Algemeen Bestuur DD –MM- 2013
Kempisch Bedrijvenpark Tussentijdse rapportage 2013
Pagina 1 van 10
Inhoud
1 Inleiding
3
2 Wat heeft het gekost?
4
3 Risico’s
7
4 Vaststellingsbesluit
10
Besluit:
10
Pagina 2 van 10
1 Inleiding Hierbij treft u de tussentijdse rapportage aan van het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark, hierna te noemen KBP. In deze rapportage gaan wij alleen in op de essentiële zaken van het KBP, die nodig zijn voor het monitoren en bijsturen. Achtereenvolgens zullen wij in deze rapportage de stand van zaken weergeven over de realisatie van de begrotingsposten van het jaar 2013, de voortgang in de uitgifte van kavels en actuele risico’s die het Kempisch Bedrijvenpark kan lopen bij de activiteiten nodig voor het halen van de doelstellingen. Procedure vaststelling tussentijdse rapportage Het Kempisch Bedrijvenpark is met betrekking tot de begroting en rekening onderworpen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Bij de tussentijdse rapportage 2013 wordt de indeling van de programmabegroting gevolgd en alleen daar waar belangrijke afwijkingen zijn worden deze in de rapportage opgenomen. In artikel 5 van de Financiële verordening Kempisch Bedrijvenpark is de procedure met betrekking tot de tussentijdse rapportage geregeld. De relevante onderdelen van dit artikel (lid 4 tot en met 8) worden hieronder genoemd:
5.4 Het Dagelijks Bestuur zendt jaarlijks vóór 1 september de tussentijdse rapportage aan het Algemeen Bestuur en de raden van de deelnemende gemeenten. Indien door het Dagelijks Bestuur is besloten tot vaststelling van voorstellen tot wijziging van de begroting, worden deze tevens toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur. 5.5 De raden van de deelnemende gemeenten kunnen binnen zes weken na toezending van de tussentijdse rapportage met waar nodig een voorstel tot begrotingswijziging het Dagelijks Bestuur van hun reacties doen blijken. Het Dagelijks Bestuur voegt de reacties alsmede zijn commentaren samen en biedt deze aan het Algemeen Bestuur aan. 5.6 Het bepaalde in lid 5 is niet van toepassing op begrotingswijzigingen die a. niet leiden tot overschrijding van het totaalbedrag van de lasten en/of baten van de begroting; en b. niet leiden tot een daling van het geraamde batig saldo danwel stijging van het geraamde nadelig saldo. 5.7 Het Algemeen Bestuur stelt, indien van toepassing, jaarlijks vóór 1 november de begrotingswijziging vast. 5.8 Het Dagelijks Bestuur informeert in ieder geval het Algemeen Bestuur en neemt een besluit, nadat het Algemeen Bestuur in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het Dagelijks Bestuur te brengen, voor zover het betreft niet bij begroting of begrotingswijziging vastgestelde afzonderlijke verplichtingen, maar hierbij wel rekening houdende met de vastgestelde procuratie-, tekenbevoegdheden en delegatie- en mandateringsregels.
De voorliggende tussentijdse rapportage leidt tot het voorstellen van een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging leidt echter niet tot overschrijding van het totaalbedrag van de lasten en ook niet tot een daling van het geraamde batig saldo. De tussentijdse rapportage wordt daarom ter kennisneming verzonden aan het Algemeen Bestuur en aan de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur stelt deze tussentijdse rapportage vast.
Pagina 3 van 10
2 Wat heeft het gekost? Onderstaand wordt het totaal van de bestaande lasten en baten (inclusief mutaties voorzieningen) en de eventuele mutaties in de reserves weergegeven over het begrotingsjaar 2013. Lasten
Realisatie t/m juni 2013
x €1.000
Forecast restant Totaal 2013 in2e halfjaar 2013 clusief forecast
x €1.000
x €1.000
Raming begrotingsjaar 2013
Raming begrotingsjaar 2013
Verschil in bedrag²
voor wijzigingen
na
Negatief bedrag = nadeel
x €1.000
Positief bedrag = voordeel
x €1.000
x €1.000
0
187-
Grondverwerving
187
Plankosten
163
160
323
309
323
Bouwrijp maken
190
370
560
256
1.382
822
Woonrijp maken
40
460
500
215
516
16
Bijdrage aan derden
78
78
-
78
Onvoorzien
606
606
85
606
307
443
750
2.025
1.945
1.195
afname boekwaarde
4.666
5.286
9.952
6.369
8.072
1.880-
Totaal lasten
5.553
7.403
12.956
9.259
12.922
34-
Rente
187
wijzigingen[1]¹
Pagina 4 van 10
Baten
Realisatie t/m juni 2013
Forecast restant Totaal 2013 in2e halfjaar 2013 clusief forecast
Raming begrotingsjaar 2013
Raming begrotingsjaar 2013
Verschil in bedrag
voor wijzigingen
na
Negatief bedrag = nadeel
wijzigingen Huren Verkopen
12
12
47
12 12.832
5.524
7.308
12.832
9.064
Bijdragen van derden
17
17
34
148
Totaal baten
5.553
7.325
12.878
9.259
Saldo baten en lasten
Realisatie t/m juni 2013
Forecast restant 2e halfjaar 2013
Totaal 2013 inclusief forecast
Positief bedrag = voordeel
34 12.844
34
Raming begrotingsjaar 2013
Raming begrotingsjaar 2013
Verschil in bedrag
voor wijzigingen
na
Negatief bedrag = nadeel
wijzigingen
Positief bedrag = voordeel
Saldo voor resultaatbestemming
78-
78-
0
78-
-
toevoeging (bestemmingsreserves)
326
326
352
326
-
Onttrekking (bestemmingsreserves)
404
404
352
404
-
0
0
0
0
-
Saldo na resultaat bestemming
0
Pagina 5 van 10
Toelichting De begrotingswijziging en de oorzaak van het eventuele relevante verschil met de uiteindelijke realisatie wordt hier toegelicht. Hieronder wordt de situatie beschreven zoals deze is tot eind juni 2013. Voor de resterende maanden van 2013 is een forecast opgesteld. Grondverwerving Het betreft de kosten voor de grondruil met de gemeente Bladel. Deze grondruil was in de begroting PM opgenomen. De transactie is afgerond in het eerste halfjaar. Bouwrijp maken Met de aannemer van het bouwrijpmaken is een geschil over de kosten van bronnering. Uiteindelijk heeft dit geleid tot het aanspannen van een arbitragezaak door de aannemer. In september wordt de zaak behandeld bij de rechtbank. De uitkomst daarvan wordt begin 2014 verwacht. In de begroting was nog rekening gehouden met deze post in 2013. Gezien de procedure zal pas begin 2014 helderheid komen. Het grootste deel van de beplanting is achter de rug. Wat nog resteert aan werkzaamheden zijn het plaatsen van bomen aan de Eerselsedijk en op kleine schaal restant beplantingen. Het sloopwerk is nagenoeg gereed. Nog enkele panden aan De Pan 1 dienen nog gesloopt. Deze sloop zal in het volgend jaar plaatsvinden. Begin 2013 was nog rekening gehouden met werkzaamheden zoals de aanleg van een keerlus voor de ontsluiting van het meest noordelijke perceel, maar inmiddels is duidelijk dat deze kosten niet meer in 2013 gaan vallen. Woonrijp maken De uitvoering van het woonrijpmaken verloopt volgens schema. Onvoorzien De post onvoorzien is in het eerste halfjaar niet aangewend. De post onvoorzien blijft staan voor de resterende periode van dit jaar. Rentekosten De planning van de kasstromen fluctueert en is voornamelijk afhankelijk van de planning en realisering van de uitgifte. De instelling is om zo veel mogelijk gebruik te maken van lage rentekosten rekening houdend met uitgiftes die in de pijplijn zitten. De rentekosten voor het eerste halfjaar vallen lager uit dan begroot. Voor de 2e helft van het jaar wordt ingeschat dat de rentepercentages weinig zal veranderen ten opzichte van het eerste halfjaar (bron: Thésor rentenotitie 21 juni 2013; Rabobank weekbericht 29 juli 2013) en het rentebedrag dus lager uitvalt dan begroot. Afname boekwaarde Het saldo van de baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Bij de jaarafwikkeling zal het saldo van de baten en lasten worden toegevoegd aan de voorraden gronden in exploitatie. In 2013 zijn de opbrengsten uit grondverkoop hoger dan de gemaakte kosten en als gevolg hiervan zal de boekwaarde ultimo 2013 van de voorraad gronden in exploitatie afnemen.
Pagina 6 van 10
Verkopen Het eerste halfjaar zijn drie grondverkopen gerealiseerd (Kuypers Kunststoftechniek, Staalmarkt en de tweede deellevering aan Kempisch Logistiek Centrum). In totaal is er ruim 3,5 ha grond verkocht in het eerste halfjaar. Momenteel zijn wij met diverse bedrijven in gesprek, waarvan met een bedrijf in een verder gevorderd stadium. Voor de resterende periode in 2013 verwachten wij voor nog circa 4,6 ha koopovereenkomsten te sluiten, gebaseerd op de acquisitiefase waarin wij met bepaalde bedrijven verkeren. Zekerheid over deze afzet is, gezien de economische omstandigheden, echter niet te geven. De verwachte verkoop van gronden zal eind 2013 circa € 12,8 miljoen bedragen. Bijdragen van derden Het betreft voornamelijk de bijdrage van bedrijven die zijn aangesloten op het glasvezelnetwerk. Tussentijdse winstneming en voorziening voor negatieve exploitatieresultaten. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het in beginsel toegestaan tussentijds winsten te nemen. Op basis van het voorzichtigheidsbeginsel zal er pas winst worden genomen indien er geen verliezen meer worden verwacht en nagenoeg alle opbrengsten zijn gerealiseerd. Gezien de fasering van de grondexploitatie zal indien er een positief resultaat wordt gerealiseerd, winstneming in beginsel pas aan het einde van het gehele project plaatsvinden of als nagenoeg alle opbrengsten zijn gerealiseerd (circa 90%). Op basis van de herziene grondexploitatie maart 2013, de scenarioanalyses (welke zijn gebaseerd op de risicoanalyse) en de tussentijdse cijfers 2013 wordt er geen voorziening voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht. De grondexploitatie zal in het voorjaar van 2014 worden herzien. Begrotingswijzigingen Op basis van de tussentijdse rapportage zal de begrotingswijziging worden voorgelegd van € 34.000, waarna de begroting na wijziging € 12.956.000 bedraagt. Aangezien de begrotingswijziging niet leidt tot overschrijding van het totaalbedrag van de lasten en/of baten van de begroting en niet leiden tot een daling van het geraamde batig saldo danwel stijging van het geraamde nadelig saldo, zal geen begrotingswijziging plaatsvinden zoals bepaald in artikel 5.5 van de financiële verordening. Na afloop van dit boekjaar wordt de definitieve realisatie afgezet tegen de begroting na wijziging.
3 Risico’s In de tussentijdse rapportage is een actualisering van de materiële risico’s opgenomen. Risico-inventarisatie Het is noodzakelijk om te weten met welke risico’s het Kempisch Bedrijvenpark geconfronteerd kan worden om zodoende een juist beeld van de financiële positie van Kempisch Bedrijvenpark te krijgen. Het gaat hierbij om de mogelijke uitgaven c.q. inkomsten waarvan de hoogte op voorhand niet kan worden vastgesteld. Voor zover risico’s wel financieel kunnen worden vertaald zullen daarvoor bedragen van het eigen vermogen worden afgezonderd. Waar mogelijk worden voor potentiële risico’s voorzieningen getroffen. Primair dienen risico’s uiteraard zoveel mogelijk te worden beperkt of te worden voorkomen door zorgvuldigheid van procedures. Het is van belang periodiek een analyse van de risico’s te maken, welke de financiële zelfstandigheid van Kempisch Bedrijvenpark in gevaar kunnen brengen. Onder risico wordt in dit verband verstaan ‘een niet door Kempisch Bedrijvenpark’ te beïnvloeden
Pagina 7 van 10
gebeurtenis, onvoorspelbaar en onafwendbaar indien deze zich voordoet, met veelal financiële of materiële gevolgen die niet specifiek af te dekken zijn. De financiële risico’s worden bij de jaarrekening, begroting en tussentijdse rapportage geïnventariseerd, gekwantificeerd en nader toegelicht. Op deze wijze krijgt het Algemeen Bestuur inzicht in de ontwikkeling van de financiële risico’s en eventuele nieuwe risico’s. De belangrijkste risico’s zijn in beeld gebracht en daaraan is een waardering toegekend. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de kans dat het risico (klein-gemiddeld-groot) zich voordoet en de impact (klein-gemiddeld-groot) die een dergelijke gebeurtenis heeft. Het product van beide levert een score op, aan de hand waarvan de belangrijkste risico’s kunnen worden bepaald. Hoe hoger de score, hoe belangrijker het risico. Per risico is vervolgens aangegeven door welke maatregelen het risico kan worden beheerst. In de herzieningen van de grondexploitaties worden meerdere scenario’s berekend waarin de voorkomende risico’s voor het KBP in meegenomen zijn. Op deze wijze worden de financiële consequenties van de risico’s in beeld gebracht. Hieronder volgt een overzicht van de risico’s waar het Kempisch Bedrijvenpark mee geconfronteerd kan worden. Per genoemd risico wordt een score aangegeven van • (klein) tot ••••••••• (groot). De actuele risico’s worden onder het overzicht verder toegelicht en vergeleken met de laatst gerapporteerde risico’s genoemd in de begroting 2013.
Pagina 8 van 10
Proces
Potentieel risico
1. Gronduitgifte
1. De vraag naar kavels neemt af, vanwege financieringsproblemen
2. Financieel algemeen
3. Projectorganisatie
Score jaarverslag 2012 en begroting 2014 •••••••••
Kans
Impact
Groot
groot
Score tussentijdse rapportage 2013 •••••••••
Beheersmaatregelen
Materieel risico
2. De getaxeerde uitgifteprijs wordt neerwaarts bijgesteld 1. Overschrijding budget voor rentekosten door stijgende rente 2. Overschrijding budget voor rentekosten door vertraagde fasering
•••
Klein
groot
•••
•
Klein
Klein
•
Tijdig afdekken van renterisico binnen regelgeving.
Nihil
••••••
Groot
Gemiddeld
••••••
In alle scenario berekeningen wordt de rentefactor automatisch meegerekend, waardoor in alle berekeningen al rekening wordt gehouden met dit mogelijke risico.
Nihil
3. Kostenoverschrijding van plankosten 4. Kosten procesvoering
•
Klein
Klein
•
Nihil
Gemiddeld
Gemiddeld
•••
Nihil
1. Continuïteit project
•••
Klein
Groot
•••
Dit risico is in de herziene grondexploitatie ver- Nihil taald in een reële fasering van de uitgifte. In de exploitatie gaan we ervan uit dat 80% van de kavels worden uitgegeven in 7,5 jaren (2011-medio 2018). De resterende 20% van de kavels wordt uitgegeven in de jaren 20182021. Nihil
* Adequate opzet AO/IC. * Periodieke afstemming binnen projectbureau. * Uitbesteden van werkzaamheden via dienstverleningsovereenkomst gemeente Bladel.
Nihil
In maart 2013 zijn op basis van de risicoanalyse scenario’s berekend. Deze herziening sluit nog steeds met een licht positief resultaat. Op basis van deze herziening wordt geen voorziening voor verliezen noodzakelijk geacht. Het grootste risico blijft de gronduitgifte, alhoewel de realisatie conform planning verloopt, blijft de markt natuurlijk nog onzeker voor de middellange termijn. Verwacht wordt dat de reeds verkochte gronden een aantrekkende effect zullen hebben op potentiële kopers.
Pagina 9 van 10
4
Vaststellingsbesluit
Het Dagelijks Bestuur van Kempisch Bedrijvenpark; gelet op artikel 5 van de Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de Gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark Besluit: 1. de tussentijdse rapportage 2013 vast te stellen; 2. de begrotingswijziging ad. +€ 34.000 vast te stellen. De begroting na wijziging bedraagt € 12.956.000. 3. de tussentijdse rapportage voor kennisgeving verzenden aan het Algemeen Bestuur en de raden van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling KBP. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Dagelijks Bestuur van Kempisch Bedrijvenpark d.d. 26 augustus 2013. de secretaris,
de voorzitter,
Th. Huijbers
mr. A.H.J.M. Swachten
Pagina 10 van 10
