij om de mogelijke uitgaven c.q. inkomsten waarvan de hoogte op voorhand niet kan worden vastgesteld. Voor zover risico’s wel financieel kunnen worden vertaald zullen daarvoor bedragen van het eigen vermogen worden afgezonderd. Waar mogelijk worden voor potentiële risico’s voorzieningen getroffen. Primair dienen risico’s uiteraard zoveel mogelijk te worden beperkt of te worden voorkomen door zorgvuldigheid van procedures. Periodiek wordt een analyse van de risico’s gemaakt, welke de financiële zelfstandigheid van Kempisch Bedrijvenpark in gevaar kunnen brengen. Onder risico wordt in dit verband verstaan ‘een niet door Kempisch Bedrijvenpark’ te beïnvloeden gebeurtenis, onvoorspelbaar en onafwendbaar indien deze zich voordoet, met veelal financiële of materiële gevolgen die niet specifiek af te dekken zijn. De financiële risico’s worden bij de jaarrekening, begroting en tussentijdse rapportage geïnventariseerd, gekwantificeerd en nader toegelicht. Op deze wijze krijgt het algemeen bestuur inzicht in de ontwikkeling van de financiële risico’s en eventuele nieuwe risico’s. De belangrijkste risico’s zijn in beeld gebracht en daaraan is een waardering toegekend. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de kans dat het risico zich voordoet en de impact (klein-gemiddeld-groot), die een gebeurtenis heeft. Het product van beide levert een score op, aan de hand waarvan de belangrijkste risico’s kunnen worden bepaald. Hoe hoger een score, hoe belangrijker het risico. De risicoanalyse is gebeurd aan de hand van voorkomende processen binnen het Kempisch Bedrijvenpark. Per proces is geïnventariseerd welke risico’s aanwezig zijn die van invloed zijn op de te behalen doelstellingen.
13
Per risico is vervolgens aangegeven door welke maatregelen het risico kan worden beheerst. Risico’s met financiële consequenties worden opgenomen in de herziening van de grondexploitatie. Deze risico’s worden als afwijkende uitgangspunten op de basis exploitatie verwerkt. Op deze wijze worden de financiële consequenties van de risico’s in beeld gebracht. Verderop in deze paragraaf is de concrete uitwerking van deze analyse opgenomen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de ingedekte financiële risico’s en de financiële weerstandscapaciteit om deze risico’s te kunnen opvangen. Naarmate risico’s beter kunnen worden afgedekt en opgevangen, is sprake van een groter weerstandsvermogen. Inzicht in het weerstandsvermogen is onder andere van belang voor het bepalen van de financiële positie van Kempisch Bedrijvenpark. Afhankelijk van de verhouding tussen risico’s en weerstandscapaciteit kan worden besloten de beschikbare middelen voor het opvangen van risico’s te verhogen of te verlagen. Ook kunnen op basis van dit inzicht maatregelen worden genomen om risico’s te beperken. Indien een redelijke inschatting van het gewenste weerstandsvermogen kan worden gegeven, kan hieruit een indicatie voor de gezondheid en flexibiliteit van de financiën van Kempisch Bedrijvenpark op de korte én langere termijn worden gegeven. Het weerstandvermogen is voldoende als financiële tegenvallers goed opgevangen kunnen worden en het saldo van de weerstandcapaciteit gedeeld door de risico’s groter of gelijk is aan 1. Nadere uitwerking weerstandsvermogen Vooralsnog is gecalculeerd dat de totale exploitatie minimaal sluitend zal zijn bij oplevering. De kosten van de ontwikkeling zullen aan het eind van ieder jaar worden toegevoegd aan de onder de voorraden opgenomen post onderhanden werk. Dit betekent dat er in de periode tot en met 2017 (periode meerjarenbegroting) geen (positieve of negatieve) resultaten worden verwacht en begroot, waardoor er de komende jaren geen eigen reserves gevormd zullen worden. Vooralsnog wordt verwacht dat over de totale periode, tot oplevering bedrijvenpark, een resultaat van minimaal nihil wordt behaald en het totale weerstandsvermogen dan ook voldoende is. Het uiteindelijke resultaat van het project is echter in hoofdlijnen sterk afhankelijk van de hierna genoemde risico’s. Overzicht risico’s Risico’s
Kans
Impact
Meerkosten grondverwerving
Ο
Ο
Overall score Ο
Meerkosten plankosten
Ο
Ο
Ο
Bouw- en woonrijpmaken
Ο
Ο
Ο
Bijdrage wegvlak Eersel en nieuwe verbindingsweg N284/aansluiting A67 Vertraging uitgifte
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
ΟΟ
ΟΟΟ
ΟΟΟ
Rentekosten 3,3% of hoger
Ο
Ο
Ο
Legenda Ο = klein ΟΟ = middel ΟΟΟ = groot
Toelichting Bij één aankoopdossier loopt nog een discussie over nabetaling i.v.m. een rechterlijke uitspraak over een nieuw bouwplan. Hierover zijn geen ontwikkelingen te melden. In de exploitatie is rekening gehouden met de nog te maken plankosten. In de exploitatie is met deze nog te maken kosten rekening gehouden. Financieel afgerekend. Geen risico meer.
Het tempo van de uitgifte heeft een grote invloed op het eindresultaat van de exploitatie. Indien het break-evenpoint nog niet is bereikt, heeft dit een grotere impact op het resultaat, omdat de financieringslasten langer doorlopen. Uitgaande van een gemiddelde uitgifte van 5 ha is de kans ‘middel’ te noemen, dat de uitgifte lager uitkomt. De rente is met langlopende leningen vastgezet voor een aantal jaren tussen de 0,58% en 2,25%. De kans is klein dat de rente boven de 3,3% uitkomt. Indien na de looptijd de rente stijgt, dan is de financieringsbehoefte gedaald, waardoor de impact ook kleiner wordt.
Toelichting tabel score Bij kans en bij impact kan een score worden toegekend van klein, middel of groot of n.v.t.. De overall score wordt bepaald o.b.v. de scores vermeld bij kans en impact. In de laatste kolom worden de scores toegelicht.
14
De uitkomst van deze kwantificering is dat deze vooralsnog kunnen worden opgevangen binnen de grondexploitatie. Het gecalculeerde resultaat van de totale exploitatie is, rekening houdend met de financiële risico’s nog steeds sluitend.
1.2.2 Financiering Inleiding Bij de inwerkingtreding van de Wet financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. In het Besluit Begroting en Verantwoording is neergelegd dat de financieringsparagraaf in elk geval de beleidsvoornemens en realisatie voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille dient te bevatten. Onder risico’s worden in dit verband verstaan, renterisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en – voor zover ter zake – valutarisico’s. Voorts gaat het om het eventueel inzetten van derivaten bij het beheersen van renterisico’s. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherziening niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. Daarnaast is er ook geen uitwisseling meer van kwartaalrapportages. Het toezicht op de kasgeldlimiet wordt in het kader van het reguliere financieel toezicht geplaatst. De informatie over kasgeldlimiet wordt opgenomen in de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag. De grondslag voor de treasuryfunctie van het Kempisch Bedrijvenpark wordt gevormd door het in het Algemeen Bestuur d.d. 22 juni 2009 vastgestelde treasurystatuut. In het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen voor de uitoefening van de financieringsfunctie, het treasury en risicobeheer. Treasurybeleid Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van het Kempisch Bedrijvenpark een zo optimaal mogelijk rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico’s zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn: - Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; - Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s; - Het realiseren van een flexibel en controleerbaar cash management in de organisatie. Risicobeheer In het Treasurystatuut is voor elk soort risico beleid geformuleerd, ondanks dat voor het Kempisch Bedrijvenpark met name renterisico’s wordt gelopen. Het Kempisch Bedrijvenpark heeft geen leningen in vreemde valuta en ook geen aandelen waardoor geen koersrisico’s en valutarisico’s wordt gelopen. Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door de treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), evenals een meerjarige liquiditeitenplanning met een looptijd van minimaal 4 jaar. Daarnaast is in artikel 31 van de gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark bepaald dat de deelnemende gemeente er steeds voor zullen zorgen dat Kempisch Bedrijvenpark te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen. Kredietrisico wordt de eerste jaren niet gelopen, aangezien er alleen behoefte is aan financiering en er dus geen gelden worden uitgezet. Het debiteurenrisico is er niet, aangezien slechts geleverd zal gaan worden als geld bij notaris op de rekening is gestort.
15
Relatiebeheer / kasbeheer Relaties worden alleen aangegaan met instellingen die voldoen aan de in het Treasurystatuut opgenomen voorwaarden. Bij nieuwe financieringsbehoefte zowel kort alsook langlopend zullen onderhandelingen met meerdere banken plaatsvinden om een voor het Kempisch Bedrijvenpark zo optimaal mogelijk resultaat te behalen. Financiering en rente Periodiek wordt de financieringsbehoefte beoordeeld en financiering aangetrokken waarbij we te lopen renterisico’s afdekken, zonder daarbij de flexibiliteit uit het oog te verliezen. Het gedeelte van de financiering wat het KBP kortlopend mag financieren wordt aangetrokken door middel van rekening-courant kredietfaciliteit en kasgeldleningen. Het ander deel wordt door middel van langlopende geldleningen aangetrokken of is door middel van een rentecap afgedekt. Hieronder volgt een toelichting van de wijzigingen van de leningenportefeuille van het Kempisch Bedrijvenpark. Eind 2014 zijn zeven vaste geldleningen afgesloten bij de BNG voor een totaal van € 25 miljoen. Deze leningen lopen af in de periode varierend van november 2017 tot einde 2020. De rentepercentages liggen tussen de 0.58% tot 0.98%. Daarnaast lopen nog langlopende leningen vanaf 2012 afgesloten bij de BNG met hoofdsommen van respectievelijk € 5 en € 7,5 miljoen. Deze leningen lopen af in maart 2015 en maart 2017.
Renterisiconorm en kasgeldlimiet De renterisiconorm die met de Wet fido is ingevoerd, is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaatsvinden. Een wettelijk voorgeschreven instrument om de renterisico’s binnen de perken te houden is de kasgeldlimiet. Deze limiet geeft de toelaatbare omvang van de netto vlottende schuld aan. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gesteld op 8,2%. Dat wil zeggen dat de gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal niet meer mag bedragen dan 8,2% van het totaal van de jaarbegroting. In de wetswijziging die is ingevoerd met ingang van 1 januari 2009 is ten aanzien van de kasgeldlimiet opgenomen, dat voor sommige gemeenschappelijke regelingen het mogelijk is om in overleg met de toezichthouder van de gemeenschappelijke regeling een afwijkend percentage voor de kasgeldlimiet vast te stellen. Het smalle takenpakket van de gemeenschappelijke regeling kan namelijk tot gevolg hebben dat de uniforme kasgeldlimiet, die gelijk is aan die voor de gemeente, niet ruim genoeg is. Met de toezichthouder van het KBP voor het boekjaar 2014 een afwijkende kasgeld limiet vastgesteld van 40%.
16
In de tabel hierna worden de verschillen tussen begroting en werkelijkheid nader geanalyseerd. Overzicht kasgeldlimiet
Stappen (1-4) (1) – (2) = (3) (4) gemiddelde van (3): e 1 kwartaal 2014 (4) e 2 kwartaal 2014 (4) e 3 kwartaal 2014 (4) e 4 kwartaal 2014 (4) Stappen (5-9) (5) 1e kwartaal 2014 (4) (6) = (4>5) 2e kwartaal 2014: (6) = (4>5) 3e kwartaal 2014: (6) = (4>5) e 4 kwartaal 2014: (6) = (4>5) Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8) (5) = (7) x (8) / 100
(1) Vlottende schuld
(2) Vlottende Middelen
(3) Netto Vlottend (+) of Overschot middelen (-)
5.282.507
965.438
4.317.069
5.118.743
360.517
4.758.226
4.477.594
1.527.783
2.949.811
12.056.768
655.737
11.401.031
Variabelen Kasgeldlimiet (KGL)
Bedragen 4.706.400
Ruimte onder KGL
389.331
Overschrijding KGL
51.826-
Ruimte onder KGL
1.756.589
Overschrijding KGL
6.694.631-
Begrotingstotaal Percentage regeling
11.766.000 40,0%
Kasgeldlimiet
4.706.400,0
In het vierde kwartaal is een langlopende lening afgelost van € 8 miljoen. Deze afgeloste lening wordt tijdelijk kortlopend gefinancierd. Op basis van de herziene grondexploitatie wordt bekeken voor welke hoofdsom een langlopende lening wordt afgesloten, zodat geen overschrijding plaatsvindt langer dan de maximaal toegestane periode van 3 opeenvolgende kwartalen van de kasgeldlimiet..
17
Overzicht renterisico (norm) (bedragen in €) Stap Variabelen Rente- Jaar 2014 risico(norm)
Jaar 2015
Jaar 2016
Jaar 2017
-1 -2 -3 -4 (5a) = (4>3) (5b) = (3>4) Berekening
Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2) Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm
25.000.000 25.000.000 2.353.200
5.000.000 5.000.000 1.909.600
Overschrijding renterisiconorm 1 Renterisiconorm
22.646.800
3.090.400
(4a)
Begrotingstotaal jaar Percentage regeling Renterisiconorm
11.766.000
9.548.000
11.065.000
9.890.000
20%
20%
20%
20%
2.353.200
1.909.600
2.213.000
1.978.000
(4b) (4) = (4a x 4b/100)
0 2.213.000 2.213.000
12.500.000 12.500.000 1.978.000
10.522.000
Eind 2014 zijn nieuwe langlopende leningen afgesloten met een gezamenlijk bedrag van €25 miljoen. De rentepercentages voor de verschillende leningen met looptijden varierend van 3 tot 6 jaren bedroegen maximaal 0,98%. De dalende financieringsbehoefte van het Kempisch Bedrijvenpark zorgt voor een veel lagere herfinancieringsbehoefte waardoor de verwachting is, dat de af te lossen bedragen in de komende jaren niet herfinanciert hoeven te worden, daardoor verminderd ook het renterisico.
18
1.2.3 Bedrijfsvoering In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Organisatie Het Kempisch Bedrijvenpark heeft een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). De acht leden van het AB zijn afkomstig uit de colleges van Burgemeester & Wethouders van de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden. Per gemeente worden twee collegeleden aangewezen door de betreffende gemeenteraad. Vier leden uit het AB vormen samen het DB. Hierbij is elke deelnemende gemeente met één lid vertegenwoordigd. Conform de gemeenschappelijke regeling worden de voorzitter, de secretaris en de directeur benoemd door het AB. De voorzitter werkt voor het AB en is tevens voorzitter van het DB. De directeur is onder toezicht van het DB verantwoordelijk voor de administratie, het beheer van vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening. Het AB stelt voor de directeur een instructie vast. Personeel Samenstelling en omvang Op dit moment is er geen personeel in loondienst. De directeur, controller, civieltechnisch medewerker, directievoerder en de economische medewerker worden extern ingehuurd. Een groot deel van de uitvoerende werkzaamheden wordt binnen de budgettaire kaders uitbesteed zoals doorrekenen exploitatie, juridische ondersteuning, (diverse terrein-)onderzoeken, communicatie en commercie. Met de gemeente Bladel is een dienstverleningsovereenkomst gesloten. Hieronder vallen de werkzaamheden met betrekking tot de administratievoering en de daarbij behorende aanpalende werkzaamheden en de automatisering. Ook het gehele betalingsverkeer loopt via de organisatie van de gemeente Bladel. De omvang in taken (fte’s) van de kernorganisatie was ultimo 2014 als volgt (op basis van een werkweek van 40 uur) kleiner dan 1,0 fte. Overzicht taken uitgedrukt in fte: Functie / Taken in fte’s ultimo Directeur Secretaris Controller Economisch medewerker Financieel administratieve ondersteuning Civieltechnische medewerker Directievoering (civiel en groen) Totaal taken
Fte 2014 0,48 < 0,1 0,1 0,3 < 0,1 Op afroep Op afroep 1,0 + PM
19
Informatievoorziening Een aantal documenten speelt een grote rol bij de informatievoorziening en verantwoording aan het bestuur. De informatie is beleidsmatig of beheersmatig van karakter. Het is van belang dat de informatie juist, volledig en tijdig beschikbaar komt. Daarnaast dient de samenhang tussen beleid en financiën helder tot uitdrukking te komen. Het gaat om: - de jaarlijkse herziening van de grondexploitatie - de begroting - het meerjarenbeleidsplan - de tussentijdse rapportage - de jaarrekening. Gelet op de financiële risico’s en de lange doorlooptijd is een jaarlijkse herziening van de grondexploitatie een vereiste. In de jaarlijkse herziening worden de gerealiseerde en nog te realiseren kosten en opbrengsten opgenomen, de verwachte kosten en opbrengsten geraamd, rekening houdend met de invloed van prijswijzigingen en rente-invloed. Transparantie van de grondexploitatie en de hierin gehanteerde uitgangspunten zijn het vertrekpunt voor de jaarlijkse herziening. Belangrijke input zijn de (bijgestelde) eenheidsprijzen, de gehanteerde parameters (indexering van kosten en opbrengsten, rentepercentages), de waarderingsgrondslagen en de actuele tijdsplanning. De laatste herziening is opgesteld in februari 2015. De jaarrekeningcijfers 2014 zijn de basisgegevens voor het opstellen van deze herziening.
1.2.4 Grondbeleid Ontwikkelingen en visie op grondbeleid Vooruitlopend op het onherroepelijk zijn van het bestemmingsplan heeft het Kempisch Bedrijvenpark ten behoeve van de ontwikkeling van het bedrijvenpark actief gronden verworven. De verwerving van de gronden en de nodige bewerkingen worden onder regie van het Kempisch Bedrijvenpark uitgevoerd, waarna de gronden bouwrijp voor vastgestelde marktconforme prijzen kunnen worden verkocht. Algemene risico’s in de grondexploitatie Een actief verwervingsbeleid brengt ook financiële risico’s met zich mee. De kost gaat voor de baat en het gaat hierbij om aanzienlijke bedragen. De marktsituatie, fluctuaties in de kostprijs en economische omstandigheden kunnen gedurende de voorbereidingstijd- en looptijd zowel positieve als negatieve invloeden hebben op de exploitatie. Een lange looptijd houdt in dat de verwachte resultaten voor een groot deel zijn gebaseerd op (onzekere) prognoses. De marktomstandigheden wijzigen onder invloed van veranderingen in de economische situatie en door maatschappelijke ontwikkelingen. Verwervingen Alle noodzakelijke gronden zijn verworven. Er is nog een voormalig vrieshuisje dat het KBP wenst te verwer2 ven (Ganzestraat 33). Het betreft een verwerving met een beperkte omvang (91 m ), die nodig is om de ecologische zone af te ronden. Indien nodig wordt daarvoor een onteigeningsprocedure doorlopen. Planvorming Met uitspraak van de Raad van State op 30 juni 2010 over het bestemmingsplan KBP 2008 is de planvorming afgerond. Het bestemmingsplan biedt het juridische en planologische kader voor de ontwikkeling van ca 69 hectare uitgeefbaar terrein en 15 woningbouwkavels. In 2012 is de herziening in procedure gebracht, waarbij van de gelegenheid gebruik is gemaakt een aantal andere aanpassingen in het plan door te voeren. Uiteindelijk heeft dit geleid tot een behandeling bij de Raad van State van één beroepschrift. In februari 2013 is dit beroep ongegrond verklaard, waardoor het bestemmingplan KBP 2011 nu onherroepelijk is.
20
Begrenzing in voorraad te verwerven gronden De maximale grondvoorraad bedraagt 137 ha. Deze positie is in 2010 bereikt en de grondvoorraad neemt hierna gefaseerd af. Actuele prognose en geraamde winstneming In de onderstaande overzichten wordt het verloop van de grondexploitatie in 2014 weergegeven. Begroting tot en met 31 december 2014 Grondvermeerderingen exploitatie BoekVerwerPlanwaarving en kosten de onvoorbegin zien jaar x €1.000 KBP 50.975 0 418
verminderingen Bouwen woonrijp maken
Bijdragen aan derden
Rente
Verkopen en huren
Bijdragen van derden (incl. mutatie resultaat)
Boekwaarde 31.12.14
831
137
877
3.194
39
50.005
Aangezien de totale grondexploitatie één project betreft kunnen uitspraken over geprognosticeerde resultaten inzicht geven in gehanteerde grondprijzen, wat niet wenselijk is in het kader van nu nog lopende en toekomstige onderhandelingen. Om vorenstaande reden wordt dan ook geen uitspraak gedaan over het geprognosticeerde resultaat. Op dit moment wordt geen voorziening voor negatieve exploitatie nodig geacht.
1.2.5 Rechtmatigheid In het kader van de beheersing van het rechtmatig handelen zijn door het bestuur van het Kempisch Bedrijvenpark de volgende verordeningen vastgesteld. - Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet “Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark”, betreffende de uitgangspunten voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie van het openbaar lichaam. - Verordening ex artikel 213 van de gemeentewet “Controle verordening Kempisch Bedrijvenpark”, betreffende de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling. - Het aangepaste “Treasurystatuut Kempisch Bedrijvenpark”. Hierin zijn de voorwaarden en bevoegdheden aangaande de geldstromen vastgelegd. - Het “Delegatiebesluit” en “Reglement Mandaat- en machtigingsbesluit”. - De beleidsnotitie inkopen en aanbesteden KBP 2009. - In het controleprotocol, waarin het toetsings- en normenkader is opgenomen, wordt voorts vastgelegd dat de accountant bij de controle van de jaarrekening de rechtmatigheid zal betrekken en daarover ook een oordeel zal uitspreken. Om naleving van de vastgestelde normen (tussentijds) voldoende onafhankelijk te toetsen heeft het Kempisch Bedrijvenpark vanuit de gemeente Bladel verbijzonderde interne controle ingehuurd. Voor het boekjaar 2014 heeft er een verbijzonderde interne controle plaatsgevonden.
21
2 Jaarrekening Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het begrotingsjaar 2014 gerealiseerd beleid.
2.1 Balans per 31 december 2014 ACTIVA (bedragen x € 1.000) Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie - Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Bank- en girosaldi
Ultimo 2014
50.005 50.005
Totaal vlottende passiva Totaal generaal
44 12
204
12
204 50.118 50.118
Ultimo 2014
51.223 51.223 Ultimo 2013
287 48 239
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - kasgeldleningen -bank- en girosaldi - Overige schulden Overlopende passiva
44
101
Totaal generaal
Vreemd vermogen - Voorziening bovenwijkse voorziening - Voorziening beheer bedrijvenpark
50.975 50.975
101
Totaal vlottende activa
PASSIVA (bedragen x € 1.000) Vaste passiva
Ultimo 2013
256 256
37.500 37.787
45.500 45.756
11.947 11.200 280 467
5.246 5.200 46
384
221
12.331 50.118
5.467 51.223
22
2.2 Overzicht van baten en lasten 2014 Lasten
Grondverwerving
Begroting
Realisatie
2014 na wijziging
2014
x €1.000
x €1.000
51
Realisatie tot en met 2014 x €1.000 54.322
Plankosten
354
418
8.178
Bouwrijp maken
362
399
8.097
Woonrijp maken
484
433
2.954
Bijdrage aan derden
203
136
6.865
Onvoorzien
393
260
Rente
1.877
877
10.514
afname boekwaarde
5.339
970
25.053
Totaal lasten
9.063
3.233
116.243
Begroting
Realisatie
2014 na wijziging
2014
Realisatie tot en met 2014
x €1.000
x €1.000
Baten
Huren Verkopen Bijdragen van derden
0
42
8.865
3.194
36.054
198
39
5.232
Toename boekwaarde Totaal baten
x €1.000
75.196 9.063
3.233
116.524
Gerealiseerde totaal van saldo baten en lasten
0
0
281
toevoeging (bestemmingsreserves)
0
0
-1.148
Onttrekking (bestemmingsreserves)
0
0
867
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
23
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De begroting is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waarderingen van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Het saldo van baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), evenals de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
24
Borg- en Garantstellingen Voor zover door het Kempisch Bedrijvenpark borgstellingen zijn afgegeven, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
25
2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2014 (bedragen X € 1.000) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreft alleen onderhanden werk, waardoor hier geen nadere uitsplitsing heeft plaatsgevonden. Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2014 het volgende overzicht worden weergegeven. bedragen x € 1.000,Totaal complex
Boekwaarde Investe31-12-2013 ringen 50.975
Opbrengsten
2.263
Afname Boekwaarde Voorziening Boekwaarde 31-12-2014 verlieslatend complex
3.233
970
50.005
0
Balanswaarde 31-12-2014 50.005
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van medio februari 2015 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, waaronder het tempo van uitgifte van de kavels, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. De risico’s zijn nader toegelicht in de weerstandsparagraaf in het jaarverslag. Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op de programmaverantwoording . Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde 31-12-2014
Boekwaarde 31-12-2013
Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen
101
44
101
44
Overige uitzettingen Totaal
Er wordt geen voorziening voor mogelijke oninbaarheid nodig geacht.
26
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
Banksaldi
12
204
Totaal
12
204
Schatkistbankieren Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2014 bedraagt € 250.000 en is het minimale bedrag waarvan uitgegaan dient te worden. Onderstaand volgt een overzicht van het bedrag dat buiten de schatkist gehouden per kwartaal (betreft gemiddelde per kwartaal op basis van saldi per kalenderdag): Kwartaal Kwartaal 1: Kwartaal 2: Kwartaal 3: Kwartaal 4:
Gemiddelde per kwartaal € 592.623 € 60.814 € 60.930 € 35.835
27
PASSIVA Vreemd vermogen Het in de balans opgenomen vreemd vermogen bestaat uit de volgende posten. bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
Voorzieningen - Bovenwijkse voorzieningen
48
- Beheer Bedrijvenpark
239
256
Totaal
287
256
Door de ontwikkeling van het Kempisch Bedrijvenpark zijn een aantal aanpassingen in bovenwijkse voorzieningen doorgevoerd. In de exploitatieopzet wordt hiermee rekening gehouden en vindt er fondsvorming plaats bij verkoop van grond, waarbij een deel van de opbrengst in het fonds “Bovenwijkse voorzieningen” wordt gestort. Als gevolg van de grondverkopen in 2014 is voor € 48.000 toegevoegd aan het fonds bovenwijkse voorzieningen. In 2014 is voor €64.000 toegevoegd aan het fonds beheer bedrijventerreinen.
28
VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
Onderhandse leningen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
37.500
45.500
Totaal
37.500
45.500
Voor toelichting wordt verwezen naar de paragraaf “Financiering. In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2014: bedragen x € 1.000,-
Begin begro- Vermeertingsjaar deringen
AflossinSaldo gen/Vermin 31-12-2014 dering
Onderhandse leningen
45.500
0
8.000
37.500
Totaal
45.500
0
8.000
37.500
De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 877.000,. Zie paragraaf 1.2.2 Financiering voor meer toelichting. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde per 31-12-2014
Schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal
Boekwaarde per 31-12-2013 11.947
5.246
384
221
12.331
5.467
Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden. bedragen x € 1.000,Kasgeldleningen
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013 11.200
5.200
Bank- en girosaldi
280
Overige schulden
467
46
11.947
5.246
Totaal
De overige schulden betreffen nog te betalen bedragen aan leveranciers. Inmiddels zijn nagenoeg alle betae lingen verricht. De kasgeldleningen nemen in 2014 toe. Op korte termijn (2 kwartaal 2015) zullen deze kortlopende verplichting naar verwachting worden omgezet in langlopende verplichtingen. De afspraken hierover
29
e
worden naar verwachting ook het 2 kwartaal gemaakt, dit op basis van dan actuele financieringsbehoefte. Voor meer toelichting over de kasgeldleningen en banksaldo wordt verwezen naar de paragraaf financiering.
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: bedragen x € 1.000,-
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
Vooruit ontvangen bedragen
213
1
Nog te betalen bedragen
237
220
Totaal
450
221
De post nog te betalen bedragen bestaat voornamelijk uit rentekosten over het laatste kwartaal 2014. De vooruitontvangen bedragen betreft het ontvangen provinciale bijdrage voor het project Nimby, waarvan de realisatie doorloopt in 2015.
Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersoon verstrekt. Ook zijn er geen garantstellingen binnen het Kempisch Bedrijvenpark. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Bladel (huisvesting, planbegeleiding, facilitaire zaken, financiële administratie e.d.) van 2010, welke is verlengd tot en met 2014. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Uit onderhandelingen met betrekking tot de grondaankopen zijn (mogelijke) toekomstige verplichtingen opgenomen voor het KBP. Momenteel kan van deze eventuele toekomstige verplichtingen de financiële omvang nog niet bepaald worden. Het gaat om de volgende (mogelijke) verplichtingen, die actueel zijn per balansdatum/ die bekend zijn op het moment van vaststellen van de jaarrekening door het DB: - De financiële verplichting (bijbetaling) is afhankelijk van extra grond die bestemd wordt voor woondoeleinden en tuin vermenigvuldigd met € 25,- per m2. De eventuele verplichting vervalt per 25 februari 2029. - Verplichting tot aankoop van 17 ha landbouwgrond met recht van terugkoop door de verkoper in verband met gebiedsontwikkeling Ganzestraat/De Rotten. - Verplichting tot verlaging van de verkoopprijzen indien latere uitgifte voor een lagere prijs worden verkocht. - De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Bladel heeft een looptijd van een jaar en kan jaarlijks door het bestuur worden verlengd. Het Kempisch Bedrijvenpark heeft enkele contracten met een looptijd langer dan een jaar. Het gaat om de afgesloten leningen bij de BNG en om enkele contracten met een lage contractwaarde. Onderstaand volgt een overzicht van de contractwaarde voor de komende jaren: Jaren 2015 2016 - 2018
Contractwaarde in € 1.000 396,3 774,7
30
2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 Hieronder volgt de toelichting op het overzicht van baten en lasten 2014. Indien de realisatie van onderstaande posten meer dan 10% of €100.000 afwijkt van de begroting na wijziging worden deze toegelicht. Lasten Verwervingen Begroot Realisatie
€ 51.000 €0
Er zijn geen gronden verworven in 2014. Plankosten Begroot Realisatie
€ 354.000 € 418.000
In 2014 is het project Nimby gestart, welke kosten zijn opgenomen onder de plankosten. Deze kosten waren niet geraamd in de begroting, waardoor een overschrijding heeft plaatsgevonden. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De WNT is per 1 januari 2013 in werking getreden. Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi)publieke sector dienen wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Hiermee wordt WOPT ingetrokken. De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De gemeenschappelijke regeling is verplicht om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Het bezoldigingsmaximum bestaat uit 130% van het brutosalaris van een minister, verhoogd met: • sociale-verzekeringspremies; • (belaste) onkostenvergoeding; • beloningen betaalbaar op termijn (voornamelijk het werkgeversdeel van de pensioenreservering). Voor 2014 gelden de volgende bedragen: • € 187.340,- (bruto beloning); • € 8.263,- (onkostenvergoeding); • € 34.871,- (voorziening ten behoeve van beloningen op termijn). Totaal € 230.474,De WNT geeft aan dat de gemeenschappelijke regeling verplicht is om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling zijn topfunctionarissen in de zin van de WNT: Leden van het Algemeen Bestuur Leden van het Dagelijks Bestuur Leden van de directie/directeur In 2014 betreft dit de volgende personen (voor de raadsverkiezingen maart 2014): Naam topfunctionaris Functie A.H.J.M. Swachten DB-voorzitter H.G.M. van de Vondevoort DB-vice voorzitter S.J. Kraaijeveld DB lid C.H.A.M. van de Ven DB lid
31
H.A.J. Tuerlings M. Kuijken A.J. van der Hout R. van Hooff P.K. Tulner
AB lid AB lid AB lid AB lid Directeur
In 2014 betreft dit de volgende personen (na de raadsverkiezingen maart 2014) Naam topfunctionaris Functie A.H.J.M. Swachten DB-voorzitter H.A.J. Tuerlings DB-vice voorzitter M.M. Kuijken DB lid C.A.A. Tönissen DB lid T.G.M.H. van Hulsel AB lid C.H.A.M. van de Ven AB lid A.P.A.P d’Haens AB lid L.M. Sjouw AB lid P.K. Tulner Directeur De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur en de directeur zijn niet in dienst bij het Kempisch Bedrijvenpark. De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden ten behoeve van het Kempisch Bedrijvenpark. De ontvangen vergoeding van de directeur dient omgerekend te worden naar een fulltime verband en dit dient toegelicht te worden in het financieel jaarverslag. Het naar fulltime verband omgerekende salaris van de directeur zou dan € 206.415 bedragen. De vergoeding van de directeur is in 2014 verlaagd en past binnen de normen van de WNT. De deeltijdfactor bedraagt 0.48 en de inhuur vond het gehele jaar plaats.
Bouwrijp maken Begroot Realisatie
€ €
362.000 399.000
Kosten van bouwrijpmaken zijn nagenoeg gerealiseerd conform planning. Het verschil wordt met name veroorzaakt doordat de realisatie (van de kosten) in 2014 plaatsvindt in plaats van 2015. Woonrijpmaken Begroot Realisatie
€ 484.000 € 433.000
De werkzaamheden van het woonrijpmaken lopen volgens planning. Een deel van de realisatie is afhankelijk van de uitgifte van gronden. Bijdragen aan derden Begroot Realisatie
€ 203.000 € 137.000
Het betreft de bijdrage in de bovenwijkse voorziening en voorziening beheer bedrijvenpark zie ook paragraaf 2.3.4. Onvoorzien Begroot Realisatie
€ 393.000 € 0
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De post onvoorzien is al in het programma geraamd. In de (meerjarige) exploitatie is voor onvoorziene uitgaven 15% over de inrichting- en plankosten opgenomen. In 2014 is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. Rentekosten Begroot
€ 1.877.000
32
Realisatie
€
877.000
De kosten van de vaste geldleningen en de rekening courantfaciliteit zijn lager dan begroot. Berekend over het gemiddeld geïnvesteerd bedrag over 2014 bedroeg het percentage voor de financieringskosten circa 1,7%, wat een stuk lager ligt dan de begrote 4%. Afname boekwaarde Het saldo van de baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Doordat de baten in 2014 de kosten overstijgen daalt de boekwaarde van de voorraden gronden in exploitatie. Voor 2014 is een bedrag van € 3,2 miljoen afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Dit heeft betrekking op de opbrengsten uit grondverkopen. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. Op grond van het Besluit Begroten en Verantwoording is het in beginsel toegestaan tussentijds winsten te nemen. Op basis van het voorzichtigheidsbeginsel zal er pas winst worden genomen indien er geen verliezen meer worden verwacht en nagenoeg alle opbrengsten zijn gerealiseerd. Gezien de fasering van de grondexploitatie zal indien er een positief resultaat wordt gerealiseerd, winstneming in beginsel pas aan het einde van het gehele project plaatsvinden. Op basis van de herziene grondexploitatie 2015 en de jaarcijfers 2014 wordt er geen voorzieningen voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht. Baten Verkopen Begroot Realisatie
€ 8.865.000 € 3.194.000
In 2014 zijn opbrengsten van de verkoop van zo’n 2,06 ha grond gerealiseerd. Het gaat om de verkopen aan het Kempisch Logistiek Centrum (1,34 ha) en aan ATD Machinery (0,72 ha). Bijdragen van derden Begroot Realisatie
€ 198.000 € 39.000
Betreft een bijdrage van de Provincie (ca € 39.000) voor het Nimby-project. Opbrengsten glasvezelnetwerk De exploitatie van een glasvezelnetwerk valt onder de telecom regelgeving. Ter uitvoering van deze regelgeving nemen wij in onze jaarverantwoording de omzet op, die we uit dit netwerk halen. Voor 2014 zijn voor € 18.077 aan opbrengsten uit het glasvezelnetwerk door gebruikers op het bedrijvenpark ontvangen. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrox € 1.000,tingsjaar
Raming begrotingsjaar ná wijziging
Raming begrotingsjaar vóór wijziging
Nvt
Nvt
Progr. Alg. dekkingsmiddelen Totaal incidentele baten/lasten Nvt Er zijn geen incidentele baten of lasten in 2014.
33
2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
Bedragen x € 1.000 Omschrijving programma Grondexploitatie KBP Resultaat voor bestemming Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Resultaat na bestemming
Raming begrotingsjaar 2014 ná wijziging B L S
9.063
9.063
Realisatie begrotingsjaar 2014 B L
0
3.233
3.233
Begrotingsafwijking S
B
0
L
5.830
Waarvan onrechtma1 tig B L S
S
5.830
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B = Baten, L = lasten, S = saldo Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is ook al per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. De realisatie overschrijdt niet de begroting. De uitgaven passen in de context van de programmadoelstellingen. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid zijn er geen afwijkingen. Voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten.
2.3.4 Overzicht voorzieningen Bij het uitgeven van kavels worden Fondsen (voorzieningen) gevormd voor: - Bovenwijkse voorzieningen - Beheer bedrijvenpark Genoemde voorzieningen zijn nodig ter financiering van benoemde thema’s. Door de ontwikkeling van het Kempisch Bedrijvenpark zijn een aantal aanpassingen in bovenwijkse voorzieningen doorgevoerd. In de exploitatieopzet wordt hiermee rekening gehouden en vindt er fondsvorming plaats bij verkoop van grond, waarbij een deel van de opbrengst (in 2014 was dit € 2,30 per m2) in het fonds “Bovenwijkse voorzieningen” wordt gestort. De hierin gereserveerde middelen zijn grotendeels bedoeld voor de bijdrage die KBP betaalt aan de herprofilering als gevolg van de functiewijziging van de huidige N284 tot aan ’t Stuivertje. Kempisch Bedrijvenpark heeft als taak het zorgdragen voor het ontwikkelen en borgen van een duurzaam beheer van het bedrijvenpark, onder meer door het oprichten en in stand houden van een parkmanagement organisatie. De parkmanagement organisatie krijgt een rol bij het toekomstige beheer van het bedrijvenpark. Over hoe het oprichten en in stand houden van een parkmanagement organisatie is in 2010 beleid ontwik-
34
keld. Eind 2013 heeft het dagelijks bestuur van het Kempisch Bedrijvenpark ingestemd met de oprichtingsbegroting van de stichting parkmanagement. In de exploitatieopzet is rekening gehouden met fondsvorming bij verkoop van grond, waarbij een deel van de opbrengst in het fonds “Beheer bedrijvenpark” wordt gestort (in 2014 was dit € 3,10 per m2). Voor de invulling van het fonds zijn in 2011 plannen uitgewerkt. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de stand van de voorzieningen ultimo 2014. Omschrijving Bedragen x € 1.000 Bovenwijkse voorziening Voorziening Beheer bedrijvenpark Totaal
Boekwaarde 01-012014 0
Vermeerderingen
Verminderingen
48
0
Boekwaarde 31-122014 48
256
64
81
239
256
112
81
287
35
