Jaarverslag en jaarrekening 2014

Gemeente Halderberge

Jaarverslag en jaarrekening 2014

19 mei 2015


1



2


Inhoudsopgave Voorwoord ........................................................................................................................................................ 5 DEEL A: HET JAARVERSLAG ........................................................................................................................ 7 Hoofdstuk 1: Programmaverantwoording ................................................................................................... 9 Bestuur en dienstverlening ........................................................................................................................... 11 Openbare orde en veiligheid ........................................................................................................................ 21 Openbare ruimte ............................................................................................................................................ 27 Ruimte en economie ..................................................................................................................................... 37 Maatschappelijke ondersteuning en welzijn .............................................................................................. 47 Onderwijs en jeugd ........................................................................................................................................ 63 Algemene dekkingsmiddelen ....................................................................................................................... 69 Post onvoorziene uitgaven ........................................................................................................................... 75 Hoofdstuk 2: Paragrafen ................................................................................................................................ 77 Paragraaf Lokale heffingen .......................................................................................................................... 79 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................. 83 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................... 93 Paragraaf Financiering.................................................................................................................................. 99 Paragraaf Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 107 Paragraaf Verbonden partijen.................................................................................................................... 113 Paragraaf Grondbeleid................................................................................................................................ 127 DEEL B: DE JAARREKENING ..................................................................................................................... 133 Hoofdstuk 3: Overzicht van baten en lasten ........................................................................................... 135 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................... 136 Hoofdstuk 4: Toelichting overzicht van baten en lasten .................................................................... 139 Verschillenanalyse jaarrekening 2014 – begroting 2014 ....................................................................... 141 Post onvoorziene uitgaven ......................................................................................................................... 149 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ........... 151 Ontwikkelingen na balansdatum ............................................................................................................... 153 Hoofdstuk 5: Balans ...................................................................................................................................... 155 Balans............................................................................................................................................................ 156 Hoofdstuk 6: Toelichting op de balans..................................................................................................... 159 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling............................................................................... 161 Toelichting op de balans ............................................................................................................................. 165 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ........................................................................... 191 Hoofdstuk 7: Bijlage verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen ....................................... 193 BIJLAGEN ........................................................................................................................................................ 199


3



4


Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente Halderberge over het jaar 2014. In het jaarverslag en de jaarrekening leggen wij verantwoording af over de doelstellingen en voornemens die op basis van het Collegeprogramma 2011-2014 door het college zijn opgenomen in de programmabegroting 2014. De jaarstukken ondersteunen de raad in zijn kaderstellende en, met name, in zijn controlerende functie. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de balans met toelichting en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SiSa). In de gepresenteerde opzet van de jaarstukken wordt voldaan aan de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het betreft achtereenvolgens: Bestuur en dienstverlening Openbare orde en veiligheid Openbare ruimte Ruimte en economie Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Onderwijs en jeugd Naast de programma’s zijn er de algemene dekkingsmiddelen. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken. Saldo jaarrekening Het jaar 2014 sluit met een positief saldo van € 88.773. De oorzaken van dit overschot worden in de jaarrekening nader toegelicht. Grondexploitaties Op 30 mei 2013 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2012-2022 vastgesteld. Hierbij is als gevolg van de economische crisis, de onzekere situatie op de woningmarkt en de bijgestelde bevolkings- en woningbouwprognoses een reëel programma vastgesteld. Op basis van dit bijgestelde woningbouwprogramma en de actuele stand van zaken zijn alle grondexploitaties geactualiseerd. Dit heeft in 2014 geleid tot een positief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2014 een bedrag van € 468.775 toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties. Risico’s In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van het weerstandsvermogen is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2014. Voor de omvang van de verwachte risico’s is aansluiting gezocht bij de risico’s, zoals deze zijn opgenomen in de programmabegroting 2015. Waar nodig zijn de risico’s aangepast aan de meest recente verwachtingen. Op basis van bovenstaande uitgangspunten is de ratio voor het weerstandsvermogen bij de jaarrekening 2014 berekend op 0,93.

Oudenbosch, 19 mei 2015 Het College van burgemeester en wethouders


5



6


Deel A: Het jaarverslag


7



8


Hoofdstuk 1: Programmaverantwoording


9



10


Bestuur en dienstverlening Hoofddoelstelling/Missie “Dienstverlening staat voorop” in de gemeente Halderberge. Primair gaat het om dienstverlening aan burgers en bedrijven. Vervolgens ook om dienstverlening richting de raad het college en regionale en lokale samenwerkingspartners. Interne dienstverlening tussen medewerkers, clusters en afdelingen is een belangrijke voorwaarde voor een goede ambtelijke organisatie. Deze basis moet op orde zijn om dienstverlening daadwerkelijk voorop te kunnen stellen. Aandachtsgebieden (beleidsvelden) en subdoelen Regionale samenwerking Actief zoeken naar regionale en subregionale samenwerking (al dan niet in de vorm van Shared Services) Regionale kennispool Het bevorderen van de inzet van personeel uit de regio Visie Communicatie: Het verder vorm en inhoud geven van de organisatieontwikkeling Proactieve wijze van communiceren richting burgers e.d. nog verder verbeteren met gebruikmaking van o.a. de zgn. sociale media Dienstverlening, organisatie en lokale democratie e-dienstverlening: Het verder regelen van het binnengemeentelijk informatiebeheer voor een optimaal gebruik van de basis registraties Burgerparticipatie Het verder bevorderen van de structurele inzet van het instrument burgerparticipatie Overig: Mediation en het verminderen van het aantal bezwaar- en beroepschriften Deregulering Het verminderen van de administratieve lasten voor burgers en ondernemers en de gemeentelijke overheid


11

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Regionale samenwerking Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan?

Bevorderen regionale samenwerking

Concrete samenwerking

Verder gaande samenwerking, mede in relatie tot de decentralisaties.

Ja.

De samenwerking op het Werkplein Hart van West- Brabant heeft in 2014 concreet vorm gekregen. Per 1 januari 2015 is de samenwerking in de intergemeentelijke sociale dienst daadwerkelijk gestart.

Start samenwerking sociale zaken.

Ja

Voor wat betreft de invoering van de decentralisaties jeugd en Wmo is vergaand samengewerkt in sub regionale verbanden met de Etten-Leur, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen en Zundert voor Wmo en Bergen op Zoom, EttenLeur, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert voor jeugdzorg. Er zijn gezamenlijke visies vastgesteld, voor jeugdzorg is een gezamenlijk model van verzekeren en verrekenen en regionaal zijn met de zorgaanbieders trajecten doorlopen voor de inkoop van zorg en ondersteuning. Ook in de komende jaren zal deze samenwerking worden doorgezet.

Ja

Deelname aan P&O-WeB (overleg tussen de P&Oadviseur van 19 gemeentes om gezamenlijk onderwerpen uit te werken.

Regionale kennispool

% Inzet personeel uit regio

Opstart verkenning intensievere samenwerking D6 (ZHERRM) op HRM-gebied.


12

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Visie Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Communicatie

Aantal reacties inen externe klanten

Verschuiving naar ja en verbetering afstemming website en social media en Halderbergse Bode door bezuiniging op gemeentelijk informatiepagina’s.


Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? Externe communicatie van de gemeente Halderberge gaat steeds meer vanuit het principe click-call-face. Dat wil zeggen dat we inwoners stimuleren om de gewenste informatie eerst via onze digitale middelen (website en social media) te vinden. Om ervoor te zorgen dat alle informatie op onze site up-to-date is, is er een webredactie opgericht waarbij iedere afdeling in principe een webredacteur heeft. Team communicatie bekijkt daarnaast welke informatie geschikt is om ook via social media te communiceren. De gemeente Halderberge heeft inmiddels bijna 2000 volgers op Twitter en 512 ‘vind ik leuks’ op Facebook. Dit is een minder grote toename ten opzichte van 2013/2014 maar nog steeds een gestage toename tov 2014. Het aantal reacties en vragen via social media neemt toe. - In november is een start gemaakt met persgesprekken, waarbij het college elke week de pers bijpraat over actuele ontwikkelingen. De aanleiding hiervoor is de openbare besluitenlijst van de voorgaande week. Het persgesprek verloopt tot tevredenheid van zowel pers als college. Er is meer aandacht voor Halderberge in de media. Begin 2015 zal het persgesprek geëvalueerd worden.

13

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Dienstverlening, organisatie en lokale democratie Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


E-gemeente

Aantal opleveringen NUP-verplichtingen

Versterken en toepassen van basisregistraties (voor gemeenten zijn dit GBA, BAG en BGT).

Ja

Halderberge is geslaagd voor verplichte inspectie BAG.

Digitale dienstverlening


Halderberge heeft deelgenomen aan i-versneller voor aansluiting op NHR in 2015 Voorbereiding is gestart voor in gebruikneming eherkenningsmiddelen door medewerkers Halderberge Plan van aanpak BGT is opgesteld. BRP (modernisering GBA) Voorbereiding op aansluiting landelijke voorziening vanaf 1-1--2017 De persoonslijsten van inwoners zijn aan de landelijke voorziening GBA-V geleverd. Deze zijn gecontroleerd zodat de beoogde hoge kwaliteitseisen voor aansluiting worden behaald. Er is een workshop gehouden in samenwerking met bureau KING ivm binnengemeentelijke levering van gegevens. De jaarlijks zelf-evaluatie voor BRP en reisdocumenten is positief afgesloten. Dit betreft proces, privacy en beveiliging.

Kanaalsturing/aantal Verdere Ja digitale producten implementatie documentmanagementsyste em en intranet. Vormgeving van het Klantcontactcentru m (KCC) Afstemming dienstverleningskanalen

Verbetering werking en gebruiksvriendelijkheid van het documentmanagement systeem (DMS). Instructie en helpdesk voor het DMS ingericht. 1-meting telefonische bereikbaarheid is uitgevoerd. Vooronderzoek nieuwe website (plan van eisen) is uitgevoerd. Over dienstverlening aan ondernemers en ondernemersklimaart is een peiling uitgevoerd. De resultaten zijn in november 2014 gecommuniceerd. Sinds december zijn gegevens beschikbaar in waarstaatjegemeente.nl Voorbereidingen voor de benchmark publiekszaken 2014 zijn gestart. Ook deze gegevens worden in waarstaatjegemeente gepubliceerd.

14


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? Het Halderberge Dienstverleningscentrum werkt met een eerste set van veelgestelde vragen. In 2014 is een lijst met 125 vraag-antwoord combinaties opgeleverd en in gebruik genomen. In Halnet (nieuw intranet) zijn daarvoor functionaliteiten ingericht en in gebruik genomen Met de vorming van de afdeling Klantzaken is een belangrijke stap gemaakt in de ontwikkeling van het KCC. Hierbij is nadrukkelijk gekozen voor het voorkeurskanaal Digitaal. In 2014 zijn de voorbereidingen getroffen voor het vernieuwen van de gemeentelijke website. Tevens is gestart met het updaten en actualiseren van de content van de website, waarmee gelijktijdig een koppeling is gelegd met de ontwikkeling en het vullen van de Vraag Antwoord Combinbatie (VAC). In 2014 is veel aandacht besteed aan de doorontwikkeling van het TIP, waarmee de telefonische dienstverlening aan onze klanten is verbeterd. In 2014 is het maken van een afspraak om een gemeentelijk product te verkrijgen mogelijk gemaakt. De voorbereidingen voor het verder uitrollen van werken op afspraak zijn in gang gezet. Tevens zijn in 2014 de voorbereidingen voor het herijken en uniformeren van de openingstijden gestart. In 2014 heeft een proefplaatsing van een pasfotoautomaat in de hal van het gemeentehuis plaatsgevonden, wat een impuls heeft gegeven aan de dienstverlening aan onze klanten.


15


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Burgerparticipatie

Concrete deelname aantal burgers

Ten minste 1 traject doorlopen van een nader te bepalen traject op de participatieladder.

Ja

In 2014 heeft de gemeente op diverse onderwerpen burgerparticipatie toegepast. Burgerparticipatie is een vast onderdeel van advisering aan het college en de gemeenteraad. In principe komt al het nieuwe beleid tot stand met burgerparticipatie. De participatie varieert tussen het informeren van inwoners tot het mee laten denken en beslissen op bepaalde beleidsterreinen. Voor diverse onderwerpen zijn er informatieavonden georganiseerd, zoals voor de 380KV, huisvesting arbeidsmigranten, hondenbeleid enz. Eind 2014 is voor het project Doorgaande Route Oudenbosch een intensief burgerparticipatietraject gestart. Na een openbare informatieavond voor alle betrokken en belangstellende inwoners zijn 4 klankbordgroepen samengesteld. Hier hadden 75 mensen zich voor aangemeld. Elke klankbordgroep is met een eigen deelgebied aan de slag gegaan en zullen hier een advies voor uitbrengen aan de raad. Voor Basisnet Spoor zijn inwoners van de gemeente gevraagd deel uit te maken van een klankbordgroep. Zij kunnen meedenken over de te varen koers voor dit project. Buurtpreventie wordt daarnaast gedragen door burgerparticipatie en is een mooi voorbeeld hoe dit zich ten positieve kan ontwikkelen. Daarnaast is het ouderenbeleid in een interactief traject met de adviesraden opgesteld. Voor 2015 is specifiek te benoemen dat in nauw overleg met de gemeenten Aalburg en Etten-Leur een pilot voor burgerparticipatie wordt opgezet en de raad in werkgroepverband het instrument overheidsen burgerparticipatie bespreekt in relatie tot imago en vergaderen.


16


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Mediation/behandeling bezwaar- en beroepschriften

Minder aantal bezwaarschriften

Methode “de andere aanpak” in een zo vroeg mogelijk stadium van contact met de klant toepassen.

Het aantal bezwaarschriften dat in behandeling wordt genomen neemt af door de toepassing van PCMO.

In 2014 zijn in totaal 81 bezwaarschriften ontvangen. In dat jaar zijn 52 bezwaarschriften ingetrokken, waarvan 23 na toepassing van ‘Prettig contact met de overheid’ (PCMO). In 2015 zijn enkele medewerkers op training geweest met als doelstelling PCMO toe te passen bij primaire besluiten.


17

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Bestuur en dienstverlening (x € 1.000)

Product

Verschil begroting - realisatie Waarvan Waarvan verschil verschil indirecte directe Primaire Begroting baten en baten en begroting 2014 incl. Realisatie lasten * lasten Totaal 2014 wijziging 2014

V/N

Raad en griffie Lasten

774

774

755

20

-5

25

V

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-774

-774

-755

20

-5

25

V

1.538

1.569

1.801

-233

-239

7

V

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-1.538

-1.569

-1.801

-233

-239

7

V

938

927

900

27

32

-5

N

Baten

0

0

0

0

0

0

V

Saldo

-938

-927

-900

27

32

-5

N

B&W en ambtelijke ondesteuning Lasten

Burgerzaken Lasten

Baten & lasten secretarieleges burgerzaken Lasten

171

227

227

0

0

0

V

Baten

534

579

515

-65

0

-65

N

Saldo

363

352

288

-64

0

-64

N

201

201

201

-0

0

-0

N

Baten

0

0

1

1

0

1

V

Saldo

-201

-201

-201

1

0

1

V

220

220

124

96

0

96

V

0

0

4

4

0

4

V

-220

-220

-120

100

0

100

V

-3.308

-3.339

-3.488

-150

-213

63

V

Bestuurlijke samenwerking Lasten

Dienstverlening ** Lasten Baten Saldo Gerealiseerde saldo baten en lasten

Mutaties reserves programma Bestuur en dienstverlening Toevoegingen

210

210

210

0

0

0

Onttrekkingen

220

220

120

-100

0

-100

Saldo Gerealiseerde resultaat

N

10

10

-90

-100

0

-100

N

-3.298

-3.329

-3.578

-250

-213

-37

N

Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Bestuur en dienstverlening bedraagt € 250.000 negatief. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 213.000 negatief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen) en € 37.000 negatief op de directe baten en lasten van het programma Bestuur en dienstverlening. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van het programma Bestuur en dienstverlening toegelicht.


18

Gemeente Halderberge * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht. ** Het verschil op het product dienstverlening wordt verrekend met de reserve e-overheidsvoorzieningen. Per saldo is dit budgettair neutraal.

Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie programma Bestuur en dienstverlening (x € 1.000) Product Raad en griffie

Secretarieleges burgerzaken

Toelichting verschil In 2014 zijn geen kosten ten laste gebracht van het budget voor voorlichting en publicaties ten behoeve van de gemeenteraad. Tevens zijn de controlekosten in 2014 lager dan geraamd en is minder beroep gedaan op het budget voor fractieondersteuning dan verwacht. Per saldo geeft dit een voordeel van € 25.000. Vanaf 1 januari 2014 worden, vanwege de wijziging van de Paspoortwet, geen vermissingsleges meer geheven bij identiteitsbewijzen, waardoor minder inkomsten zijn binnengekomen. Daarnaast zijn er minder reisdocumenten aangevraagd dan vooraf was geraamd.


Bedrag V/N I/S 25 V I

-65

N

I

19



20


Openbare orde en veiligheid Hoofddoelstelling/Missie De gemeente Halderberge wil de veiligheid en leefbaarheid in de verschillende wijks- en dorpskernen door een integrale aanpak van sociale en fysieke aspecten van veiligheid samen met haar ketenpartners verbeteren. Aandachtsgebieden (beleidsvelden) en subdoelen Sociale veiligheid • Terugdringen van overlast en hinder door jeugdgroepen • Aanpak van huiselijk geweld: voorkomen, vroegsignaleren en direct adequaat hulp bieden. • Terugdringen van drugsoverlast door preventie, vroegsignalering, hulpverlening en repressief optreden. • Preventie en repressieve aanpak van woninginbraken om te zorgen dat het aantal woninginbraken niet verder toeneemt. • Een veilige- woon en leeromgeving bevorderen mede door de inzet van inwoners • Bereiken van een prettige en veilige leeromgeving Fysieke veiligheid • Voorbereiding op mogelijke incidenten en crisis. • De risico’s die verband houden met de productie, het gebruik, de opslag en het transport van gevaarlijke stoffen voor de burger zoveel mogelijk te beperken (externe veiligheid). • Het waarborgen van veiligheid bij evenementen.


21

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Sociale veiligheid Doelen

Effect-indicator

Terugdringen van overlast en hinder door jeugdgroepen

90% van de Bereik van het aantal jongeren door straathoekwerk hangjongeren in beeld

Aanpak van huiselijk geweld: voorkomen, vroegsignaleren en direct adequaat hulp bieden.

Terugdringen van drugsoverlast door preventie, vroegsignalering, hulpverlening en repressief optreden.

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


90%

Tweewekelijks vindt er overleg plaats met de politie, jongerenwerk en de gemeente, waar alle locaties en groepen jongeren worden gemonitord.

Aantal hinderlijke, overlastgevende en criminele jeugdgroepen

Geen criminele jeugdgroepen

Geen criminele jeugdgroepen

Actieve participatie in het Veiligheidshuis. Contactpersoon Hulpverlenings Casus Overleg en voor het centrum voor Jeugd en Gezin. In 2014 een hinderlijke jeugdgroep (Beke).

Aantal meldingen van huiselijk geweld

Stimuleren van meldingen bij het Steunpunt Huiselijk Geweld

164 meldingen huiselijk geweld in 2014

Zorgdragen voor publicaties en voorlichtingsmateriaal om bekendheid van het Steunpunt te vergroten en deskundigheidsbevordering.

Aantal opgelegde huisverboden

Opleggen huisverbod op advies casemanager

2 huisverboden in 2014.

Ervaren drugsoverlast

> 6,2%

Ervaren drugsoverlast 7%.

Regie vanuit het jeugdpreventieoverleg en direct doorverwijzen naar hulpverlening door politie en jongerenwerk. Drugsoverlast in de buurt wordt net zo vaak ervaren als in vergelijkbare gemeenten in de regio. De feitelijke drugsoverlast is in 2013 gedaald naar 1,0 op 1.000 inwoners. In 2011 was dat 1,3 op 1.000 inwoners. Bron: Veiligheidsmonitor 2013 Alle basisscholen en het voortgezet onderwijs hebben deelgenomen aan het project Gezonde School en Genotmiddelen. Op het CJG waren gratis drugstesten af te halen. In 2014 zijn geen testen opgehaald.


22

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Sociale veiligheid Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Preventie en repressieve aanpak van woninginbraken om te zorgen dat het aantal woninginbraken niet verder toeneemt.

Aantal woninginbraken

< 150 104 woninginbraken op jaarbasis

De districtelijke werkgroep houdt zich intensief bezig met het terugdringen van woninginbraken, overvallen en straatroven (WOS) Bevorderen inzet Keurmerk Veilig Wonen

Een veilige- woon en leefomgeving bevorderen mede door de inzet van inwoners

Rapportcijfer beleving veiligheid in de eigen buurt

7

6,5

Stimuleren van initiatieven voor buurtpreventieteams. Op dit moment zijn er teams actief in de wijken Bovendonk, Velletri en Albano. Verkennende gesprekken in Hoeven voor de opstart van nog een buurtpreventieteam.

Rapportcijfer beleving 7,4 leefbaarheid in de eigen buurt

7,4

Er wordt uitvoering gegeven aan het convenant met de Samenstichting Stampersgat in het kader van leefbaarheid

Geslaagde inzet van buurtbemiddeling

75%

87%

Er worden zeer positieve resultaten met buurtbemiddeling bereikt. Samen met de gemeente Moerdijk, de woonstichting Brabantse Waard en Bernardus wonen wordt het buurtbemiddeling uitgevoerd.

Aantal burgernet deelnemers in Halderberge

13%

13,7%

Regelmatig wordt er gepubliceerd over burgernet. Hierbij wordt aangesloten bij de landelijke campagne.

Inzet protocol Veilige School

Geen crimineel gedrag Terugdringen overlast en vandalisme

Bereiken van een prettige en veilige leeromgeving


Doel bereikt?


Waar sprake is van ongewenste of verboden gedragingen door leerlingen wordt door de onderwijsinstelling consequent en adequaat gereageerd op basis van het protocol veilige school. Indien nodig wordt hierbij de politie, leerplicht of andere externe partners ingeschakeld.

23

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten Fysieke veiligheid Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Voorbereiding op mogelijke incidenten en crisis.

Percentage van de medewerkers in de gemeentelijke crisisorganisatie is bereikbaar/beschikbaar tijdens een alarmerings- of opkomstoefening.

75%

80%

Per kwartaal vindt een alarmeringsoefening plaats en actualisatie van het alarmeringsschema van de gemeente Halderberge in de communicator (alarmeringscomputer) en bij de meldkamer in verband met alarmering.

90% Percentage van de medewerkers die zich bewust zijn van hun taak in de gemeentelijke rampenbestrijdingsorganisatie door deelname aan opleidingen, trainingen en oefeningen.

95%

- Processpecifieke trainingen voor alle medewerkers per taakorganisatie. - Training/oefening hoofdentaakorganisatieoverleg bevolkingszorg. - Maandelijks is er overleg met de hoofdentaakorganisaties en 3 maandelijks met de teamleiders van de taakorganisaties. - De gemeente Halderberge neemt daarnaast deel aan het districtelijk piket voor officier van dienst bevolkingszorg en het regionaal piket voor het regionaal operationeel team.

De risico’s die verband houden met de Actuele risicokaart productie, het gebruik, de opslag en het transport van gevaarlijke stoffen voor de burger zoveel mogelijk te beperken (externe veiligheid).


- Op basis van het beheersdocument risicoinformatie wordt de risicokaart in samenwerking met de Omgevingsdienst actueel gehouden - Ten aanzien van het Basisnet Spoor zijn middels brieven en lobby bezwaren kenbaar gemaakt bij het Ministerie van I&M. Er is een goede samenwerking met bewoners en er wordt samen met de gemeente Moerdijk en Roosendaal en de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gewerkt aan het project hulpverlening en zelfredzaamheid, zoals beschreven in de brochure ‘Samen aan de slag met de maatregelen’. - De onderbouwing van besluiten op vergunningsaanvragen omvat waar nodig de verantwoording van voorschriften die vereist zijn vanwege risico’s van gevaarlijke stoffen.

Risicokaart Halderberge is actueel

24

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten Fysieke veiligheid Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? - Daarnaast wordt externe veiligheid meegenomen bij bestemmingsplannen.

Het waarborgen van veiligheid bij evenementen.


Calamiteitenplan bij middelgrote en grote evenementen in de gemeente Halderberge als onderdeel van de evenementenvergunning.

Veiligheid waarborgen bij middelgrote en grote evenementen in Halderberge

In 2014 is uitvoering gegeven aan een calamiteitenplan en draaiboek voor voetbalwedstrijd VIC-NAC, KPJfeest en de Brabantse Ruiterdagen.

25

De gemeente voert de regie op de evenementen die in de gemeenten plaatsvinden. Dit gebeurd op basis van het regionaal evenementenbeleid. Hierin worden zaken geregeld zoals de vergunningsprocedure en de risico-classificering van evenementen.

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Openbare orde en veiligheid (x € 1.000)

Product

Verschil begroting - realisatie Waarvan Waarvan verschil verschil indirecte directe Primaire Begroting baten en baten en begroting 2014 incl. Realisatie Totaal lasten * lasten 2014 wijziging 2014

V/N

Brandweer Lasten

97

97

97

0

-0

0

V

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-97

-97

-97

0

-0

0

V

1.509

1.509

1.538

-29

0

-30

N

Baten

0

0

18

18

0

18

V

Saldo

-1.509

-1.509

-1.520

-11

0

-12

N

Lasten

483

500

484

16

3

14

V

Baten

47

47

42

-5

0

-5

N

-435

-453

-441

11

3

9

V

-2.041

-2.059

-2.059

0

3

-3

N

Crisisbeheersing Lasten

Openbare orde

Saldo Gerealiseerde saldo baten en lasten

Mutaties reserves programma Openbare orde en veiligheid Toevoegingen

0

0

0

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

0

0

0

Saldo

0

0

0

0

0

0

-2.041

-2.059

-2.059

0

3

-3

Gerealiseerde resultaat

N

Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Openbare orde en veiligheid bedraagt € 0. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 3.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen) en € 3.000 negatief op de directe baten en lasten van het programma Openbare orde en veiligheid. * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht.


26


Openbare ruimte Missie programma Openbare ruimte Instandhouding van een verzorgde woonomgeving binnen de gestelde kaders. Binnen het programma Openbare ruimte zijn in het collegeprogramma 2011 – 2014 de volgende aandachtsgebieden/prioriteiten opgenomen. A. Openbaar groen en natuur Uitgangspunt is dat het te behalen onderhoudsniveau in 2014 zoveel als mogelijk gelijk is aan het onderhoudsniveau van 2013 B. Onderhoud verhardingen Uitvoeren van sober/minimaal onderhoud op basis van de functie van de weg en het vastgesteld kwaliteitsniveau C. Verkeer en parkeren Beperken parkeeroverlast D. Openbare verlichting (OV) en verkeersregelinstallaties (VRI) Uitvoeren van sober onderhoud Beperken oplopen achterstallig onderhoud E. Kabels en leidingen Afstemming planning netwerkbeheerders Kwaliteit openbare ruimte F. Riolering Burgers zijn tevreden over de riolering in Halderberge Zo min mogelijk klachten over de gemeentelijke riolering De rioleringsinfrastructuur is op orde De kwaliteit van de riolering is in beeld Het stelsel wordt goed onderhouden De gegevens over het stelsel en de randvoorzieningen zijn op orde De realisatie van werkzaamheden aan het rioleringsstelsel verloopt volgens planning De nadelige effecten vanuit de riolering zijn op een aanvaardbaar niveau Het rioleringsstelsel voldoet aan de landelijk geldende ontwerpnormen Er zijn geen knelpunten in het kader van het waterkwaliteitsspoor als gevolg van lozingen uit de riolering (overstorten) De gemeente voldoet aan haar zorgplichten voor afvalwater, grondwater, en hemelwater Al het vrijkomende stedelijke afvalwater wordt binnen het gemeentelijk grondgebied ingezameld en getransporteerd naar het overnamepunt van het waterschap


27

Gemeente Halderberge Het grondwaterregime binnen de gemeente Halderberge is in beeld en de gemeente treft indien mogelijk doelmatige maatregelen tegen grondwateroverlast in de openbare ruimte G. Waterbeheersing Onderhoud watergangen: waarborging optimale waterdoorgang Beheer en onderhoud van civieltechnische kunstwerken (bruggen etc.)

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Openbaar groen en natuur Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Uitgangspunt is dat te behalen onderhoudsniveau in 2014 zoveel als mogelijk gelijk is aan het onderhoudsniveau van 2013

Bermen: voorkoming zaadvorming/ waarborging overzichtelijkheid verkeer

Het 2x per jaar maaien van de totale bermoppervlakte

Ja

De bermen zijn twee keer volledig gemaaid, vooraf gaand aan de eerste maaironde heeft een maaironde plaats gevonden met name bij kruisingen van wegen.

Onkruidbestrijding: Het gegeven van een vervolg, Ja voorkomen van gladde verhardingen passend binnen de landelijke DOBregeling, op de ingezette koers van 2013

In april/ mei is een grootschalige chemische bestrijding, passend binnen de DOB voorwaarden (Duurzaam OnkruidBeheer op verhardingen), uitgevoerd. De daarop volgende rondes in periode juni – september zijn deels chemisch ( voor zover passend binnen de DOB-regeling ) en deels met de inzet van borstelmachines uitgevoerd. De laatste werkhandelingen, door de inzet van borstelmachines, zijn uitgevoerd in periode oktober – november.

Plantsoenen: binnen de gestelde kaders een verzorgde woonomgeving

Gedurende het gehele jaar is, overeenkomstig de vooraf gestelde kaders, onderhoud uitgevoerd aan de plantsoenen. Eveneens heeft er een vervolg op 2013 plaats gevonden op de vervanging ( omvorming ) van te hoog opgroeiende beplanting in laagblijvende aanplant/ gazon.


Het voeren van Ja regulier onderhoud overeenkomstig de gestelde kaders

28

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Openbaar groen en natuur Doelen


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Bomen/landschapselementen: duurzame instandhouding

Voldoen aan de Ja minimale zorgplicht

In de periodes februari-maart en juli-september zijn de nodige snoeihandelingen uitgevoerd. De laatste snoeihandelingen zijn in de periode eind oktober begin december uitgevoerd.

Gazons: binnen de Het geven van een Ja gestelde kaders een vervolg op de verzorgde grasmat ingezette koers van 2013.

De gazons zijn gedurende de periode eind maart – begin november gemaaid overeenkomstig de maaibestekken. In de maaibestekken is onderscheid gemaakt tussen het beheer van siergazon en ruw gazon.

Hertenkamp/ trimbaan/ruiterpad: duurzame instandhouding

Ja Het voeren van regulier onderhoud aan hertenpark/ trimbaan en ruiterpad

Het beheer van het Hertenpark heeft gedurende het gehele jaar plaats gevonden. De ruiterpaden/ trimbaan hebben op het moment van noodzaak een onderhoudsronde ondergaan.

Ongediertebestrijding: voorkomen plagen en ziektes

Een nog verder Ja gaande inzet op preventieve bestrijding in plaats van de daadwerkelijke bestrijding.

De bestrijding van ongedierte (ratten) heeft gedurende het gehele jaar plaats gevonden. Waarbij zoveel als mogelijk is ingezet op preventieve bestrijding in plaats van daadwerkelijke bestrijding. De daadwerkelijke bestrijding, als gevolg van de heersende weersomstandigheden, is ten opzichte van 2013 in 2014 intensiever geweest dan aanvankelijk in was voorzien.

Bij overlast van de Ja eikenprocessierups vindt bestrijding plaats.

De bestrijding van de eikenprocessierups is, als gevolg van de heersende weersomstandigheden, ten opzichte van 2013 toegenomen.

29

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Onderhoud verhardingen Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Uitvoeren van sober/minimaal onderhoud op basis van de functie van de weg en het vastgestelde kwaliteitsniveau

Wegeninspectie 1x per 2 jaar, klachten en meldingen, schouwen van bouwroutes, meldingen opzichters en beheerders buitengebied

Doelstelling voor 2014 zijn: • Opstellen nieuwe Onderhoudsplanning; • Uitvoeren van het Aanvullende onderhoud

Een en ander zal blijken n.a.v. de wegeninspectie van 2015.

De planning is ter goedkeuring voorgelegd aan het college en de werkzaamheden zijn, op de Gastelsedijk West na, uitgevoerd.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Openbare verlichting (OV) en verkeerregelinstallaties (VRI) Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Uitvoeren van sober onderhoud

Schouw 4x per jaar, klachten en meldingen

De doelstelling voor 2014 blijft beperkt tot het beperken van het achterstallig onderhoud.

De opgetreden uitval is hersteld

Het bestek is opnieuw aanbesteedt als een EMVIcontract waarin de markt is gevraagd naar oplossingen. Met Enexis is een inhaalslaag gedaan om de beheergegevens nog verder te optimaliseren.

Beperken van oplopen achterstallig onderhoud

Aanvullende inspecties


Met het opstellen van het nieuwe beleidsplan wordt dit verder geëvalueerd

30

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Kabels en leidingen Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Afstemming planning netwerkbeheerders

Klachten en meldingen, schouwen van tracés, toezicht

Op peil houden van de Openbare ruimte

Voor wat betreft de kwaliteit van de locaties voor graafmeldingen, ja

MOOR, het digitale programma voor het verwerken van graafmeldingen, verder geïmplementeerd in de procedures. Daarbij is er structureel, voorafgaand aan werkzaamheden met een tracé langer dan 25 m, gemonitord en geschouwd. Het voeren van een tweejaarlijks overleg.

Doel bereikt?


Doelen en activiteiten aandachtsgebied Riolering Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Zo min mogelijk klachten over de gemeentelijke riolering

Aantal klachten/meldingen

Klachten worden Ja/Nee goed geregistreerd en afgehandeld in SBA

Alle klachten en meldingen worden geregistreerd. Echter, in de loop van 2014 is vanuit de organisatie overgestapt van SBA naar GISVG. Dit is voor riolering geen stap voorwaarts geweest.

De kwaliteit van de riolering is in beeld

Kwaliteit riolering in beeld (%)

90% van het totaal is geïnspecteerd

Ja

Afgelopen jaar is een groot deel van Hoeven geïnspecteerd en een paar straten in Oud Gastel. Hiermee hebben we nu ongeveer 95% geïnspecteerd en de kwaliteit hiervan is in beeld.

Het stelsel wordt goed onderhouden

Vervanging/ verbetering riolering nav kwaliteitsbeeld riolering (m. vervangen/ gerenoveerd)

Afhankelijk van resultaten inspectie

Ja

In 2014 is meer dan 1,5 km riolering gerelined en tevens zijn diverse reparaties aan de riolering gedaan.

De gegevens over het stelsel en de randvoorzieningen zijn op orde

Beheerpakket op orde

Beheerpakket aangeschaft en start gemaakt met vullen

Nee

Het beheerpakket is nog niet aangeschaft.

Percentage

90%

Nee

Het reliningsproject heeft door problemen met de


31

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Riolering Doelen

Effect-indicator

De realisatie van werkzaamheden aan het rioleringsstelsel verloopt volgens planning

projecten binnen planning gerealiseerd

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? aannemer vertraging opgelopen. Het is inmiddels wel afgerond. Ook hebben de geplande werkzaamheden in Hoeven wat vertraging opgelopen.

De nadelige effecten vanuit de riolering BRP’a actueel en BRP’s actueel en zijn op een aanvaardbaar niveau. knelpunten in beeld. knelpunten in beeld.

Ja, doorlopend

Ieder jaar wordt minimaal 1 BRP van de kernen geactualiseerd.

Er zijn geen knelpunten in het kader Aantal knelpunten Geen knelpunten van het waterkwaliteitsspoor als gevolg ihkv het van lozingen uit de riolering waterkwaliteitsspoor (overstorten)

Ja

De knelpunten vanuit het verleden waren al opgelost. Er zijn er geen bijgekomen afgelopen jaar. We moeten wel alert blijven dat er geen knelpunten ontstaan.

Al het vrijkomende stedelijke afvalwater wordt binnen het gemeentelijk grondgebied ingezameld en getransporteerd naar het overnamepunt van het waterschap

Aantal woningen zonder vorm van riolering/eigen zuivering

Ja

Er zijn geen panden binnen de riolering die niet op de riolering zijn aangesloten of een andere vorm van zuivering hebben.

Het grondwaterregime binnen de gemeente Halderberge is in beeld en de gemeente treft indien mogelijk doelmatige maatregelen tegen grondwateroverlast in de openbare ruimte

Aantal klachten over Afhankelijk van grondwateroverlast hoeveelheid potentiële probleemgebieden

Ja

We hebben afgelopen jaar weinig klachten binnen gekregen over grondwateroverlast. De klachten zijn opgepakt en lokaal opgelost.

Ja

Halderberge heeft geen panden zonder riolering of een vorm van individuele behandeling van water.

Het afvloeiende hemelwater wordt door Hemelwater wordt de gemeente daar waar redelijkerwijs via riolering, nodig ingezameld en verwerkt oppervlaktewater of via de bodem afgevoerd


Geen ongerioleerde panden

Geen ongerioleerde panden

32

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Waterbeheersing Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Onderhoud watergangen: de sloten op dusdanig wijze onderhouden dat er sprake is van een waarborging van een optimale waterdoorgang

Waarborging optimale waterdoorgang

Alle sloten worden 1x uitgemaaid

Ja

Om de waterdoorgang te borgen is een enkele sloot begin juni uitgemaaid. Het uitmaaien van alle sloten heeft, overeenkomstig de onderhoudsbestekken, plaats gevonden in de periode oktober- medio november.

Op peil houden van de staat van onderhoud van de kunstwerken

Ja

Aan de funderingen van een drietal bruggen zijn werkzaamheden uitgevoerd.

Beheer en onderhoud van Inspecties, klachten civieltechnische kunstwerken (bruggen en meldingen ed.)


33

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Openbare ruimte (x € 1.000)

Product


V/N

Onderhoud openbare ruimte Lasten

3.243

3.145

3.064

81

35

46

V

Baten

74

280

255

-24

0

-24

N

Saldo

-3.169

-2.865

-2.808

56

35

22

V

Lasten

360

385

410

-25

5

-30

N

Baten

28

28

90

62

0

62

V

Saldo

-332

-358

-320

37

5

32

V

226

226

276

-50

-9

-40

N

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-226

-226

-276

-50

-9

-40

N

2.210

2.215

2.221

-6

-20

15

V

Baten

1

1

-0

-1

0

-1

N

Saldo

-2.209

-2.214

-2.221

-7

-20

13

V

Lasten

2.285

2.304

1.957

347

0

347

V

Baten

2.589

2.589

2.492

-97

0

-97

N

Saldo

304

285

535

250

0

250

V

Lasten

97

97

92

5

1

3

V

Baten

69

69

38

-31

0

-31

N

-28

-28

-55

-27

1

-28

N

-5.660

-5.405

-5.146

260

12

248

V

Verkeer en parkeren

Waterwegen Lasten

Openbaar groen en natuur Lasten

Riolering **

Begraafplaatsen


Mutaties reserves programma Openbare ruimte Toevoegingen

0

0

263

-263

0

-263

N

Onttrekkingen

156

269

273

3

0

3

V


156

269

10

-260

0

-260

N

-5.504

-5.136

-5.136

0

12

-12

N

Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Openbare ruimte bedraagt € 0. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 12.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen, excl. riolering en extra afschrijving maatschappelijke activa) en € 12.000 positief op de directe baten en lasten van het programma Openbare ruimte. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van het programma Openbare ruimte toegelicht.


34

Gemeente Halderberge * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht. ** Het verschil op het product riolering wordt verrekend met de egalisatiereserve riolering. Per saldo is dit budgettair neutraal.

Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie programma Openbare ruimte (x € 1.000) Product Verkeer en parkeren

Begraafplaatsen

Toelichting verschil Zoals in de jaarrekening 2013 (blz 33) was vermeld werd nog een bijdrage van de provincie verwacht voor de aanleg van verlichting langs het fietspad van de N641. Deze bijdrage is ontvangen en zorgt voor een incidenteel voordeel. Het werkelijke aantal reserveringen voor een grafplaats en het aantal verlengingen van grafrechten lag in 2014 beduidend lager dan het begrote aantal. Hierdoor zijn minder grafrechten ontvangen dan geraamd.


Bedrag V/N I/S 24 V I

-31

N

I

35



36


Ruimte en economie Missie programma Ruimte en economie Het behouden en waar mogelijk vergroten van een leefbare, veilige, duurzame en ruimtelijk in balans zijnde gemeente, waardoor Halderberge een aantrekkelijke woon-, leef-, vestigings- en verblijfsgemeente blijft. Aandachtsgebieden en subdoelen Binnen het programma Ruimte en economie zijn in het collegeprogramma 2011 – 2014 de volgende aandachtsgebieden/prioriteiten opgenomen. A. Samenwerking met het bedrijfsleven Bedrijfsfunctionaris en ondernemingsloket Overleg met ondernemers B. Ruimtelijke ordening Bestemmingsplan buitengebied Ruimtelijke atlas C. Volkshuisvesting Uitvoering woonvisie Structuurvisie Halderberge Cultuur en monumentennota Uitvoering centrumplannen D. Omgevingsvergunning (Wabo) Invoering omgevingsvergunning (Wabo) Integrale vergunningverlening Integrale handhaving Herijking handhavingsbeleid en -prioriteiten Administratieve lastendrukvermindering E. Toerisme Halderberge op de kaart Samenwerking bedrijfsleven en toerisme VVV functie F. Mileubeleid Uitvoeren milieubeleidsplan


37

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Samenwerking met het bedrijfsleven Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? De contacten met de ondernemersverenigingen worden meer thematisch ingevuld. De ‘regie’ voor overleg met de ondernemersverenigingen, wordt aan de verenigingen overgelaten (overheidsparticipatie).

Handhaven en verbeteren samenwerking met het bedrijfsleven. Verbeteren communicatie met gemeente en ondernemers onderling.

Bij de bedrijfsbezoeken wordt een bredere delegatie vanuit het college betrokken. Daarnaast vindt er vaker ongeplande bezoeken plaats. Voorjaar 2014 is een bijeen-komst georganiseerd voor ondernemers (speeddate). In 2014 is een peiling uitge-voerd over het ondernemings-klimaat. De resultaten zijn input voor de in 2015 op te stellen economische visienota en voor themabijeenkomsten met ondernemers. De acties binnen het 3 O netwerk hebben zich beperkt tot het Markland college en een technasiumopdracht. De startersondersteuning is in 2014 met succes uitgevoerd. De rapportage wordt aangeleverd aan de raad in het eerste kwartaal 2015. De bedrijventerreinen zijn eind 2014 opnieuw geschouwd. Verbeteracties die binnen bestaande planning mogelijk zijn, zijn uitgevoerd. De overige resultaten worden voorjaar 2015 besproken met OKH.


38

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Samenwerking met het bedrijfsleven Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Wat hebben we ervoor gedaan? Ondernemers- en netwerk bijeenkomsten met ondernemers zijn bestuurlijk en ambtelijk zo veel als mogelijk bijgewoond en benut voor het leggen van en onderhouden van individuele contacten. Met regelmaat gevolgd door afspraken met individuele ondernemers.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Ruimtelijke ordening Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Bestemmingsplan Buitengebied: 1. Het bieden van een helder, leesbaar, eenduidig, toegankelijk, uitvoerbaar en handhaafbare juridisch planologische regeling; 2. Bieden van een kader welke is gericht op het behoud en waar mogelijk de versterking van de ruimtelijke en functionele kwaliteit, alsmede water en milieuaspecten; 3. Digitaal raadpleegbaar.

Percentage van het aantal aanvragen omgevingsvergunningen welke getoetst kunnen worden aan één plan

De uitspraak van 100% (uitwerken de Raad van State uitspraak Raad van State zodat is uitgewerkt. heel het buitengebied opgenomen is in een geactualiseerd en digitaal raadpleegbaar bestemmingsplan)

De uitspraak is uitgewerkt en naar buiten gecommuniceerd via krant en website. Er is tevens een werkdocument gemaakt, zodat voor iedereen duidelijk is welke delen zijn vernietigd en welke niet. Voor de agrariërs in de gemeente is een aparte bijeenkomst gehouden om de gevolgen van de uitspraak inzichtelijk te maken.

Ruimtelijke Atlas 1. Voldoen aan de verplichte digitalisering van alle bestemmingsplannen voor 1 maart 2013; 2. Het bieden van een helder, leesbaar, eenduidig, toegankelijk, uitvoerbaar en handhaafbare juridisch planologische regeling voor alle kernen van Halderberge.

Voor 1 juli 2013 moesten de 5 bestemmingsplannen voor de kernen zijn vastgesteld.

Starten met de herziening van bestemminsplan Oud Gastel, vastgesteld in 2006.

De herziening van het bp Kern Oud Gastel is/wordt in 2015 opgepakt. Daarnaast heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de bestemmingsplannen Kom Hoeven en Kom Oudenbosch en deze uitspraak wordt momenteel uitgewerkt.


Doel bereikt?


De herziening van het bestemmingsplan Kern Oud Gastel is niet opgestart in 2014.

39

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Volkshuisvesting Doelen Uitvoering geven aan een succesvol woonbeleid welke flexibel genoeg is om in te spelen op ontwikkelingen

Het uitvoeren van beleid ter bescherming en instandhouding van de monumentale waarden boven en in de grond.

Uitvoering centrumplannen Uitvoering geven aan de centrumplannen binnen de door de raad geformuleerde kaders aan de in de woonvisie geformuleerde doelstellingen.


Effect-indicator Actiepunten uit de prestatieafspraken en woonvisie volgens de daarin opgenomen planning uitvoeren.

De zorg voor het erfgoed staat centraal. Vergunningverlening en handhaving vormen de belangrijkste instrumenten. Een van de speerpunten van het nieuwe beleid is de kennis van de erfgoedvoorraad uit te breiden met het opstellen.

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Deels enkele Door verschillende actiepunten zijn actiepunten uit de woonvisie en de uitgesteld. prestatieafspraken een bijdrage leveren aan een succesvol woonbeleid. 100% binnen de wettelijke termijn beschikken.

Diverse actiepunten zijn uitgevoerd zoals inventarisatie van arbeidsmigranten, informatiemarkt voor senioren (langer thuis in eigen huis) en regionale woningbouwafspraken.

Ja

De Cultuurhistorische Waardenkaart is op 6 februari 2014 vastgesteld door de gemeenteraad..

In 2014 zijn er 59 woningen gerealiseerd

Gemeente heeft bij initiatieven van ontwikkelaars en particulieren faciliterend opgetreden. Daarnaast zijn diverse woningen in het gemeentelijk project Opperstraat gerealiseerd.

Vaststellen Cultuurhistorische Waardenkaart.

Realiseren van het Realiseren van 74 aantal woningen woningen zoals opgenomen in het woningbouwprogramma 20122022.

40

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Omgevingsvergunning (Wabo) Doelen

Effect-indicator

Doel bereikt?


Integrale vergunningverlening, Binnen de wettelijke 100% op tijd waardoor vergunningen eenvoudiger verlenen termijn beschikken worden, termijnen worden verkort en er minder administratieve lasten voor burgers en bedrijven zijn.

Ja

Er zijn in 2014 550 Wabo-procedures doorlopen. Het gaat dan om aanvragen en meldingen voor de onderdelen bouw, sloop, milieu, kap, inen uitrit, etc.

Integrale handhaving, waardoor toezicht beter op elkaar wordt afgestemd.

100% (afhankelijk van prioritering)

Ja

Er zijn in 2014 op de onderdelen bouw, milieu en APV toezichthoudende taken uitgevoerd (zowel enkelvoudige als integrale controles). In het jaarverslag handhaving zal hierop dieper worden ingegaan.

Doel bereikt?


Percentage aantal te behandelen handhavingszaken (afhankelijk van prioritering)

Doelstelling 2014

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Toerisme Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Verhogen van de bekendheid van Halderberge.

Percentages naambekendheid, lokaal, regionaal en landelijk

0-meting noodzakelijk

Stimuleren en participeren in de toeristische initiatiefgroep.

Aantal vergaderingen TIG per jaar

9

Invullen van een adequate VVVfunctie.

Openingsdagen 6 VVV/Informatievoorziening


In het voorjaar is een nieuwe evenementenkrant uitgebracht. De bekendheid wordt mede gepromoot door de site www.tiphalderberge.nl aan de hand van lokale activiteiten en evenementen. Ja

Er is veelvuldig overleg gevoerd met de TIG, zowel formeel als informeel. Het geplande bijeenkomsten van 9 is ruimschoots behaald.

In 2014 zijn diverse trajecten opgestart zoals de toeristische informatiepunten, de bewegwijzering, vernieuwing van de ommetjes en het vermarkten van het cultureel religieus erfgoed. De resultaten worden in de loop van 2015 zichtbaar.

41

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Milieubeleid Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Bestaand beleid handhaven en geen uitvoering geven aan de vele genoemde uitvoeringsaspecten in het door de raad in 2009 vastgestelde milieubeleidsplan

Aantal uitgevoerde regionale projecten en resultaten daarvan.

Uitvoering geven aan de regionale duurzaamheidsprojecten waaraan de gemeente deelneemt. (collegebesluit d.d. 2 juli 2013).

Deels

Op het gebied van milieu- en duurzaamheid is gebruik gemaakt van een medewerker van de OMWB die op dit gebied werkzaamheden heeft verricht voor de gemeente Halderberge. Deze heeft zich met name gericht op de werkzaamheden op gebied van Diftar en het hondenbeleid.

Aantal bijgewoonde regionale overleggen.

Deelnemen aan regionaal Contactambtenarenoverleg duurzaamheid. Lokale bewonersinitiatieven zoals ‘Energiek Halderberge’ ondersteunen en faciliteren.


Afgrond onderzoek

Advisering over milieuaspecten bij ruimtelijke plannen.

Aantal uitgebrachte interne adviezen.

Overwegen om een gemeentelijke duurzaamheidsvisie op te stellen.

42

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Milieubeleid Doelen


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?

Raadsbesluit over invoering Diftar

Ja Monitoring en evaluatie van de effectiviteit en tariefstelling van Diftar en rapportage hierover aan de gemeenteraad. Zo nodig voorstellen doen voor bijstelling diftarbeleid.

Wat hebben we ervoor gedaan? In 2014 heeft de gemeenteraad besloten om Diftar in te voeren.

43

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Ruimte en economie (x € 1.000)

Product

Verschil begroting - realisatie Waarvan Waarvan verschil verschil indirecte directe Primaire Begroting baten en baten en begroting 2014 incl. Realisatie Totaal lasten lasten 2014 wijziging 2014

V/N

Economische zaken Lasten

274

285

283

3

10

-8

N

Baten

145

145

124

-20

0

-20

N

Saldo

-130

-140

-158

-18

10

-28

N

49

49

287

-239

0

-239

N

Baten

1.306

1.306

268

-1.038

0

-1.038

N

Saldo

1.258

1.258

-19

-1.277

0

-1.277

N

Lasten

50

50

50

0

-0

1

V

Baten

9

9

0

-9

0

-9

N

Saldo

-41

-41

-50

-9

-0

-8

N

Lasten

131

147

157

-10

0

-10

N

Baten

97

299

355

55

0

55

V

Saldo

-34

152

197

45

0

45

V

Lasten

418

401

341

61

-0

61

V

Baten

203

38

65

27

0

27

V

Saldo

-215

-364

-276

88

-0

88

V

Lasten

3.505

3.376

3.347

29

0

29

V

Baten

3.541

3.370

3.367

-3

0

-3

N

Saldo

36

-6

20

26

0

26

V

Bedrijventerreinen Lasten

Nutsbedrijven

Overige ruimte en economie

Toerisme

Afvalverwijdering en -verwerking

Milieu Lasten

546

544

544

-0

1

-1

N

Baten

1

44

77

33

0

33

V

Saldo

-545

-500

-467

33

1

32

V

Ruimtelijke ordening Lasten

1.405

1.461

1.497

-36

3

-38

N

Baten

58

58

78

20

0

20

V

Saldo

-1.347

-1.403

-1.419

-16

3

-18

N

Lasten

130

130

173

-42

0

-43

N

Baten

28

28

18

-10

0

-10

N

Saldo

-102

-102

-155

-53

0

-53

N

Volkshuisvesting


44

Gemeente Halderberge Vergunningverlening (Wabo) Lasten

1.936

2.033

2.031

3

31

-29

N

Baten

722

363

424

61

0

61

V

Saldo

-1.214

-1.670

-1.607

64

31

33

V

Lasten

5.540

5.696

23.882

-18.186

0

-18.186

N

Baten

5.268

5.563

24.132

18.569

0

18.569

V

-272

-133

250

383

0

383

V

-2.606

-2.950

-3.683

-733

44

-777

N

Bouwgrondexploitatie **


Mutaties reserves programma Ruimte en economie Toevoegingen

0

40

91

-51

0

-51

N

Onttrekkingen

0

106

78

-27

0

-27

N

Saldo

0

66

-13

-78

0

-78

N

Toevoegingen

1.566

1.566

1.144

422

0

422

V

Onttrekkingen

441

441

913

472

0

472

V

Saldo

-1.125

-1.125

-231

894

0

894

V


-3.731

-4.009

-3.927

82

44

38

V

Mutaties reserves Grondexploitaties

Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Ruimte en economie bedraagt € 82.000 positief. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 44.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen, excl. afvalverwijdering en grondexploitaties) en € 38.000 positief op de directe baten en lasten van het programma Ruimte en economie. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van het programma Ruimte en economie toegelicht. * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht. ** De verschillen die ontstaan binnen de grondexploitaties (producten bedrijventerreinen en bouwgrondexploitatie) worden verrekend met de algemene reserve grondexploitaties. Per saldo is dit budgetair neutraal. Het verschil op het product afvalverwijdering en -verwerking wordt verrekend met de reserve afvalstoffenheffing. Per saldo is dit budgettair neutraal.


45

Gemeente Halderberge Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie programma Ruimte en economie (x € 1.000) Product Economische zaken

Toelichting verschil Bedrag V/N I/S Het stroomgebruik van de centrale stoomkasten loopt sterk op. -15 N I De afnemers zijn niet alleen de standhouders van de weekmarkten maar ook de losse standplaatshouders en de evenementen die in de omgeving van een centrale kast worden georganiseerd. Daarnaast heeft een vrachtwagen van bevolkingsonderzoek regio Zuid een tijdlang stroom gebruikt uit 1 van de kasten. Deze extra kosten zijn doorberekend. Aangezien de hogere kosten structureel lijken zal een verhoging bij de begroting 2015 worden meegenomen. 43 V I Overige ruimte en Eind 2014 zijn nog enkele reststroken verkocht waarvan gedacht economie werd dat de overdracht pas in 2015 zou plaatsvinden. Dit geeft voor 2014 een incidenteel voordeel. Toerisme In 2014 zijn diverse projecten opgestart maar deze lopen door in 73 V I 2015. Opdrachten en realisatie worden zoveel mogelijk in de eerste helft van 2015 afgerond. Milieu Het werkprogramma van de OMWB is uitgevoerd conform de 28 V I begroting. Doordat daarnaast minder adviesaanvragen aan de OMWB zijn gedaan dan verwacht en een lager budget aan de OMWB is overgedragen dan geraamd voor de VVGB-taken ontstaat een voordeel van € 28.000. Ruimtelijke Deze overschrijding is opgebouw uit een aantal kleine -29 N I ordening overschrijdingen op diverse posten. Dit gaat onder andere over te betalen proceskosten, griffierechten en schadevergoedingen die zich eind 2014 hebben voorgedaan. Dit soort kosten is moeilijk te ramen. -37 N I Volkshuisvesting Het schoolgebouw De Vossenberg is in 2014 terug gekomen naar de gemeente. De bedoeling was om het gebouw in 2014 te verkopen. De energiekosten voor De Vossenberg waren om deze reden niet in de begroting opgenomen. Aangezien het pand nog 2014 nog niet is verkocht ontstaat hierdoor een nadeel. -19 N I De ontvangen rente over de verstrekte Startersleningen is lager dan waarmee rekening is gehouden. Dit is afhankelijk van een aantal factoren zoals de hoogte per verstrekte lening, het resterende deel voor de gemeente na de bijdrage van het Ministerie en de provincie en de afgesproken looptijd. Voor 2014 is het dan ook een incidenteel nadeel. De Startersleningen worden uiteindelijk met bijbehorende rentes volledig afgelost. VergunningDe legesopbrengsten omgevingsvergunningen worden geraamd op 28 V I verlening (Wabo) basis van het aantal te verwachten vergunningaanvragen. De hoogte van de leges wordt bepaald door een percentage van de bouwsom. Ten opzichte van de raming is het werkelijke aantal aanvragen en/of de geprognotiseerde bouwkosten iets hoger uitgevallen. Ten opzichte van de bijgestelde raming van de legesopbrengsten geeft dit een voordeel van € 28.000.


46


Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Missie programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn: Samen Doen Het meedoen van alle inwoners staat in dit programma voorop. Meedoen aan het maatschappelijk leven maar ook meedoen bij de totstandkoming van het gemeentelijk beleid (interactieve beleidsvoering en burgerparticipatie). Prioriteiten collegeprogramma In 2014 hebben de gemeenteraadsverkiezingen geleid tot een nieuw collegeprogramma. In deze verantwoording zullen de prioriteiten waaraan gewerkt is in 2014 vanuit het oude en het nieuwe programma, worden verantwoord. Binnen het programma maatschappelijke ondersteuning en welzijn zijn in het collegeprogramma 2014 – 2018 de volgende prioriteiten opgenomen. De drie decentralisaties in het sociaal domein Drie grote taken die voorheen via verschillende ministeries en overheidslagen georganiseerd waren, zijn met ingang van 2015 in één hand gekomen: de gemeente. Het gaat om het volgende: Algemene wet bijzondere ziektekosten (AWBZ), Jeugdzorg en de Participatiewet. Op 1 januari 2015 zijn nieuwe wettelijke kaders van kracht, te weten: de nieuwe Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), de Jeugdwet en de Participatiewet. Met de laatst genoemde wet worden de Wet werk en bijstand (Wwb), de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en een deel van de Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten (Wajong) samengevoegd. In 2014 zijn beleidsnota’s en verordeningen op deze terreinen vastgesteld. Ouderen Het plan van aanpak ouderenbeleid is door de gemeenteraad vastgesteld in maart 2014. Een breed samengestelde klankbordgroep monitort de uitvoering van het plan dat op divers beleidsterreinen acties bevat. Volksgezondheid Ingevolge de Wet publieke gezondheid heeft de gemeente een taak voor de publieke gezondheidszorg. Het Halderbergse beleid is vastgelegd in Volksgezondheidsnota 2012 – 2015. Aandachtpunten in deze nota waren: Uitvoering geven aan vastgesteld basistakenpakket GGD Gezondheid van de Halderbergse inwoners te bevorderen door uitvoering van het basistakenpakket GGD. Lokaal beleid (Volksgezondheidsnota 2012 – 2015) Gezondheid van de Halderbergse inwoners te bevorderen door uitvoering van het Volksgezondheids-plan 2012-2015 Wijkzuster Vraaggestuurde zorg stimuleren via project Wijkzuster terug. Armoedebeleid en schuldhulpverlening Het beleidsplan schuldhulpverlening 2012- 2015 is in uitvoering en zal tot en met 2015 het beleidskader voor dit beleid vormen. Het Kabinet heeft voor de intensivering van het armoede – en schuldenbeleid extra middelen beschikbaar gesteld. Het kabinet wil dat gemeenten de aandacht bij de intensivering met name richten op participatie van kinderen. Daarnaast vindt het Kabinet een intensivering van schuldhulpverlening van belang. Eind 2014 zijn ter invulling hiervan besluiten genomen.


47

Gemeente Halderberge Samenwerking Er wordt gewerkt met sociale wijkteams, die snel en gemakkelijk verbindingen kunnen leggen met inwoners, bedrijven en maatschappelijke instellingen. De maatschappelijke instellingen worden nauw betrokken bij de invoering en de uitvoering van de drie decentralisaties. Cultuur Kunst en cultuur maken onderdeel uit van de opvoeding en de vrijetijdsbesteding. De prioriteiten uit de nota Cultuur in beeld waren: Stimuleren dat zoveel mogelijk jongeren kennismaken met kunst- en cultuuruitingen Stimuleren van nieuwe initiatieven die passen in het gemeentelijk cultuurbeleid Partijen bij elkaar brengen Heldere afspraken maken met instellingen wat er van hen verwacht wordt Sportbeleid Sportvoorzieningen maken deel uit van het voorzieningenniveau van een gemeente. Dat betekent niet per definitie dat in elke kern alle mogelijke voorzieningen aanwezig moeten zijn. Het streven is te zorgen voor een kwalitatief hoogwaardig en gespreid aanbod van de sportvoorzieningen in onze gemeente. In plaats van subsidiering voor verenigingen en/of in stand houden van onrendabele voorzieningen is een actieve sportbevordering voor alle inwoners gewenst. Subsidiebeleid Het subsidiebeleid wordt ingericht aan de hand van prestatie-overeenkomsten en doelsubsidies. Dit wordt vroegtijdig en in nauw overleg opgepakt met de instellingen en verenigingen die het aangaan. Er wordt aangehaakt bij het geactualiseerde beleid dat in 2013 is vastgesteld, waarbij het bereiken van maatschappelijke effecten centraal staat. Accommodatiebeleid Het kader voor de uitvoering van dit beleid is neergelegd in hieronder genoemde documenten: Notitie uitgangspunten accommodatiebeleid, vastgesteld door de gemeenteraad in september 2013 Jaarlijks uitvoeringsprogramma accommodaties en vastgoed vastgesteld door burgemeester en wethouder in februari 2014.


48

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Schuldhulpverlening Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Cursus ‘Rondkomen met inkomen’

Aantal deelnemers

24

Ja

Cliënten vanuit trajecten schuldhulpverlening; Inwoners die zich hiervoor aangemeld hebben, naar aanleiding van publicaties in de Halderbergse Bode en www.halderberge.nl

Voorlichting geven

Aantal voorlichtingsacties

2

Ja

Op verzoek van instanties en naar aanleiding van het rechtstreeks benaderen van instanties door consulenten schuldhulpverlening.

Onderzoek naar voorlichting door burgers

Rapportage onderzoek

Gebruik maken van de mogelijkheden om de burgers voorlichting te laten geven.

Ja

Halderbergse Bode www.halderberge.nl Door rechtstreeks contact op te nemen met instanties

Onderzoek naar mogelijkheid dat vrijwilligers hulp geven bij het op orde houden van administratie

Conclusie aan onderzoek naar mogelijkheid

Er is inmiddels een Ja groep vrijwilligers beschikbaar. Deze groep in stand en gemotiveerd houden.

De groep bestaat nog uit zo’n 20 vrijwilligers. Door een aantal redenen hebben een aantal vrijwilligers moeten stoppen.

Nazorg

Aantal cliënten dat nazorg heeft gekregen

10

ja

Na afronden traject schuldhulpverlening (minnelijke en het wettelijke traject) wordt natraject aangeboden voor minimaal zes maanden.

Integrale aanpak schuldensituatie

Bij alle cliënten vindt integrale aanpak plaats

13

Ja

Doel is ruim overschreden. Integrale Schuldhulpverlening onder andere via het Mass etc. en per 1 januari 2015 via de wijkteams.


49

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Schuldhulpverlening Doelen

Effect-indicator

Korte wachttijd behouden

Maximale wachttijd nadat klanten zich bij de gemeente hebben gemeld

Doelstelling 2014

Gemeente en schuldhulp staan dicht bij inwoners

Doel bereikt?


Ja

Na aanvragen van schuldhulpverlening is er een wettelijke termijn gesteld van acht weken. Daar wordt ruim binnen gebleven.

Ja

Als een burger zich meldt voor schuldhulpverlening, wordt gelijk een intakegesprek gehouden en een vrijwilliger toegewezen om administratie op orde te brengen.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Beleid en uitvoering maatschappelijke ondersteuning Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Meer huisbezoeken afleggen

Aantal afgelegde huisbezoeken

100% in 2015

Nee

Er zijn 102 huisbezoeken afgelegd. Andere gesprekken hebben telefonisch plaatsgevonden. In verband met de voorbereidingen op de decentralisatietaken is (wanneer de situatie dat toeliet) vaker voor telefonisch gesprek dan huisbezoek gekozen.

Zelf indiceren

% zelf indiceren

70%

Ja

81% van de aanvragen is zelf geïndiceerd.

Bevorderen digitale informatievoorziening

Actuele en volledige teksten op de website

Onderhouden en actualiseren

Meer bekendheid geven aan vrijwilligerswerk

Aantal matches via de vrijwilligerscentrale

Meer bekendheid creëren door middel van de website


Teksten op de website zijn in 2014 steeds meer gericht op de veranderingen rondom de decentralisaties. In 2015 worden deze teksten verder uitgebouwd en wordt ook onderzoek gedaan naar de mogelijkheden van het maken van een sociale kaart voor inwoners. Ja

Er zijn 88 aanmeldingen geweest bij de vrijwilligerscentrale door de website www.vrijwilligerswerkhalderberge.nl. Dit is 25% gestegen.

50

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Beleid en uitvoering maatschappelijke ondersteuning Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Toename van bekendheid aan mantelzorgers

Aantal geregistreerde mantelzorgers

300

Onbekend

Er is nog geen jaarrapportage van Surplus (waar HOOM onderdeel van is) over 2014. In de halfjaarlijkse rapportage (januari tot juli 2014) blijkt dat er 182 mantelzorgers geregistreerd zijn. Hieruit kan geconcludeerd worden dat het waarschijnlijk is dat de doelstelling niet gehaald wordt.

Onderzoek doen naar de vraag naar en het aanbod van collectieve en individuele voorzieningen

Rapport

Ja Onderzoek (in samenhang met het rapport algemene voorzieningen) naar bezuinigingen dmv de inzet van alg voorzieningen.

Er is onderzoek gedaan naar de aanwezigheid algemene voorzieningen in onze gemeente. Deze zijn in kaart gebracht. Daarnaast is er onderzoek gedaan in het kader van de bezuinigingen naar een was- en strijkservice en scootmobielpool. Deze bleken voor onze gemeente niet rendabel.

Rapport algemene voorzieningen koppelen aan de decentralisaties.

In 2016 wordt het onderzoek naar (het behoud van) algemene voorzieningen voortgezet. Dan meer bezien in het licht van de decentralisaties (transformatiefase, opgenomen in het Spoorboekje)

Plan van aanpak voor de introductie en Plan van aanpak uitvoering van inclusief beleid


Uitvoering plan van aanpak

Gedeeltelijk

Het plan van aanpak is binnen de gemeente uitgevoerd. Er is echter wel blijvende aandacht nodig voor dit onderwerp, omdat nog niet alle punten uit het inclusief beleid zijn uitgevoerd.

51

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Beleid en uitvoering maatschappelijke ondersteuning Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Onderzoek doen naar de vraag en het aanbod van collectieve en individuele voorzieningen

Rapport

Rapport algemene Ja voorzieningen koppelen aan de bezuinigingen, bijvoorbeeld onderzoek doen naar het inzetten van een vaste aannemer voor aanpassingen in het kader de Wmo.

Er is onderzoek gedaan naar de aanwezigheid algemene voorzieningen in onze gemeente. Deze zijn in kaart gebracht. Daarnaast is er onderzoek gedaan in het kader van de bezuinigingen naar vaste aannemer. Hieruit bleek geen bezuiniging haalbaar.

Inrichtingsfase op basis van vastgestelde visie.

Ja

Het visiedocument ‘Goed voor elkaar’ en Beleidsplan sociaal domein zijn door de gemeenteraad vastgesteld. Voor de vervolgfase is in december 2014 een Spoorboekje door het college vastgesteld dat fungeert als transformatieagenda.

Decentralisatie van de AWBZ extramurale begeleiding

Visiedocument

Doel bereikt?


In 2016 wordt het onderzoek naar (het behoud van) algemene voorzieningen voortgezet. Dan meer bezien in het licht van de decentralisaties (transformatiefase, opgenomen in het Spoorboekje)

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Ouderen Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Formuleren nieuwe beleidsdoelen

Plan van aanpak ouderenbeleid

Uitvoering geven aan de acties uit naast genoemd plan.

Ja

De gemeenteraad heeft het plan van aanpak ouderenbeleid, na een interactieve voorbereiding samen met de seniorenraad en de Wmo- raad, vastgesteld

Oprichten van de klankbordgroep

Ja

Er zijn vertegenwoordigers van seniorenraad, Wmo- raad en samenwerkende ouderenorganisaties Halderberge (SOH) bijeengebracht die 4 keer aan de slag zijn geweest met het monitoren van de stand van zaken van de acties uit het plan van aanpak

Instellen klankbordgroep ouderenbeleid Bestaan van de klankbordgroep


52

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Ouderen Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Uitvoeren van de motie die door de raad bij vaststelling van het plan van aanpak is aangenomen over dagopvang.

Inzicht in de uitvoering van de motie

Behoud van de mogelijkheid van dagopvang

Ja

Bij de inkoop van de resultaatgebieden maatschappelijke ondersteuning is de dagopvang meegenomen. De gemeenteraad is hierover schriftelijk geïnformeerd.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Gezondheidszorg Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Gezondheid van de Halderbergse inwoners te bevorderen door uitvoering van het basistakenpakket GGD

Epidemiologie: aantal monitors

1 monitor

Ja

In 2014 verscheen de jeugdmonitor 0 t/m 11 jaar van GGD West-Brabant.

Percentage 5 jarigen uit 95% Halderberge dat in beeld is bij de GGDJGZ per 1 januari begrotingsjaar 95% Percentage 13 jarigen uit Halderberge dat in beeld is bij de GGDJGZ per 1 januari begrotingsjaar Aantal 6 preventieprogramma’s in Halderberge

Ja

In 2014 zag de GGD-JGZ 98% van de 5/6 jarigen. Voor de resterende 2% geldt dat de GGD hier mee bezig is omdat nog aanvullende actie moet worden ondernomen en/of het om kinderen die niet aan een school gekoppeld zijn en die op een andere manier worden gezien. In 2014 is voor 93% van de 13/14-jarigen het bereik gerealiseerd. Voor de overige 7% geldt dezelfde toelichting als bovenstaand bij de 5-jarigen.

12% Percentage 0-12 jarigen met overgewicht

Ja, 11,2% Voorlichting over gezond eten en bewegen via (Jeugdmonitor 2013 consultatiebureau, voorschoolse voorzieningen en GGD West-Brabant) onderwijs. Sportstimulering wordt opgepakt via de uitvoering van de sportnota. Ja: 14% Zie bovenstaand. (Jongerenmonitor 2011 GGD West-

Gezondheid van de Halderbergse inwoners te bevorderen door uitvoering van het Volksgezondheidsplan 20122015

Percentage 12-19 15% jarigen met overgewicht


Nee

ja

In 2014 zijn voor jongeren activiteiten geboden op het gebied van weerbaarheid jongeren, bewust wording gezonde voeding en project Gezonde School en Genotmiddelen.

53

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Gezondheidszorg Doelen

Vraag gestuurde zorg stimuleren via project Wijkzuster terug


Effect-indicator

Doelstelling 2014

Percentage jongeren dat rookt

7%

Doel bereikt?


Brabant) Nee: 8% (Jongerenmonitor 2011 GGD WestBrabant)

Percentage 12-15 6% jarigen dat alcohol heeft gedronken

Nee: 12-13 jaar: 12% 14-15 jaar: 31% (Jongerenmonitor 2011 GGD WestBrabant)

Percentage jongeren dat cannabis gebruikt

4%

Percentage jongeren dat harddrugs gebruikt

0,2%

Ja: 1% (Jongerenmonitor 2011) Nee: 0,4% (Jongerenmonitor 2011)

Aantal kernen waarin wijkzuster actief is

5

Tegengaan van roken is onderdeel van de aanpak verslavingspreventie. Om de bewustwording onder ouders en jongeren van de risico’s van genotmiddelen te vergroten, wordt gemeentebreed op alle PO en VO scholen het proejct Gezonde School en Genotmiddelen uitgevoerd. Het Preventie- en Handhavingsplan Alcohol 2014-2015 is op 26 juni 2014 door de gemeenteraad vastgesteld. Het verhogen van de leeftijdsgrens voor alcoholgebruik naar 18 jaar is actief gecommuniceerd naar scholen, verenigingen, horeca en ouders. Met sportverenigingen zijn convenanten afgesloten over verantwoorde alcoholverstrekking. Zie verder ook de toelichting onder roken. Preventie van drugsgebruik is onderdeel van de aanpak verslavingspreventie. Zie bovenstaande toelichting. Zie bovenstaande toelichting.

ja

De decentralisatie-uitkering Zichtbare Schakels is beschikbaar gesteld aan de Regionale Kruisvereniging West-Brabant voor voortzetting van het wijkzusterproject. Met de kruisvereniging zijn afspraken gemaakt over de inzet van de wijkzusters.

54

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Sport Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Stimulering sportparticipatie met prioriteit voor jeugd en ouderen

Ledenaantal sportverenigingen en aantal sportstimuleringsproject en

Sportdeelname verder te stimuleren door het verbeteren van de relatie tussen onderwijs en sportverenigingen; Het sportaanbod is beter afgestemd op de verschillende levensfases en de bijbehorende drijfveren.

Ja, de nadruk ligt op het stimuleren en behouden van participatie bij binnen- en buitensport

In het uitvoeringsprogramma worden jaarlijks plannen opgenomen met betrekking tot de stimulering van sportdeelname, de voorzieningen en het sportnetwerk;

Aantal georganiseerde sporten beweegactiviteiten


Om de sportparticipatieambitie te realiseren is de weg ingeslagen van ‘boeien en binden’; De combinatiefunctionaris heeft gedurende het schooljaar de organisatie en coördinatie van de diverse kennismakingscursussen voor basisschoolkinderen op het gebied van sport binnen de gemeente gearrangeerd; Vereniging en scholier worden middels automatiseringssysteem en het marketingconcept Sjors Sportief naar elkaar toe gebracht;

Om sport en bewegen extra in de schijnwerpers te zetten en scholieren die (nog) niet sportief zijn op een leuke en laagdrempelige manier met sporten kennis te laten maken heeft de gemeente samen met een aantal basisscholen een Koningssportdag georganiseerd. Ja, gedeeltelijk. Er is een beweegwijzer samengesteld om bewoners en met Het % inactieve ouderen (65+) is in Sportdeelname voor name de senioren van Halderberge te informeren over de sporten beweegmogelijkheden; de specifieke de periode van doelgroep 2010-2014 teruggebracht met allochtonen wordt in Om lokaal sporten en bewegen voor senioren te stimuleren heeft de gemeente Halderberge in samenwerking met de afweging met 3% andere thema’s niet Sportservice Noord-Brabant een gezondheids- en meer als prioriteit beweegmarkt georganiseerd; Breder aanbod georganiseerde aangemerkt gelet op De gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en geringe respons/ sporten Halderberge hebben uitgesproken regionaal samen te gaan beweegactiviteiten. belangstelling van werken op het gebied van de gehandicaptensport. de doelgroep.

55

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Sport Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Invulling combinatiefuncties

In overleg met de sportverenigingen wordt gekeken welke specifieke ondersteuning in de toekomst noodzakelijk is ;

Ja

We hebben ons als gemeente vanwege het gebruik van de regeling Impuls Brede scholen, Sport en Cultuur vastgelegd om formatie-eenheid te realiseren; De functionaris biedt sporten bewegingsactiviteiten aan die plaatsvinden in en rond de school, de buitenschoolse opvang en bij (sport)verenigingen;

Verenigingen in staat stellen kansen binnen de driehoek buurt, onderwijs en sport te benutten. Inzet sportvoorzieningen als basisvoorwaarde voor sport en bewegen

Kwaliteit sportinfrastructuur

Het college heeft ingestemd om de afspraken tussen de gemeente en de lokale onderwijsstichtingen met een ‘Samenwerkingsovereenkomst bij regeling kosten voor gemene rekening’ te bekrachtigen.

Ja

In de verschillende kernen wordt sport en bewegen op verschillende niveaus mogelijk gemaakt - passend bij de sportieve ambitie - zowel op het niveau van prestatiesport als recreatief bewegen.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Cultuur Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Stimuleren van nieuwe initiatieven die passen binnen het gemeentelijk cultuurbeleid

Toename nieuwe activiteiten Cultuurmaand

3

Ja

De werkgroep Cultuurmaand organiseert jaarlijks de Cultuurmaand. Op allerlei manieren worden diverse doelgroepen hierbij betrokken. Er wordt met name ingezet op communicatie (digitale Nieuwsbrief) en het tot stand komen van nieuwe initiatieven en samenwerkingsverbanden.


56

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Cultuur Doelen

Effect-indicator

Gemeente brengt als regisseur c.q. Er ontstaan sameninitiator initiatieven en partijen bij elkaar werkingsverbanden op cultureel gebied

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


2

Ja

Via de nieuwe digitale Nieuwsbrief worden alle (culturele) instellingen met regelmaat geïnformeerd. Door jaarlijks een nieuwe thema te verbinden aan de Cultuurmaand worden steeds nieuwe vormen van samenwerking mogelijk gemaakt. Hoogtepunt is de afsluiting van de Cultuurmaand met een afsluitingsavond en de uitreiking van de Cultuurprijs.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Accommodatiebeleid Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Uitvoeringsprogramma opstellen

Vastgesteld programma

Uitvoering van het programma

Ja

Integraal programma opgesteld, prioriteiten bepaald en in de tijd gezet. Er is een eerste voortgangsrapportage geschreven. Voortgang op diverse punten is mede afhankelijk van discussies over bezuinigingen die op verschillende momenten in 2014 hebben plaatsgevonden (onder andere via scrumsessies).

Ja

Beleid naar buiten uitgedragen evenals intern aan betrokken medewerkers verduidelijkt.

Gevolgen van verordening Publicaties, inbreng in Duidelijkheid paracommercie voor accommodaties in bijeenkomsten en beeld brengen interne memo’s


57

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn (x € 1.000)

Product

Verschil begroting - realisatie Waarvan Waarvan verschil verschil indirecte directe Primaire Begroting baten en baten en begroting 2014 incl. Realisatie lasten lasten Totaal 2014 wijziging 2014

V/N

Sport Lasten

1.329

1.405

1.327

77

157

-79

N

Baten

192

192

106

-87

0

-87

N

Saldo

-1.137

-1.212

-1.221

-9

157

-166

N

893

839

836

3

0

3

V

Baten

4

16

-6

-23

0

-23

N

Saldo

-889

-823

-842

-19

0

-20

N

Lasten

7.751

8.139

8.041

98

6

92

V

Baten

5.701

5.423

5.530

107

0

107

V

Saldo

-2.050

-2.716

-2.511

204

6

198

V

Lasten

6.788

6.665

6.759

-94

0

-94

N

Baten

6.515

6.220

6.275

55

0

55

V

Saldo

-274

-445

-485

-39

0

-40

N

Lasten

773

887

1.041

-154

1

-156

N

Baten

41

41

57

16

0

16

V

Saldo

-733

-847

-985

-138

1

-140

N

578

770

708

61

1

60

V

Baten

9

9

6

-3

0

-3

N

Saldo

-569

-761

-702

58

1

57

V

260

260

239

21

0

21

V

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-260

-260

-239

21

0

21

V

5.336

4.379

4.329

50

26

23

V

Baten

645

755

877

123

0

123

V

Saldo

-4.691

-3.624

-3.452

172

26

146

V

Lasten

879

1.023

950

73

1

72

V

Baten

566

725

726

1

0

1

V

Saldo

-312

-298

-224

74

1

73

V

Kunst, cultuur en bibliotheken Lasten

Bijstandverlening

Sociale werkvoorziening

Minimabeleid

Maatschappelijke begeleiding en advies Lasten

Ouderenbeleid Lasten

Wet maatschappelijke ondersteuning Lasten

Participatiebudget


58

Gemeente Halderberge Dorpshuizen en sociaal-cultureel werk Lasten

564

498

525

-26

0

-27

N

Baten

11

11

2

-9

0

-9

N

Saldo

-553

-487

-522

-36

0

-36

N

534

534

523

12

0

11

V

Gezondheidszorg Lasten Baten Saldo Gerealiseerde saldo baten en lasten

16

16

10

-6

0

-6

N

-518

-518

-512

6

0

6

V

-11.986

-11.991

-11.696

295

195

100

V

Mutaties reserves programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Toevoegingen

0

285

497

-212

0

-212

N

Onttrekkingen

37

274

253

-21

0

-21

N

Saldo

37

-11

-244

-233

0

-233

N

-11.949

-12.002

-11.940

62

195

-132

N


Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn bedraagt € 62.000 positief. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 195.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen) en € 132.000 negatief op de directe baten en lasten van het programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van het programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn toegelicht. * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht.


59

Gemeente Halderberge Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn (x € 1.000) Product Sport

Toelichting verschil Bedrag V/N I/S Met de exploitant van De Parrestee is afgesproken dat de -28 N I gemeente de energielasten vergoedt tot een maximum van € 30.000. Hiervoor was tot 2012 een budget geraamd. In 2013 is dit incidenteel geraamd, omdat er naar gestreefd werd om het pand in 2014 te verkopen. De verkoop heeft in 2014 nog niet plaatsgevonden en dus komen de energielasten nog voor rekening van de gemeente. De kosten van de huur van sporthal De Beuk over 2013 zijn niet in -83 N I rekening gebracht vanwege de door de exploitant gedane investeringen in het pand. Hierover is de raad eerder geïnformeerd. De kosten van energie over 2013 zijn wel aan de exploitant doorberekend. Met hem bestaat een verschil van inzicht over de doorberekening hiervan, maar ook over de huur en de energiekosten over 2014. Het overleg met de exploitant loopt momenteel nog. Bij de beantwoording van de art. 38-vraag van de fractie van Lokaal Halderberge d.d. 10 maart 2015 is hierop ingegaan. De verkoop van De Beuk heeft in 2014 niet plaatsgevonden. Voorbereidingen hiertoe zijn inmiddels wel getroffen. -15 N I Dit betreft de kosten voor het klein onderhoud aan de kunstgrasvelden in Hoeven, Oudenbosch en Oud Gastel. In 2014 was er nog geen afspraak gemaakt om deze te verrekenen met de onderhoudsbijdrage aan de verenigingen. Hierdoor ontstaat in 2104 een incidenteel nadeel. Kunst, cultuur en In 2014 is een extra verzoek voor een monumentensubsidie -13 N I bibliotheken toegekend vanwege de gedane toezegging aan de initiatiefnemer, de wens voor verkoop van het pand door de gemeente en de onzekerheid over een nieuw subsidiebudget in 2015. Bijstandverlening In verband met de voorbereiding op de regionale samenwerking in -26 N I het Werkplein Hart van West-Brabant, zijn de kosten voor het Werkplein in 2014 hoger dan geraamd. -32 N I Op basis van de openstaande vorderingen wordt jaarlijks de noodzakelijke hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken bepaald. In 2014 is een bedrag van € 32.000 toegevoegd aan de voorziening. 49 V I Het verschil tussen de werkelijk in 2014 gerealiseerde baten en gerealiseerde lasten met betrekking tot het inkomensdeel WWB bedraagt € 974.000 negatief. In de begroting is een verschil tussen baten en lasten geraamd van € 1.023.000 negatief. Het saldo van de verschillen tussen de begroting en de werkelijke baten en lasten is € 49.000 positief.


60

Gemeente Halderberge De kosten voor armoedebestrijding waren in 2014 € 91.000 hoger dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er meer beroep gedaan is op het minimafonds dan geraamd. Daarnaast zijn ook de kosten voor bijzondere bijstand en langdurigheidstoeslag hoger dan verwacht. In 2014 is voor een bedrag van € 48.000 meer beroep gedaan op kwijtschelding van gemeentelijke heffingen (rioolrecht en afvalstoffenheffing) dan geraamd. Doordat de kwijtschelding volledig wordt meegenomen in de kostendekkendheid van de rioolheffing en afvalstoffenheffing hebben de meerkosten geleid tot een lagere toevoeging aan de egalisatiereserves riolering en afvalstoffenheffing. Per saldo is dit budgettair neutraal. Ouderenbeleid Als vervolg van het project leefbaarheid Stampersgat was de bijdrage voor het ouderensteunpunt in Stampersgat in de begroting 2014 opgenomen. Deze was echter ook in het totale subsidiebedrag voor 2014 meegenomen. Voor 2014 onststaat er dus een incidenteel voordeel. In de begroting van 2015 is deze subsidie al correct verwerkt. Wet Als gevolg van de aanhoudende daling van het aantal cliënten dat maatschappelijke hulp bij het huishouden ontvangt, zijn de kosten voor hulp bij het ondersteuning huishouden € 24.000 lager dan geraamd. Daarnaast zijn de ontvangen eigen bijdragen € 68.000 hoger dan geraamd. In 2014 is incidenteel een bedrag terug ontvangen van Welzorg vanwege het niet voldoen aan de gestelde levertermijnen. ParticipatieNa afloop van het jaar 2014 resteert binnen het Participatiebudget budget een bedrag van € 66.000. Voorgaande jaren werd het restant binnen het Participatiebudget via de meeneemregling automatisch (wettelijk verplicht) doorgeschoven naar het volgende jaren. Als gevolg van de inwerkingtreding van de Participatiewet kan de oude meeneemregeling niet meer worden toegepast. Het restant binnen het Participatiebudget komt hierdoor in de exploitatie terecht. Vanaf 2015 wordt re-integratie uitgevoerd door het Werkplein Hart van West-Brabant. Er zijn echter wel re-integratie en inburgeringstrajecten, die nog gestart zijn onder de oude regeling en doorlopen in 2015. Deze trajecten worden nog door de gemeente zelf afgerekend. Naar verwachting bedragen de kosten van deze trajecten nog € 58.000. Voorgesteld wordt uit het resterende budget een bedrag van € 58.000 als jaaroverschrijdende uitgave over te hevelen naar 2015. Dorpshuizen en Als gevolg van een forse afrekening van de energielasten van De sociaal-cultureel Schakel uit 2013 ontstaat er in 2014 een nadeel. werk Als gevolg van de krimp in het onderwijs zijn er ruimtes in de basisschool 't Bossche Hart vrijgekomen. Eind 2014 heeft de gemeente deze ruimtes aangepast en heeft een ruim van m2 ers plaatsgevonden om het geheel multifunctioneel te maken. Met deze aanpassing kon, mede gezien de terugloop in leerlingen en bezoekers kinderdagopvang, niet eerder rekening worden gehouden. Minimabeleid


-91

N

I

-48

N

I

18

V

I

98

V

I

54

V

I

66

V

I

-18

N

I

-27

N

I

61



62


Onderwijs en jeugd Missie programma Onderwijs en jeugd Alle Halderbergse kinderen en jongeren (0-23 jaar) hebben in Halderberge de mogelijkheid om zich te ontwikkelen tot zelfstandige volwassenen, die actief deelnemen aan het sociale, economische en culturele leven. Volwassen Halderbergse burgers die een tweede kans op onderwijs of scholing willen of nodig hebben kunnen in educatie (18+ onderwijs) een basisvoorziening vinden die ze helpt zelf keuzes te kunnen maken in leven en loopbaan. Aandachtsgebieden en subdoelen Binnen het programma Onderwijs en jeugd zijn in het collegeprogramma 2011 – 2014 de volgende aandachtsgebieden/prioriteiten opgenomen. A. Jeugd Actualiseren beleid Jongerenparticipatie Leerplicht Centrum voor Jeugd en Gezien (CJG) B. Spelen Uitvoering notitie speelgelegenheid ‘Ruimte voor spelen’ C. Onderwijs Lokaal Educatieve Agenda (LEA) + Regionaal Educatieve Agenda (REA) Onderwijs Achterstanden (OA) bestrijding, waaronder Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) en Brede school ontwikkeling Volwasseneneducatie


63

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Jeugd Doelen

Effect-indicator

Versterken van de sociaal pedagogische leefomgeving van jongeren en meer samenhang creëren in de aanpak van jeugdproblematiek

Jaarlijks plan van aanpak inclusief evaluatie

Jongeren betrekken bij de gemeente en kennis te laten maken met de bestuurlijke en politieke kant

Aantal en tevredenheid deelnemers

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Ja

Plan van aanpak inclusief evaluatie opgeleverd (eind 2013)

Evaluatie Ja activiteiten 2013 en bij tevredenheid voortzetten activiteiten in 2014

De Kinderburgemeester van 2014, Bauke Scheerder, heeft gedurende het jaar samen met burgemeester en wethouder aan diverse activiteiten deelgenomen; Basisschoolleerlingen zijn uitgenodigd voor een rondleiding door het gemeentehuis; Leerlingen van het Markland College hebben tijdens het project ‘Politieke Besluitvorming’ kennis verworven over de bestuurlijke en maatschappelijke kant van de gemeente; De leden van de gemeenteraad en het college zijn uitgenodigd voor een informele bijeenkomst in Jongerencentrum Tune Inn te Oudenbosch.

Kwaliteitsverbetering van de Cijfers voortijdig gemeentelijke taken leerplicht en schoolverlaten voortijdig schoolverlaten door eenduidig professionele en efficiëntere taakuitvoering

Ja

Om het schoolverzuim en voortijdig schoolverlaten verder terug te dringen, werken West-Brabantse gemeente sinds 1 augustus 2012 formeel samen in het Regionaal Bureau Leerplicht (RBL); De colleges van de gemeenten Bergen op Zoom, Roosendaal, Steenbergen, Woensdrecht en Halderberge hebben ingestemd om vanaf 1 april 2014 samen te werken in een netwerkorganisatie op het terrein van de uitvoering leerplicht, kwalificatieplicht en trajectbegeleiding.

Bijdragen aan het gezond en veilig opgroeien van alle kinderen en jeugdigen in Halderberge

-

Dit doel worden meegenomen in de sturing- en verantwoordingsinformatie decentralisatie jeugdzorg.


Tevredenheid over ondersteuning

64

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Jeugd Doelen

Effect-indicator

Het realiseren van een prettig en gezond opgroeien opvoedklimaat waarbij zoveel mogelijk kinderen zonder grote problemen opgroeien

Nog niet van toepassing

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


-

Dit doel worden meegenomen in de sturing- en verantwoordingsinformatie decentralisatie jeugdzorg.

Doel bereikt?


Doelen en activiteiten aandachtsgebied Spelen Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

In alle kernen van de gemeente op diverse plaatsen veilige speelvoorzieningen in de openbare ruimte realiseren en in stand houden en daarmee de lokale jeugd stimuleren om buiten te spelen en meer te bewegen

Uitkomsten inspectie, controle, onderhoud van speeltoestellen en speelgelegenheden; Speelruimte 3% van het voor wonen bestemd gebied

In alle kernen van Ja de gemeente op diverse plaatsen veilige speelvoorzieningen in de openbare ruimte te realiseren en in stand houden en daarmee de lokale jeugd te stimuleren om buiten te spelen

Er is een raamovereenkomst opgesteld voor inspectie, levering en plaatsing van nieuwe speeltoestellen, waardoor nieuwe contracten met leveranciers zijn afgesloten. Het logboek is op orde gebracht. Er is een start gemaakt met het opstellen van een herijkingsplan speelbeleid. Er zijn 2 speelterreinen gerenoveerd, 1 nieuw speelterrein gerealiseerd, diverse reparaties uitgevoerd en onveilige speeltoestellen verwijderd.

Doelen en activiteiten aandachtsgebied Onderwijs Doelen

Effect-indicator

Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Achterstanden in het onderwijs aanpakken: gelijke kansen voor alle leerlingen

Aantal deelnemers vooren vroegschoolse educatie (VVE)

Streven naar 100%, zeker > 80% halen

2013: 97% bereikt

De verantwoording over 2014 is nog niet ontvangen. In 2013 heeft 97% van de doelgroeppeuters VVE gevolgd op een voorschoolse voorziening. In iedere kern is er een VVE-aanbod en met het consultatiebureau zijn afspraken gemaakt over indicering en toeleiding van de doelgroeppeuters naar de VVE-voorzieningen.


65

Gemeente Halderberge Doelen en activiteiten aandachtsgebied Onderwijs Doelen

Effect-indicator

Zorgen voor een vraaggericht aanbod van educatiemogelijkheden voor volwassenen + aantal analfabeten verminderen

Maximaal bereik Resultaten educatietrajecten binnen de zoals opgenomen in budgeten de jaarverslagen van het ROC / Kellebeek College


Doelstelling 2014

Doel bereikt?


Blijkt uit het nog te ontvangen jaarverslag 2014 van het ROC.

De gemeente heeft voor 2014 met het ROC WestBrabant een overeenkomst gesloten voor het educatie-aanbod waarvoor de gemeente wettelijke verantwoordelijkheid heeft. Uitgangspunten zijn een relatie met geletterdheid, vraaggerichte inkoop en een flexibel aanbod.

66

Gemeente Halderberge Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten programma Onderwijs en jeugd (x € 1.000)

Product


V/N

Onderwijs Lasten

2.942

2.973

2.818

155

105

50

V

Baten

453

483

509

26

0

26

V

Saldo

-2.489

-2.490

-2.309

181

105

76

V

Lasten

719

736

743

-6

0

-6

N

Baten

11

11

2

-8

0

-8

N

Saldo

-708

-726

-740

-14

0

-15

N

131

131

134

-3

0

-3

N

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-131

-131

-134

-3

0

-3

N

946

932

925

8

1

7

V

0

0

0

0

0

0

-946

-932

-925

8

1

7

V

-4.274

-4.279

-4.108

171

106

65

V

Jeugdbeleid

Spelen Lasten

Jeugdgezondheidszorg Lasten Baten Saldo Gerealiseerde saldo baten en lasten

Mutaties reserves programma Onderwijs en jeugd Toevoegingen

458

458

458

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

0

0

0

-458

-458

-458

0

0

0

-4.733

-4.737

-4.566

171

106

65


V

Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op het programma Onderwijs en jeugd bedraagt € 171.000 positief. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 106.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen) en € 65.000 positief op de directe baten en lasten van het programma Onderwijs en jeugd. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van het programma Onderwijs en jeugd toegelicht. * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht.


67

Gemeente Halderberge Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie programma Onderwijs en jeugd (x € 1.000) Product Onderwijs

Toelichting verschil Bedrag V/N I/S De werkelijke kosten voor het schoolvervoer zijn ondanks de -20 N I eerdere bijraming met name in november toch hoger uitgevallen als gevolg van meer gemaakte kilometers en meer leerlingen. Het voordeel op de huisvestingskosten is ontstaan vanwege een 39 V I renteverlaging op een lening bij de BNG welke de gemeente aan het Marklandcollege vergoedt in verband met de campusvorming. In de begroting 2015 wordt dit aangepast. Het Rijk wil de kwaliteit en taalvaardigheid van pedagogisch 24 V I medewerkers (PM-ers) in de VVE (vroeg- en voorschoolse educatie) verder verbeteren. Halderberge ontvangt hiervoor rijksmiddelen. Het college heeft op 16 september 2014 een plan van aanpak vastgesteld waarin een toetsings- en scholingstraject is opgenomen. Met de toetsing is gestart in 2014. In 2015 volgen herkansingen en een scholingstraject voor de PM-ers die het niveau nog niet hebben behaald. Doordat de uitvoeringskosten het jaar overschrijden ontstaat in 2014 een voordeel van € 24.000. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld dit bedrag als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2015. 33 V I In 2014 zijn bijdrages over het schooljaar 2012-2013 ontvangen voor het project "Verlengde schooldag" van de verschillende deelnemende scholen. Daarnaast zijn er minder uren gedeclareerd voor de combifunctionaris sport en zijn enkele projecten in het kader van de "Verlengde schooldag" opgestart maar nog niet afgerond in 2014.


68


Algemene dekkingsmiddelen In het onderdeel algemene dekkingsmiddelen wordt overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording (kortweg BBV) een korte toelichting gegeven op de volgende posten: 1) lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is; 2) uitkeringen Gemeentefonds; 3) dividend; 4) rente eigen financieringsmiddelen (bespaarde rente); 5) financieringsbaten- en lasten; 6) saldo kostenplaatsen; 7) overige algemene dekkingsmiddelen; 8) het saldo van de financieringsfunctie. 1) Lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is De gemeente Halderberge kent diverse heffingen. Hierbij kan een onderscheid worden gemaakt in zogeheten retributies en (echte) belastingen. Een retributie kenmerkt zich doordat er tegenover de heffing een direct aanwijsbare (individuele) tegenprestatie van de gemeente staat (bijvoorbeeld de rioolheffing). Bij een retributie is de besteding gebonden. Belastingen zijn heffingen waarvan de besteding niet gebonden is en dienen om een collectiviteit van lokale voorzieningen te bekostigen. De gemeente Halderberge kent de volgende belastingen: de onroerende zaakbelastingen en de (water)toeristenbelasting. De paragraaf lokale heffingen gaat dieper in op bovengenoemde heffingen en de gerealiseerde opbrengsten. 2) Uitkeringen Gemeentefonds Onder de uitkeringen uit het Gemeentefonds vallen: de algemene uitkering; de integratie-uitkeringen (waaronder de integratie-uitkering WMO); de decentralisatie-uitkeringen. De omvang van het Gemeentefonds is gekoppeld aan de omvang van de (netto gecorrigeerde) rijksuitgaven (NGRU). De koppeling van het Gemeentefonds aan de (netto gecorrigeerde) rijksuitgaven wordt ook wel ‘de trap op trap af’ systematiek (of normeringssystematiek) genoemd. Deze systematiek houdt in dat de omvang van het Gemeentefonds meebeweegt met de ontwikkeling van de NGRU. De middelen van de algemene uitkering worden via een verdeelsysteem van maatstaven over de gemeenten verdeeld. Het uitgangspunt van het huidige verdeelsysteem is dat elke gemeente in staat wordt gesteld om een gelijkwaardig voorzieningenniveau te realiseren bij een gelijke belastingdruk (het zogeheten derde aspiratieniveau van prof. Goedhart). De overige middelen in het Gemeentefonds worden op een andere wijze verdeeld. Zo worden de middelen voor huishoudelijke hulp (integratie-uitkering Wmo) geïndexeerd voor volume- en nominale ontwikkelingen en verdeeld via een eigen verdeelsysteem. Algemene uitkering 2014 De raming van de algemene uitkering 2014 is in 2014 per saldo met ca. € 6.000 opwaarts bijgesteld (bijstellingen zomernota 2014, najaarsnota 2014 en slotwijziging 2014 bij elkaar opgeteld). De algemene uitkering 2014 komt op basis van de huidige informatie uiteindelijk ca. € 96.000 hoger uit ten opzichte van de (eerste) raming in de programmabegroting 2014. Ten opzichte van de raming in de slotwijziging 2014 is de algemene uitkering 2014 ca. € 89.000 hoger uitgevallen. Het verschil tussen de laatste raming in de slotwijziging 2014 en de huidige stand (15 februari 2015) is het gevolg van: a. een stijging van het uitkeringsfactor 2014 met één punt die wordt veroorzaakt door de uitdeling van de verdeelreserve 2014 (decembercirculaire 2014); b. de laatste specificaties van het ministerie van BZK (21-11-2014 en 19-12-2014) waarbij de aantallen eenheden van diverse verdeelmaatstaven (huishoudens met een laag inkomen, bijstandsontvangers en uitkeringsontvangers) voor het uitkeringsjaar 2014 zijn geactualiseerd.


69

Gemeente Halderberge Algemene uitkering oude jaren De algemene uitkering over 2013 is, op basis van de laatste informatie van het Rijk, ca. € 13.000 lager uitgevallen dan waarmee in de slotwijziging 2014 rekening was gehouden. Deze mutatie wordt veroorzaakt door een neerwaartse bijstelling van het aantal huishoudens met een laag inkomen, zoals vermeld in de laatste specificatie van het ministerie van BZK. Met uitzondering van de inkomstenmaatstaven zijn alle eenheden van de verdeelmaatstaven over het uitkeringsjaar 2013 nu definitief vastgesteld. De bedragen per eenheid van alle verdeelstaven over het uitkeringsjaar 2013 zijn inmiddels ook definitief vastgesteld, zodat mutaties in de algemene uitkering over 2013 alleen nog veroorzaakt kunnen worden door mutaties in de aantallen van de inkomstenmaatstaven (WOZcapaciteit woningen en niet-woningen gemeente Halderberge) en de uitkeringsfactor. Integratie uitkering Wmo 2014 De integratie uitkering Wmo over 2014 is ten opzichte van de stand van de slotwijziging 2014 niet gewijzigd. De uitkeringen uit het Gemeentefonds (incl. de uitkeringen over voorafgaande jaren) werden in de slotwijziging 2014 nog ingeschat op een totaalbedrag van € 25,57 miljoen. In de jaarrekening 2014 zijn de uitkeringen uit het Gemeentefonds (stand 15 februari 2015) verantwoord voor een totaalbedrag van € 25,65 miljoen. Een positief verschil van ca. € 76.000 (€ 89.000 verminderd met € 13.000), dat ten gunste komt van het jaarresultaat 2014. 3) Dividend De gemeente Halderberge bezit aandelen in enkele ondernemingen waar (bij een positief resultaat) een dividenduitkering van wordt genoten. Ieder jaar wordt het dividend verantwoord waartoe de Algemene Vergadering van Aandeelhouders in dat jaar heeft besloten. Over het algemeen is dat het dividend over het voorgaande jaar. De verschuldigde dividendbelasting wordt in eerste instantie door de betreffende onderneming ingehouden, maar de gemeente Halderberge kan deze terugvorderen van de Belastingdienst. Dat is in alle gevallen ook zo gebeurd. In 2014 is dividend ontvangen van twee deelnemingen: o Bank Nederlandse Gemeenten: de dividenduitkering over 2013 bedroeg € 55.275,(€ 1,27 per aandeel, in 2012 € 64.850,- ofwel € 1,49 per aandeel). o SAVER: de dividenduitkering over 2013 bedroeg € 388,- per geplaatst aandeel, ofwel € 349.200,-. De uitkering over 2012 was € 368,- per geplaatst aandeel, ofwel in totaal € 331.200. 4) Rente eigen financieringsmiddelen (bespaarde rente) De bespaarde rente is de rente die wordt berekend over de eigen financieringsmiddelen, de reserves en voorzieningen. Over de stand per 1 januari van het betreffende jaar wordt een in de begroting vastgesteld percentage berekend (in 2014 3%). De bate van deze rente wordt opgenomen in het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen. Aan enkele bestemmingsreserves wordt vervolgens een deel van de rente toegevoegd als inflatiecorrectie. Conform de vastgestelde uitgangspunten voor de begroting 2014 bedroeg de indexering in 2014 0%. Er is in 2014 dan ook geen inflatiecorrectie toegepast op de bestemmingsreserve. Bij de investeringsreserves is de berekende rente volledig toegevoegd aan de reserve. Bij de andere reserves heeft geen inflatiecorrectie plaatsgevonden en is de rente volledig ten gunste van de exploitatie gebracht (met name bij de algemene reserves en de bestemmingsreserves van resultaatbestemmingen). De rente over de voorzieningen is ook ten gunste van de exploitatie gebracht. De totale bespaarde rente bedroeg in 2014 € 685.543. De rente over de reserves en voorzieningen van de grondexploitaties ad. € 240.863 is ten gunste gebracht van de reserves van de grondexploitaties. Aan de investeringsreserves is een bedrag van € 15.479 aan rente toegevoegd. Het restant ad. € 429.201 is ten gunste gebracht van de exploitatie. 5) Financieringsbaten en -lasten Bij de algemene dekkingsmiddelen worden de baten en lasten verantwoord inzake de financiering. Het betreft hier met name de baten van uitgezette middelen, rentebaten van rekening-courant en kosten van betalingsverkeer (zgn. provisiekosten). Dit is dus iets anders dan het saldo van de financieringsfunctie. Het saldo van de financieringsfunctie staat onder 8 vermeld. Bij de financieringsbaten en -lasten zijn geen bijzonderheden te melden.


70

Gemeente Halderberge 6) Saldo kostenplaatsen Het saldo kostenplaatsen betreft het saldo van alle hulp- en hoofdkostenplaatsen die in de administratie voorkomen. In principe is dit saldo altijd 0, aangezien alle baten en lasten van de kostenplaatsen door middel van de kostenverdeelstaat worden verdeeld over de producten. In de (gewijzigde) begroting kan door begrotingswijzigingen echter een saldo voorkomen. Een wijziging op een kostenplaats heeft namelijk geen nieuwe of aangepaste kostenverdeelstaat tot gevolg. Dit zou bij iedere wijziging veel te ingrijpend zijn voor de gemeentelijke begroting. In 2014 bedroeg het saldo van de begrotingswijzigingen zo’n € 247.495. Daarnaast kan op een kostenplaats een saldo voorkomen als de lasten gedekt worden via een onttrekking aan een reserve. Dat was in 2014 het geval bij twee kostenplaatsen, namelijk organisatieontwikkeling en voorzieningen gemeentehuis. De lasten daarvan ad. € 185.718 zijn onttrokken aan de betreffende reserves. Verder is het saldo van de hulpkostenplaats kapitaallasten ad. € 38.853 (begroot € 149.114) conform de uitgangspunten van de begroting ten gunste gebracht van de egalisatiereserve rente. Zie voor een toelichting op de kostenplaatsen de paragraaf Bedrijfsvoering. 7) Overige algemene dekkingsmiddelen Hieronder vallen alle baten en lasten die niet onder de hierboven genoemde onderdelen vallen. De belangrijkste hiervan zijn: algemene baten en lasten (w.o. onvoorzien), lasten € 477.000. De grootste post hiervan ad. € 125.000 betreft de toevoeging aan de reserve dubieuze debiteuren. Voorts was in de begroting een stelpost opgenomen van € 50.000 voor inkoopvoordeel maar dit voordeel is niet op deze kostenplaats verantwoord; lasten en baten verbonden aan de uitvoering van de Wet WOZ, lasten € 212.000; lasten en baten verbonden aan de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen, lasten € 222.000. In de verschillenanalyse van hoofdstuk 4 wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen met de begroting. 8) Saldo financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de rentebaten van de uitzettingen van overtollige liquide middelen (geldleningen en rekening courant) verminderd met de rentelasten van aangetrokken middelen (leningen en rekening courant). Het betreft hier alle baten en lasten die te maken hebben met de financiering van de activiteiten van de gemeente Halderberge. De baten zijn opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen, de lasten bij de hulpkostenplaats kapitaallasten. Het saldo van de financieringsfunctie laat in 2014 het volgende beeld zien:


71

Gemeente Halderberge Overzicht van baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen (x € 1.000)

Product


V/N

Lokale heffingen Lasten

0

0

0

0

0

0

Baten

6.034

6.185

6.095

-90

0

-90

N

Saldo

6.034

6.185

6.095

-90

0

-90

N

Uitkeringen gemeentefonds Lasten

0

0

0

0

0

0

Baten

24.915

25.570

25.652

83

0

83

V

Saldo

24.915

25.570

25.652

83

0

83

V

Dividend Lasten

0

0

0

0

0

0

Baten

170

350

404

54

0

54

V

Saldo

170

350

404

54

0

54

V

Lasten

10

10

3

7

0

7

V

Baten

0

0

0

0

0

0

Saldo

-10

-10

-3

7

0

7

Financieringsbaten en -lasten

V

Rente eigen financieringsmiddelen Lasten

0

0

0

0

0

0

Baten

727

720

700

-20

0

-20

N

Saldo

727

720

700

-20

0

-20

N

Saldo kostenplaatsen Lasten

0

247

186

62

90

-28

N

Baten

149

149

39

-110

0

-110

N

Saldo

149

-98

-147

-48

90

-139

N

-35

-109

N

Overige baten en lasten die vallen onder de algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Saldo Gerealiseerde saldo baten en lasten

436

767

911

-143

27

52

94

41

0

41

V

-409

-715

-817

-102

-35

-67

N

31.576

32.001

31.885

-116

56

-172

N

Mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen Toevoegingen

298

811

791

20

0

20

V

Onttrekkingen

149

173

263

90

0

90

V

-149

-638

-528

110

0

110

V

Toevoegingen

419

419

419

0

0

0

V

Onttrekkingen

246

328

356

28

0

28

V

-172

-91

-62

29

0

29

V

31.255

31.272

31.295

23

56

-33

N

Saldo Mutaties reserves Kostenplaatsen



72

Gemeente Halderberge Het verschil tussen het begrote resultaat (incl. wijziging) en het gerealiseerde resultaat op de Algemene dekkingsmiddelen bedraagt € 23.000 positief. Dit verschil bestaat uit een verschil van € 56.000 positief op de indirecte baten en lasten (kapitaallasten en interne verrekeningen) en € 33.000 negatief op de directe baten en lasten van de Algemene dekkingsmiddelen. De belangrijkste verschillen in de directe baten en lasten van de Algemene dekkingsmiddelen zijn hierboven reeds toegelicht. * Het verschil in de indirecte baten en lasten wordt niet per programma toegelicht omdat in de interne verrekeningen (salarislasten, huisvesting, automatisering e.d.) op programmaniveau verschillen kunnen ontstaan als gevolg van de toerekening aan de verschillende programma's en producten. Het totale verschil (over alle programma's) in de interne verrekeningen bedraagt € 83.000. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden de belangrijkste verschillen in de interne verrekeningen toegelicht.


73



74


Post onvoorziene uitgaven In de begroting wordt elk jaar een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven, de zogeheten post onvoorziene uitgaven. De post onvoorziene uitgaven werd in het verleden berekend op basis van een percentage van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds vermeerderd met enkele specifieke posten. Deze berekening is echter niet meer verplicht en de post is in de primaire begroting van 2014 vastgesteld op € 50.000. Bij de vaststelling van de begroting 2014 heeft de gemeenteraad besloten het begrotingssaldo ad. € 27.820 aan de post onvoorziene uitgaven 2014 toe te voegen. In 2014 heeft het college voorgesteld de post onvoorziene uitgaven aan te wenden voor een aantal incidentele zaken. Deze zijn in onderstaande tabel samengevat. De gemeenteraad heeft met alle mutaties ingestemd via de vooren najaarsnota 2014. Overzicht post onvoorziene uitgaven 2014 Raadsbesluit

Bedrag

Primaire begroting 2014

50.000

Toevoegingen: Begrotingssaldo 2014 Totaal toevoegingen

Begroting 2014

Aanwendingen: Handhaven bloembakken Evaluatie proces bestemmingsplan buitengebied Advisering harmonisatie buitensportaccommodaties Saldo slotwijziging 2014 Totaal aanwendingen

Begroting 2014 Najaarsnota 2014 Slotwijziging 2014 Slotwijziging 2014

Restant (eindsaldo onvoorzien)

Saldo

27.820 27.820

-5.350 -9.600 -21.625 -4.761 - 41.336 36.484

Toelichting per post Handhaven bloembakken Bij de vaststelling van de begroting 2014 heeft de gemeenteraad middels een amendement besloten het plaatsen van bloembakken in 2014 te handhaven en dit te dekken uit het begrotingsoverschot 2014. Quick scan bestemmingsplan buitengebied Ten behoeve van de evaluatie van het doorlopen proces voor het Bestemmingsplan Buitengebied heeft het college € 9.600 beschikbaar gesteld uit de post onvoorziene uitgaven. Advisering harmonisatie buitensportaccommodaties Met de harmonisatie van de buitensportaccommodaties wil het college komen tot een inzichtelijk, transparant en geharmoniseerd tarievenstelsel, geënt op de kostprijs voor de buitensport. In het verleden zijn per vereniging afspraken gemaakt omtrent eigendom, gebruik, verantwoordelijkheden en kosten. Er is momenteel geen uniforme gebruiksovereenkomst die voor alle sportverenigingen geldt. Het college heeft een opdracht aan een extern bureau in voorbereiding om een leidraad van verschillende mogelijkheden voor het harmoniseren van tarieven en afspraken op te laten stellen. Het college heeft hiervoor een bedrag van € 21.625 uit de post onvoorziene uitgaven beschikbaar gesteld. Saldo slotwijziging 2014 In de raadsvergadering van 11 december 2014 is besloten om het nadelig saldo van de slotwijziging 2014 van € 4.761 ten laste te brengen van de post onvoorziene uitgaven.


75



76


Hoofdstuk 2: Paragrafen


77



78


Paragraaf Lokale heffingen De gemeente Halderberge heft diverse belastingen en retributies. De drie belangrijkste heffingen zijn de onroerende zaakbelastingen, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. De Gemeentewet en andere bijzondere wetten, zoals de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht, geven de gemeente de juridische basis om heffingen aan belastingplichtigen op te leggen. De gemeentelijke heffingen zijn vastgelegd in belastingverordeningen die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. Het beleid voor de lokale lasten is vastgelegd in: de diverse belastingverordeningen; en de verordening inzake het kwijtscheldingsbeleid. Onroerende zaakbelastingen (OZB) Onder de naam onroerende zaakbelastingen wordt een belasting geheven van diegene die op 1 januari gebruik maakt en/of in het bezit is van een pand. Te onderscheiden zijn: de gebruikersbelasting, die wordt opgelegd aan degene, die de onroerende zaak gebruikt (alleen van toepassing op niet-woningen); de eigenarenbelasting, die wordt opgelegd aan de zakelijk gerechtigde (meestal de eigenaar) van een onroerende zaak. Belastingplicht Degene die op 1 januari de onroerende zaak in eigendom heeft en/of hiervan gebruik maakt, betaalt onroerende zaakbelastingen voor het gehele jaar. Grondslag voor de heffing De waarde van de onroerende zaak vormt de basis voor de heffing. De waarde is bij een WOZbeschikking vastgesteld. De waardegegevens worden ook verstrekt aan de Belastingdienst in verband met het eigen woningforfait en het waterschap voor de waterschapsaanslag gebouwd. Tariefdifferentiatie OZB Omdat de waarden van niet-woningen zich anders ontwikkelen ten opzichte van de waardeontwikkeling van woningen, past de gemeente Halderberge tariefdifferentiatie tussen woningen en niet-woningen toe. Tariefdifferentiatie heeft een evenwichtigere lastendrukstijging tussen burgers en bedrijven tot gevolg. Tarieven OZB 2014 Woning Niet-woning

Eigenaar 0,1100% 0,1806%

Gebruiker n.v.t. 0,1611%

Totaal 0,1100% 0,3417%

Opbrengst OZB 2014 In onderstaand overzicht vindt u een specificatie van de OZB-opbrengsten die in 2014 verantwoord zijn. Bedragen in euro’s

Begrote opbrengst*

Werkelijke opbrengst

1.089.708

936.954

Verschil (Werk.Begr.) -152.754

4.650.624

4.657.698

7.074

5.740.332 Totaal * begroting inclusief wijzigingen

5.594.652

-145.680

OZB gebruikers (niet woningen) OZB eigenaren (woningen en niet woningen)

Bij de berekening van de opbrengst OZB niet-woningen was uitgegaan van 5,2% lagere WOZ waarden door leegstand. Gebleken is dat door de leegstand de WOZ-waarden in werkelijkheid ongeveer 15% lager zijn en dat de OZB gebruikers niet woningen hierdoor beduidend achterblijft bij de raming.


79

Gemeente Halderberge Afvalstoffenheffing De gemeente zorgt voor het wekelijks ophalen van het huisvuil. Via de afvalstoffenheffing worden de lasten verbonden aan het verzamelen en het verwerken van het huisvuil verhaald op de burger. Daarbij wordt ook rekening gehouden met het gescheiden inzamelen. Belastingplicht Particuliere huishoudens, die de gelegenheid wordt geboden huishoudelijk afval aan te bieden, betalen voor het feit dat de vuilophaaldienst langs komt om afval op te halen. Ook wanneer geen afval wordt aangeboden is er een betalingsplicht. Dit is bij de methode van diftar het vaste tariefgedeelte. Daarnaast is er per lediging van een container een bedrag verschuldigd. In 2014 was er naast het vaste tarief een voorschot van 26 ledigingen in rekening gebracht. In februari 2015 is er afgerekend op basis van het werkelijke aantal ledigingen. De opbrengst van de afvalstoffenheffing mag op begrotingsbasis niet hoger zijn dan de kosten die de gemeente maakt. Tarieven afvalstoffenheffing 2014 Omschrijving • Vast tarief éénpersoonshuishouden • Vast tarief meerpersoonshuishouden • Tarief per lediging 240-liter container • Tarief per lediging 140-liter container

Tarief € 135,00 € 196,00 € 3,00 € 1,75

Opbrengst afvalstoffenheffing 2014 De werkelijke opbrengst afvalstoffenheffing over 2014 bedraagt € 2.716.357. In de begroting 2014 inclusief wijzigingen is rekening gehouden met een opbrengst van € 2.898.465. Dit betekent een lagere opbrengst van € 182.108. Dit verschil wordt met name veroorzaakt doordat het aantal ledigingen in 2014 lager is geweest dan verwacht. Hierdoor wordt bij de afrekening begin 2015 meer terugbetaald aan de burgers. Eind 2014 is hiervan een inschatting gemaakt door de Belastingsamenwerking West-Brabant en dit is in mindering gebracht op de opbrengst afvalstoffenheffing. Het verschil in de opbrengst afvalstoffenheffing van € 182.108 wordt gesaldeerd met overige verschillen binnen het product afvalverwijdering- en verwerking. Het totale verschil op dit product bedraagt € 91.113 positief. Dit bedrag is toegevoegd aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Rioolheffing Onder de naam rioolheffing wordt een belasting geheven van de gebruiker van een eigendom van waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd. Het te betalen rioolrecht is afhankelijk van het soort huishouden (één- of meerpersoons) en de hoeveelheid ingenomen leidingwater. Wanneer het aantal m3 leidingwater de 500 m3 overstijgt gaan andere tarieven gelden. Tarieven rioolheffing 2014 Omschrijving • Éénpersoonshuishouden • Meerpersoonshuishouden • Bedrijf tot maximaal 500 m3

Tarief € 149,40 € 199,20 € 199,20

Opbrengst rioolrecht 2014 De werkelijke opbrengst rioolrecht over 2014 bedraagt € 2.491.216. In de begroting 2014 inclusief wijzigingen is rekening gehouden met een opbrengst van € 2.575.503. Dit betekent een lagere opbrengst van € 84.287. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door de hogere leegstand van nietwoningen. Hierdoor blijft de opbrengst achter bij de raming. Het verschil in de opbrengst rioolheffing van € 84.287 wordt gesaldeerd met overige verschillen binnen het product riolering. Het totale verschil op dit product bedraagt € 262.950 positief. Dit bedrag is toegevoegd aan de egalisatiereserve riolering.


80

Gemeente Halderberge Overige heffingen Toeristenbelasting Zoals de naam al aangeeft wordt deze belasting geheven van (water)toeristen. Omdat toeristen gebruik maken van de voorzieningen in de gemeente, maar de gemeente hiervoor niet gecompenseerd wordt via het Gemeentefonds, mag en kan de gemeente een deel van de kosten van deze voorzieningen verhalen op de toeristen via de zogeheten toeristenbelasting. Toeristen zijn personen die in de gemeente verblijven zonder dat ze in het bevolkingsregister van de gemeente zijn opgenomen. Omdat de opbrengst uit de toeristenbelasting gebaseerd is op het werkelijke aantal overnachtingen dat pas achteraf aan de gemeente via een aangiftebiljet kenbaar wordt gemaakt, is de werkelijke opbrengst over 2014 pas begin 2015 bekend. De begrote opbrengst bedraagt voor 2014 € 444.395. Als opbrengst toeristenbelasting is in 2014 een bedrag van € 500.175 verantwoord. Marktgelden Onder de naam marktgeld wordt een recht geheven voor het innemen van standplaatsen als bedoeld in artikel 1 van de Verordening regelende het marktwezen in de gemeente Halderberge. Lijkbezorgingsrechten Voor het gebruik van de begraafplaats en voor het door of vanwege de gemeente verlenen van diensten in verband met de begraafplaats heft de gemeente zogeheten lijkbezorgingsrechten. De gerealiseerde opbrengst in 2014 bedraagt € 36.545, terwijl de raming € 68.199 bedraagt. Dit verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een lager aantal verlengingen van huur met 10 jaar. In de raming waren 66 verlengingen opgenomen terwijl er in 2014 slechts 32 maal gebruik van is gemaakt. Leges Onder de naam leges wordt een aantal verschillende rechten geheven voor het genot van of door vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten. Bekende leges zijn: de leges reisdocumenten, de leges rijbewijzen en de leges omgevingsvergunning. De gemeente streeft naar een zo groot mogelijke kostendekkendheid van de leges, maar daarbij is de gemeente wel gehouden aan wetgeving (leges van paspoorten zijn bijvoorbeeld gemaximeerd). Opbrengst leges 2014 De werkelijke opbrengst van het totaal aan leges over 2014 bedraagt € 1.003.153. In de begroting 2014 inclusief wijzigingen is rekening gehouden met een totaalopbrengst van € 1.024.155. Het verschil tussen de werkelijke en begrote opbrengst (€ -21.002) wordt in het algemeen veroorzaakt door een meer of mindere vraag naar genoemde producten. Met name de uitgifte van reisdocumenten heeft veel minder opgebracht dan verwacht. In onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de belangrijkste leges (minimale begrote opbrengst van € 10.000) met daarbij een verklaring van het verschil tussen de begrote en werkelijke opbrengst over 2014. Product (Bedragen in euro’s) Burgerlijke stand, GBA dienstverlening, reisdocumenten, rijbewijzen APV & bijzondere wetten Omgevingsvergunningen Overige leges (w.o. telecommunicatie en Ruimtelijke Ordening)

Begrote opbrengst

Werkelijke opbrengst

559.481

501.564

Verschil (werkelijk – begroot) -57.917

28.445 362.770 73.459

34.904 390.413 86.273

-3.541 27.643 12.814

1.024.155

1.003.153

-21.002

Toelichting verschillen Bovenstaand overzicht laat bij enkele producten verschillen zien. Vooraf is niet altijd goed in te schatten hoe de vraag zich zal ontwikkelen. Het negatieve verschil bij leges burgerzaken is voornamelijk het gevolg van genoemde minder verstrekte reisdocumenten. Het positieve verschil bij omgevingsvergunningen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door meer ontvangen bouwleges. De inkomsten van de bouwleges zijn onder invloed van de economische crisis behoorlijk afgeraamd. Deze aframing is verwerkt in de P&C-cyclus 2014.


81

Gemeente Halderberge Kwijtscheldingsbeleid Als een belastingplichtige niet of over te weinig financiële middelen beschikt om de belastingaanslag te voldoen, kan de belastingplichtige onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor kwijtschelding. De gemeente Halderberge hanteerde in 2014 een kwijtscheldingspercentage van 100%. Concreet betekent dit dat belastingplichtigen die een inkomen hebben van 100% van het minimuminkomen (volgens bijstandsnorm) of lager, in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding. Belastingplichtigen kunnen alleen kwijtschelding aanvragen voor de onroerende zaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en het rioolrecht. Voor de overige heffingen wordt geen kwijtschelding verleend. In het belastingjaar 2014 is 834 maal een verzoek tot kwijtschelding van gemeentelijke belastingen ingediend. Hiervan is in 355 gevallen automatisch kwijtschelding verleend. Daarnaast zijn 323 verzoeken gehonoreerd en 127 verzoeken zijn, om uiteenlopende redenen, afgewezen. Op 31 december moesten nog 29 verzoeken afgewerkt worden. De gemeente heeft in 2014 voor een bedrag van € 182.713 aan kwijtschelding verleend, tegen geraamde lasten van € 140.000.


82


Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het doel van de paragraaf weerstandsvermogen is inzicht te geven in de ontwikkelingen die van invloed zijn op de financiële positie van de gemeente Halderberge. Het weerstandsvermogen is een indicator voor de financiële gezondheid van een gemeente en is te definiëren als de mate waarin de gemeente in staat is onverwachte tegenvallers c.q. risico’s op te vangen teneinde zijn taken voort te kunnen blijven zetten. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de risico’s van belang. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. De relevante risico’s voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet anderszins zijn te ondervangen. Het gaat hier uitsluitend om risico’s die (nog) niet voldoende hard en kwantificeerbaar zijn en waarvoor dus nog geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen wordt ook wel weergegeven als de verhouding tussen de benodigde weerstandscapaciteit (risicobedrag) en de beschikbare weerstandscapaciteit. In het vervolg van deze paragraaf worden de weerstandscapaciteit en de risico’s binnen de gemeente Halderberge nader uitgewerkt en toegelicht. Bij het opstellen van de paragraaf Weerstandsvermogen is rekening gehouden met de kaders zoals vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2007 die is vastgesteld in de raadsvergadering van 20 december 2007. Enkele belangrijke kaders in de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2007 hebben betrekking op de definitie van risico’s, voorkennis, gehanteerde ondergrens en overige uitsluitingen. Definitie Niet ieder risico is relevant of kan ten laste van de weerstandscapaciteit worden gebracht. Belangrijk is een goede afbakening. Onder een risico wordt verstaan de kans op het optreden van een gebeurtenis door interne en / of externe omstandigheden met een bepaald financieel gevolg. Voorkennis Om risico’s goed te kunnen relateren aan de weerstandscapaciteit worden de risico’s in kwantitatieve grootheden benoemd. Wanneer kwantificering van kans en effect (in bandbreedtes) niet mogelijk is, omdat de voorkennis ontbreekt, is er sprake van volstrekte onzekerheid en niet van een risico. Ondergrens Risico’s relevant voor de weerstandscapaciteit dienen van materiële betekenis te zijn voor het balanstotaal of de financiële positie. Op basis van de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2007 wordt gerekend met een ondergrens van € 50.000 als minimale tegenvaller. Risico’s waarvan het maximale risico lager dan € 50.000 wordt geschat, achten we object van reguliere bedrijfsvoering. Deze risico’s dienen in principe binnen de exploitatie te worden opgevangen. Overige uitsluitingen Uitgesloten is een aantal risico’s dat samenhangt met de reguliere exploitatie en die met een grote mate van zekerheid periodiek terugkeren. Deze reguliere risico’s, die overigens meestal vrij goed meetbaar zijn, dienen via de jaarcyclus te worden ingekaderd in bestaand beleid. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om het risico van schade aan eigendommen, waarbij overigens ook achterstallig onderhoud een rol kan spelen. Gekozen wordt om waar mogelijk deze risico’s te verzekeren of via een voorziening af te dekken. Begrotingstechnische risico’s mogen evenmin leiden tot een beroep op de weerstandscapaciteit, omdat ze beheersbaar zijn door een goede planning & control. Dat geldt ook voor de niet in geld uit te drukken risico’s van bijvoorbeeld vertraging in processen of het niet-realiseren van beleidsdoelstellingen.


83

Gemeente Halderberge A. Weerstandscapaciteit Conform de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2007 en de Nota reserves en voorzieningen 2015 bevat de weerstandscapaciteit de volgende onderdelen: de algemene reserves (exclusief grondbedrijf); de algemene reserve grondbedrijf; de reserve Borchwerf II; het saldo van de jaarrekening; de vrij besteedbare bestemmingsreserves; de begrotingsruimte (alleen begroting); de onbenutte belastingcapaciteit; de stille reserves. Ultimo 2014 is de omvang van de genoemde onderdelen als volgt: Weerstandscapaciteit Algemene reserve

2014 € 8.741.000

Algemene reserve Grondbedrijf

€ 469.000

Reserve Borchwerf II

€ 400.000

Egalisatiereserve rente

€ 896.000

Begrotingsruimte/saldo jaarrekening Vrij besteedbare bestemmingsreserves Onbenutte belastingcapaciteit Stille reserves Totaal

€ 89.000 €0 € 2.093.000 pm € 12.688.000

Hieronder worden de onderdelen van de weerstandscapaciteit kort toegelicht. Algemene reserves en de algemene reserve grondexploitaties De algemene reserves van de gemeente Halderberge bedraagt per 31 december 2014 € 8.740.465. Dit is een aanzienlijk toename ten opzichte van de jaarrekening 2013 (€ 7.533.241). De toelichtingen op de verschillende mutaties is opgenomen in hoofdstuk 5. De algemene reserve grondbedrijf dient als buffer om onverwachte verliezen als gevolg van algemene en gebruikelijke risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Gedacht kan worden aan conjunctuurrisico’s, renterisico’s, milieu, verwerving, fiscale risico’s, onvoorziene zaken etc. die kunnen leiden tot lagere resultaten op exploitaties dan waarvan in de berekeningen is uitgegaan. Op 31 december 2014 bedraagt de algemene reserve grondexploitatie € 468.775. Deze toevoeging is het resultaat van 2014 en de vrijval van de risico-reserve Borchwerf in 2014. Een verdere toelichting op het verloop van de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserve Borchwerf II De risicoreserve Borchwerf 2 is ingesteld bij raadsbesluit van 30 oktober 2003. Uitgangspunt voor het gewenste saldo van deze reserve is dat het saldo dusdanig dient te zijn dat het Halderbergs aandeel in 5 jaar renteverlies van Borchwerf 2 opgevangen moet worden. Op basis van de meest recente gegevens met betrekking tot de exploitatie van Borchwerf is berekend wat de hoogte van de risicoreserve moet zijn op grond van het bovengestelde uitgangspunt. In 2014 is op basis van deze berekening een bedrag van € 200.000 uit de reserve vrijgevallen en gestort in de algemene reserve grondexploitaties. Het saldo van de reserve per 1 januari 2015 bedraagt nu € 400.000 Egalisatiereserve rente De egalisatiereserve rente is bedoeld om het risico van de stijging van het werkelijke rentepercentage (omslagrente) ten opzichte van het gehanteerde vaste rentepercentage op te kunnen vangen. Aanvankelijk is deze reserve niet tot het weerstandsvermogen gerekend. Echter naast het egaliserende karakter heeft deze reserve ook het karakter van een risicoreserve. Om deze reden wordt deze reserve nu ook bij de bepaling van het weerstandsvermogen betrokken.


84

Gemeente Halderberge Saldo jaarrekening Zolang de gemeenteraad het jaarresultaat nog niet heeft bestemd, wordt ook het jaarresultaat tot de weerstandscapaciteit gerekend. Ultimo 2014 bedroeg het resultaat over het begrotingsjaar 2014 afgerond € 89.000. Vrij besteedbare bestemmingsreserves Indien het doel van de bestemmingsreserves is gerealiseerd, worden de resterende saldi van de bestemmingsreserves toegevoegd aan de algemene reserve. Om deze reden zijn er geen “slapende” reserves meer die zonder meer vrij besteedbaar zijn. Deze bestemmingen kunnen wel door de raad worden heroverwogen. Vooralsnog wordt er in het kader van het weerstandsvermogen vanuit gegaan dat deze bestemmingsreserves niet vrij besteedbaar zijn. Onbenutte belastingcapaciteit De ruimte die gemeenten nog hebben om hun tarieven opwaarts bij te stellen (verhoging OZB, doorberekening BTW in tarieven afvalstoffenheffing en rioolrecht), wordt aangeduid als de onbenutte belastingcapaciteit. De onbenutte belastingcapaciteit is recentelijk bij de begroting 2015 berekend en zal worden geactualiseerd bij de begroting 2016. Stille reserves Een stille reserve bestaat uit het verschil tussen de boekwaarde en de verwachte verkoopprijs van activa met een economisch nut die snel te verkopen zijn of waarvoor expliciet al een besluit tot verkoop is genomen. Stille reserves zijn over het algemeen lastig in te zetten (slecht verkoopbaar etc.). Stille reserves zullen vaak pas in het laatste stadium kunnen worden ingezet ter dekking van risico’s. In de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement 2007 is dan ook opgenomen dat bij de bepaling van de hoogte van de weerstandscapaciteit geen rekening wordt gehouden met stille reserves.

B.

Risico’s

In de programmabegroting 2014 zijn in de paragraaf weerstandsvermogen de grootste risico’s opgenomen en toegelicht. In deze paragraaf wordt in eerste instantie teruggeblikt naar deze risico’s in welke mate deze zich ook daadwerkelijk hebben voorgedaan. Daarna wordt inzage gegeven in enkele nieuwe risico’s welke zijn ontstaan in de loop van 2014. Terugblik risico’s 1.

Bouwgrondexploitaties

Voor wat betreft de grondexploitaties hebben zich in 2014 geen negatieve ontwikkelingen voorgedaan. Op basis van de herziene kostprijsberekeningen zijn per 31 december 2014 de verliesvoorzieningen van alle projecten op het gewenste niveau gebracht. Een onzekerheid blijft nog wel de realisatie van de ontwikkeling van het St. Annacomplex, maar de huidige inschattingen zijn reëel. De voeding van de reserve bovenwijkse voorzieningen, dat in de begroting als risico was aangegeven, heeft zich niet voorgedaan en voor 2015 verwachten we dat de voeding voldoende zal zijn voor de voorgenomen dekking van investeringen van o.a. de rondweg. 2.

Bijdrage tekort Werkvoorzieningsschap (WVS)

Op basis van de begroting 2014 van WVS groep is een aanvullende gemeentelijke bijdrage van € 365.000 verstrekt aan WVS groep. Uit de jaarrekening 2014 van WVS-groep zal blijken wat het gerealiseerde resultaat over 2014 is. Bij een eventueel positief saldo zal een voorstel aan het Algemeen Bestuur worden gedaan over de bestemming daarvan.


85

Gemeente Halderberge 3.

Algemene uitkering gemeentefonds

Rijksbezuinigingen Aanleiding Het kabinet maakte voor de zomer van 2013 bekend dat het de aanbeveling van de Europese Commissie om in 2014 een (structureel) bedrag van € 6 miljard te bezuinigen zou opvolgen, teneinde het verwachte begrotingstekort 2014 (EMU-tekort) onder de 3% van het BBP te brengen. Rijksbezuinigingen: raming algemene uitkering 2014 In de begroting 2014 is de meerjarenraming van de algemene uitkering structureel verlaagd met € 250.000. Deze neerwaartse bijstelling was gebaseerd op het zogeheten 1 maart pakket dat het startpunt van het kabinet vormde voor het pakket van tekortreducerende maatregelen met een totale bezuinigingsomvang van € 4,3 miljard. Haute Equipe gaf destijds aan dat op basis van het 1 maart pakket het Gemeentefonds (in punten uitkeringsfactor) structureel zou afnemen met zo’n 14 a 15 punten, hetgeen voor onze gemeente zou resulteren in een structureel neerwaartse bijstelling van de algemene uitkering van zo’n € 250.000. Aangezien de aanbeveling van de Europese Commissie was om € 6 miljard i.p.v. € 4,3 miljard te bezuinigen is er in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting 2014 een aanvullend risico opgenomen van (maximaal) € 250.000 (structureel lagere algemene uitkering). Rijksbezuinigingen: risico begroting 2014 Het kabinet heeft in de Miljoenennota 2014 een pakket van tekortreducerende maatregelen van € 6 miljard opgenomen. De effecten van deze maatregelen op het Gemeentefonds zijn meegenomen in de septembercirculaire 2013. Bij benadering bedroeg het effect van de tekortreducerende maatregelen in de Miljoenennota 2014 voor onze gemeente zo’n € 500.000. Anders gezegd, het risico van een (structureel) lagere algemene uitkering van € 250.000 (bovenop de geraamde en in de begroting 2014 opgenomen structureel lagere algemene uitkering ad € 250.000) zou zich ook daadwerkelijk voltrekken. Omdat er zich in de Eerste Kamer geen meerderheid aftekende voor de kabinetsplannen, in het bijzonder het pakket van tekortreducerende maatregelen, heeft het kabinet in het najaar van 2013 oppositiepartijen uitgenodigd om mee te praten over de kabinetsplannen. Uiteindelijk is er met drie oppositiepartijen een zogeheten Herfstakkoord gesloten. De maatregelen van het Herfstakkoord hebben niet geleid tot een wijziging van het begrotingssaldo (lees: de bezuinigingsomvang van € 6 miljard is overeind gebleven), maar wel tot een andere onderverdeling binnen de Rijksbegroting. De gewijzigde onderverdeling heeft ook effecten gehad op de accressen van het Gemeentefonds. De neerwaartse bijstelling van het Gemeentefonds is op basis van het Herfstakkoord lager uitgevallen (t.o.v. de Miljoenennota). Het risico van een lagere algemene uitkering (bovenop de geraamde en in de begroting 2014 opgenomen structureel lagere algemene uitkering ad € 250.000) is zo’n € 100.000 (in 2014) tot € 200.000 (in 2017) lager uitgevallen. Kortom, het risico van een structureel lagere algemene uitkering heeft zich wel voltrokken, maar is a.g.v. de gewijzigde onderverdeling op basis van het Herfstakkoord, lager uitgevallen, € 150.000 (in 2014) tot € 200.000 (in 2017) i.p.v. structureel € 250.000. 4.

Herijking verdeelsysteem

Aanleiding Enige jaren geleden (2010) constateerden de beheerders van het Gemeentefonds (lees: de minister van BZK en de staatssecretaris van Financiën) in het zogeheten Periodiek Onderhoud Gemeentefonds (POR) dat er een scheefgroei op diverse (uitgaven)clusters van de algemene uitkering was ontstaan. Scheefgroei houdt in dat de (begrote) gemeentelijke uitgaven op de diverse (uitgaven)clusters in toenemende mate afwijken van de bedragen die - op clusterniveau - genormeerd zijn opgenomen in de verdeling van de algemene uitkering. De plannen van de beheerders van het Gemeentefonds gingen aanvankelijk verder dan alleen het repareren van de geconstateerde scheefgroei. Destijds wilden de beheerders van het Gemeentefonds ook sleutelen aan de uitgangspunten van het verdeelsysteem van de algemene uitkering door bijvoorbeeld de uitgaven op clusterniveau te normeren op het uitgavenniveau van de meest zuinige gemeenten.


86

Gemeente Halderberge Deze plannen vielen destijds in het verkeerde keelgat bij de VNG, de Raad voor de financiële verhoudingen (Rfv) en de gemeenten. Uiteindelijk zijn de plannen van de toenmalige beheerders van het Gemeentefonds niet door gegaan. De samenloop met de decentralisaties was een van de redenen om herijking van de herijking van het verdeelsysteem uit te stellen. Het kabinet heeft - na overleg te hebben gevoerd met de VNG en Rfv - de herijking van het verdeelsysteem weer op de agenda gezet. In tegenstelling tot de eerdere plannen is er nu niet gesleuteld aan de uitgangspunten van het verdeelsysteem van de algemene uitkering. Het uitgangspunt blijft dat de algemene uitkering uit het Gemeentefonds wordt verdeeld op basis van een reeks verdeelmaatstaven die de gemeenten in staat stellen een gelijkwaardig voorzieningenniveau aan te bieden bij een gelijke belastingdruk. e

Terugblik risico (1 fase) begroting 2014 In de begroting 2014 is er voor de (negatieve) herverdeeleffecten verbonden aan de herijking van het verdeelsysteem (beide fases) en de decentralisaties tezamen een (structureel) risico opgenomen van e € 15 per inwoner. Een deel van het risico, 1 fase herijking verdeelsysteem, heeft zich inmiddels voltrokken en de financiële gevolgen hiervan zijn inmiddels in de meerjarenraming van de algemene uitkering verwerkt. De herverdeeleffecten verbonden aan de tweede fase van de herijking van het verdeelsysteem worden opgenomen in de meicirculaire 2015 en zijn dus op dit moment nog niet bekend. De financiële gevolgen verbonden aan decentralisatie zijn in deze jaarrekening als een afzonderlijk risico opgenomen.. 5. Borchwerf II, Hypothecaire geldleningen aan Agora’s Achtergrond De gemeente Halderberge heeft in 2012 twee hypothecaire geldleningen ten bedrage van 40% van de aankoopsom van twee kavels op het industrieterrein Borchwerf II (€ 6,5 miljoen) en voor de duur van 2 jaar verstrekt aan twee afzonderlijke BV’s, Agora21 A BV en Agora21 B BV (hierna: Agora’s). Aan het verstrekken van (hypothecaire) geldleningen zijn risico’s verbonden, namelijk het risico dat de geldnemers (lees: Agora’s) niet of niet volledig aan hun betalingsverplichtingen kunnen voldoen (debiteurenrisico). De gemeente Halderberge heeft de twee hypothecaire geldleningen in 2012 verstrekt op basis van een tweede recht van hypotheek, wat minder zekerheden biedt dan een eerste recht van hypotheek. Bovendien zijn de hypothecaire geldleningen verstrekt aan twee, minimaal gekapitaliseerde BV’s, de Agora’s. Eind 2014 hebben de Agora’s de gemeente verzocht de looptijd van de verstrekte hypothecaire geldleningen te verlengen. Het college heeft, na de raad de gelegenheid te hebben gegeven zienswijzen en bedenkingen in te dienen, besloten de verstrekte geldleningen aan de Agora’s te verlengen: de geldlening aan Agora21 A BV voor een periode van 2 jaar en de geldlening aan Agora21 B BV voor circa een half jaar (vervaldatum: 1 juli 2015). De rentetarieven van deze verlengde geldleningen zijn opwaarts bijgesteld ter voorkoming van (ongeoorloofde) staatssteun. Risico’s verbonden aan de verstrekte hypothecaire geldleningen De gemeente loopt door geldmiddelen te verstrekken aan een derde een debiteurenrisico. Bij een faillissement van (een van) de Agora’s is de kans aanwezig dat (een van) de Agora’s niet volledig aan zijn/hun rente- en aflossingsverplichtingen kan/kunnen voldoen. Hoewel de gemeente niet de plicht heeft om de gronden van de Agora’ s te kopen ligt het wel in de rede dit te gaan doen bij een eventueel faillissement van de Agora’s. Dit resulteert in een grotere zekerheid dat in ieder geval aan een deel van de rente- en aflossingsverplichtingen wordt voldaan. Daar staat tegenover dat de gemeente een ontwikkelingsrisico over de aangekochte gronden krijgt. 6.

Wateroverlast

In de zomer van 2014 heeft twee keer kort water op straat gestaan delen van Halderberge waarbij het water op de meeste plaatsen tussen de banden is blijven staan. Na de stortbui was het meeste water binnen een half uur weer van straat. Na circa anderhalf uur waren alle water op straat locaties weer begaanbaar. Er zijn enkele gevallen bekend waar het water een woning of bedrijfspand is binnen gekomen.


87

Gemeente Halderberge 7.

Opbrengst bouwleges

De inkomsten op gebied van bouwleges zijn altijd risicovol. De inkomsten zijn afhankelijk van de aanvragen die vanuit onze klanten worden gedaan. Het aantal aanvragen staat onder druk van de economische crisis en het betreft dan met name de grote aanvragen (projectbouw en Borchwerf) die de meeste legesopbrengsten genereren. Gelet op deze ontwikkelingen zijn in de P&C-cyclus 2013 de verwachte legesopbrengsten af geraamd. 8. Cao en andere loonontwikkelingen In de begroting 2014 werd er van uitgegaan dat de lonen voor gemeente-ambtenaren in 2014 niet zouden stijgen (indexatie van 0%). In 2014 zijn nieuwe cao afspraken gemaakt. Onderdeel hiervan is een eenmalige uitkering in 2014 en een salarisstijging met 1% vanaf 1 oktober 2014. Dit heeft geleid tot een toename van de salarislasten in 2014 met € 102.000. Dit bedrag is meegenomen in de Najaarsnota 2014

Actualisatie / nieuwe risico’s Naast een terugblik op de risico’s vermeld in de begroting worden hieronder enkele risico’s geactualiseerd en wordt inzicht gegeven in nieuwe risico’s welke in de loop van 2014 zijn ontstaan. 1. Bijdrage tekort Werkvoorzieningsschap (WVS) In de begroting 2015 is aangegeven dat er op basis van de concept begroting 2015 van de WVS Groep een aanvullende gemeentelijke bijdrage noodzakelijk is. Voor Halderberge betrof dat een bedrag van € 461.000. Inmiddels is de begroting 2015 van de WVS Groep vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De aanvullende gemeentelijke bijdrage in 2015 komt hierin voor Halderberge uit op € 280.000. De aanvullende bijdrage wordt als voorschot betaald aan WVS-groep. Op basis van het werkelijke resultaat bij de jaarrekening vindt afrekening plaats. In de vastgestelde begroting 2015 van WVS-groep is geen meerjarenraming opgenomen. In de begroting 2015 van de gemeente Halderberge wordt uitgegaan van een afbouw van de bijdrage in het tekort van WVS-groep. Voor het jaar 2016 is een afbouw opgenomen van € 150.000 en in de jaren daarop € 100.000 per jaar. Om deze afbouw te realiseren is het noodzakelijk tot herstructurering van de WVS groep te komen. Deze herstructurering zal tot stand gebracht moeten worden in samenwerking met de 9 gemeenten die deelnemen in de gemeenschappelijke regeling. Inzet daarbij is om in te steken op arbeidsontwikkeling van alle doelgroepen van de Participatiewet binnen de hele keten. Een verdergaande samenwerking met de Werkpleinen in de regio is daarbij nodig. Een integratie met het Werkplein is in dit proces op termijn niet uit te sluiten. Het risico op een structureel tekort bij Wvs-groep blijft dus bestaan, mede in relatie tot de participatiewet. Dit risico wordt ingeschat op € 300.000 per jaar. 2.

Herverdelingseffecten algemene uitkering e

e

Twee fases: 1 fase 2015 (afgerond) en 2 fase 2016 De herijking van het verdeelsysteem (ook wel groot onderhoud genoemd) vindt plaats in twee fases. De financiële gevolgen verbonden aan de eerste fase van de herijking (lees: herverdeeleffecten) worden verwerkt in de algemene uitkering vanaf het uitkeringsjaar 2015. De tweede fase van de herijking heeft betrekking op het cluster Werk en inkomen en de clusteronderdelen Brandweer en rampenbestrijding en Volkuisvesting, Ruimtelijke Ordening en stedelijke vernieuwing. De financiële gevolgen verbonden aan de tweede fase van de herijking worden verwerkt in de algemene uitkering vanaf het uitkeringsjaar 2016. In de eerste fase, die inmiddels is afgerond, is zo’n 75% van het verdeelsysteem herijkt. Het (negatieve) herverdeeleffect van de eerste fase is voor onze gemeente uiteindelijk uitgekomen op zo’n -/- € 5 per inwoner (decembercirculaire 2014). In de begroting 2015 incl. meerjarenraming 2016 – 2018 is rekening gehouden met een negatief herverdeeleffect van -/- € 3 per inwoner (septembercirculaire 2014).


88

Gemeente Halderberge e

Toekomstig risico (2 fase) Het maximale (negatieve) herverdeeleffect in één jaar voor een gemeente bedraagt € 15 per inwoner. e e Hoewel de exacte effecten van de 2 fase nog niet bekend zijn, is al wel duidelijk dat de 2 fase voor Halderberge een positief herverdeeleffect zal hebben. Het risico voor een negatief herverdeeleffect kan dan ook komen te vervallen. 3. Decentralisaties: objectief verdeelmodel jeugd Macrobudget: omvang rijksmiddelen Met ingang van 2015 worden de gemeenten verantwoordelijk voor vrijwel alle voorzieningen ter ondersteuning van jeugdigen en hun opvoeders (jeugdzorg). Hiermee is een macrobudget van circa € 3,87 miljard gemoeid. Het macrobudget is opgebouwd uit de volgende (oude) geldstromen: a. de begrotingsgefinancierde jeugdzorg (o.a. gesloten jeugdzorg, jeugdbescherming, jeugdreclassering en J&O hulp) b. de jeugdzorg gefinancierd uit de AWBZ; en c. de jeugdzorg gefinancierd uit de Zvw. Het macrobudget wordt in 2015 op basis van het historisch zorggebruik in 2012 over de gemeenten verdeeld (met uitzondering van de jeugd-GGZ, hiervoor is gebruik gemaakt van zorggebruikgegevens over 2011). De decentralisatie van de jeugdzorg gaat gepaard met een taakstellende korting op het macrobudget die oploopt van € 300 miljoen in 2015, € 480 miljoen in 2016 naar € 630 miljoen structureel vanaf 2017. In de meicirculaire 2014 heeft het Rijk het voorlopige budget per gemeente bekend gemaakt. De gemeente Halderberge ontvangt in 2015 € 5.196.164 voor de uitvoering van de taken verbonden aan de jeugdzorg. In de komende jaren ontvangen de gemeenten minder rijksmiddelen a.g.v. de oplopende taakstellende korting. Hieronder vindt u een indicatie van de afname van de rijksmiddelen voor onze gemeente uitgaande van een constant macrobudget 2015 (dus excl. volume- en prijsindexatie), de oplopende taakstellende rijkskorting en het gemeentelijke budget 2015. Verdeling rijksmiddelen Met ingang van 2016 wordt het macrobudget verdeeld op basis van een objectief verdeelmodel. De overgang van het historisch verdeelmodel in 2015 naar een objectief verdeelmodel vanaf 2016 wordt uitgesmeerd over een aantal jaren (ingroeipad). Het Rijk heeft aan onderzoekbureau’s Cebeon en SCP de opdracht gegeven een objectief verdeelmodel jeugd te ontwikkelen. Eind 2014 hebben de onderzoeksbureau’s hun rapporten uitgebracht. In het objectief verdeelmodel jeugd worden de rijksmiddelen op basis van 9 verdeelmaatstaven en een wegingsfactor verdeeld over de gemeenten. De meeste verdeelmaatstaven zijn nieuw, d.w.z. ze zijn nog niet eerder gebruikt voor de verdeling van Gemeentefondsgelden. Ongeveer 45% van de rijksmiddelen wordt verdeeld via de verdeelmaatstaf aantal jeugdigen. Daarnaast spelen factoren zoals het medicijngebruik van de ouder(s) en de uitkeringssituatie van het gezin een rol bij de verdeling. Op 3 december jl. heeft het Rijk de VNG gevraagd om over het objectief verdeelmodel jeugd een advies uit te brengen. De voorlopige uitkomsten van het objectief verdeelmodel jeugd zijn inmiddels bekend gemaakt. De gemeente Halderberge ontvangt op basis van het objectief verdeelmodel in 2015 zo’n -/- € 232.000 minder ten opzichte van het historische verdeelmodel 2015. Om gemeenten met een (negatief) herverdeeleffect te laten wennen aan hun nieuwe budgetten, zal het objectief verdeelmodel in fases worden ingevoerd. Hoe lang deze overgangsperiode zal zijn, is op dit moment nog niet bekend, al is de verwachting dat de gewenningsperiode ruim zal zijn. De duur van de gewenningsperiode zal mede afhangen van de hoogte van het (nadelig) herverdeeleffecten van het objectief verdeelmodel jeugd bij de nadeelgemeenten. Bovendien zal het Rijk kijken of er sprake is van samenloop met de herverdeeleffecten die voortvloeien uit het objectief verdeelmodel en de gewijzigde verdeelsystematiek inkomensdeel Wwb.


89

Gemeente Halderberge 4. Borchwerf II, Hypotheekverstrekking Agora’s In de begroting 2015 is het schadebedrag verbonden aan het verstrekken van de hypothecaire geldleningen - op basis van de informatie op dat moment - nog ingeschat op € 280.000 (grotendeels incidenteel). Wij hebben het risico, bestaande uit het debiteuren- en ontwikkelingsrisico, op basis van de laatste actuele ontwikkelingen opnieuw berekend en komen uit op zo’n € 469.000. Bij deze risicoinschatting hebben wij rekening gehouden met de laatste ontwikkelingen: - het intrekken van de terugkoopgarantie door de Agora’s eind 2014 (lagere kans); - een lagere grondprijs (ca. € 115 i.p.v. € 134 per m2; grotere impact); - de ingediende aanvraag voor een omgevingsvergunning door de Agora’s eind 2014 (lagere kans); - de verlengingstermijnen van de verstrekte hypothecaire geldleningen aan de Agora’s (lagere kans Agora21 B BV). Aan de hand van een tweetal scenario’s (beide of Agora21 A BV verkeert medio 2015 in betalingsproblemen) het schadebedrag berekend. Het berekende schade- of risicobedrag komt als gevolg van de verwachte lagere grondprijs hoger uit ten opzichte van de berekende risico-inschatting in de begroting 2015 (zowel het ontwikkelingsrisico als het debiteurenrisico stijgen door de lagere grondprijs, terwijl de kans op een mogelijk faillissement van een of beide Agora’s juist kleiner is geworden). 5. Nieuw verdeelmodel macrobudget inkomensdeel Wet werk en bijstand Met ingang van 2015 wordt het macrobudget inkomensdeel Wet werk en bijstand (Wwb) op een nieuw objectief verdeelmodel verdeeld over de gemeenten. Het nieuw objectief verdeelmodel is alleen van toepassing op gemeenten met meer dan 15.000 inwoners. Met het verdeelmodel wordt op basis van objectieve factoren en een statistische analyse geschat wat gemeenten zullen uitgeven aan uitkeringen. Het nieuw objectief verdeelmodel is ontwikkeld door het Sociaal Cultureel Planbueau (SCP) en gaat uit van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. De kans op bijstand verschilt per huishoudtype. In het nieuwe verdeelmodel wordt ook rekening gehouden met de bevolkingssamenstelling, de buurt waarin een huishouden woont en specifieke regionale arbeidsmarktkenmerken (factoren die de gemeente niet of slechts in beperkte kan beïnvloeden). Voor gemeenten met meer dan 40.000 inwoners wordt het budget volledig vastgesteld op basis van het nieuw objectief verdeelmodel. Voor gemeenten tussen de 15.000 inwoners en 40.000 inwoners worden de budgetten deels op basis van het nieuw objectief verdeelmodel en deels op basis van het historisch budgetaandeel berekend (gewogen gemiddelde). De invoering van het nieuw objectief verdeelmodel brengt herverdeeleffecten tussen gemeenten met zich mee. Om de herverdeeleffecten in de eerste jaren van de overgang naar het nieuw objectief verdeelmodel te beperken heeft het Rijk een overgangsregime vastgesteld. In 2015 en 2016 worden de gemeentelijke budgetten voor 50% op basis van het objectief verdeelmodel en 50% op basis de gemeentelijke lasten in het verleden vastgesteld. In 2017 bedraagt het aandeel van het objectief verdeelmodel 75% en in 2018 100%. Het ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid heeft in het najaar van 2014 het voorlopige budget inkomensdeel Wwb 2015 aan de gemeenten bekend gemaakt. De gemeente Halderberge ontvangt in 2015 zo’n € 5.263.000 (afgerond) aan rijksmiddelen (specifieke rijksuitkering ter bekostiging van de bijstandsuitkeringen; via de algemene uitkering ontvangen de gemeenten compensatie voor de uitvoeringskosten verbonden aan de Wwb c.a.). In het bedrag voor 2015 is rekening gehouden met het overgangsregime. Het is op dit moment niet goed mogelijk de herverdeeleffecten van het nieuw objectief verdeelmodel (meerjarig) te berekenen. Op basis van diverse aannames hebben wij toch een inschatting gemaakt van dit effect, zijnde een mogelijk lagere specifieke rijksuitkering dan waarmee in de meerjarenraming rekening is gehouden, en dit als risico op te nemen in deze paragraaf.


90

Gemeente Halderberge C.

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat de normale bedrijfsvoering wordt aangetast. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit (de middelen waarover de gemeente kan beschikken om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken) en de benodigde weerstandscapaciteit (de risico’s waarvoor geen voorzieningen of verzekeringen zijn afgesloten). Deze relatie kan op een eenvoudige wijze in de volgende vergelijking worden weergegeven;

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Bij de berekening van het weerstandsvermogen in deze jaarrekening is uitgegaan van de weerstandscapaciteit, zoals deze is opgenomen bij onderdeel A. Verder is een aantal risico’s aangepast ten opzichte van de Programmabegroting 2015, zoals hierboven aangegeven. Voor de overige risico’s is aansluiting gezocht bij de programmabegroting 2015. Op basis van bovenstaande uitgangspunten is de ratio weerstandsvermogen per 31 december 2014 berekend op: € 12.688.000 / 13.641.000 = 0,93. Dit is nagenoeg gelijk aan het weerstandsvermogen zoals berekend in de Programmabegroting 2015. In de nota weerstandsvermogen 2007 is de ratio als volgt gecategoriseerd. Situatie A B C D E

Ratio weerstandsvermogen X > 2,0 1,5 < X < 2,0 1,0 < X < 1,5 0,5 < X < 1,0 X < 0,5

Betekenis weerstandsvermogen Hoog Ruim voldoende Voldoende Onvoldoende Ruim onvoldoende

Het weerstandsvermogen is op basis van de berekende ratio van 0,93 te categoriseren als onvoldoende (situatie D). Bij de Zomernota 2015 zal het weerstandsvermogen nogmaals worden bepaald, waarbij tevens een meerjarige doorkijk zal worden gegeven.


91



92


Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De gemeente Halderberge heeft 7.524 hectare aan openbare ruimte in beheer. Veel activiteiten, zoals wonen, werken en recreëren, vinden binnen deze openbare ruimte plaats. Daarvoor zijn kapitaalgoederen vereist zoals wegen, riolering, openbaar groen, verlichting, gebouwen enz. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en de (jaarlijkse) lasten. Het beleid van de gemeente Halderberge voor het onderhoud van kapitaalgoederen is voor een belangrijk deel vastgelegd in nota’s, te weten: Verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (vGRP 2014-2019) Beleidsnota Wegbeheer (2011-2015); Beleidsplan Openbare Verlichting (2010-2015); Groenbeleidsvisie 2020; Landschapsbeleidsplan (2003-2013); Nota parkeerbeleid Halderberge; Parkeerstudie “pilots Halderberge”; Verkeersstructuurplan 2010-2015 Verkeersveiligheidsplan “Halderberge Veilig en Mobiel” 2009-2012; Uitvoeringsprogramma Water (UPW). Per soort kapitaalgoederen wordt hieronder een korte toelichting gegeven over het jaar 2014. Een toelichting op de grootste exploitatieverschillen treft u aan in de verschillenanalyse van de jaarrekening. Een korte toelichting op de af te sluiten kredieten treft u aan in de betreffende bijlage. Wegenbeheer Beleidskader In 2014 zijn nagenoeg alle geplande onderhoudswerkzaamheden en reconstructies uitgevoerd. Alleen de reconstructie van de Gastelsedijk Zuid is doorgezet naar 2015. Dit had met name te maken met het gegeven dat de werkzaamheden voor asfaltonderhoud in 2014 zijn aanbesteed, echter pas in het najaar zijn opgestart Ook in 2014 zijn de doelstelling en de prioriteitsstelling, welke door het college in 2011 zijn vastgesteld, verder meegenomen in het opstellen van de planning voor 2014. Het college heeft ervoor gekozen de wegen te onderhouden naar functie en kwaliteit, waar o.a. wegen in het centrum, doorgaande routes en recreatieroutes hogere prioriteit krijgen. Er wordt niet extra geïnvesteerd in trottoirs en fietspaden. Op het Investeringsprogramma 2014 zijn middelen voor de reconstructies van wegen opgenomen, omdat regulier onderhoud niet meer mogelijk is. Deze wegen worden volledig opnieuw opgebouwd en gereconstrueerd. De schadebeelden van deze wegen zijn zo intens dat de fundering en in sommige gevallen ook de ondergrond moet worden vervangen. Voorafgaand aan de uitvoering van de werkzaamheden zijn de bewoners schriftelijk op de hoogte gebracht van de voorgenomen plannen en is de inloopdag weer georganiseerd. Op deze dag konden bewoners hun aanvullende opmerkingen plaatsen over de voorgenomen plannen, die de gemeente ook zoveel mogelijk meeneemt in de uitvoering. In 2015 zal verder blijken of de doelstelling om het achterstallig onderhoud weg te werken wel of niet wordt gehaald. Baten en lasten De lasten van alle werkzaamheden voor het wegenbeheer van de gemeente zijn verantwoord op de producten van het programma Openbare Ruimte alsmede op enkele kredieten. In onderstaand overzicht staan de exploitatielasten verminderd met eventuele baten alsmede de lasten op de betreffende kredieten.


93

Gemeente Halderberge Wegenbeheer (bedragen in euro's)

Begroting

Jaarrekening

2014

2014

Verschil (begroting werkelijk)

Exploitatie Wegen, straten, pleinen, gladheidsbestrijding waarvan kapitaallasten waarvan interne verrekeningen

2.634.750 450.423 838.820

2.543.079 323.398 850.802

91.671 127.025 -11.982

Investeringen * Rondweg Oudenbosch (deel Halderberge) Reconstructie wegen 2014 Voorbereiding doorgaande route

5.500.000 600.000 100.000

1.268.572 392.736 21.940

4.231.428 207.264 78.060

*Kredieten betreffen bedragen uitgegeven t/m 2014

Riolering Beleidskader Het verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (vGRP) is het resultaat van een planproces. Dit vGRP is binnen de Waterkring West opgesteld waarbij zoveel mogelijk gezamenlijke beleidsuitgangspunten voor de samenwerkende gemeenten en het waterschap worden gehanteerd. Het vGRP omvat de doelen die aan de riolering worden gesteld, de maatregelen om deze doelen te bereiken en de daarvoor in te zetten middelen. Om het zorgproces voor de riolering gaande te houden heeft dit plan een geldigheidsduur van zes jaar. In navolging van het gezamenlijk opgestelde vGRP is er binnen de waterkring een Werkeenheid Zuiveringsplan opgesteld. Deze beleidsdocumenten hebben de basis gevormd voor het gezamenlijke afvalplan van Waterkering West. Daarnaast is een belangrijke stap gezet binnen de samenwerking door het ondertekenen van een samenwerkingsovereenkomst tussen de partners van Waterkring West. In 2014 is het laatste deel van Halderberge geïnspecteerd. Op een paar losse eindjes na is de kwaliteit van het rioleringsstelsel in Halderberge in beeld. Uit de gehouden inspecties van 2012 en 2013 is er in 2014 ongeveer anderhalve kilometer van het stelsel gerenoveerd d.m.v. relining. Ook zijn op diverse plaatsen waar wegwerkzaamheden zijn uitgevoerd alle huisaansluitingen vervangen en zijn diverse gemalen gerenoveerd. Samen met het waterschap is in 2014 de vierde Albanovijver gerealiseerd. In deze berging wordt het afgekoppelde water uit Bosschenhoofd geborgen en ook een deel van de regionale wateropgave vanuit het waterschap wordt in deze vijver geborgen. Daarnaast zijn er diverse delen van Halderberge afgekoppeld en voorzien van extra waterberging. Een voorbeeld hiervan is het hele Tivoligebied. Baten en lasten De lasten van alle werkzaamheden voor de riolering van de gemeente zijn verantwoord op één product binnen het programma Openbare Ruimte alsmede op enkele kredieten. In onderstaand overzicht staan de exploitatielasten verminderd met eventuele baten (met uitzondering van de rioolheffing) alsmede de lasten op de betreffende kredieten. Riolering (bedragen in euro's) Exploitatie Riolering waarvan kapitaallasten waarvan interne verrekeningen


Begroting

Jaarrekening

2014

2014

2.303.911 1.019.925 455.371

1.957.018 821.461 463.417


346.893 198.464 -8.046

94

Gemeente Halderberge Riolering (bedragen in euro's) Investeringen * Vervanging vrijvervalriolering 2010 Vervanging vrijvervalriolering 2011 Vervanging vrijvervalriolering 2012 Vervanging vrijvervalriolering 2013 Maatregelen Lollestraat Maatregelen Bovendonksestraat Hoeven

Begroting

Jaarrekening

2014

2014

467.000 313.000 316.000 90.000 177.500 2.500.000

385.599 310.224 233.057 84.847 115.670 30.196


81.401 2.776 82.943 5.153 61.830 2.469.804

* Kredieten betreffen bedragen uitgegeven t/m 2014

Waterhuishouding Beleidskader. In 2004 is het Waterplan opgesteld. Dit plan liep door tot en met 2008. In 2009 is er geen nieuw plan opgesteld. Er is op dit moment geen vigerend waterplan. In 2014 is het Uitvoeringsprogramma Water (UPW) opnieuw geactualiseerd. In december 2014 is dit vastgesteld tijdens het bestuurlijk overleg tussen het waterschap en de gemeente. Het UPW vormt een opsomming van de werkzaamheden ter voorkoming van wateroverlast van gemeente en waterschap voor dat jaar. De kracht van het UPW ligt in de samenwerking tussen de belangrijkste waterpartners: gemeente en waterschap. Waterberging Volkerak Zoommeer en regionale keringen In 2014 is veel werk verzet om de wateroverlast in Halderberge zo veel mogelijk te beperken, als in 2016 de inzet van het Volkerak-Zoommeer als grootschalige waterberging mogelijk wordt. Ook is geoefend om de gevolgen van waterberging zo goed mogelijk in beeld te krijgen en de rampenbestrijdingsorganisatie op orde te brengen. Parallel hieraan is Halderberge nauw betrokken bij de plannen van het waterschap om de regionale waterkeringen op orde te brengen. Begin 2015 is hiervoor een samenwerkingsovereenkomst met het waterschap gesloten. Bruggen en duikers Begin 2012 zijn alle civieltechnische kunstwerken, zoals bruggen en duikers weer geïnventariseerd en geïnspecteerd. Uit dit rapport zijn een aantal bevindingen omgezet in aanvullende onderhoudswerkzaamheden aan met name een tweetal houten bruggetjes. Ook zijn er een tweetal bruggen gemeten op het maximum aantal aslasten, namelijk de brug bij de Eerste Molenweg/Poldersdijk en de brug tussen de Standdaarbuitensedijk en de St. Antoinedijk. Hier zijn geen aanvullende beperkingen uit voorgekomen. Baten en lasten De lasten van alle werkzaamheden voor de waterhuishouding van de gemeente zijn verantwoord op de producten van het programma Openbare Ruimte alsmede op enkele kredieten. In onderstaand overzicht staan de exploitatielasten verminderd met eventuele baten alsmede de lasten op de betreffende kredieten. Waterhuishouding (bedragen in euro's) Exploitatie Waterwegen waarvan kapitaallasten waarvan interne verrekeningen


Begroting

Jaarrekening

2014

2014

226.111 14.240 56.366

275.616 70.832 57.361


-49.505 -56.592 -995

95

Gemeente Halderberge Waterhuishouding (bedragen in euro's) Investeringen * Pastoor van Breugelstraat retentie Grondaankoop retentievoorziening B'hoofd Retentievoorziening Margrietstraat

Begroting

Jaarrekening

2014

2014

337.500 150.000 337.500


110.574 192.492 85.333

226.926 -42.492 252.167


Openbare verlichting Beleidskader Het beleidsplan 2010-2015, onderdeel beleid, beschrijft 4 onderhoudsniveaus. Gekozen is voor de meest sobere variant waarin ingezet wordt op het sober onderhoud van het bestaande verlichtingsareaal, waarbij de technische levensduur van materiaal geen uitgangspunt meer is. Uitbreiding is alleen voorzien in nieuw te ontwikkelen stedelijk gebied. Er is in het budget, opgenomen in de exploitatiebegroting, financieel geen ruimte om het bestaande verlichtingsnet uit te breiden in bestaande onverlichte wegen, bijvoorbeeld de schoolroutes tussen de kernen. Er staan de komende jaren nagenoeg geen investeringen in duurzame LED-verlichting in de planning. Het bestaande areaal aan lampen, lichtmasten en armaturen wordt vervangen, niet nadat de technische levensduur is overschreden, maar na uitval. Hiervoor worden extra inspecties uitgevoerd. In 2014 zijn de bestaande areaalgegevens van de gemeente gecontroleerd met die van Enexis, de eigenaar van de ondergrondse kabels. Belangrijk hierbij is om te constateren dat de aansluitingen bekend bij Enexis kloppen met de gegevens van de gemeente. Immers voor het aantal aansluitingen worden door de gemeente kosten betaald aan Enexis tbv het onderhoud aan hun ondergrondse netwerk. De werkzaamheden voor het plaatsen van de openbare verlichting aan de St. Antoinedijk en langs het fietspad N641 (Oud Gastel – Kuivezand) zijn verder afgerond. Het onderhoudsbestek is opnieuw aanbesteed en op basis van een EMVI-contract (Economisch Meest Voordelige Inschrijving) gegund tot en met 2020. Ook in 2014 zijn er mogelijkheden bekeken voor het verbeteren van de kwaliteit van de openbare verlichting en het verduurzamen van de materialen zonder dat hiervoor extra middelen moeten worden ingezet. Het voornemen om aan te haken bij een Europese subsidieaanvraag wordt nu extra inhoud gegeven. Baten en lasten De lasten van alle werkzaamheden voor de openbare verlichting van de gemeente zijn verantwoord op de producten van het programma Openbare Ruimte alsmede op enkele kredieten. In onderstaand overzicht staan de exploitatielasten verminderd met eventuele baten alsmede de lasten op de betreffende kredieten. Openbare verlichting

Begroting

Jaarrekening

(bedragen in euro's)

2014

2014


Exploitatie Openbare verlichting waarvan kapitaallasten waarvan interne verrekeningen

430.165 24.156 35.584

440.673 12.898 36.213

-10.508 11.258 -629

Investeringen * Uitvoeren beleidsplan OV '10 - '15

180.000

123.890

56.110



96

Gemeente Halderberge Openbaar Groen Beleidskader Het onderhoud van het openbaar groen in de vijf kernen is verwoord in onderhoudsbestekken. Met als doel dat het te behalen onderhoudsniveau van het openbaar groen in 2014 zoveel als mogelijk gelijk te houden aan het onderhoudsniveau van 2013. Daarbij rekening houdend met een doorgevoerde bezuiniging in 2014. Deze bezuiniging is vooral gerealiseerd door: 1. De voortzetting van wat in 2013 is opgestart, de omvorming/ vereenvoudiging/versobering van de inrichting van het openbaar groen. 2. zoveel mogelijk bundelen van diverse kleinschalige werken tot grotere werken. 3. de uitvoering van alleen de noodzakelijke werken. Alle maatregelen passen binnen de denkwijze van het eind 2012 vastgestelde Groenbeleidsvisie. De Groenbeleidsvisie 2020 is een op hoofdlijnen beschreven groenbeleid, dat inzicht geeft in de uitgangspunten en doelstellingen voor de inrichting en het beheer van het openbaar groen binnen de bebouwde kom. Deze nota dient als leidraad en toetsingskader voor de dagelijkse werkzaamheden, onderhoudsbestekken en (her)inrichtingsplannen voor het openbaar groen binnen de bebouwde kom. Met betrekking tot de bestrijding van ongewenste kruidengroei op de verhardingen is gehandeld in overeenstemming met de DOB-techniek (duurzame onkruidbestrijding op verhardingen). Een landelijke regeling met als uiteindelijk doel om, in verband met de beheersbaarheid, geleidelijk de inzet van chemische middelen tot een minimum te beperken. In 2014 is de toepassing van chemische middelen tegen onkruid op de verhardingen iets gedaald. Uitgedrukt in percentages heeft de bestrijding voor ca. 35 % chemisch en ca. 65 % mechanisch plaats gevonden. Mechanisch door de inzet van borstelmachnies. Het beheer van het openbaar groen buiten de bebouwde kom, waaronder de bossen, is gebaseerd op de visie verwoord in het landschapsbeleidsplan. Een landschapsbeleidsplan dat dient als kaderplan, voor een duurzame instandhouding, ontwikkeling c.q. versterking van de landschappelijke elementen in het buitengebied van de gemeente Halderberge. Na vaststelling van het plan van aanpak, medio 2014, is een start gemaakt met het actualiseren van het landschapsbeleidsplan “Samen voor Groen“ (2003 – 2013). Baten en lasten De lasten van alle werkzaamheden voor het openbaar groen van de gemeente zijn verantwoord op de producten van het programma Openbare Ruimte alsmede op enkele kredieten. In onderstaand overzicht staan de exploitatielasten verminderd met eventuele baten. Openbaar groen (bedragen in euro's) Exploitatie Openbaar groen waarvan kapitaallasten waarvan interne verrekeningen

Begroting

Jaarrekening

2014

2014

2.171.205 15.602 1.173.081


2.175.787 15.602 1.193.808

-4.582 0 -20.727

Gebouwen Beleidskader De gemeente heeft een aantal gebouwen in bezit, met name onderwijsgebouwen, sportaccommodaties en welzijnsgebouwen. Deze gebouwen zijn allemaal economisch eigendom van de gemeente. In veel gevallen wordt het onderhoud uitgevoerd door de gebruikende instelling of school. De gemeente stelt daarvoor een budget beschikbaar waaraan alle aanvragen getoetst worden. In enkele gevallen treedt de gemeente op als verhuurder met de verantwoordelijkheid voor het onderhoud. Voor de onderwijsgebouwen ligt er een beleidsnota aan het uit te voeren beleid ten grondslag, het Integraal Huisvesting Plan (IHP). In het IHP zijn de te verwachten onderhoudskosten opgenomen. Bij de planning tot uitvoering van het IHP is al rekening gehouden met onderhoudsuitgaven. Onderhoud dat niet strikt noodzakelijk is, wordt voor de scholen die in aanmerking komen voor nieuwbouw uitgesteld.


97

Gemeente Halderberge Voor alle gemeentelijke gebouwen is er voor de periode 2010-2019 een planning gemaakt voor het onderhoud. Met deze planning is inzichtelijk gemaakt wat de (financiële) risico`s zijn voor de komende jaren. Er is tevens een onderbouwing gemaakt voor de hoogte van de voorziening voor het onderhoud van de gemeente-eigendommen. Jaarlijks wordt € 273.640 in de voorziening onderhoud gebouwen gestort. Baten en lasten (inclusief kapitaallasten) Onderstaand overzicht geeft een beeld van de lasten en baten van de belangrijkste gebouwen van de gemeente Halderberge. De belangrijkste verschillen worden nader toegelicht in de verschillenanalyse bij het programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn en het programma Onderwijs en jeugd. Gebouwen (bedragen in euro's) Brandweer Brandweerkazernes Totaal brandweer Onderwijs Huisvesting bijz. basisonderwijs Huisvesting bijz. voortgezet onderwijs Totaal onderwijs

Begroting

Jaarrekening

2014

2014


97.356 97.356

97.050 97.050

306 306

883.309 418.640 1.301.949

864.113 328.045 1.192.158

19.196 90.595 109.791

Sportaccomodaties (excl. zwembad) Sporthal de Parrestee Gymnastieklokaal Beukenlaan Gymnastieklokaal Bosschenhoofd Tafeltenniscentrum Sportpark de Beuk Totaal buitensportaccomodaties

25.455 9.038 22.511

54.540 15.144 26.429

57.004

96.113

-29.085 -6.106 -3.918 0 0 -39.109

Welzijn Dorpshuis de Steiger Cultureel Centrum Fideï et Arti Pastoor Hellemonsstraat 6 De Schakel Dorpshuizen Hoeven en Bosschenhoofd Jeugdhonken Totaal welzijnsgebouwen

26.158 119.238 6.793 14.592 53.815 28.953 249.549

27.068 119.684 6.837 31.358 80.228 27.301 292.476

-910 -446 -44 -16.766 -26.413 1.652 -42.927

Huisvesting ambtelijke organisatie Gemeentehuis Totaal huisvesting ambtelijke organisatie

911.267 911.267

916.463 916.463

-5.196 -5.196

2.617.125

2.594.260

22.865

Totaal huisvesting gemeentelijke gebouwen


98


Paragraaf Financiering De paragraaf Financiering geeft aan hoe invulling is gegeven aan het treasurybeleid van de gemeente Halderberge, zoals dat is vastgelegd in het treasurystatuut. In deze paragraaf wordt ingegaan op de financieringsbehoefte in 2014, het risicobeheer, nader geconcretiseerd in de ruimte boven/onder de kasgeldlimiet en de ruimte boven/onder de renterisiconorm. Bovendien geven wij in deze paragraaf de mutaties in de portefeuille van verstrekte en opgenomen geldleningen weer. Als laatste gaan wij in deze paragraaf in op het schatkistbankieren, de schuldpositie en de financieringsstructuur van de gemeente. Het financierings- of treasurybeleid van de gemeente Halderberge is vastgelegd in het treasurystatuut. Dit is gebaseerd op de bepalingen in de Wet financiering decentrale overheden (kortweg Wet fido) die in 2001 van kracht is geworden. De huidige versie van het Treasurystatuut is vastgesteld in 2009. Een herziening van het statuut is gepland voor 2015. Het treasurystatuut heeft de volgende doelstellingen: het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s; het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido en aanverwante weten regelgeving respectievelijk de limieten en de richtlijnen van het treasurystatuut. Opgenomen langlopende geldleningen De gemeente Halderberge kent diverse inkomstenbronnen om uitgaven te financieren. De belangrijkste inkomstenbronnen op een rij: uitkeringen uit het Gemeentefonds (algemene uitkering, integratie- en decentralisatie-uitkeringen); specifieke uitkeringen van het rijk en andere overheden (provincie); gemeentelijke heffingen (belastingen en retributies). Met deze zogeheten lopende (= jaarlijkse terugkerende) inkomsten kunnen niet alle uitgaven worden gedaan. De lopende inkomsten dienen in beginsel de lopende uitgaven te dekken. Omdat het tijdstip waarop de inkomsten ontvangen worden niet altijd gelijk loopt met het tijdstip waarop de uitgaven worden gedaan, ontstaat er behoefte aan financieringsmiddelen. Een andere oorzaak voor het ontstaan van financieringsbehoefte zijn (grote) investeringen en rente- en aflossingsverplichtingen van reeds opgenomen geldleningen. In het onderstaande overzicht geven wij het verloop van de portefeuille aan langlopende opgenomen geldleningen weer.

Stand per 1 januari 2014

Bedrag leningen*

Gemiddeld rentepercentage

52.136.368

2,99%

Nieuwe leningen

4.000.000

Aflossingen

6.344.498

Stand per 31 december 2014 * bedragen in euro’s

49.791.870

2,80%

In 2014 is uit hoofde van de totaalfinanciering één nieuwe langlopende geldleningen opgenomen van € 4.000.000. De looptijd van de lening is 10 jaar en het rentepercentage bedraagt 0,904%. Aangezien het rentepercentage van nieuwe leningen de laatste jaren steeds verder is gedaald, is het gemiddelde rentepercentage gezakt naar 2,80%. Van twee leningen is de laatste termijn voldaan, waarmee deze leningen geheel zijn afgelost. De aflossing van deze twee leningen bedroeg samen € 363.445 en de leningen hadden een rentepercentage van resp. 4,32 en 3,75%. Opgenomen kortlopende geldleningen In 2014 is geen enkele maal een beroep gedaan op de geldmarkt voor een korte geldlening.


99

Gemeente Halderberge Verstrekte langlopende geldleningen In het treasurystatuut staat dat de gemeente alleen leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak mag verstrekken aan door de gemeenteraad goedgekeurde partijen. Begin 2014 liepen er in totaal vier afzonderlijke leningen en waren er twee regelingen waar meerdere leningen onder vallen. Drie leningen zijn in 2012 verstrekt aan de lokale omroeporganisatie van Halderberge en aan twee bedrijven die een perceel grond hebben gekocht op industrieterrein Borchwerf II. De lening aan de omroeporganisatie bedraagt ultimo 2014 € 7.124 en heeft nog een restant looptijd van drie jaar. De leningen aan de twee bedrijven zijn in 2014 verlengd, waarbij een hoger rentetarief is overeengekomen. De looptijd van de eerste lening ad € 2.800.000 is tot uiterlijk 31 oktober 2016. De looptijd van de tweede lening ad € 3.718.043 is tot uiterlijk 1 juli 2015. De vierde lening betreft een deelnemersbijdrage aan de inkooporganisatie waar de gemeente Halderberge deelnemer van is. In 2010 heeft het Algemeen bestuur van de betreffende stichting besloten om het eigen vermogen om te zetten in een langlopende schuld aan de gemeente. Destijds is verzuimd deze omzetting te verwerken in de gemeentelijke administratie. Dat is in 2014 alsnog gebeurd. Jaarlijks wordt het resultaat van de stichting verrekend met deze lening. Ultimo 2014 bedroeg de lening € 14.144. De twee andere regelingen hebben betrekking op de hypothecaire leningen ten behoeve van het ambtelijk personeel en de startersleningen. Het saldo van de hypothecaire leningen voor het ambtelijk personeel bedroeg eind 2014 € 585.260 en loopt langzaam af, aangezien er geen nieuwe hypothecaire leningen meer mogen worden verstrekt. Gezien de looptijd van de leningen (maximaal 30 jaar) zal het nog een aantal jaren duren voordat alle leningen zijn afgelost. De startersleningen komen voort uit een samenwerking tussen de gemeente, de provincie en de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn). Deze stichting is een uitvoeringsinstantie van het Ministerie van VROM. Het saldo van de verstrekte startersleningen bedroeg eind 2014 € 1.451.481. Het resterende nog beschikbare saldo voor te verstrekken leningen is op de balans opgenomen onder de liquide middelen. Onderstaand overzicht geeft de totale stand van zaken weer met betrekking tot de verstrekte langlopende geldleningen. Bedragen in euro’s

Bedrag leningen

Stand per 1 januari 2014

8.637.459

Nieuwe leningen

6.653.394

Aflossingen

6.714.802

Stand per 31 december 2014 *Bedragen in euro’s

8.576.052

N.B.

De omzetting van de leningen die verstrekt zijn aan twee bedrijven is wegens het gewijzigde rentetarief geregistreerd als aflossing en vervolgens als nieuwe lening. In de praktijk betreft het een voortzetting van de bestaande leningen.

Kortlopende uitzettingen Het uitzetten van overtollige middelen van de gemeente mag alleen indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben. Daarnaast mag dit niet gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatig risico. In 2014 zijn er buiten de normale rekening courant tegoeden bij de bank geen middelen uitgezet. Schatkistbankieren Vanaf 15 december 2013 is de gemeente verplicht om deel te nemen aan het zgn. schatkistbankieren. Dit betekent dat overtollige middelen aangehouden moeten worden op de eigen rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Over het tegoed wordt een rentevergoeding ontvangen. Er is wel een drempelbedrag. Het drempelbedrag is het maximale bedrag dat een decentrale overheid over een heel kwartaal gezien dagelijks buiten de schatkist mag aanhouden. Dat drempelbedrag bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal. Voor de gemeente Halderberge was dat in 2014 0,75% x € 59.176.997 = € 443.827. In onderstaande tabel treft u de onderbouwing aan van het drempelbedrag en de over- of onderschrijding.


100

Gemeente Halderberge Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2014 (1)

Drempelbedrag

443.827 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag 2014 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of (4b) gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 (4c) miljoen te boven gaat (1) Drempelbedrag = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen (5a) tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) - (5a) / (5b) aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

0

0

659

0

443.827

443.827

443.168

443.827

0

0

0

0

59.176.997

59.176.997

0 443.827

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

0 90

0 91

60.664 92

0 92

0

0

659

0

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt, heeft de gemeente Halderberge in 2014 geen enkele maal het drempelbedrag overschreden en is er dus geen gebruik gemaakt van de rekening courant van het ministerie. Garanties In het verleden heeft de gemeente Halderberge garanties verstrekt in het kader van de sociale woningbouw en aan sportverenigingen, stichtingen e.d. Aangezien de mogelijkheden om een beroep te doen op de kapitaalmarkt in de loop van de jaren steeds beter zijn geworden, wordt er minder vaak een beroep gedaan op de gemeente voor een garantiestelling. In de bijlagen van de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de gewaarborgde geldleningen. Het totaal van deze borgstellingen bedraagt ultimo 2014 zo’n 23 miljoen euro. Naast de directe garanties heeft de gemeente Halderberge nog verplichtingen uit twee inmiddels beëindigde achtervangoverkomsten. De eerste achtervangovereenkomst is in 1994 door de voormalige gemeenten Oudenbosch, Hoeven en Oud en Nieuw Gastel aangegaan met het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). Doel van het WEW was het bevorderen van het bezit van een eigen woning. Hiervoor werd destijds de Nationale Hypotheekgarantie ingevoerd. In 2010 heeft het Rijk in overleg met de VNG besloten per 1 januari 2011 de achtervang van alle nieuwe hypotheken voor 100% op zich te nemen. De rol van de gemeente in de garantieregeling voor hypotheken is hierdoor beëindigd. Als gevolg hiervan is de overeenkomst met het WEW in 2010 aangepast. Voor alle reeds verstrekte hypotheken tot 31 december 2010 blijft de gemeente wel mede garant staan.


101

Gemeente Halderberge De tweede achtervangovereenkomst is in 2004 aangegaan met het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Dit is gebeurd met als doel toegelaten instellingen in de gemeente de mogelijkheid te geven om tegen aantrekkelijke tarieven geldleningen aan te trekken op de kapitaalmarkt. Het WSW staat borg voor deze leningen en de gemeenten wordt gevraagd als “achtervang” te fungeren. Dit houdt in dat als de woningbouwvereniging niet meer aan zijn verplichtingen kan voldoen en het WSW ook geen mogelijkheden meer heeft, de deelnemende gemeenten (en het Rijk, ieder voor 50%) zullen worden aangesproken om renteloze leningen te verstrekken aan het WSW. In september 2013 heeft het college besloten om de (ongelimiteerde) achtervangovereenkomst op te zeggen. Sindsdien wordt per lening beoordeeld of achtervang gewenst is. In 2014 heeft een woningcorporatie die actief is in de gemeente Halderberge eenmaal een verzoek gedaan om een achtervangpositie bij het WSW in te nemen. Het verzoek betrof een lening van 6 miljoen euro die was bedoeld om twee bestaande geldleningen waarvoor de gemeente Halderberge direct borg stond, te vervangen. Het college heeft ingestemd met het verzoek. In onderstaand overzicht treft u een overzicht aan van de woningbouwverenigingen die gebruik hebben gemaakt van de achtervangovereenkomst met het WSW om hun activiteiten binnen de gemeente Halderberge te financieren.

Woningbouwvereniging

Hoofdsom Hoofdsom leningen per leningen per 01-01-2014 31-12-2014

Bernardus Wonen

80.000.000

86.000.000

Woningstichting Geertruidenberg

84.590.000

83.490.000

4.000.000

4.000.000

168.590.000

173.490.000

Thuisvester Totaal *Bedragen in euro’s

Risicobeheer De Wet fido hanteert twee instrumenten die grenzen stellen aan het renterisico op korte financiering en op lange financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de financiering op korte termijn. De renterisiconorm stelt grenzen aan de financiering op lange termijn. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft de grens aan voor de financiering op korte termijn. Het doel van de kasgeldlimiet is het renterisico op korte financiering te beperken. Fluctuaties in de korte rente hebben namelijk een relatief grote invloed op de rentelasten. De kasgeldlimiet heeft betrekking op de financiering met een oorspronkelijke looptijd korter dan 1 jaar (korte financiering). De limiet wordt berekend door de totale begrotingslasten te vermenigvuldigen met een door het rijk vastgesteld percentage. De gemiddelde omvang van de netto vlottende schuld (= rekening courantsaldo plus uitgezette kortlopende geldleningen minus opgenomen kortlopende geldleningen) per kwartaal mag de kasgeldlimiet in principe niet overschrijden. Indien de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, dient de kortlopende schuld omgezet te worden in een langlopende schuld. Het rentepercentage van de kasgeldlimiet is in 2014 onveranderd gebleven en bedraagt 8,5%. De kasgeldlimiet voor 2014 bedroeg € 5.030.045 (zijnde 8,5% van € 59.176.997). In onderstaande tabel geven wij een overzicht van het verloop van de kasgeldlimiet over 2014: (N.B. De opgegeven bedragen betreft de waarde aan het begin van het kwartaal) e

e

e

e

1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 kwartaal Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedrag


8,50%

8,50%

8,50%

8,50%

5.030.045

5.030.045

5.030.045

5.030.045

102

Gemeente Halderberge e

e

e

e

3.156.330

3.416.948

2.030.705

4.355.986

397.073

279.971

216.957

196.798

Gemiddeld netto vlottende schuld (+) / overschot vlottende middelen (-)

2.759.257

3.136.977

1.813.748

4.159.188

Ruimte onder kasgeldlimiet

2.270.788

1.893.068

3.216.297

870.857

-

-

-

-

1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 kwartaal Gemiddeld vlottende schuld Gemiddeld vlottende middelen

Overschrijding van de kasgeldlimiet

Bovenstaande tabel laat zien dat de gemeente Halderberge de kasgeldlimiet in 2014 niet heeft overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan de financiering op lange termijn. Het doel van de renterisiconorm is om tot een zodanige opbouw van de leningenportefeuille te komen dat het renterisico uit hoofde van renteaanpassing en herfinanciering van leningen beperkt wordt. Indien een leningenportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig zijn gespreid. De renterisiconorm heeft betrekking op de financiering met een oorspronkelijke looptijd van 1 jaar of langer. De norm is, evenals de kasgeldlimiet, gebaseerd op het begrotingstotaal. De norm houdt in dat het jaarlijkse bedrag aan verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Vanaf 2009 is dit 20% (met een absoluut minimum van € 2.500.000). Indien de jaarlijks te herfinancieren bedragen onder deze norm blijven, is er sprake van een beheerste en overzienbare situatie. De renterisiconorm bedroeg in 2014 € 11.835.399 (zijnde 20% van € 59.176.997). In onderstaand overzicht staat de berekening vermeld van het renterisico op de vaste schuld, de berekening van de renterisiconorm en de toetsing van het renterisico aan de renterisiconorm. Renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm

Jaar 2014 (=jaar T)

Jaar 2015

Jaar 2016

Jaar 2017

1

Renteherzieningen

€

2

Aflossingen

€ 6.344.498

€ 6.386.560

€ 6.192.294

€ 6.162.416

3

Renterisico (1+2)

€ 6.671.220

€ 6.386.560

€ 6.192.294

€ 6.162.416

4

Renterisiconorm

€ 11.835.399

€ 11.835.399

€ 11.835.399

€ 11.835.399

€ 5.164.180

€ 5.448.839

€ 5.643.105

€ 5.672.984

€-

€-

€-

€-

Ruimte onder renterisiconorm (4>3) Overschrijding renterisiconorm 5b (3>4) 5a

326.722

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal jaar T 4b Percentage regeling

4

Renterisiconorm (van alleen jaar T) (4 = 4a*4b/100)


€ 59.176.997 20% € 11.835.399

103

Gemeente Halderberge Zoals uit het overzicht is af te leiden is de gemeente Halderberge in 2014 onder deze norm gebleven. Renteontwikkelingen In 2014 zijn de rentetarieven op de geldmarkt nog verder gedaald. Ter illustratie wat cijfers: een lening van 1 jaar kon op 1 januari worden afgesloten tegen een rentetarief van 0,65% en op 1 juli tegen 0,6%. Aan het einde van het jaar lagen de tarieven onder 0,5%. Ook de kapitaalmarkt kende een neerwaartse beweging met de tarieven. Ter illustratie: een geldlening van 10 jaar kon op 1 januari worden afgesloten tegen een rentetarief van 2,19% en op 1 juli tegen 1,56%. Aan het einde van het jaar lag het tarief voor een lening van 10 jaar onder de 1%. De bijzonder lage tarieven voor het aantrekken van leningen hebben automatisch tot gevolg dat ook het uitzetten van middelen weinig rendement oplevert. Naast incidentele tegoeden in rekening courant heeft de gemeente Halderberge in 2014 geen middelen uit hoeven te zetten. Daarentegen is wel één keer een beroep gedaan op de kapitaalmarkt voor een langlopende geldlening. Dat heeft tegen gunstige voorwaarden kunnen plaatsvinden. Kasbeheer De gemeente Halderberge heeft in april 2010 een dienstverleningsovereenkomst met de BNG afgesloten. In deze overeenkomst zijn afspraken gemaakt over onder meer de kredietfaciliteiten en de rentetarieven in rekening courant. In hoofdlijnen bestaat deze overeenkomst uit de volgende bepalingen: de BNG stelt een kredietfaciliteit in rekening courant ter beschikking aan de gemeente Halderberge. Deze kredietfaciliteit bedraagt € 6.000.000; het rentetarief is gebaseerd op de 1-maands Euribor. Voor in rekening courant opgenomen gelden wordt dit tarief verhoogd met 0,37% en voor in rekening courant aangehouden tegoeden verlaagd met 0,25%; bij overschrijding van de kredietlimiet zal de overeengekomen debetrente alsmede een excedentrente (=boeterente) in rekening worden gebracht van 5% over het bedrag van de overschrijding; de gemeente Halderberge dient het betalingsverkeer in overwegende mate via de bankrekening bij de BNG te verzorgen. De BNG bank heeft in oktober 2014 gebruik gemaakt van haar bevoegdheid om de opslag op het Euribor 1-maandstarief aan te passen. Reden hiervoor waren volgens de bank externe ontwikkelingen zoals versterking van de leverage ratio conform eisen Basel III en de invoering van de bankenbelasting. De gewijzigde opslag heeft geresulteerd in een nieuwe overeenkomst die per 1 januari 2015 is ingegaan. Hierbij is de opslag op het rentetarief voor in rekening courant opgenomen gelden verhoogd naar 0,4%. Schuldpositie en financieringsstructuur Voor de ontwikkeling van de schuldpositie van een gemeente zijn er diverse kengetallen in gebruik, waarvan de belangrijkste zijn de schuldratio en de netto schuldquote. De schuldratio (ook wel debt ratio genoemd) geeft aan welk deel van de bezittingen met schuld is belast. De schuldratio wordt berekend door het totaal van de schulden (langlopende en kortlopende schulden) te delen op het totaal van de bezittingen (= totale vermogen) en dit bedrag te vermenigvuldigen met 100%. De schuldratio is het spiegelbeeld van de solvabiliteitsratio. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie (voor bestemming). De netto schuldquote wordt berekend door de netto schuld te delen op de exploitatie voor bestemming en te vermenigvuldigen met 100%. De netto schuld is het verschil tussen de totale schulden en de vlottende activa exclusief de voorraden en vermeerderd met de (langlopende) verstrekte geldleningen. De netto schuldquote wordt over het algemeen als een betere indicator voor de ontwikkeling van de schuldpositie beschouwd dan de schuldratio. De reden hiervan is dat de netto schuldquote rekening houdt met de verstrekte geldleningen (waarvoor de gemeente wellicht schulden is aangegaan). Daarnaast houdt de netto schuldquote rekening met de ruimte die er binnen de exploitatie (begroting) van een gemeente is om rente en aflossingsverplichtingen verbonden aan schulden aan te gaan. Een andere indicator om de schuldontwikkeling in beeld te brengen is de netto schuld per inwoner. De netto schuld per inwoner geeft de ontwikkeling van de schuld uitgedrukt in een bedrag per inwoner weer.


104

Gemeente Halderberge In onderstaande tabel vindt u de ontwikkeling van deze kengetallen over de laatste vijf jaar. 2010

2011

2012

2013

2014

schuldratio (debt ratio)

63%

66%

76%

80%

78%

netto schuld (in miljoen euro)

43,7

46,4

41,6

41,0

42,2

netto schuldquote in % exploitatie

47%

48%

39%

49%

53%

1.494

1.584

1.420

1.405

1.438

netto schuld per inwoner

Uit bovengenoemde tabel blijkt dat de schuldratio van de gemeente Halderberge in 2014 iets is gedaald tot net onder de kritische norm van 80%. Ultimo 2014 is zo’n 78% van de bezittingen van de gemeente Halderberge gefinancierd met vreemd vermogen, ofwel 78% van de bezittingen van de gemeente Halderberge is met schuld belast. Verder blijkt dat de netto schuldquote ultimo 2014 verder is opgelopen van 49% naar 53%. Dit houdt in dat een groter deel van de exploitatie benodigd is om te voldoen aan de rente- en aflossingsverplichtingen verbonden aan de schulden die zijn aangegaan. Ook de daling die de netto schuld en de netto schuld per inwoner de laatste twee jaar lieten zien, is ultimo 2014 veranderd in een lichte stijging. Een oplopende schuldratio betekent dat de gemeente een groter deel van zijn bezittingen met schulden heeft belast en dus gevoeliger wordt voor renteschommelingen. Een toename van de netto schuldquote geeft aan dat een groter deel van de exploitatie (begrotingsruimte) benodigd is om te voldoen aan de rente en aflossingsverplichtingen verbonden aan de schulden. Ruimte die anders had kunnen worden ingezet voor andere publieke uitgaven. De netto schuldquote ultimo 2014 blijft overigens nog (ruim) onder de signaalwaarde van 100% en de kritische norm van 130%. Evenals vorig jaar is de conclusie van het bovenstaande dat de schuldpositie van de gemeente zich in de afgelopen jaren minder gunstig heeft ontwikkeld. Ontwikkeling financieringsstructuur Bij de ontwikkeling van de financieringsstructuur wordt gekeken naar de ontwikkeling van afzonderlijke posten op de balans. In feite wordt een verdiepingsslag op de ontwikkeling van de schuldpositie gemaakt. Twee indicatoren voor de ontwikkeling van de financieringsstructuur kunnen worden gepresenteerd: 1. de indicator externe financiering in % van de boekwaarde van de materiële vaste activa; en 2. de materiële vaste activa verminderd met het eigen vermogen in % van de exploitatie. Beiden indicatoren geven aan de mate waarin de materiële vaste activa (een maatstaf voor het voorzieningenniveau in een gemeente) met schuld is belast. In deze jaarrekening geven wij de ontwikkeling van de financieringsstructuur weer met de eerstgenoemde indicator. Bedragen x € 1 miljoen

Langlopende schulden

2010

2011

2012

45,94

48,26

49,57

Vlottende passiva

8,30

7,27

Vlottende activa excl. voorraden

9,19

7,60

45,04

Kapitaalverstrekking deelnemingen

2013

2014

52,14

49,79

11,29

8.49

11,80

10,66

11,29

10,80

47,92

50,20

49,72

50,79

4,48

1,83

1,37

1,37

1,37

Uitgezette geldleningen

1,28

1,52

8,57

8,64

8,58

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

0,88

0,83

0,78

0,72

0,67

Voorraden

30,61

36,22

21,32

13,81

14,32

Inzet financiering financiële vaste activa & Grex

37,25

40,39

32,04

24,53

24,94

Externe financiering t.b.v. voorzieningenniveau

7,80

7,53

18,16

25,19

25,85

40,19

36,25

37,21

40,71

43,04

19,40%

20,77%

48,81%

61,87%

60,06%

Totaal externe financiering

Materiële vaste activa Externe financiering in % materiële vaste activa


105

Gemeente Halderberge Uit bovenstaande tabel valt af te leiden dat een groot deel van de ‘normale’ investeringen (materiële vaste activa) met schuld is belast. Ultimo 2013 lag het percentage van de indicator voor de financieringsstructuur boven het landelijk gemiddelde, hetgeen betekent dat de gemeente Halderberge in vergelijking met andere gemeenten een groter deel van zijn investeringen met vreemd vermogen (= extern) financiert. Ultimo 2014 is het percentage van de indicator voor de financieringsstructuur iets gedaald ten opzichte van 2013, van 61,87% naar 60,06%. Dit betekent dat de verhouding iets gunstiger is geworden. De langlopende schuld is in 2014 voor het eerst sinds jaren weer wat afgenomen, namelijk een daling van 2,3 miljoen euro. Desondanks bedraagt de stijging van de langlopende schuld in de afgelopen periode van 5 jaar (2010-2014) nog zo’n 3,9 miljoen euro. De behoefte aan externe financiering van de financiële vaste activa (o.a. verstrekte geldleningen) en de voorraden grondexploitatie is ultimo 2014 iets afgenomen ten opzichte van de stand zoals die werd gemeld in de jaarrekening 2013. Toen werd gemeld dat over een periode van 5 jaar (2009-2013) € 10,6 miljoen minder nodig was. In de periode 2010-2014 is de boekwaarde, en daarmee ook de benodigde financiering, met zo’n 12,3 miljoen euro afgenomen. Dit betekent dat er voor de ‘normale’ investeringen (materiële vaste activa) in deze periode ca. 18 miljoen euro is geleend. De boekwaarde van de materiële vaste activa is in deze periode met zo’n 2,9 miljoen euro gestegen. Ontwikkeling grondquote Tot slot wordt ingezoomd op de ontwikkeling van de boekwaarde van de voorraad grondexploitatie. Bij de jaarrekening 2012 zijn er maatregelen getroffen die verband hielden met de notitie grondexploitaties van de commissie BBV en het terugbrengen van het woningbouwprogramma naar reële aantallen gelet op de demografische ontwikkelingen en de woningbehoefte, tegen het licht van de economische ontwikkelingen Bedragen x € 1 miljoen

Bouwgrond in exploitatie Niet in exploitatie genomen gronden

2010

2011

Voorraadquote (in % exploitatie) Reserves Grondbedrijf *

2013

2014

7,72

10.58

4,68

-0,15

-0,15

24.64

30,15

18,93

16,48

17,69

6,02

4,41

3,58

Overige gronden hulpstoffen Voorzieningen nadelige grondexploitaties (aftrekpost) Totaal onderhanden werk (Grex)

2012

-1,76

-4,52

-8,34

-6,95

-6,81

30,60

36,20

21,31

13,79

14,31

33,02%

37,03%

19,79%

16,28%

18,01%

5,79

0,86

0,31

0

0,91

* algemene reserve grondbedrijf, reserve Bovenwijkse voorzieningen en excl. reserve Borchwerf II

In bovenstaande tabel treft u de ontwikkeling van de boekwaarde van de voorraden grondexploitaties aan uitgedrukt als percentage van de exploitatie (voor bestemming) = de voorraadquote. De voorraadquote liet de afgelopen jaren een neerwaartse ontwikkeling zien, hetgeen tegen het licht van de huidige economische situatie, als gunstig werd aangemerkt; immers de gemeente loopt een minder groot risico. Ultimo 2014 is sprake van een lichte stijging. De gemeente Halderberge heeft de afgelopen jaren voorzieningen getroffen voor verwachte exploitatieverliezen en er hebben afwaarderingen plaatsgevonden van de eigen gronden. De afwaarderingen op de boekwaarden van de eigen gronden en de verhoging van de voorzieningen voor verwachte exploitatieverliezen zijn ten laste gekomen van het eigen vermogen van de gemeente (jaarresultaat en reserves).


106


Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Het afgelopen jaar 2014 stond in het teken van de al eerder ingezette organisatieontwikkeling In 2014 heeft deze doorontwikkeling van de organisatie centraal gestaan. Ook is er hard gewerkt aan de voorbereiding van de nieuwe taken die met ingang van 1 januari 2015 tot de bevoegdheid van de gemeente behoren, de drie decentralisaties. De drie decentralisaties hebben grote gevolgen voor de gemeentelijke organisatie. Voor de zogenaamde transitiefase is, en voor de transformatiefase wordt, regionaal intensief samengewerkt met omliggende gemeenten en diverse betrokken instanties. Organisatie De gemeentelijke rol en taken zijn aan het verschuiven. De gemeente trekt soms de regie naar zich toe, in andere situaties wordt van de gemeente een ondersteunende of adviserende rol verwacht. Het is van groot belang dat in de samenwerking met inwoners, bedrijven en instanties de rolneming goed overdacht wordt en dat duidelijke afspraken worden gemaakt. Steeds meer strategische vraagstukken en beleidskeuzes komen in samenwerking met andere gemeenten, instanties, inwoners en bedrijven tot stand. Management De organisatiestructuur wordt platter door de lagen van afdelingsmanagers en teammanagers in elkaar te schuiven en daarmee een laag te laten vervallen. De gevolgen hiervan zijn kortere communicatielijnen en snellere besluitvorming. Vanaf 2014 is al in deze vorm gewerkt in 2015 wordt dit officieel ingevoerd. In de ontwikkeling van leiderschap en management wordt geïnvesteerd door het volgen van een management development (MD) traject. Personeelsbeleid In 2014 is een eerste aanzet gemaakt om te komen tot een strategische personeelsplanning en een van de onderwerpen daarin betreft mobiliteit. Het is belangrijk dat de juiste mensen op de juiste plaats zitten. In 2013 is een inventarisatie gehouden onder de medewerkers over wat de ambities en mogelijkheden zijn. Daarnaast wordt regelmatig een koersonderzoek gedaan voor een medewerker die meer beeld wil krijgen van zijn of haar persoonlijke carrièremogelijkheden. Zowel de opengestelde vacatures als de veranderingen ten gevolge van de seniorenregeling hebben tot interne (taak)verschuivingen geleid. De strategische personeelsplanning wordt verder uitgewerkt in 2015. In 2014 zijn diverse verbetermaatregelen doorgevoerd naar aanleiding van het in 2014 gehouden medewerkerstevredenheidsonderzoek. De snelheid van beslissingen ( lean maken van processen en verplatting structuur) Samenwerken met andere afdelingen Aanspreken op gedrag ( trainingen feedback, integriteit, md traject). Met betrekking tot de kwaliteit van apparatuur en materiaal is een inhaalslag gemaakt

Aandachtspunten in 2014 Structuur / Fijnstructuur De organisatie is in ontwikkeling. In 2014 zijn er de volgende stappen gezet: het platter maken van de organisatie; het verkleinen van de span of control van een aantal teams; het verbeteren van de verbinding tussen front- en backoffice en het rechtzetten van het niet goed bij elkaar passen (mismatches) van medewerkers & teams. Al deze elementen zijn vervolgens door het MT verwerkt in het voorstel Fijnstructuur. Hierbij is gebruik gemaakt van de oplossingen die vanuit de organisatie zelf zijn aangedragen.


107

Gemeente Halderberge In 2014 is de eerste stap in de uitwerking van de fijnstructuur gezet. Daar waar medewerkers niet op de juiste plek in de organisatie waren ondergebracht, is een overstap naar het “juiste team” gerealiseerd. Daarnaast is een derde team geformeerd bij de afdeling Realisatie & Ontwikkeling. Tenslotte zijn teamleiders, anticiperend op de verplatting van de organisatie, deel uit gaan maken van het MT. Het voorstel voor de indeling van de teams is eind 2014 voorgelegd aan het college en zal naar verwachting in het eerste kwartaal van 2015 tot definitieve besluitvorming leiden. Cultuur In 2014 is de workshop “integriteit” gehouden. Met deze workshop is op een positieve manier aandacht besteed aan het onderwerp integriteit en hebben alle medewerkers ervaring opgedaan met een manier om dilemma’s bespreekbaar en hanteerbaar te maken. In 2014 is de “de dag van…”gehouden . Onderwerpen waren: De dag van de complimenten; NL doet; De dag van de raad; De dag van de duurzaamheid. Verder is er met een digitaal personeelsblad gestart. Medezeggenschap Belangrijke aandachtspunten van de OR voor 2014: Doorontwikkeling van de organisatie; De bezuinigingen; Ontwikkelingen in de regio / samenwerkingen. Vitaliteit & ziekteverzuim Het ziekteverzuim lag in 2014 op 5,04% (ter vergelijking dit was in 2013 op 3,83 %). In 2015 zal een uitgebreide risico-inventarisatie worden gedaan op het gebied van arbeidsomstandigheden. Het gemeentelijk vitaliteitsbeleid is een zeer goed en gewaardeerd onderdeel van het personeelsbeleid geworden. Opleidingen / Halderbergse School In 2014 zijn de volgende opleidingen en trainingen gegeven vanuit de Halderbergse School: - Integriteit (dilemmatraining) - Projectmatig werken - Management Development traject - Timemanagement (Getting Things Done en e-mail bootcamp) - Politiek bestuurlijke sensitiviteit Daarnaast heeft de gemeente deelgenomen aan de Government Improvement Competition met 2 groepen en is de training “prettig contact met de overheid” door een aantal medewerkers gevolgd. Informatievoorziening Bij de organisatieontwikkeling wordt zowel aandacht gegeven aan de automatisering en digitalisering als aan de houding en het gedrag van de medewerkers. Inmiddels worden zowel MT, college en raadsleden digitaal ondersteund. Ook de interne informatievoorziening is van groot belang. Hiervoor worden stappen ondernomen om ook intern de digitalisering te verbeteren. In 2014 is een nieuw intranet, HALnet, geïntroduceerd ter ondersteuning van de interne communicatie. Werkprocessen In 2013 is een start gemaakt met het verbeteren van de werkprocessen. Hierbij wordt de Leanmethode gebruikt, waarbij processen vanuit het oogpunt van de klant worden benaderd en vereenvoudigd worden. Hierdoor wordt “verspilling” (van geld en/of tijd) voorkomen. De gemeentelijke processen kunnen worden onderscheiden in besturende processen (bijvoorbeeld het opstellen van de begroting, het concernplan e.d.), primaire processen (het leveren van diensten en verrichten van werkzaamheden) en ondersteunende processen (bijvoorbeeld administratie en archivering).


108

Gemeente Halderberge In 2014 zijn de volgende processen lean gemaakt en geïmplementeerd: Aansluiting riolering Postproces (dit proces is lean gemaakt maar nog niet geïmplementeerd) Schuldhulpverlening Behandeling van bezwaar- en beroepschriften WMO aanvraag Verstrekken gehandicaptenparkeerkaart Verlenen van bijzondere bijstand (maandelijkse inkomstenbrief) Nieuwe initiatieven (dit proces is lean gemaakt maar nog niet geïmplementeerd) Bestuurlijk besluitvormingsproces (dit proces is lean gemaakt maar nog niet geïmplementeerd) Lasten personeel In de volgende tabel treft u een samenvattend overzicht aan van de personeelslasten. Financiële samenvatting: Personeelslasten Begroting 2014

Werkelijk 2014

12.289.557

11.847.578

441.979

160.302

1.034.659

-874.356

12.449.859

12.882.237

-432.377

Vergoedingen (ziekte, detachering, e.d.)

117.166

283.828

166.662

Overige baten

265.104

365.703

100.599

Subtotaal baten

382.270

649.531

267.261

12.067.589

12.232.706

-165.117

Lasten vast en tijdelijk personeel Vast personeel Tijdelijk personeel Subtotaal lasten

Verschil 2014

Baten

Saldo personeelslasten (lasten -/- baten)

Het saldo van het budget voor het vast personeel en het tijdelijk personeel geeft een negatief resultaat van € 165.117. Het overschot bij het vaste personeel is samen met het budget voor vergoedingen aangewend om bepaalde functies tijdelijk in te vullen. Bij het invullen van de functies wordt in ieder apart geval de afweging gemaakt of het noodzakelijk is om de functie direct op te vullen, of tijdelijke invulling gewenst is of dat er elders in de organisatie andere prioriteiten zijn. Mede hierdoor lopen de verschillen tussen begroting en werkelijke uitgaven bij vast en tijdelijk personeel soms op. De balans tussen beiden wordt echter altijd goed in het oog gehouden. Het negatief resultaat op de personeelslasten wordt met name veroorzaakt door: - De geraamde subsidie van het A&O fonds voor innovatieve projecten is niet ontvangen in 2014 omdat het project waarvoor deze subsidie is aangevraagd, niet is goedgekeurd door het A&O fonds. De aanvraagperiode van deze subsidie loopt nog door in 2015. Er wordt naar gestreefd in 2015 de subsidie alsnog aan te vragen (ca. € 50.000 nadelig). - Omdat minder ambtelijke uren zijn besteed aan de aanleg van de rondweg is er in 2014 een lager bedrag dan geraamd aan interne kosten doorberekend naar het krediet voor aanleg van rondweg. Dit is het onder andere het gevolg van het inzetten van externe capaciteit (die rechtstreeks ten laste komt van het krediet voor aanleg van de rondweg) in plaats van interne capaciteit (ca. € 100.000 nadelig). - De kosten voor voormalige bestuur (premies wethouderspensioen) zijn hoger dan geraamd (ca. € 25.000 nadelig).


109

Gemeente Halderberge Lasten bedrijfsvoering/indirecte kosten Indirecte kosten worden bij de gemeente Halderberge geboekt op (hulp-)kostenplaatsen. Onder indirecte kosten worden die kosten verstaan die niet direct aan een product of project kunnen worden toegerekend of die kosten waarvan het budget is ondergebracht bij één van de (hulp-)kostenplaatsen. Om toch een goed beeld te krijgen wat een product kost, worden de indirecte kosten via verdeelsleutels en in een later stadium, via begrote uren, toegerekend aan de producten. De gemeente Halderberge kent de volgende hulpkostenplaatsen en verdeelsleutels: Hulpkostenplaatsen

Verdeelsleutel

Kapitaallasten Catering Huisvesting Administratiekosten Automatisering Overige personeelskosten Overige kosten Buitendienst

3% rente, restant via egalisatiereserve rente Fte’s Gebruik vloeroppervlakte Fte’s PC’s Fte’s Conform tijdsindeling Buitendienst

Hieronder geven wij u inzage in de indirecte kosten die in 2014 zijn verantwoord. Per onderdeel is een korte toelichting opgenomen.

Kostenplaatsen (bedragen in euro's)

Begroting

Werkelijk

Verschil

Huisvesting organisatie Onderhoud gebouwen Administratielasten (incl. catering en regionaal archief) Automatiseringslasten (incl. factuurverwerking) Algemene personeelskosten (incl. pers.beheer en org.ontwikkeling, excl. salarislasten) Overige kosten buitendienst (geen personeelslasten) Kapitaallasten

843.944 273.640 506.447 1.067.981

874.426 273.640 479.231 1.034.107

-30.482 0 27.216 33.874

902.822 367.432 4.449.851

883.365 366.709 3.938.282

19.457 723 511.569

8.746.302

7.515.634

1.230.668

Huisvesting organisatie Onder de huisvestingslasten vallen alle zaken die te maken hebben met de huisvesting van het ambtelijk apparaat en het bestuur. Hierbij moet u denken aan energieverbruik, belastingen, verzekeringen, onderhoud en schoonmaak, maar ook aan de kapitaallasten van het gemeentehuis. De werkelijke lasten laten een nadeel van zo’n € 30.500 zien ten opzichte van de begroting. Dit is het gevolg van o.a. het toegankelijk maken van het dak van het gemeentehuis en een hogere verzekeringspremie. Ondanks diverse maatregelen die getroffen zijn, is met name het klimaat in het gebouw nog niet optimaal geregeld. Er heeft een onderzoek door een extern bureau plaatsgevonden en dat zal nog diverse werkzaamheden tot gevolg hebben. De lasten hiervan zullen worden gedekt uit het budget dat de gemeenteraad in 2008 beschikbaar heeft gesteld voor de voorzieningen in en rondom het gemeentehuis. Dit budget is nog gereserveerd in de reserve gemeentehuis. Voor een nadere toelichting op deze reserve verwijzen wij u naar de toelichting op de balans. Onderhoud gebouwen Naast het gemeentehuis heeft de organisatie nog diverse andere gebouwen in eigendom en/of beheer. Vanaf 2011 worden de lasten daarvan verantwoord op een hulpkostenplaats en daarna verrekend met de voorziening voor onderhoud van gemeente-eigendommen. In 2014 waren er geen bijzonderheden.


110

Gemeente Halderberge Administratielasten en facilitaire aangelegenheden De kostenplaats administratielasten omvat diverse facilitaire kosten die benodigd zijn voor de normale bedrijfsvoering, zoals kopieerkosten, boeken & abonnementen, onderhoud van meubilair, drukwerk, postverzorging, telefoonkosten, etc. Naast deze kosten zijn ook de kosten van het regionaal archief en de catering hierin opgenomen. Ten opzichte van de begroting (incl. wijzigingen) is er per saldo een positief verschil van zo’n € 27.200. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de kosten voor drukwerk en papier aanzienlijk lager zijn dan geraamd als het gevolg van het meer papierloos werken. Automatiseringslasten De kostenplaats automatisering omvat alle lasten op het gebied van automatisering binnen de gemeentelijke organisatie. Hierbij moet u denken aan de lasten verbonden aan de vervanging van hardware, onderhoudslasten van hard- en software, de lasten van datacommunicatie etc. Ook de kapitaallasten van geactiveerde automatiseringsapparatuur vallen hieronder. Ten opzichte van het budget voor automatisering is er een positief verschil van bijna € 34.000 doordat de kosten voor computeruitwijk en datacommunicatie lager zijn uitgevallen. Tevens was er nog een bedrag beschikbaar in de reserve jaaroverschrijdende uitgaven voor het digitaliseren van inkoopfacturen. Dit budget is in 2014 niet benut en blijft beschikbaar in de reserve. Overige personeelslasten Naast de salarislasten van het personeel zijn er ook nog andere personele lasten. Hierbij moet u denken aan de kosten voor representatie en vergaderingen, reiskosten, studiekosten, werving en selectie van nieuw personeel, kosten van arbo-maatregelen, medische kosten, salarisverwerking, etc. Deze kosten waren zo’n € 20.000 lager dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de representatie- en vergaderkosten en de reiskosten wat lager zijn geweest dan geraamd. Overige kosten buitendienst De personeelslasten van de buitendienst zijn opgenomen bij het onderdeel salarislasten. Naast de personeelslasten heeft de buitendienst nog andere specifieke kosten. Het gaat hier met name om de kosten van de auto’s van de buitendienst (belasting, verzekering, brandstof, onderhoud, rente en afschrijving), bedrijfskleding, onderhoud materieel, etc. Ook de kosten van de gemeentewerf en andere duurzame bedrijfsmiddelen worden hier verantwoord (rente en afschrijving, onderhoud). Per saldo is er in 2014 € 700 minder uitgegeven dan was begroot. Kapitaallasten De werkelijke kapitaallasten volgens de kostenplaats kapitaallasten waren in 2014 zo’n € 511.000. lager dan geraamd. Dit verschil wordt veroorzaakt door zowel lagere afschrijvingslasten als lagere rentelasten. De afschrijvingen zijn afhankelijk van de boekwaarde van de investeringen. Die bleef achter bij de raming. De doorbelasting van de rentelasten vindt plaats op basis van de boekwaarde van de vaste activa en de voorraden. Verschillen in de doorbelasting worden dan ook veroorzaakt doordat de werkelijke boekwaarde afwijkt van de boekwaarde die bij het opstellen van de begroting werd verwacht. In de verschillenanalyse van deze jaarrekening wordt een verschil van € 282.000 gepresenteerd. Dit verschil is lager dan het totale verschil op de kostenplaats kapitaallasten. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het voordelig verschil in de kapitaallasten op het product riolering (ca. € 200.000) wordt verrekend met de egalisatiereserve riolering. Hierdoor is dit onderdeel budgettair neutraal en komt dit verschil niet terug in de verschillenanalyse van deze jaarrekening. Inkoop Per 1 januari 2011 is de gemeente Halderberge aangesloten bij de Stichting Inkoopbureau West-Brabant (Inkoopbureau). Voordeel van deze inkoopsamenwerking is dat een grote groep inkoopprofessionals zowel individueel per gemeente als in regionaal verband en gezamenlijkheid inkooptrajecten begeleiden, met als doel om tegen de meest optimale prijs/kwaliteitsverhouding in te kopen, waarbij de geldende weten regelgeving in acht wordt genomen. Het inkoopbureau heeft als doestelling het bieden (tegen lage kosten) van de beste toegevoegde waarde in inkoopoplossingen voor de deelnemende gemeenten, door het ontwikkelen en implementeren van ‘Best in Class’ inkoopbeleid, processen, methodieken, systemen en training. Het inkoopbureau draagt dus bij aan een continue verbetering van het inkoop- en


111

Gemeente Halderberge aanbestedingsbeleid, van de implementatie van dit beleid in de praktijk binnen de aan de SIW deelnemende gemeenten en aan borging van inkoop binnen het werkproces. Deelname van de gemeente Halderberge gebeurt via inhuur van een inkoper voor 10 dagdelen per week in 2014. Daarnaast wordt het inkoopbureau ook ingezet bij de aanbesteding van de Zuidelijke Omlegging Oudenbosch. In 2014 is in nauwe samenwerking met de organisatie en het management het nieuwe inkoopbeleid en het nieuwe inkoophandboek opgesteld. De basis van het nieuwe beleid is het VNG-model, aangevuld met onderdelen die Halderberge specifiek zijn. In 2014 zijn er 19 trajecten afgerond qua begeleiding. Voor de in 2014 afgeronde inkooptrajecten is een totaal aanbestedingsresultaat behaald van € 376.000. Het aanbestedingsresultaat wordt bepaald door het verschil tussen de gemiddelde inschrijfsom en het gunningsbedrag. Hierbij worden financiële resultaten berekend over de totale looptijd van de (meerjaren)overeenkomsten. Daarnaast komen gerealiseerde financiële resultaten op investeringsprojecten in de jaarrekening vaak tot uitdrukking in lagere kapitaallasten. In 2014 was een taakstelling van € 50.000 opgenomen voor de verwachte inkoopvoordelen. Gezien het behoorlijke financiële resultaat over de afgeronde trajecten in 2014, kan worden gesteld dat de financiële taakstelling voor het jaar 2014 is behaald. Het financieel resultaat wordt zowel door inspanning van de vakafdeling samen met de inkoopadviseur, als door de overige betrokkenen behaald. Interne controle Jaarlijks neemt het college door middel van de voortgangsrapportage kennis van de resultaten van de uitgevoerde interne controles van het eerste halfjaar. Hiernaast stelt het college jaarlijks het Uitvoeringsplan vast. In dit Uitvoeringsplan zijn de uitkomsten van de interne controles, de bevindingen van de accountant en de openstaande verbeterpunten vermeld. Deze aspecten worden in een afzonderlijke paragraaf gecombineerd tot een totaaloordeel van de aanwezige interne beheersing. Dit instrumentarium werkt reeds enige jaren naar behoren. Eind 2014 heeft de accountant een tussentijdse controle (interim controle) uitgevoerd. Deze tussentijdse controle maakt onderdeel uit van de werkzaamheden voor de jaarrekening 2014. In dit rapport geeft Deloitte een overzicht van de bevindingen naar aanleiding van de tussentijdse controle en worden mogelijk handvatten aangereikt voor de verdere verbetering van de planning & control binnen de gemeente. De controle is met name gericht op het verkrijgen van inzicht in en het toetsen van de maatregelen van administratieve organisatie en interne controle, voor zover deze relevant zijn voor de controle van de jaarrekening. Deloitte geeft aan dat het overall beeld van de interne controle en P&C goed is. Deloitte geeft wel aan dat de rol van de accountant en ook die van de interne controle wel gaat veranderen het komende jaar. Op basis van nieuwe wetgeving mag de accountant niet meer alleen het oordeel baseren op onze huidige IC. Dit houdt in dat de accountant ook zelf meer gaat controleren en dat er hogere eisen worden gesteld aan de interne controle en de verschillende beheersmaatregelen binnen de processen. Dit houdt ook in dat er binnen verschillende werkprocessen meer gecontroleerd en ook vastgelegd zal moeten worden. In overleg met de accountant zal besproken worden welke aanpassingen noodzakelijk zijn. Dienstverlening Voor de voortgang in het kader van de dienstverlening wordt kortheidshalve verwezen naar de toelichting bij het programma Bestuur en Dienstverlening.


112


Paragraaf Verbonden partijen Met ingang van 2004 is de gemeente verplicht om in de begroting en jaarrekening een paragraaf Verbonden Partijen op te nemen. Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties, waarin de gemeente een bestuurlijke belang én een financieel belang heeft. Een bestuurlijk belang is aanwezig als de gemeente een zetel in het bestuur van een participatie of stemrecht heeft. Financieel belang wil zeggen dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld, die ze kwijt is ingeval van faillissement of dat verhaal mogelijk is op de gemeente als er financiële problemen ontstaan bij de verbonden partij. Slechts als aan beide voorwaarden is voldaan is er sprake van een verbonden partij en dient deze in de paragraaf Verbonden Partijen opgenomen te worden. De informatie die is opgenomen in de begroting en de jaarrekening is erop gericht om inzicht te geven in de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen en risico’s van de samenwerking met derden. De gemeente Halderberge neemt deel in rechtspersonen op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en privaatrechtelijke samenwerkingsverbanden als N.V.’s en B.V.’s. De gemeente Halderberge werkt samen met de volgende verbonden partijen: 1. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio West- en Midden-Brabant; 2. Gemeenschappelijke regeling Openbare Gezondheidszorg West-Brabant (GROGZ); 3. Gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief West-Brabant (RAWB); 4. Gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Westelijk Noord-Brabant (WVS); 5. Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden en West Brabant (OMWB); 6. Gemeenschappelijke regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant (RAV); 7. Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West Brabant (BWB); 8. Gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant (RWB); 9. N.V. Regionaal Werkgelegenheidsinstituut West-Brabant (REWIN); 10. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG); 11. Brabant Water N.V.; 12. Intergas N.V.; 13. Samenwerkingsverband Reinigingsdiensten N.V. (SAVER); 14. Borchwerf II, Stichting Beheer Borchwerf II. 15. Stichting Inkoopbureau West-Brabant; 16. Gemeenschappelijke regeling Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant (RBL) Voor zover bekend zijn per verbonden partij de financiële gegevens over het jaar 2014 opgenomen. Omdat de jaarrekeningen van de verschillende verbonden partijen nog niet zijn vastgesteld, betreffen dit nog voorlopige cijfers.


113

Gemeente Halderberge 1. Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio West- en Midden-Brabant VestigingsTilburg plaats: Doel of belang Het openbaar lichaam heeft tot doel samen te werken voor een goede behartiging van dat wordt de zorg voor de veiligheid en de hulpverlening aan de burgers in het werkgebied bij het behartigd: bieden van brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de voorbereiding op en bestrijding van ongevallen, crisis en rampen. Het primaire doel is het beschermen van burgers tegen risico’s op het gebied van fysieke veiligheid. Het secundaire doel is om te zorgen voor een efficiënte en kwalitatief hoogwaardige organisatie van de brandweerzorg, de geneeskundige hulpverlening, de gemeenschappelijke meldkamer en de rampenbestrijding en crisisbeheersing onder één regionale bestuurlijke regie. Beleidsrealisatie:

Het bestuur van de veiligheidsregio stelt een aantal wettelijke planfiguren (beleidsdocumenten) vast: risicoprofiel: inventarisatie en analyse van aanwezige risico’s, inclusief relevante risico´s uit aangrenzende gebieden. Het risicoprofiel is de basis voor het beleidsplan; beleidsplan: het beleid voor de meerjarige uitvoering van de opgedragen taken; - basis vormt het risicoprofiel; - haalplicht bij gemeenteraad en crisispartners. crisisplan: operationeel plan dat de generieke aanpak van rampen en crises in de regio beschrijft. rampbestrijdingsplannen: operationeel plan waarin de aanpak van concrete rampsituaties voor specifieke inrichtingen beschreven staat.

Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op betrokkenheid: Zoom, Breda, Dongen, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Gilze en Rijen, Goirle, Halderberge, Hilvarenbeek, Loon op Zand, Moerdijk, Oisterwijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Tilburg, Waalwijk, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. Alle deelnemende gemeenten vaardigen hun burgemeester af naar het Algemeen Bestuur. Van een aantal gemeenten is de burgemeester vertegenwoordiger in het Dagelijks Bestuur. Financieel belang:

De kosten worden verdeeld over de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners.

Risico’s:

-

Financiële gegevens Veiligheidsregio Midden-West Brabant

€ x 1.000

Eigen vermogen per 1 januari 2014

21.428

Eigen vermogen per 31 december 2014

22.269

Vreemd vermogen per 1 januari 2014

44.337

Vreemd vermogen per 31 december 2014

40.303

Resultaat 2014

3.175

2. Gemeenschappelijke regeling GGD West-Brabant VestigingsBreda plaats: Doel of belang Inhoud geven aan de voor de deelnemende gemeenten noodzakelijke en de door deze dat wordt gemeenten gewenste samenwerking op het terrein van de openbare- en preventieve behartigd: gezondheidszorg. Het samenwerkingsverband beheert de GGD West-Brabant.


114

Gemeente Halderberge 2. Gemeenschappelijke regeling GGD West-Brabant BeleidsDe jaarrekening en het jaarverslag 2014 van de GGD West-Brabant waren ten tijde realisatie: van de opstelling van de gemeentelijke jaarrekening nog niet ontvangen. Op hoofdlijnen kan het volgende beeld worden geschetst. In 2014 is een nieuwe gemeenschappelijke regeling opgesteld. De gemeenteraad stemde hier op 6 februari 2014 mee in. De nieuwe regeling is per 2015 van kracht. Het jaar 2014 is het laatste jaar van een meerjarige bezuinigingsopdracht 2012 t/m 2014 (3 x 3%). In 2014 heeft de GGD de overname van de jeugdgezondheidszorg voor 0 t/m 4 jarigen voorbereid in de gemeenten die onder het werkgebied van Thebe vallen. Ingaande 2015 voert de GGD deze jeugdgezondheidszorg uit. Het takenpakket van de GGD omvat activiteiten op het gebied van Infectieziektenbestrijding, Jeugd en Gezin, Monitoring publieke gezondheid, Publieksinformatie, Gezonde en veilige leefomgeving, Kwetsbare groepen, Forensische geneeskunde. Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: West-Brabantse gemeenten Aalburg, Alphenbetrokkenheid: Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op Zoom, Breda, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. De vertegenwoordiging in het algemeen bestuur vindt plaats vanuit het college, waaruit weer het dagelijks bestuur wordt gekozen. Het algemeen bestuur besluit met meerderheid van de uitgebrachte stemmen, waarbij elk lid één stem heeft. Financieel belang: Risico’s:

De deelnemende gemeenten dragen bij naar rato van het aantal inwoners. De GGD heeft aangegeven dat zij in 2014 frictiekosten als gevolg van de bezuinigingen niet meer op kan vangen binnen de begroting. Het algemeen bestuur besloot in 2010 om geen voorziening te treffen voor eventuele wachtgeldverplichtingen, maar deze separaat aan de gemeenten voor te leggen.

Financiële gegevens Openbare Gezondheidszorg West-Brabant

€ x 1.000


3.464


3.616


13.283


12.903

Resultaat 2014

278

3. Gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief West-Brabant (RAWB) VestigingsOudenbosch plaats: Doel of belang Artikel 3 van de Archiefwet 1995 verplicht overheidsorganen om hun archieven in dat wordt goede, geordende en toegankelijke staat te bewaren; artikel 14 regelt de openbaarheid behartigd: en artikel 32 lid 2 het toezicht. Deze wettelijke taken zijn uitbesteed aan de gemeenschappelijke regeling RAWB. Door samenwerking ontstaat een grotere mate van efficiëntie en effectiviteit en daardoor kostenbesparing. Beleidsrealisatie:

2014 stond, net als 2013, vooral in het teken van het samenwerkingstraject met de archiefdiensten van de gemeenten Bergen op Zoom (en daaraan gekoppeld Steenbergen en Woensdrecht) en Roosendaal. Het RAWB is al vanaf 2010 in gesprek met de regio om de archieffunctie te versterken.


115

Gemeente Halderberge 3. Gemeenschappelijke regeling Regionaal Archief West-Brabant (RAWB) De eigen kleinschaligheid (en dus kwetsbaarheid), de bezuinigingen en de digitale uitdagingen noopten en nopen het RAWB om partners te vinden om de schaal te vergroten. Samen met de twee genoemde buurgemeenten werd een business case opgesteld, die na drie versies uiteindelijk op 12 december door de stuurgroep werd vastgesteld. In dit plan stijgen de kosten voor de RAWB deelnemers weliswaar licht, maar daar staat tegenover dat er een robuuste en toekomstbestendige organisatie ontstaat die bovendien faciliteiten voor de duurzame opslag van digitaal gevormde archieven aanbiedt. Uiterlijk per 1 juli 2016 dient dit nieuwe West-Brabantse archief gerealiseerd te zijn. De vestigingsplaats zal Bergen op Zoom worden, hetgeen een verhuizing van personeel en archieven tot gevolg zal hebben. Het RAWB pand, dat van 2006 dateert, blijft gedeeltelijk in functie als bewaarplaats, maar zal in zijn geheel worden overgenomen. Hoe e.e.a. zal worden ingericht en wat daarvan de gevolgen zijn voor het RAWB gaat blijken in de loop van 2015, mits alle betrokken gemeenten de intenties uit de business case onderschrijven. 2014 gaat ook de boeken in als het jaar van de lekkage! Medio dit jaar werd het archief opgeschrikt door wateroverlast in de kelder. Aanvankelijk bleef het probleem beperkt tot het trappenhuis, maar al snel ging ook het plafond in de bewaarplaats lekken. Nat geworden archiefstukken zijn onmiddellijk professioneel gedroogd en gereconditioneerd. Na lang zoeken werd de oorzaak van de waterellende gevonden in een gescheurde koppeling in de werkkast. Zeer waarschijnlijk zat die scheur er al vanaf de bouw, dus heeft het gelekte water zich bijna negen jaar lang kunnen verspreiden over de vloerplaten en uiteindelijk een weg naar buiten gevonden, waardoor het lekken is ontstaan. Inmiddels zijn de problemen opgelost, werken verzekeringen aan het dekken van de kosten en staan de archieven allemaal weer op hun plaats. Maar.... schrikken was het wel! In eerdere jaarverslagen is bericht over de toonaangevende rol van het RAWB in Nederland, waar het gaat om digitale dienstverlening. Het RAWB was in 2004 de eerste archiefdienst met een grootschalig aanbod van digitale documenten. Na bijna 10 jaar is de toestroom daarvan gestopt. De gemeentelijke deelnemers, m.u.v. Zundert, hebben geïnvesteerd, buiten hun reguliere bijdrage aan het RAWB, in verbeterde toegankelijkheid en behoud van hun historische archiefstukken door ze na scanning in digitale vorm beschikbaar te stellen via de website van het RAWB. Het RAWB blijft in de voorhoede van het Nederlandse archiefwezen. Nog regelmatig geven gebruikers blijk van grote waardering voor onze digitale dienstverlening. Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Rucphen en betrokkenheid: Zundert alsmede waterschap Brabantse Delta. Elke deelnemer levert een lid voor het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de voorzitter van het RAWB. De directeur van het RAWB en de provinciaal archiefinspecteur zijn adviseurs van het bestuur. Financieel belang:

De kosten van het RAWB worden verdeeld aan de hand van een verdeelsleutel 1 gebaseerd op het aantal m archiefstelling dat een gemeente aan archief in beheer heeft gegeven. In 2014 bedroeg het aandeel van Halderberge ook 24,27%.

Risico’s:

Het Waterschap Brabantse Delta zich over haar rol in het RAWB. Uittreding kan een gevolg zijn en het RAWB moet zich dan beraden hoe met de nadelige financiële consequenties om te gaan. Daar tegenover staat natuurlijk het streven naar samenwerking met andere archieven in de regio (Zie beleidsrealisatie).

Financiële gegevens Regionaal Archief West-Brabant

€


79.191


92.590


1.771.456


1.717.052

Resultaat 2014

22.816


116

Gemeente Halderberge 4. Gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Westelijk Noord-Brabant (WVS) VestigingsRoosendaal plaats: Doel of belang In het rechtsgebied uitvoeren van de Wet sociale werkvoorziening door een op zo dat wordt doelmatige wijze taken en bevoegdheden op het terrein van gesubsidieerde arbeid en behartigd: arbeidsre-integratie te behartigen. Beleidsrealisatie:

Met ingang van 1 januari is de Participatiewet van kracht en dit houdt in dat het stelsel m.b.t. de sociale werkvoorziening niet meer bestaat . Er ligt een bestuurlijke opdracht tot omvorming van de WVS . Voor het zomerreces moet er een besluit worden genomen over de toekomst van de WVS. De huidige werknemers in WSW verband blijven vooralsnog hun rechten houden.

Bestuurlijke De door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan de afzonderlijke betrokkenheid: gemeenten opgelegde personele taakstelling werd volledig gerealiseerd. De taakstelling voor de gemeente Halderberge werd door het ministerie vastgesteld op 241,66 SE. Ook deze taakstelling werd volledig gerealiseerd. De wetgeving is inmiddels gewijzigd en er vindt geen nieuwe instroom meer plaats op basis van de oude regelgeving. De deelnemende gemeenten zijn: Bergen op Zoom, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Elke deelnemende gemeente is door een lid van het college vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Uit het algemeen bestuur wordt het dagelijks bestuur gekozen. Financieel belang:

De kosten van de WVS worden gedekt uit de verkregen bijdragen, die gemeenten ontvangen van het Rijk en doorbetalen aan de WVS-groep, en de opbrengsten van derden. Deel op basis van een afbouw van de inkomsten vanuit het Rijk. De verdere toekomst van de WVS en de besteding van het participatiebudget vanuit de Rijks middelen zal in 2015 verder vorm krijgen. Het betreft een open-eind financiering waarbij de (financiële en sociale) verantwoordelijkheid voor een belangrijk deel bij de gemeente ligt. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd, dat ingeval van een nadelig exploitatiesaldo de gemeenten zich verplichten tot een financiële bijdrage (naar rato van het aantal werknemers dat uit iedere gemeente afkomstig is). Sinds 2001 wordt, vanwege een verslechterde financiële positie, jaarlijks een aanvullende bijdrage van € 467 per Wsw-medewerker betaald. Voor 2012 was dit een bedrag van € 454 per medewerker.

Risico’s:

De economische crisis heeft ook gevolgen voor de exploitatie van de WVS-groep. In tegenstelling tot het reguliere bedrijfsleven kan immers bij afnemende resultaten geen personeel ontslagen worden. In 2014 is het tekort minder hoog als geraamd door extra inkomsten verkregen door de WVS.

Financiële gegevens Werkvoorzieningsschap Westelijk Noord-Brabant Eigen vermogen per 1 januari 2014 Eigen vermogen per 31 december 2014

€ x 1.000 3.015 416


23.939


21.315

Resultaat 2014


1.837

117

Gemeente Halderberge 5. Omgevingsdienst Midden en West Brabant (OMWB) VestigingsTilburg plaats: Doel of belang De zorg voor het milieu in de ruimste zin, waarbij in samenspel met andere dat wordt beleidsterreinen van de deelnemers aan duurzame ontwikkeling vorm wordt gegeven. behartigd: Ter behartiging van dit belang verricht de OMWB alle milieutaken van de deelnemers, in die zin dat zij wettelijke milieutaken voorbereidt en uitvoert en over de milieubeleidstaken adviseert aan de deelnemers en na besluitvorming door de deelnemers de uitvoering ter hand neemt. Deze taken worden volgens de Gemeenschappelijke Regeling namens de 27 gemeenten en provincie Noord Brabant uitgevoerd. De deelnemers hebben alle VTH milieutaken en aanvullende verzoektaken ondergebracht bij de OMWB. In sommige gevallen is zelfs een vergaand mandaat neergelegd bij de OMWB. Daarvoor zet de OMWB in op: - het verbeteren van de kwaliteit en veiligheid van de leefomgeving door het verbeteren van processen en producten; - een eenduidige en gelijke behandeling voor bedrijven en burgers: ‘level playing field’; - Het verbeteren van de efficiency. Beleidsrealisatie:

Op 1 januari 2013 is de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant gevormd. Het betreft een gemeenschappelijke regeling die toeziet op de bovengemeentelijke uitvoering van het verplichte takenpakket. Het gaat hier met name om uitvoeringstaken op gebied van milieuwet- en regelgeving (zowel vergunningverlening als toezicht en handhaving). Alle deelnemende partijen (zowel gemeenten als de provincie) hebben deze verplichte taak overgedragen aan de OMWB. Daarnaast bestaat de mogelijkheid om facultatief taken over te dragen aan de OMWB. De gemeente Halderberge heeft een aantal taken op gebied van het beleidsterrein milieu overgedragen aan de OMWB. Kort gezegd kan gesteld worden dat taken die bij voorheen de Regionale MilieuDienst (RMD, opgeheven bij oprichting van de OMWB) waren ondergebracht heeft over laten gaan naar de OMWB.

Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op betrokkenheid: Zoom, Breda, Dongen, Drimmelen, Etten-Leur, Gilze-Rijen, Goirle, Geertruidenberg, Halderberge, Heusden, Hilvarenbeek, Loon op Zand, Moerdijk, Oisterwijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Tilburg, Waalwijk, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. Daarnaast is ook de provincie Noord Brabant deelnemer in de regeling. Elke gemeente is door een lid van het college van B&W vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Financieel belang:

• •

Risico’s:

-

De gemeenten stellen werkprogramma’s op voor de uit te voeren werkzaamheden. De gemeente Halderberge heeft voor het werkprogramma een taakstellend budget beschikbaar in de meerjarenbegroting.


118

Gemeente Halderberge 6. Gemeenschappelijke regeling Regionale Ambulancevoorziening Brabant, Midden-WestNoord (RAV) VestigingsDen Bosch plaats: Doel of belang Regionaal ambulancevervoer. dat wordt behartigd: BeleidsIngaande 2013 is de Tijdelijke wet ambulancezorg in werking getreden. Met ingang realisatie: van 1 januari 2013 heeft de RAV voor haar beide regio’s Midden/West-Brabant en Brabant-Noord de tijdelijke vergunning voor het leveren van ambulancezorg voor 5 jaar gekregen. De gemeentelijke bijdrage aan de RAV is in de begroting 2013 structureel teruggebracht tot nul. De RAV heeft in 2014 de meldkamer ambulancezorg in stand gehouden en het ambulancevervoer in het werkgebied verzorgd. In totaal waren voor 2014 in de regio Midden- en West-Brabant 77.000 ritten (2013: 73.700) geraamd. De jaarrekening en het jaarverslag 2014 van de RAV waren ten tijde van de opstelling van de gemeentelijke jaarrekening nog niet ontvangen. In 2013 zijn er 82.850 ritten gereden. De ambulances waren in 90,5% (2012: 92,1 %) van de A-1 ritten binnen 15 minuten na melding ter plaatse. Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op betrokkenheid: Zoom, Breda, Dongen, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Gilze en Rijen, Goirle, Halderberge, Hilvarenbeek, Loon op Zand, Moerdijk, Oisterwijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Tilburg, Waalwijk, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. Elke gemeente is door een lid van het college vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Financieel belang:

De deelnemende gemeenten droegen bij naar rato van het aantal inwoners. Vanaf 2013 is geen gemeentelijke bijdrage meer nodig.

Risico’s:

De kans dat de RAV (op termijn) de vergunningen voor de ambulancezorg verliest, is niet uit te sluiten. In de sector CAO is echter bepaald, dat de nieuwe vergunninghouder ook het personeel overneemt. De financiële risico’s van vergunningverlies zijn hiermee fors verminderd. Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat het niet realiseren van de overeengekomen prestaties ‘beboet’ zal worden met een korting van 2,5%. Eventuele boetes worden ten laste gebracht van de Reserve Aanvaardbare Kosten indien het exploitatieresultaat negatief uitkomt.

Financiële gegevens Regionale Ambulance Voorziening Eigen vermogen per 1 januari 2014

€ x 1.000 9.350


10.019


18.431


23.139

Resultaat 2014

669

7. Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) VestigingsEtten-Leur plaats: Doel of belang De deelnemende organisaties hebben besloten om samen te gaan werken bij de dat wordt heffing en invordering van waterschapsbelastingen en gemeentelijke belastingen, behartigd: alsmede bij de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken.


119

Gemeente Halderberge 7. Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) e In 2015 wordt de 4 wijziging van de gemeenschappelijke regeling voorgesteld waarbij de gemeente Zundert gaat toetreden per 01-01-2016. De BWB heeft de volgende doelstellingen: • Het realiseren van een kwalitatief beter belastingproduct. • Het waarborgen van de continuïteit van de bedrijfsvoering en het verminderen van de kwetsbaarheid van de belastingprocessen. • Het vergroten van de efficiency en effectiviteit bij de uitvoering van de belastingprocessen. • Het integreren van de uitvoeringsprocessen van de gemeentelijke en waterschapsbelastingen en het tot stand brengen van gecombineerde aanslagen voor deze belastingen. Beleidsrealisatie:

In het raadsprogramma is de wens opgenomen om met name voor uitvoerende taken te bekijken of er mogelijkheden zijn om met andere gemeenten samen te werken. De belastingsamenwerking past in deze ambitie.

Bestuurlijke De deelnemende gemeenten waren: Bergen op Zoom, Roosendaal, Etten-Leur, Breda, betrokkenheid: Oosterhout, Woensdrecht, Alphen-Chaam , Halderberge, Moerdijk en Dongen. Daarnaast neemt het waterschap Brabantse Delta deel. Per 01-01-2016 zal de gemeente Alphen-Chaam de gemeenschappelijke regeling verlaten als gevolg van een fusie van het ambtelijk apparaat met de gemeenten Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. In het Algemene Bestuur (AB) zijn alle deelnemende organisaties met één lid uit het eigen college/Dagelijks Bestuur vertegenwoordigd. Uit het AB worden 4 leden gekozen voor het Dagelijks Bestuur (DB), waarbij de gemeenten met minder dan 30.000 inwoners (Woensdrecht en Halderberge) samen één zetel hebben. Gemeente Halderberge vertegenwoordigt deze categorie. De gemeente Halderberge is via de wethouder Financiën vertegenwoordigd in het Dagelijks Bestuur. Financieel belang:

De kosten van de gemeenschappelijke regeling zijn met behulp van sleutels verdeeld over de deelnemende organisaties, te weten: kosten van WOZ op basis van het aantal WOZ objecten; heffingskosten op basis van het aantal aanslagregels; invorderingskosten op basis van het aantal aanslagen en overige niet bij alle gemeenten voorkomende taken (exoten) op basis van een speciaal tarief per aanslag. Volgens de begroting 2014 van de BWB bedroeg de bijdrage van de gemeente Halderberge voor het productiejaar 2014 € 438.778. Zie ook het onderdeel risico’s voor een toelichting hierop.

Risico’s:

Op basis van de begroting 2014 van de BWB bedroeg de bijdrage voor Halderberge € 438.778. Jaarlijks wordt door middel van een eindafrekening op basis van werkelijke aantallen bekeken wat de bijdrage moet worden. De BWB is een organisatie in ontwikkeling en maakt gebruik van een nieuwe centrale applicatie voor de aanslagoplegging. Hier kunnen onvoorziene zaken een belangrijke rol kunnen spelen. Dit kan van invloed zijn op de bijdrage die de deelnemende organisaties moeten gaan betalen. Voor 2014 is een hogere bijdrage betaald i.v.m. de extra kosten van het plan van aanpak. In 2014 bedroeg de werkelijke bijdrage van de gemeente Halderberge € 456.430 (incl. BTW).

Financiële gegevens Belastingsamenwerking West-Brabant

€


0


0


1.180.000


1.630.000

Resultaat 2014


0

120

Gemeente Halderberge 8. Gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant (RWB) VestigingsEtten-Leur plaats: Doel of belang De regeling heeft tot doel om gemeenschappelijke belangen van de deelnemende dat wordt gemeenten te behartigen onder meer door te komen tot de opstelling, vaststelling en behartigd: uitvoering van de strategische agenda en de strategische visie voor West-Brabant. Onder deze belangen vallen in elk geval: Sociaal Economische Zaken Ruimtelijke Ontwikkeling en Wonen Mobiliteit Zorg, Welzijn en Onderwijs Duurzaamheid Middelen Beleidsrealisatie:

Op 1 januari 2011 is de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant ontstaan. In de Strategische Agenda West-Brabant 2012-2020 wordt een beeld geschetst van de regio tot 2020. Het is een beeld waarin de positionering in de Rijn-Schelde-Maasdelta de regio flink wat kansen biedt. In het uitvoeringsprogramma van de strategische agenda worden de kansen op verschillende thema’s uitgewerkt in drie hoofpijlers: economie, ecologie en leefbaarheid. Gekoppeld aan de pijlers zijn er doelstellingen benoemd voor de periode 2012-2016 en concrete activiteiten. In de uitvoering zijn topsectoren benoemd: maintenance, biobased en logistiek. De uitvoering is vertaald in werkprogramma’s waarin de triple helix aanpak voorop staat: ondernemers, onderwijs en overheid samen.

Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op betrokkenheid: Zoom, Breda, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Tholen, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. De gemeenten zijn vertegenwoordigd via zetels in het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur. Daarnaast vindt op bestuurlijk niveau thematisch overleg plaats over de diverse uitvoeringsprogramma’s en projecten. Financieel belang:

Het algemeen gedeelte van de begroting, waarin de kosten die samenhangen met de West-Brabantse Vergadering, het Dagelijks Bestuur en de strategische visie en strategische agenda zijn opgenomen, wordt doorberekend op basis van het aantal inwoners van de gemeenten per 1 januari van het voorafgaande jaar. Naast het algemene deel is de verschuldigde bijdrage afhankelijk van de activiteiten waaraan wordt deelgenomen.

Risico’s:

-

Financiële gegevens Regio West-Brabant

€


537.000


564.000


234.000


219.000

Resultaat 2014

273.000

9. N.V. Regionaal Werkgelegenheidsinstituut West-Brabant (REWIN) VestigingsBreda plaats: Doel of belang De regionale ontwikkelingsmaatschappij NV REWIN West-Brabant maakt zich sterk dat wordt voor groei van de werkgelegenheid en versterking van het innovatief vermogen in de behartigd: regio West-Brabant.


121

Gemeente Halderberge 9. N.V. Regionaal Werkgelegenheidsinstituut West-Brabant (REWIN) Zij doen dat door het aantrekken van nieuwe vestigers en het samen met bedrijven, kennisinstellingen en overheden (triple helix) versterken en vernieuwen van de drie topsectoren: maintenance, logistiek en biobased economy. De rol van REWIN ligt met name in gerichte axquisitie van nieuwe vestigers voor de West-Brabantse regio, het signaleren van kansen en nemen van initiatieven door het stimuleren van clustervorming en het leggen van slimme verbindingen. Beleidsrealisatie:

In 2014 heeft REWIN 50 nieuwe vestigers naar West-Brabant gehaald. De nieuwe vestigers leveren hiermee in totaal 1.235 nieuwe banen op voor de regio.

Bestuurlijke De Raad van Commissarissen van REWIN wordt gevormd door bestuurders namens betrokkenheid: de gemeentelijke aandeelhouders (18 West-Brabantse gemeenten en de Zeeuwse gemeente Tholen) en de Kamers van Koophandel voor Zuidwest-Nederland en Brabant. De aandelen van de Kamers van Koophandel zijn komen te vervallen. Er vindt daarnaast onderzoek plaats naar de mogelijke samenwerking tussen BOM en REWIN. Financieel belang:

De gemeente draagt indirect een bedrag per inwoner bij aan de NV REWIN WestBrabant. Het bedrag vormt onderdeel van de jaarlijkse bijdrage aan Regio WestBrabant.

Risico’s:

Niet van toepassing.

10. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) VestigingsDen Haag plaats: Doel of belang De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen dat wordt voor maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt behartigd: de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. Beleidsrealisatie:

Volgens het halfjaarbericht van de BNG, zoals dat is gepubliceerd in augustus 2014 is de nettowinst van BNG Bank in vergelijking met dezelfde periode in 2013 toegenomen met EUR 30 miljoen tot EUR 153 miljoen. Deze toename is vooral veroorzaakt door een fors verbeterd resultaat financiële transacties, nagenoeg volledig als gevolg van ongerealiseerde marktwaardeveranderingen. Het renteresultaat over 2014 zal naar verwachting lager uitkomen dan over 2013. Het resultaat financiële transacties blijft gevoelig voor de mate van herstel binnen de eurozone. Gezien de aanhoudende onzekerheden acht de bank het niet verantwoord een uitspraak te doen over de nettowinst 2014.

Bestuurlijke De staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van betrokkenheid: gemeenten, provincies en waterschappen. De gemeente Halderberge is aandeelhouder. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen, per aandeel één stem. Het aantal aandelen in bezit van de gemeente Halderberge bedraagt 43.524 (waarde van het aandeel is € 2,50). Financieel belang:

De dividenduitkering van de BNG is een bron van inkomsten van de gemeente. Het resultaat over 2014 komt 55% lager uit ten opzichte van 2013 dan verwacht op ca € 25.000.

Risico’s:

De dividenduitkering over 2014 zal naar verwachting uitkomen op ca. € 25.000 Uitgaand van het geraamde bedrag in de beheersbegroting 2014 van € 50.000 betekent dit een tegenvaller van zo’n € 25.000.


122

Gemeente Halderberge 11. Brabant Water N.V. VestigingsDen Bosch plaats: Doel of belang De levering van drinkwater van hoge kwaliteit, water op maat en water gerelateerde dat wordt producten en diensten. behartigd: BeleidsDe jaarrekening en het jaarverslag 2014 waren ten tijde van de opstelling van de realisatie: gemeentelijke jaarrekening nog niet opgesteld. Bestuurlijke Nagenoeg alle gemeenten waar de vennootschap de watervoorziening verzorgt en de betrokkenheid: Provincie Noord-Brabant. De gemeente Halderberge is aandeelhouder en is middels de burgemeester vertegenwoordigd in de Raad van Commissarissen. Financieel belang:

De jaarrekening en het jaarverslag 2014 waren ten tijde van de opstelling van de gemeentelijke jaarrekening nog niet opgesteld.

Risico’s:

Een bekend risico betreft de eerder genoemde claim van de Tilburgse Waterleiding Maatschappij. Dit kan gevolgen hebben op de voorgestelde herfinanciering van Brabant Water, waardoor er mogelijk geen dividend kan worden uitgekeerd.

12. Intergas N.V. VestigingsOosterhout plaats: Doel of belang Het verzorgen van een optimale energielevering op een veilige en betrouwbare dat wordt manier. behartigd: BeleidsIn 2011 zijn de aandelen van Intergas N.V. verkocht aan Enexis. Na de verkoop realisatie: resteert nog de juridische entiteit Intergas Holding B.V. Pas na de afwikkeling van het nog in escrow (bedrag in depot) achtergebleven bedrag, als opvang voor mogelijke claims, zal er duidelijkheid komen over of en hoe Intergas Holding B.V. wordt opgeheven. Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Breda, betrokkenheid: Drimmelen, Geertruidenberg, Haaren, Halderberge, Heusden, Hilvarenbeek, Moerdijk, Oisterwijk, Oosterhout, Rucphen, Steenbergen, Tilburg, Waalwijk, Werkendam, Woensdrecht en Woudrichem. De gemeente Halderberge is aandeelhouder van Intergas Holding B.V. Financieel belang:

De gemeente Halderberge heeft alleen nog een financieel belang in de afwikkeling van de nog openstaande bedragen welke zijn achtergehouden voor mogelijke claims vanuit Enexis. Momenteel is er nog geen claim ingediend en deze worden vooralsnog ook niet verwacht.

Risico’s:

Mogelijke claims vanuit Enexis kunnen ervoor zorgen dat het nog in escrow staande bedrag niet wordt uitgekeerd (zie ook de toelichting op de niet uit de balans blijkende verplichtingen op blz. 191).

13. Samenwerkingsverband Reinigingsdiensten N.V. (SAVER) VestigingsRoosendaal plaats: Doel of belang Uitvoering van de wettelijke en autonome taken op het gebied van reiniging en dat wordt afvalverwijdering. behartigd: BeleidsNa invoering van Diftar per 1 januari 2014 zal een evaluatie in 2015 plaatsvinden. realisatie:


123

Gemeente Halderberge 13. Samenwerkingsverband Reinigingsdiensten N.V. (SAVER) Bestuurlijke Aandeelhouders zijn de gemeenten Bergen op Zoom, Halderberge, Roosendaal en betrokkenheid: Woensdrecht. Elke gemeente wijst een lid van het dagelijks bestuur aan, die de gemeente vertegenwoordigt in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financieel belang:

Het aantal aandelen in bezit van de gemeente Halderberge bedraagt 900 (op een totaal van 6.000). De deelnemende gemeenten betalen een bijdrage, gebaseerd op de kosten van de uitvoering van werkzaamheden.

Risico’s:

Het risico bestaat dat er een naheffing volgt vanuit Attero, omdat er minder huishoudelijk rest afval is aangeleverd dan contractueel was afgesproken.

14. Borchwerf II De gemeenteraad wordt middels het jaarverslag van het grondbedrijf apart geïnformeerd over de ontwikkelingen op het industrieterrein Borchwerf II. In deze paragraaf treft u derhalve slechts summiere informatie aan over de ontwikkelingen en beleidsrealisatie. 14a. Halderberge Borchwerf II B.V. VestigingsOudenbosch plaats: Doel of belang Het doel van de vennootschap is het oprichten en als stille vennoot optreden van de dat wordt commanditaire vennootschap Borchwerf II CV, die zorg draagt voor en behartigd: verantwoordelijk is voor de exploitatie van het industrieterrein Borchwerf 2. BeleidsGeen bijzonderheden over 2012. realisatie: Bestuurlijke Gemeente is 100% aandeelhouder. betrokkenheid: Financieel Gemeente is 100% aandeelhouder. belang: Risico’s: 14b. Borchwerf II B.V. VestigingsRoosendaal plaats: Doel of belang Doel van de vennootschap is het oprichten en als beherend vennoot optreden van de dat wordt commanditaire vennootschap Borchwerf II en het doen realiseren van de ontwikkeling behartigd: van het bestemmingsplan / bouwplan Borchwerf 2. Beleidsrealisatie:

Zie voor de ontwikkelingen het jaarverslag van de grondexploitaties en de paragraaf Grondbeleid.

Bestuurlijke Halderberge 25% en Roosendaal 25%. betrokkenheid: Gemeente is aandeelhouder. Financieel belang:

De gemeente Halderberge heeft 25% van het aandelenbelang evenals de gemeente Roosendaal. Heijmans Infrastructuur B.V. bezit 50% van de aandelen.

Risico’s: 14c. Borchwerf II C.V., gevestigd in Oud Gastel (Gemeente Halderberge) VestigingsOud Gastel plaats: Doel of belang Het doel van de vennootschap is het uitoefenen van een onderneming, omvattende de dat wordt realisatie van de ontwikkeling van het bedrijventerrein Borchwerf 2 en het beheer van behartigd: en beschikken over registergoederen, het verstrekken en aangaan van geldleningen en het stellen van zekerheden. Als beherend vennoot treedt op Borchwerf II B.V.


124

Gemeente Halderberge 14. Borchwerf II BeleidsZie het jaarverslag van de grondexploitaties en de paragraaf Grondbeleid. realisatie: Bestuurlijke Deelnemende gemeenten zijn Halderberge en Roosendaal, elk voor 24% betrokkenheid: vermogensparticipatie. Gemeente is aandeelhouder. Financieel belang:

Aandeelhouders zijn: Halderberge Borchwerf II B.V. 24% Roosendaal Borchwerf II B.V. 24% Heijmans Infrastructuur B.V. 48% Borchwerf II B.V. 4%.

Risico’s:

De gemeente Halderberge heeft een vordering lopen op de CV. Daarnaast staat de gemeente garant voor een geldlening aan de CV. Tot slot bestaat het risico dat de gronden minder snel verkocht worden dan gepland waardoor de winst aan het eind van de looptijd lager uit kan vallen. 14d. Stichting Beheer Borchwerf II VestigingsOud Gastel plaats: Doel of belang De stichting heeft tot doel het parkmanagement van Borchwerf 2 uit te voeren. De dat wordt gemeente Halderberge draagt hierin bij en heeft zitting in het bestuur. behartigd: BeleidsZie voor de ontwikkelingen het jaarverslag van de grondexploitaties en de paragraaf realisatie: Grondbeleid. Bestuurlijke Gemeente heeft zitting in het bestuur. betrokkenheid: Financieel Naast de gemeenten Halderberge en Roosendaal wordt deelgenomen door Borchwerf belang: II C.V. en de Vereniging van vestigende bedrijven Borchwerf II W.A. Risico’s:

-

Financiële gegevens Stichting beheer Borchwerf II

€


198.261


198.260


403.040


376.858

Resultaat 2014

-1

15. Stichting Inkoopbureau West-Brabant VestigingsEtten-Leur plaats: Doel of belang Het bieden (tegen lage kosten) van de beste toegevoegde waarde in dat wordt inkoopoplossingen voor de deelnemende gemeenten, door het ontwikkelen en behartigd: implementeren van ‘Best in Class’ inkoopbeleid, processen, methodieken, systemen en training. De SIW draagt dus bij aan een continue verbetering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid, van de implementatie van dit beleid in de praktijk binnen de aan de SIW deelnemende gemeenten en aan borging van inkoop binnen het werkproces. Door de begeleiding van inkooptrajecten wordt tevens de rechtmatigheid gewaarborgd. Beleidsrealisatie:

In het bestuur van het SIW is afgesproken dat er jaarlijks een halfjaar evaluatie wordt verstrekt in juli/augustus van elk jaar. Tevens wordt er een jaarevaluatie aangeboden na afloop van elk jaar. Deze evaluaties beschrijven zowel kwalitatief als kwantitatief de behaalde resultaten.


125

Gemeente Halderberge 15. Stichting Inkoopbureau West-Brabant Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Binnenmaas, betrokkenheid: Cromstrijen, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Gilze en Rijen, Goes, Halderberge, Kapelle, Moerdijk, Noord-Beveland, Oud-Beijerland, Reimerswaal, Rucphen, Sluis, Steenbergen, Strijen, Tholen, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. Het college van iedere deelnemende gemeente wijst één lid en één plaatsvervangend lid aan voor het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur benoemt uit hun midden het Dagelijks Bestuur. Financieel belang:

Deelname via inhuur inkoper voor 8 dagdelen per week. Er zijn gedurende het jaar 88 extra dagdelen ingekocht. Tevens worden er extra dagdelen ingekocht voor de aanbesteding van de Zuidelijke Omlegging Oudenbosch. De algemene reserve van de stichting is omgezet in een langlopende schuld van de Stichting Inkoopbureau West-Brabant aan de deelnemende gemeenten.

Risico’s:

Momenteel zijn geen risico’s bekend.

16. Gemeenschappelijke regeling Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant (RBL) VestigingsBreda plaats: Doel of belang De gemeenschappelijke regeling is aangegaan met als doel het behartigen van de dat wordt belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de Leerplichtwet 1969 behartigd: en de Regionale Meld en Coördinatiefunctie. Beleidsrealisatie:

Er is een regionale (18 gemeenten) leerplichtadministratie in plaats van iedere gemeente apart. Daarnaast heeft Halderberge een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de GR voor het uitbesteden van de uitvoering van leerplicht, kwalificatieplicht en RMC (tegengaan van voortijdig schoolverlaten).

Bestuurlijke De deelnemende gemeenten zijn: Aalburg, Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Bergen op betrokkenheid: Zoom, Breda, Drimmelen, Etten-Leur, Geertruidenberg, Halderberge, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Werkendam, Woensdrecht, Woudrichem en Zundert. Financieel belang:

De colleges van de deelnemende gemeenten wijzen een lid aan voor het Gemeenschappelijk Orgaan. Het Gemeenschappelijk Orgaan benoemt uit zijn midden een voorzitter en een plaatsvervanger. Zowel de personeelskosten als de uitvoeringskosten die verbonden zijn aan de uitvoering van de taken van het Programma worden omgeslagen over de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners van 5 tot 23 jaar (per 1 januari van het voorgaande begrotingsjaar). Extra dienstverlening kan worden ingekocht tegen een vastgestelde eenheidsprijs.

Risico’s:

Momenteel zijn geen risico’s bekend.

Financiële gegevens Regionaal Bureau Leerplicht

€


72.719


130.979


1.065.074


1.211.860

Resultaat 2014


130.979

126


Paragraaf Grondbeleid Algemene doelstelling In de paragraaf grondbeleid komt elk jaar aan bod hoe de gemeente het grondbeleid heet ingezet om de bestuurlijke doelen te bereiken. De toelichting op het Besluit begroting en verantwoording (BBV) stelt de volgende onderdelen verplicht: □ visie op het grondbeleid; □ een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; □ een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; □ een onderbouwing van de geraamde winstneming; □ de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s. Visie grondbeleid en uitvoering Het grondbeleid van de gemeente Halderberge is opgenomen in de nota “Grondbeleid 2011 gemeente Halderberge”. De gemeenteraad heeft deze nota op 14 april 2011 vastgesteld. De uitgangspunten in deze nota Grondbeleid worden door de gemeente Halderberge ingezet als ondersteunend beleid ten behoeve van het realiseren van andere gemeentelijke beleidsdoelstellingen. Daaronder vallen met name: □ het realiseren van woondoelstellingen; □ het (minimaal) op peil houden van de bestaande voorzieningen binnen de bestaande kernen; □ het behouden van een zo groot mogelijke invloed op de kwaliteit van de toekomstige ruimtelijke ontwikkelingen; □ het tot stand brengen van samenhang tussen grondbeleid en de relatie met onder andere het ruimtelijk beleid en de begroting; □ het bevorderen van een rechtvaardige verdeling van kosten en opbrengsten over gebruikers, exploitanten, eigenaren en overheid en het spreiden en daarmee beperken van financiële risico’s; □ het genereren van financiële middelen ter dekking van investeringen bij ruimtelijke ontwikkelingsprojecten en het bepalen van een transparante en consequente richtlijnen voor het gemeentelijk grondbeleid teneinde willekeur en onduidelijkheid te voorkomen. Het grondbeleid is dus geen doel op zich, maar is dienstbaar aan alle beleidsvelden zoals wonen, ruimtelijke ontwikkeling, economische en maatschappelijke ontwikkeling, openbare ruimte, infrastructuur, recreatie en natuur. De uitvoering van het beleid geeft de manier aan waarop de gemeente zich op de vastgoedmarkt beweegt in de rol van regisseur van het ontwikkelproces en als ontwikkelaar van locaties. De financiële aspecten van deze projecten worden in overeenstemming met deze nota, in de paragraaf grondbeleid van de begroting, op hoofdlijnen toegelicht. De financieel economische crisis, de onzekere situatie op de woningmarkt en de bijgestelde bevolkings- en woningbouwprognoses hebben zowel landelijk als binnen de gemeente Halderberge gevolgen voor het grondbeleid en de uitvoering hiervan. De tijden dat het gemeentelijk grondbedrijf als “melkkoe” voor de gemeenten heeft gediend, is voorbij. Daarnaast zal met grotere voorzichtigheid moeten worden omgesprongen met verwachte resultaten en de toerekening van vervaardigingskosten aan de grondexploitaties. Mogelijk zal het grondbeleid hierop moeten worden bijgesteld. Woningbouwprogrammering 30 mei 2013 – uitgangspunten GREX Op 30 mei 2013 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2012-2022 vastgesteld. Hierbij is als gevolg van de financiële economische crisis, de onzekere situatie op de woningmarkt en de bijgestelde provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses een reëel programma vastgesteld. Dit programma gaat uit van een aantal woningen dat zich beweegt tussen de 680 en 809 woningen in de periode 2012-2022. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekening geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Onderstaand is aangegeven welke uitgangspunten gehanteerd zijn bij de opstelling van de grondexploitaties bij de jaarrekening 2014. • De gemiddelde verkoopprijs (rekenprijs) in de grondexploitatieberekeningen is gehandhaafd op € 220. Bij de daadwerkelijke ontwikkeling van de woningbouwplannen zal onderzocht worden op welke wijze een gedifferentieerde grondprijs kan worden gehanteerd.


127

Gemeente Halderberge • • • • • •

De indexering op de kosten is verlaagd naar 1%. De rente is gehandhaafd op € 3%, conform het uitgangspunt in de Zomernota 2014. De indexering op de verkoopprijs is gehandhaafd op 1% vanaf 2016. De fasering van het totaal nog te bouwen woningen tot 2022 is niet gewijzigd. Voor de verwachte restwaarde van de grond in de grondexploitaties wordt een marktconforme prijs gehanteerd. Kosten bouwen woonrijp maken zijn gebaseerd op reële bedragen.

Waardering en toerekening vervaardigingskosten Naast deze kaders is ook de notitie “Grondbeleid” van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een belangrijk uitgangspunt voor de waardering van de grondposities en de toerekening van de vervaardigingskosten (rente, plankosten, civieltechniek, ed). Deze notitie is vertaald in onderstaand stroomschema, op basis waarvan duidelijk is hoe omgegaan wordt met de toerekening van vervaardigingskosten en de waardering van de verschillende projecten binnen de grondexploitatie.

Heeft de gemeente een grondpositie binnen het project

Toerekening van kosten aan het project tot max. het bedrag dat doorbelast kan worden

ja

ja

Betreft het een BIE

nee

nee

kunnen kosten worden doorberekend aan initiatiefnemer

Het betreft een NIEGG. Is er een stellig voornemen tot ontwikkeling

nee

nee

Geen toerekening van kosten aan project

Kostentoerekening van alle vervaardigingskosten tot max. de waarde in huidige staat

ja

Kostentoerekening aan het project van alle vervaardigingskosten

ja

Kostentoerekening van alle vervaardigingskosten tot max. de waarde in toekomstige staat

Toerekening ambtelijke kosten aan grondexploitaties Mede op basis van bovenstaand schema, de plankostenscan van de VNG en landelijk kengetallen voor civieltechnische kosten is voor de grondexploitaties bepaald welke bedragen reëel zijn om toe te rekenen aan de verschillende projecten binnen de grondexploitaties. Deze toerekening is limitatief. Indien aanvullende werkzaamheden (zoals een totale visie voor een gebied of relatie tot de bouw en aanleg van maatschappelijke voorzieningen) nodig zijn mogen deze niet worden toegerekend aan de projecten binnen de grondexploitatie. Op basis van deze reële ramingen en de notitie van het BBV is er in 2014 voor een bedrag van € 413.000 aan ambtelijke kosten toegerekend aan de grondexploitaties. Mutatie voorziening verliesgevende exploitaties a.g.v. actualisatie grondexploitatieberekeningen per 31-12-2014 Zoals gesteld zijn alle grex-berekeningen geactualiseerd per 31-12-2014. Conform de regelgeving is er ten behoeve van complexen waarbij een geprognotiseerd verlies op kan treden een voorziening gevormd. De voorziening dient voldoende middelen te bevatten om het gehele verlies te kunnen afdekken. Het benodigde saldo van deze voorziening is per 31-12-2014 becijferd op € 6.808.344. Op het moment dat een complex wordt afgesloten wordt de gevormde voorziening gebruikt om dit negatieve effect op dat moment te egaliseren.


128

Gemeente Halderberge In onderstaande tabel is aangegeven hoe de voorziening voor verliesgevende projecten is opgebouwd per 1-1-2014 en welke projecten in 2014 tot mutaties hebben geleid in deze voorziening. De mutaties in de voorziening leiden altijd tot een mutatie in de algemene reserve met het hetzelfde bedrag. Projectnaam

nr.

Maria ter Engelen Oudenboscheweg

103 127

Negatief resultaat

Gevormde voorz. Voorziening Totale voorziening per 31-12-2014 voorgaande jaren gevormd in 2014 125.952 128.730 -2.778 125.952 6.705 8.705 -2.000 6.705 132.657 137.435 -4.778 132.657

bouwgronden in exploitatie

Centrum Oud Gastel Kerkstraat 3-5 Oud Gastel Centrum Hoeven Pagnevaartdreef Centrum Stampersgat Oud Gastel Noord

207 215 308 406 504 913

niet in expl. Genomen gronden

Totaal

1.298.468 73.983 907.208 277.843 1.689.727 2.428.458 6.675.687

1.194.474 0 916.028 253.583 1.557.472 2.892.667 6.814.224

103.994 73.983 -8.820 24.260 132.255 -464.209 -138.537

1.298.468 73.983 907.208 277.843 1.689.727 2.428.458 6.675.687

6.808.344

6.951.659

-143.315

6.808.344

Actualisatie grondexploitaties jaarrekening 2014 Eerder is al aangegeven welke uitgangspunten zijn gehanteerd bij het actualiseren van de grondexploitatieberekeningen in het kader van de jaarrekening 2014. Onderstaand is schematisch weergegeven wat de boekwaarde van de totale grondexploitaties is en de hoogte van de hiermee in relatie staande gevormde voorziening voor verliesgevende projecten. SPECIFICATIE BOEKWAARDEN VOORRADEN JAARREKENING 2014 Naam projecten in voorbereiding Sportpark Pagnevaart Reuzelaar terrein Albano Bornhemweg Centrumontwikkeling Oud Gastel Kerkstraat 3-5 Oud Gaste Centrumplan Hoeven Pagnevaartdreef Centrumplan Stam persgat Steenstraat Oud Gastel Ruil- en diverse gronden Oud Gastel Noord subtotaal in voorbereiding exclusief voorziening gevormde voorzieningen subtotaal in voorbereiding inclusief voorziening projecten in exploitatie Maria ter Engelen Tivoli Oudenbossche weg Vermunt Opperstraat Centrumplan Boschenhoofd vm Steenfabriek Bovendonksestraat Maatjens Korenweide II/III Borchwerf div. Ruimte voor Ruim te div kleine ontwikkelingen subtotaal in voorbereiding exclusief voorziening gevormde voorzieningen subtotaal in voorbereiding inclusief voorziening gronden hulpstoffen Sportpark Pagnevaart St. Annaplein Albano subtotaal in voorbereiding exclusief voorziening gevormde voorzieningen subtotaal in voorbereiding inclusief voorziening Eindtotaal in exploitatie exclusief voorziening gevormde voorzieningen Eindtotaal in exploitatie inclusief voorziening


code

31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100 31100

32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200 32200

31200 31200 31200

Boekwaarde

Mutaties

Mutatie

Boekwaarde

1-1-2014

2014

reserve

31-12-2014

569.417,11 5.685,00 349.560,55 886.277,85 2.183.221,95 0,00 1.069.818,85 1.088.599,65 2.018.253,43 67.517,42 745.473,83 7.499.861,90 16.483.687,54 -6.814.224,00 9.669.463,54

19.282,91 167,82 832.033,48 -163.231,14 189.922,51 383.433,69 69.165,30 27.397,72 -62.239,08 2.928,05 -484.631,63 348.309,32 1.162.538,95 138.537,00 1.301.075,95

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -40.956,19 0,00 -40.956,19

157.629,66 0,00 28.839,92 107.840,20 -776.583,16 0,00 0,00 320.959,38 -108.730,58 57.993,70 0,00 43.748,75 17.976,81 -150.325,32 -137.435,00 -287.760,32

12.303,40 7.600,36 851,33 5.073,93 -766.981,76 -1.179,83 627.569,70 10.296,17 -1.048,96 5.162,63 19.356,16 -1.258,58 -2.019,34 -84.274,79 4.778,00 -79.496,79

0,00 7.600,36 0,00 0,00 0,00 -1.179,83 0,00 0,00 -109.779,54 0,00 19.356,16 0,00 0,00 -84.002,85 -84.002,85

169.933,06 0,00 29.691,25 112.914,13 -1.543.564,92 0,00 627.569,70 331.255,55 0,00 63.156,33 0,00 42.490,17 15.957,47 -150.597,26 -132.657,00 -283.254,26

1.330.740,00 2.250.000,00 825.000,00 4.405.740,00 0,00 4.405.740,00

39.922,20 148.471,75 -800.250,00 -611.856,05 0,00 -611.856,05

39.922,20 148.471,75 24.750,00 213.143,95 0,00 213.143,95

1.330.740,00 2.250.000,00 0,00 3.580.740,00 0,00 3.580.740,00

20.739.102,22 -6.951.659,00 13.787.443,22

466.408,11 143.315,00 609.723,11

88.184,91 0,00 88.184,91

21.117.325,42 -6.808.344,00 14.308.981,42

-40.956,19

588.700,02 5.852,82 1.181.594,03 723.046,71 2.373.144,46 383.433,69 1.138.984,15 1.115.997,37 1.956.014,35 70.445,47 301.798,39 7.848.171,22 17.687.182,68 -6.675.687,00 11.011.495,68

129

Gemeente Halderberge Op deze boekwaarden is conform het BBV de gevormde voorziening per ultimo van het jaar in mindering gebracht. Van de totale boekwaarde van € 21,1 mln. is € 20,7 mln. opgenomen in woningbouwprojecten, bedraagt de boekwaarde van industrieprojecten € 0,1 mln. en is de boekwaarde van de ruil- en diverse gronden € 0,3 mln. De mutatie in de boekwaarde in 2014 wordt met name veroorzaakt door: • De grondaankoop van de locatie Huijsmans in Oud Gastel en de locatie van de vm Steenfabriek in Bosschenhoofd voor een totaalbedrag van € 1,0 mln. • Grondverkopen binnen de projecten Opperstraat, Bornhemweg, Centrumplan Stampersgat en ruil- en diverse gronden voor een bedrag van € 1,9 mln • Gemaakte kosten tbv de ontwikkeling van het project Opperstraat, Centrumplan Oud Gastel, Oud Gastel Noord en ruil- en diverse gronden voor een bedrag van € 0,9 mln. Voor een nadere specificatie van de boekwaarden wordt verwezen naar de overzichten en specificaties grondexploitaties 2014. Conform artikel 70 lid 2 van het BBV wordt hieronder aangegeven wat de huidige, gemiddelde boekwaarde per m² is van de nog niet in exploitatie genomen gronden. Naam

Boekwaarde

Gevormde

Oppervlakte

Boekwaarde

31-12-2014

voorziening

in m2

per m2

projecten in voorbereiding Sportpark Pagnevaart Reuzelaar terrein Albano Bornhemweg Centrumontwikkeling Oud Gastel Kerkstraat 3-5

588.700,02

7.000

5.852,82

12.768

0,46

1.181.594,03

38.000

31,09

723.046,71 2.373.144,46

84,10

62.865

11,50

1.298.468,00

7.246

148,31 122,12

383.433,69

73.983,00

2.534

Centrumplan Hoeven

1.138.984,15

907.208,00

6.985

33,18

Pagnevaartdreef

1.115.997,37

277.843,00

5.730

146,27

Centrumplan Stampersgat

1.956.014,35

1.689.727,00

Steenstraat Oud Gastel Ruil- en diverse gronden Oud Gastel Noord

3.780

70,45

70.445,47

900

78,27

301.798,39

54.254

5,56 74,03

7.848.171,22

2.428.458,00

73.212

17.687.182,68

6.675.687,00

275.274,00

Naast de boekwaarden zijn ook de nog te verwachten kosten en opbrengsten in beeld gebracht. Op basis hiervan zijn van de projecten (wel en niet in exploitatie) met een verwacht financieel resultaat van meer dan € 100.000 hieronder de winstgevende en verliesgevende plannen weergegeven (op basis van de contante waarde). Pr.nr. 103 106 122 207 214 913 306 308 314 406 504 601

Naam project Maria ter Engelen Sportpark Pagnevaart Albano Lob C Centrumplan Oud Gastel Linde/Johannes Oud Gastel Noord Opperstraat Centrum: Aldi/Kompas/Lindelommer De Reuzelaar Pagnevaartdreef Centrum Stampersgat Busterrein en van Gerwen Korenweide overige projecten < € 100.000,Totalen


financieel resultaat CW -126.000 372.000 1.808.000 -1.298.000 205.000 -2.428.000 4.117.000 -907.000 562.000 -278.000 -1.690.000 326.000 27.000 690.000

130

Gemeente Halderberge De projecten die positief sluiten geven een positief resultaat van ruim € 7,5 mln. De plannen met een negatief resultaat bedragen in totaal ca. € 6,8 mln. Voor de projecten met een verwacht verlies is, zoals eerder aangegeven, inmiddels een voorziening gevormd. Beleidsuitgangspunten omtrent reserves en voorzieningen voor grondzaken in relatie tot risico’s van de grondzaken Het grondbedrijf kent thans 3 reserves: a. Algemene reserve grondexploitaties b. Risicoreserve Borchwerf 2 c. Reserve bovenwijkse voorzieningen a. Algemene reserve grondexploitaties De algemene reserve grondexploitatie dient als buffer om onverwachte verliezen als gevolg van algemene en gebruikelijke risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Gedacht kan worden aan conjunctuurrisico’s, renterisico’s, milieu, verwerving, fiscale risico’s, onvoorziene zaken etc. die kunnen leiden tot lagere resultaten op exploitaties dan waarvan in de berekeningen is uitgegaan. In de berekeningen wordt overigens wel enige voorzichtigheid in acht genomen, zodat ook het omgekeerde, een hoger resultaat, zeer wel mogelijk is. Door de afwaarderingen en vorming van voorzieningen in de jaren 2012 en 2013 was het saldo van deze algemene reserve grondexploitatie op 1-1-2014 € 0. In 2014 heeft een positief resultaat op de grondexploitaties en een overheveling van de risicoreserve Borchwerf naar de algemene reserve grondexploitatie geleid tot een toevoeging van in totaal € 468.774,77. In onderstaande tabel is aangegeven hoe de mutatie in 2014 op de algemene reserve grondexploitatie is opgebouwd.

Mutaties algemene reserve grondexploitatie

bedrag

Onttrekking aan alg reserve ivm inrichtingskosten Sportpark Albano

-27.217,84

Rentetoevoeging over de reserves

240.862,52

Overheveling van risicoreserve Borchwerf naar alg. Reserve grex.

200.000,00

Onttrekking aan alg reserve ivm afwaardering/afsluiten projecten

-88.184,91

Mutatie van alg reserve ivm verliesvoorzieningen

143.315,00

Totaal

468.774,77

b. Risicoreserve Borchwerf De risicoreserve Borchwerf 2 is ingesteld bij raadsbesluit van 30 oktober 2003. Uitgangspunt voor het gewenste saldo van deze reserve is dat het saldo dusdanig dient te zijn dat het Halderbergs aandeel in 5 jaar renteverlies van Borchwerf 2 opgevangen moet worden. In 2004 is de reserve op het gewenste niveau gebracht. Afhankelijk van de gunstigere of minder gunstige ontwikkeling kan de reserve geleidelijk vrijvallen dan wel aangevuld worden. Op basis van de jaarrekening over 2014 van Borchwerf is berekend wat de hoogte van de risicoreserve moet zijn op grond van het bovengenoemde uitgangspunt. Hieruit blijkt dat de risicoreserve verlaagt kan worden met een bedrag van € 200.000,- tot het benodigde saldo van € 400.000,-. c. Reserve bovenwijkse voorzieningen In de nota Grondbeleid is opgenomen dat de gemeente een reserve bovenwijkse voorzieningen heeft. Deze is bedoeld om de aanleg van infrastructurele werken met meer dan uitsluitend planbetekenis mogelijk te maken. Gedacht kan worden aan zaken zoals bijvoorbeeld rondwegen, parkeergarages, stadsparken e.d. Zowel vanuit eigen exploitaties als vanuit private exploitaties wordt in deze reserve bijgedragen. In de nota Grondbeleid en Grondbedrijf is opgenomen dat een omslagnota zal worden opgesteld waaruit duidelijk blijkt welke bovenwijkse voorzieningen in de toekomst gerealiseerd zullen gaan worden, wanneer dat zal gebeuren en hoe de dekking plaatsvindt. Om bijdragen aan bovenwijkse voorzieningen te kunnen onderbouwen is een omslagnota noodzakelijk. Op 25 september 2008 heeft de gemeenteraad de omslagnota bovenwijkse voorzieningen 2008 vastgesteld. Het saldo van de reserve bovenwijkse voorzieningen bedraagt thans ruim 0,4 miljoen euro. Uit de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen blijkt op dit moment dat er nog een toevoeging aan de reserve bovenwijkse voorzieningen wordt verwacht van ruim € 1,9 mln. De verwachting is dat dit ruim voldoende is om de reeds in gang gezette investeringen af te kunnen dekken.


131

Gemeente Halderberge Op basis van de begroting zou er alleen nog een probleem kunnen optreden op het moment dat de inkomsten in de reserve niet gelijk lopen met de uitgaven uit de reserve. Hierbij zal dan voorfinanciering vanuit de algemene reserve aan de orde moeten zijn. Risico’s binnen de grondexploitaties Door de gevormde verliesvoorzieningen en de afwaarderingen in het verleden op de boekwaarde is een fors deel van het risico binnen de grondexploitaties ondervangen. Echter aanvullende verliesvoorzieningen en afwaarderingen kunnen nog nodig zijn op basis van onderstaande risico’s. • De gehanteerde gemiddelde verkoopprijs binnen de exploitatieberekeningen is € 220. Bij de verdere uitwerking van de grondexploitaties wordt vervolgens gewerkt met gedifferentieerde prijzen welke afhankelijk zijn van de soort bebouwing en de kern. Dit kan leiden tot andere opbrengsten dan waar nu in de exploitatieberekeningen is uitgegaan. Ook de ontwikkelingen in de markt, zoals verder dalende huizenprijzen, kunnen van invloed zijn op de grondprijs. • Er is gekozen voor een meer gespreide fasering, mede gezien de situatie op de woningmarkt en de herziene woningbouw- en bevolkingsprognoses. Door een verdere verslechtering of traag herstel van de woningmarkt zou deze fasering nog meer uitgespreid kunnen worden. Hierdoor zullen de rentelasten verder stijgen. • Binnen een aantal projecten zijn de gesprekken met de partners nog niet geheel afgerond. Op basis van het nog te bereiken resultaat is beoordeeld in hoeverre het noodzakelijk is aanvullende verliesvoorzieningen te treffen of boekwaarden af te waarderen. Vooralsnog is hiervoor een risico ingeschat van € 600.000. • De reserve bovenwijkse voorzieningen is voor 50% kostendrager voor de dekking van de rondweg. De voeding van deze reserve is echter afhankelijk van de te realiseren woningen binnen de verschillende grondexploitaties. Zoals hierboven aangegeven, kan door verdere verslechtering of traag herstel van de woningmarkt, een risico ontstaan. Vooralsnog wordt voor de jaren 2015 – 2016 hier een risico van € 250.000 per jaar voor ingeschat. Het resterende risico voor nog te vormen voorzieningen en mogelijke afwaarderingen is op dit moment bepaald op € 4,4 mln. Dit bedrag is mede bepaald op basis van onzekerheden in een aantal projecten en scenarioberekeningen, waarbij is uitgegaan van een gemiddelde verkoopprijs van € 200 per m2 in plaats van de huidig geldende rekenprijs van € 220 en een uitgestelde verkoop van de eigen grondposities met 2 jaar. Dit risicobedrag van € 4,4 mln. is opgenomen in de berekening van het totale weerstandsvermogen van de gemeente Halderberge.


132


Deel B: De jaarrekening


133



134


Hoofdstuk 3: Overzicht van baten en lasten


135


Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten per programma (x € 1.000)

Product


Programma 1 Bestuur en dienstverlening Lasten 3.842

V/N

3.918

4.008

-90

-213

123

V

Baten

534

579

520

-60

0

-60

N

Saldo

-3.308

-3.339

-3.488

-150

-213

63

V

2.089

2.106

2.119

-13

3

-16

N

Baten

47

47

60

13

0

13

V

Saldo

-2.041

-2.059

-2.059

0

3

-3

N

Programma 3 Openbare ruimte Lasten

8.421

8.373

8.020

352

12

341

V

Baten

2.761

2.967

2.875

-92

0

-92

N

Saldo

-5.660

-5.405

-5.146

260

12

248

V

Programma 2 Openbare orde en veiligheid Lasten

Programma 4 Ruimte en economie Lasten

13.983

14.173

32.592

-18.418

44

-18.463

N

Baten

11.377

11.223

28.908

17.685

0

17.685

V

Saldo

-2.606

-2.950

-3.683

-733

44

-777

N

Programma 5 Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Lasten 25.686 25.400 25.279

121

195

-74

N

Baten

13.700

13.409

13.583

174

0

174

V

Saldo

-11.986

-11.991

-11.696

295

195

100

V

4.738

4.773

4.619

153

106

47

V

Baten

463

494

512

18

0

18

V

Saldo

-4.274

-4.279

-4.108

171

106

65

V

447

1.025

1.099

-74

56

-130

N

Baten

32.023

33.026

32.984

-42

0

-42

N


31.576

32.001

31.885

-116

56

-172

N

1.701

1.978

1.705

-273

203

-475

N

Programm 6 Onderwijs en jeugd Lasten

Algemene dekkingsmiddelen Lasten


136


Product Gerealiseerde saldo baten en lasten

Verschil begroting - realisatie Waarvan Waarvan verschil verschil indirecte directe Primaire Begroting baten en baten en begroting 2014 incl. Realisatie Totaal lasten lasten 2014 wijziging 2014 1.701

1.978

1.705

-273

203

-475

V/N N

Mutaties reserves programma Bestuur en dienstverlening Toevoegingen

210

210

210

0

0

0

Onttrekkingen

220

220

120

-100

0

-100

N

10

10

-90

-100

0

-100

N

0

0

0

Saldo

Mutaties reserves programma Openbare orde en veiligheid Toevoegingen

0

0

0

Onttrekkingen

0

0

0

0

0

0

Saldo

0

0

0

0

0

0

-263

0

-263

Mutaties reserves programma Openbare ruimte Toevoegingen

0

0

263

N

Onttrekkingen

156

269

273

3

0

3

V

Saldo

156

269

10

-260

0

-260

N

91

-51

0

-51

N

Mutaties reserves programma Ruimte en economie Toevoegingen

0

40

Onttrekkingen

0

106

78

-27

0

-27

N

Saldo

0

66

-13

-78

0

-78

N

1.566

1.566

1.144

422

0

422

V

Mutaties reserves Grondexploitaties Toevoegingen Onttrekkingen Saldo

441

441

913

472

0

472

V

-1.125

-1.125

-231

894

0

894

V

0

-212

N

Mutaties reserves programma Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Toevoegingen

0

285

497

-212

Onttrekkingen

37

274

253

-21

0

-21

N

Saldo

37

-11

-244

-233

0

-233

N

458

0

0

0

Mutaties reserves programma Onderwijs en jeugd Toevoegingen Onttrekkingen Saldo

458

458

0

0

0

0

0

0

-458

-458

-458

0

0

0

791

20

0

20

Mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen Toevoegingen Onttrekkingen Saldo

298

811

V

149

173

263

90

0

90

V

-149

-638

-528

110

0

110

V

419

419

419

0

0

0

V

Mutaties reserves Kostenplaatsen Toevoegingen Onttrekkingen Saldo Gerealiseerde resultaat


246

328

356

28

0

28

V

-172

-91

-62

29

0

29

V

0

0

89

89

203

-114

N

137



138


Hoofdstuk 4: Toelichting overzicht van baten en lasten


139



140


Verschillenanalyse jaarrekening 2014 – begroting 2014 In het jaarverslag zijn per programma de baten, lasten en het resultaat opgenomen. In het overzicht van baten en lasten is dit verzameld in een totaaloverzicht. Hieronder treft u een toelichting aan op de grootste verschillen tussen de jaarrekening 2014 en de begroting 2014 (incl. wijziging). In het jaarverslag treft u per programma een meer gedetailleerde analyse aan van de belangrijkste verschillen tussen de geraamde en de gerealiseerde bedragen. Verschillen groter dan € 50.000 (x € 1.000) Product Secretarieleges burgerzaken

Toerisme

Sport

Toelichting verschil Bedrag V/N I/S Vanaf 1 januari 2014 worden, vanwege de wijziging van de -65 N I Paspoortwet, geen vermissingsleges meer geheven bij identiteitsbewijzen, waardoor minder inkomsten zijn binnengekomen. Daarnaast zijn er minder reisdocumenten aangevraagd dan vooraf was geraamd. In 2014 zijn diverse projecten opgestart maar deze lopen door in 73 V I 2015. Opdrachten en realisatie worden zoveel mogelijk in de eerste helft van 2015 afgerond. De kosten van de huur van sporthal De Beuk over 2013 zijn niet in -83 N I rekening gebracht vanwege de door de exploitant gedane investeringen in het pand. Hierover is de raad eerder geïnformeerd. De kosten van energie over 2013 zijn wel aan de exploitant doorberekend. Met hem bestaat een verschil van inzicht over de doorberekening hiervan, maar ook over de huur en de energiekosten over 2014. Het overleg met de exploitant loopt momenteel nog. Bij de beantwoording van de art. 38-vraag van de fractie van Lokaal Halderberge d.d. 10 maart 2015 is hierop ingegaan. De verkoop van De Beuk heeft in 2014 niet plaatsgevonden. Voorbereidingen hiertoe zijn inmiddels wel getroffen.

Minimabeleid

De kosten voor armoedebestrijding waren in 2014 € 91.000 hoger dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er meer beroep gedaan is op het minimafonds dan geraamd. Daarnaast zijn ook de kosten voor bijzondere bijstand en langdurigheidstoeslag hoger dan verwacht. Wet Als gevolg van de aanhoudende daling van het aantal cliënten dat maatschappelijke hulp bij het huishouden ontvangt, zijn de kosten voor hulp bij het ondersteuning huishouden € 24.000 lager dan geraamd. Daarnaast zijn de ontvangen eigen bijdragen € 68.000 hoger dan geraamd. In 2014 is incidenteel een bedrag terug ontvangen van Welzorg vanwege het niet voldoen aan de gestelde levertermijnen.

Jaarrekening en jaarverslag 2014

-91

N

I

98

V

I

54

V

I

141

Gemeente Halderberge Participatiebudget

Na afloop van het jaar 2014 resteert binnen het Participatiebudget een bedrag van € 66.000. Voorgaande jaren werd het restant binnen het Participatiebudget via de meeneemregling automatisch (wettelijk verplicht) doorgeschoven naar het volgende jaren. Als gevolg van de inwerkingtreding van de Participatiewet kan de oude meeneemregeling niet meer worden toegepast. Het restant binnen het Participatiebudget komt hierdoor in de exploitatie terecht. Vanaf 2015 wordt re-integratie uitgevoerd door het Werkplein Hart van West-Brabant. Er zijn echter wel re-integratie en inburgeringstrajecten, die nog gestart zijn onder de oude regeling en doorlopen in 2015. Deze trajecten worden nog door de gemeente zelf afgerekend. Naar verwachting bedragen de kosten van deze trajecten nog € 58.000. Voorgesteld wordt uit het resterende budget een bedrag van € 58.000 als jaaroverschrijdende uitgave over te hevelen naar 2015. Lokale heffingen In de raming van de OZB-opbrengst gebruik niet-woningen was uitgegaan van een leegstand van 5,2% van de totale WOZwaarde. De werkelijke leegstand bedraagt ca. 15% van de totale WOZ-waarde. Doordat de leegstand hoger is dan geraamd, is de OZB-opbrengst gebruik niet-woningen € 146.000 lager dan geraamd. Op basis van de voorlopige aanslagen toeristenbelasting 2014 is de opbrengst € 56.000 hoger dan geraamd. De definitieve aanslagen worden in 2015 opgelegd op basis van de aangiftes toeristenbelasting. Uitkeringen De algemene uitkering 2014 is ca. € 89.000 hoger dan geraamd. gemeentefonds Dit verschil is het gevolg van een stijging van de uitkeringsfactor 2014 met één punt (veroorzaakt door de uitdeling van de verdeelreserve 2014, zoals bekend gemaakt in de decembercirculaire 2014), en actualisatie van de aantallen eenheden van diverse verdeelmaatstaven (huishoudens met een laag inkomen, bijstandsontvangers en uitkeringsontvangers) voor het uitkeringsjaar 2014. Overige baten en Op basis van de openstaande vorderingen wordt jaarlijks de laten die vallen noodzakelijke hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren onder de algemene dienst bepaald. In 20114 is een bedrag van € 125.000 algemene toegevoegd aan de voorziening. dekkingsIn de begroting 2014 is een stelpost van € 50.000 opgenomen middelen voor de verwachte inkoopvoordelen. Voor de in 2014 afgeronde inkooptrajecten is een totaal aanbestedingsresultaat behaald van € 376.000. Omdat dit resultaat met name betrekking heeft op investeringen komt dit tot uitdrukking in lagere kapitaallasten en is dit niet rechtstreeks in mindering gebracht op de stelpost. In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt inkoop nader toegelicht. Kapitaallasten De kapitaallasten betreffen kosten van rente en afschrijving van geactiveerde lasten. Deze kunnen afwijken als de werkelijke uitgaven van de gevoteerde kredieten niet het verwachte patroon volgen. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de kapitaallasten nader toegelicht. Interne De interne verrekeningen betreffen de kosten van het ambtelijk verrekeningen apparaat en andere indirecte kosten zoals huisvesting en automatisering. In de paragraaf bedrijfsvoering is een overzicht en toelichting opgenomen van de inderecte kosten. Deze zijn via de kostenverdeelstaat toegerekend aan de producten.


66

V

I

-146

N

I

56

V

I

89

V

I

-125

N

I

-50

N

I

285

V

I

-83

N

I

142

Gemeente Halderberge Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Bado (Besluit accountantscontrole decentrale overheden) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden door de gemeenteraad zelf nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting en via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Begrotingsoverschrijdingen Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of financieel) behoeven autorisatie door de gemeenteraad. In de regel zullen begrotingswijzigingen vooraf door het college aan de raad worden voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Slechts indien de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken zal achteraf een begrotingswijziging moeten worden voorgelegd. Indien de raad ermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de gemeenteraad worden voorgelegd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de gemeenteraad vallen. De toelichting van het Bado zegt hierover: Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven (ook wel begrotingsonrechtmatigheid genoemd), omdat de overschrijding strijd oplevert met artikel 189, vierde lid van de Gemeentewet. Volgens artikel 28, eerste lid van het BBV dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is in zijn algemeenheid niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het college in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het BBV volledig is of niet. In onderstaande tabel is per programma aangegeven of zich in 2014 een begrotingsoverschrijding heeft voorgedaan. Lasten per programma (x € 1.000) Begroting Begrotings2014 (incl. Realisatie overschrijwijziging) 2014 Verschil ding Bestuur en dienstverlening 3.918 4.008 -90 Ja Openbare orde en veiligheid 2.106 2.119 -13 Ja Openbare ruimte 8.373 8.020 352 Nee Ruimte en economie 14.173 32.592 -18.418 Ja Maatschappelijke ondersteuning en welzijn 25.400 25.279 121 Nee Onderwijs en jeugd 4.773 4.619 153 Nee Algemene dekkingsmiddelen 1.025 1.099 -74 Ja


143

Gemeente Halderberge Toelichting begrotingsoverschrijdingen Programma Bestuur en dienstverlening De overschrijding van € 90.000 wordt grotendeels veroorzaakt door een verschil in de interne verrekeningen. Dit verschil ontstaat doordat de kostenplaatsen bij het opstellen van de primitieve begroting eenmalig zijn verdeeld over de producten. Alle wijzigingen op de (hulp)kostenplaatsen die daarna hebben plaatsgevonden, zijn wel met de gemeenteraad gecommuniceerd, maar niet meer verdeeld over de producten. Het saldo daarvan is op het product saldo kostenplaatsen (algemene dekkingsmiddelen) geraamd. Bij de jaarrekening wordt het saldo van de totale werkelijke lasten en baten van de kostenplaatsen verdeeld over de producten, dus inclusief de wijzigingen waar de raad mee akkoord is gegaan. Op programmaniveau kan dit flinke verschillen veroorzaken ten opzichte van de begroting. Het bovenstaande betekent dat een overschrijding bij een product of programma niet automatisch een begrotingsonrechtmatigheid betekent. Slechts als het totaal van de kostenplaatsen ook een overschrijding laat zien, kan sprake zijn van begrotingsrechtmatigheid als gevolg van de interne verrekeningen. De verdeelsystematiek op zich kan nooit leiden tot begrotingsonrechtmatigheid. Het totaal van de werkelijke directe lasten op de kostenplaatsen bedraagt € 19.889.459 met een raming van € 19.965.173. De lasten blijven dus binnen de raming. Programma Openbare orde en veiligheid Tegenover de overschrijding op de lasten van het programma Openbare orde en veiligheid van € 13.000 staat ook een bedrag van € 13.000 aan hogere baten. Het totale saldo op het programma openbare orde en veiligheid bedraagt derhalve € 0. Programma Ruimte en economie De lasten laten een overschrijding zien van € 18.418.000. Met name de boeking van het onderhanden werk van de grondexploitaties is hier de oorzaak van. Het resultaat van de grondexploitaties wordt verrekend met de Algemene reserve grondexploitaties. Het verschil op de lasten van het programma Ruimte en economie excl. grondexploitaties (producten bedrijventerreinen en bouwgrondexploitatie) bedraagt € 7.000 positief. De lasten blijven dus binnen de raming. Algemene dekkingsmiddelen De overschrijding van € 74.000 wordt met name veroorzaakt doordat de stelposten voor inkoop en kapitaallasten als negatieve lasten zijn geraamd onder de algemene dekkingsmiddelen. De daadwerkelijk gerealiseerde voordelen op de kapitaallasten en inkoopvoordelen zijn verantwoord op de betreffende producten in de andere programma’s. Hierdoor ontstaat op de algemene dekkingsmiddelen een overschrijding van de lasten. Zoals hierboven ook aangegeven kan de verdeelsystematiek op zich nooit leiden begrotingsonrechtmatigheid. Conclusie Bij diverse programma’s zijn verschillen geconstateerd ten opzichte van de begroting, zowel in positieve als in negatieve zin. In deze gevallen is echter sprake van door de raad goedgekeurd beleid, zijn er direct gerelateerde inkomsten óf staan er onttrekkingen aan de reserves tegenover. Ook de systematiek van begrotingswijzigingen draagt bij aan enkele overschrijdingen. Bij het vaststellen van het rechtmatig handelen is daar rekening mee gehouden. Belangrijk is of de gemeenteraad heeft ingestemd met wijzigingen, de techniek is van ondergeschikt belang. Samengevat zijn er geen relevante onrechtmatigheden gesignaleerd in 2014.


144

Gemeente Halderberge Overschrijdingen investeringskredieten In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van alle lopende investeringskredieten. Uit dit overzicht blijkt dat drie investeringskredieten zijn overschreden. Deze worden hieronder toegelicht. Investeringskrediet (x € 1.000) Krediet Grondaankoop retentievoorziening Bosschenhoofd Aanpak parallelweg Bosschendijk etc. Aanleg kunstgrasveld Albano sportpark

Uitgegeven totaal 112.500 192.492 235.000 262.973 230.000 453.944

Restant

Afsluiten ja/nee -79.992 ja -27.973 ja -223.944 nee

Grondaankoop retentievoorziening Bosschenhoofd e In overleg met het Waterschap is gekozen om een 4 retentievijver bij Albano aan te leggen en niet bij de Pastoor van Breugelstraat. De vijver wordt door het Waterschap aangelegd met een bijdrage vanuit de gemeente. Het nadeel bij de inbreng van grond wordt gecompenseerd met een voordeel in de voorziene aanlegkosten (investeringskrediet herinrichting Pastoor van Breugelstraat retentie). Het krediet voor de grondaankoop wordt nu afgesloten en het krediet voor de aanleg van de retentie kan pas worden afgesloten na de definitieve afrekening met het Waterschap in 2015. Het uitgegeven bedrag betreft de waarde van de grond van de retentievoorziening Albano 4 die overgedragen wordt aan Waterschap Brabantse Delta. Na de daadwerkelijke overdracht van de grond zal een verantwoording plaatsvinden van de gedeeltelijke bekostiging van de grond tot een bedrag van € 80.000 ten laste van de reserve Maatschappelijke activa. Aanpak parallelweg Bosschendijk etc. De werkzaamheden zijn uitgevoerd en het krediet kan afgesloten worden. Er is een overschrijding van het budget opgetreden doordat tijdens de werkzaamheden is gebleken dat er veel straatkolken toch moesten worden vervangen omdat de bodem los was door de vele reinigingen. Ten behoeve van de afwatering is de werkgrens bij het kruispunt verder opgetrokken. Dit heeft geleid tot meer opbreken van asfalt en dus meer stortkosten en ook meer meters voor het aanbrengen van verharding met fundering hebben geleid tot meerwerk. Aanleg kunstgrasveld Albano sportpark De aanleg van het kunstgrasveld is gecombineerd met de aanleg van een natuurgrasveld. De kosten voor het verplaatsing van de velden is meegenomen in de realisatieovereenkomst met de provincie voor de aanleg van de Zuidelijke Omleiding. De werkzaamheden zijn inmiddels in 2015 afgerond en na goedkeuring van de provincie moet een verrekening met het project ZOO plaatsvinden. Het negatieve saldo is na verrekening positief


145



146


Incidentele baten en lasten Conform artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient in de jaarrekening een overzicht opgenomen te worden van de incidentele baten en lasten. Hierbij is de definitie van het begrip incidenteel belangrijk. In de huidige opzet is aangesloten bij de Notitie incidentele en structurele baten en lasten van de Commissie BBV die aangeeft dat het hierbij gaat om baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen. De gemeente Halderberge heeft dit aangevuld met een ondergrens van € 50.000 om te voorkomen dat dit onderdeel een opsomming wordt van allerlei kleine bedragen. In onderstaande tabel treft u een overzicht van alle relevante incidentele baten en lasten aan. Onderdeel

Lasten

Baten

(afgerond op € 1.000,-) Programma Bestuur & Dienstverlening Verkiezingen Budget E-dienstverlening

63.000 120.000

Programma Openbare ruimte Kosten aanleg rondweg

222.000

Programma Ruimte en economie Kapitaallasten lening Rentebaten lening Programma Maatschappelijke Ondersteuning & Welzijn Wijkzuster terug Algemene dekkingsmiddelen Stelpost onderuitputting kapitaallasten Toevoeging reserve e-dienstverlening Toevoeging reserve onderwijshuisvesting Toevoeging reserve organisatieontw. Toevoeging algemene reserve (seniorenregeling) Gemeentefonds wijkzuster terug Onttrekking algemene reserve/reserve E-dienstverlening Onttrekking algemene reserve (rondweg Onttrekking reserve bovenwijkse voorziening (rondweg) Onttrekking reserve organisatieontwikkeling Kostenplaatsen Uitgaven organisatieontwikkeling Verrekening ambtelijke kosten rondweg Totaal


129.000 129.000

105.000

-20.000 210.000 458.000 130.000 273.000 105.000 120.000 111.000 111.000 160.000

160.000 47.000 1.850.000

783.000

147



148


Post onvoorziene uitgaven In het jaarverslag is een apart hoofdstuk gewijd aan de post onvoorziene uitgaven. In het BBV is bepaald dat het overzicht ook in de jaarrekening moet worden opgenomen. Hier wordt derhalve volstaan met een overzicht van de aanwending van het bedrag. Een toelichting op de vermelde uitgaven treft u aan in het jaarverslag. Overzicht post onvoorziene uitgaven 2014 Raadsbesluit

Bedrag

Primaire begroting 2014

50.000

Toevoegingen: Begrotingssaldo 2014 Totaal toevoegingen

Begroting 2014

Aanwendingen: Handhaven bloembakken Evaluatie proces bestemmingsplan buitengebied Advisering harmonisatie buitensportaccommodaties Saldo slotwijziging 2014 Totaal aanwendingen

Begroting 2014 Najaarsnota 2014 Slotwijziging 2014 Slotwijziging 2014

Restant (eindsaldo onvoorzien)


Saldo

27.820 27.820

-5.350 -9.600 -21.625 -4.761 - 41.336 36.484

149



150


Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Met ingang van 1 januari 2013 is de WNT van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde “topfunctionarissen”. “Topfunctionarissen” zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. In het geval van gemeenten zijn de gemeentesecretaris en de griffier aangemerkt als topfunctionaris. Publicatie bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Omvang Belastbare Duur dienst- dienstkostenNaam Functie verband verband Beloning vergoedingen

C. Jacobs E. Roels

Gemeentesecretaris Voormalig Gemeentesecretaris

A. Koenen Griffier

1-12-2012 heden 36 uur 1-12-2008 heden 36 uur 16-8-2008 heden 36 uur

Voorzieningen betaalbaar op termijn

Beëindigingsuitkeringen

Jaar beëindiging

Motivering

€ 92.082

€

3.600

€

14.763 nvt

nvt

nvt

€ 94.215

€

3.600

€

15.212 nvt

nvt

nvt

€ 78.402

€

€

12.767 nvt

nvt

nvt

-

De WNT verplicht ook tot openbaarmaking van de bezoldiging van de “overige functionarissen”, indien deze de maximale norm (voor 2014: € 230.474 op jaarbasis) te boven gaat. Binnen de gemeente Halderberge komen deze functionarissen niet voor.


151



152


Ontwikkelingen na balansdatum Na 31 december 2014 zijn er geen ontwikkelingen geweest die van invloed zijn op de financiële positie van de gemeente Halderberge.


153



154


Hoofdstuk 5: Balans


155


Balans Balans per 31 december 2014 Activa Ultimo 2014

Ultimo 2013

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven Investeringen met een maatschappelijk nut Finaciële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Bijdragen aan activa in eigendom van derden

0

0

43.043.554

40.709.424

29.212.861

27.683.224

12.357.671 1.473.022

12.183.572 842.628 10.614.903

1.366.400 599.403 7.976.648 672.451

Totaal vaste activa

10.728.037 1.366.400 704.319 7.933.140 724.178

53.658.457

51.437.461

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Niet in exploitatie genomen bouwgronden Overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi Overlopende activa Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen specifieke uitkeringen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

14.322.833 14.592.236 11.011.496 3.580.740 -283.254 13.851

13.805.973 14.075.204 9.669.464 4.405.740 -287.760 18.530

8.900.197 2.876.972 6.023.225

9.441.059 2.846.267 6.594.792

192.513 8.232 184.280

389.198 3.325 385.873

1.717.592

1.459.349

263.617

416.694

1.453.976

1.042.655

Totaal vlottende activa

25.133.135

25.095.579

Totaal activa

78.791.592

76.533.040


156


Passiva Ultimo 2014

Ultimo 2013

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen aan binnenlandse banken en overige financiële instellingen

15.553.175 9.209.239 6.255.163 88.773

14.606.122 7.533.241 6.539.731 533.149

1.636.634

918.003

36.925 841.442

78.076 839.928

758.266

0

49.791.870 49.791.870

Totaal vaste passiva

52.136.367 52.136.367

66.981.678

67.660.493

7.614.624

5.654.724

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar Bank- en girosaldi Waarborgsommen Overige schulden Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Van Europese of Nederlandse overheden ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overige vooruitontvangen bedragen

3.148.328 0 4.466.296

949.113 625 4.704.987 4.195.289

3.217.823

3.293.603 898.116

2.415.799 798.452

3.571

3.571

Totaal vlottende passiva

11.809.914

8.872.547

Totaal passiva

78.791.592

76.533.040

109.722.409

116.689.775

Gewaarborgde geldleningen


157



158


Hoofdstuk 6: Toelichting op de balans


159



160


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Sluitingsdatum boekjaar De sluitingsdatum voor het boekjaar is 31 december. Afrekeningen en nota’s die betrekking hebben op het boekjaar waarover wordt gerapporteerd, maar die ruim na de sluitingsdatum zijn ontvangen, zijn door middel van transitoria opgenomen in het boekjaar. Hierbij worden de baten en lasten verantwoord in het boekjaar, maar wordt de schuld of vordering als “nog te betalen” of “nog te ontvangen” opgenomen op de balans. De afwikkeling van de schuld of vordering vindt plaats in het volgende boekjaar. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Indien sprake is van investeringen in terreinen (zoals sportterreinen en parken), wordt wel afgeschreven.


161

Gemeente Halderberge Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat het mogelijk is dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn toegepast conform de op het moment van investering geldende financiële verordening en nota waarderen, activeren en afschrijven van vaste activa. Afschrijvingstermijnen: Gronden en terreinen: 0-50 jaar Bedrijfsgebouwen: 10-40 jaar Vervoermiddelen: 8-10 jaar Machines, apparaten en installaties: 4-15 jaar Riolering: 15-60 jaar Inventaris: 10 jaar Afschrijvingen van activa vinden niet plaats in het jaar van kredietvotering. De eerste afschrijvingstermijn vindt plaats vanaf het eerste jaar na de kredietvotering. De reguliere afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar waarbij in principe lineair wordt afgeschreven. Daarnaast kan het voorkomen dat er bij activa met een maatschappelijk nut extra wordt afgeschreven indien het resultaat dit toelaat. Dit wordt nader toegelicht bij de activasoort. Bij enkele activa (onderwijs, zwembad, riolering, gemeentehuis) komt afschrijving op basis van annuïteiten voor. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden geactiveerd en afgeschreven in 10 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd als ze individueel een bedrag van € 50.000 te boven gaan. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van derden op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde en overeenkomstig de gestelde eisen zoals genoemd in de in 2012 bijgestelde notitie grondexploitatie. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.


162

Gemeente Halderberge De gronden opgenomen onder de overige gronden hulpstoffen betreffen die delen van de projecten waarover nog geen zekerheid bestaat om deze binnen afzienbare tijd te gaan ontwikkelen. Voor de waardering van deze resterende delen van de projecten zijn de geldende WOZ-waarde gebruikt. Indien er geen WOZ taxatie is omdat het ongebouwde gronden betreft, heeft de waardering plaatsgevonden tegen de getaxeerde waarde op basis van de huidige bestemming. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van ouderdom en de status van openstaande vorderingen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.


163



164


Toelichting op de balans Vaste activa Immateriële vaste activa Per 31 december 2013 bedroeg de boekwaarde van de immateriële vaste activa € 0. In 2014 zijn er ook geen investeringen gedaan in immateriële vaste activa, zodat de boekwaarde per 31 december 2014 eveneens € 0 bedraagt.

Materiële vaste activa Onderstaande tabel geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2014. Verloop materiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2013 Investeringen met een economisch nut Overige investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventaris Overige materiële vaste activa Totaal investeringen met een economisch nut

3.690.611 21.649.105 191.173 48.279 554.484 1.549.573 27.683.224

Vermeerderingen

2.139.942 310.248 47.395 0 0 118.747 2.616.332

Afschrijvingen Overige verminderingen

Boekwaarde 31-12-2014

148.020 605.294 54.198 9.574 116.463 148.145 1.081.695

5.000 0 0 0 0 0 5.000

5.677.533 21.354.059 184.369 38.705 438.021 1.520.174 29.212.861

Investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven Riolering 12.183.572 630.054 455.954 Totaal investeringen in openbare 12.183.572 630.054 455.954 ruimte met een maatschappelijk nut

0 0

12.357.671 12.357.671

62.764 98.904 161.668

0 7.300 7.300

85.006 1.388.017 1.473.022

1.699.317

12.300

43.043.554

Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut Waterbouwkundige werken 67.682 80.089 Wegenbouwkundige werken 774.947 719.274 Totaal investeringen in openbare 842.628 799.362 ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa

40.709.424

4.045.748

De belangrijkste investeringen (mutaties groter dan € 10.000 in het boekjaar 2014) staan in onderstaand overzicht vermeld. Een totaaloverzicht van alle lopende investeringskredieten en een toelichting op de af te sluiten investeringskredieten is opgenomen in bijlage 1.


165

Gemeente Halderberge Belangrijkste investeringen met een economisch nut Uitgaven 2014 Gronden en terreinen Renovatie sportaccommodatie De Schutters Renovatie sportpark Hoeven Renovatie sportpark Oud Gastel Aanleg kunstgrasveld sportpark Albano Renovatie tennisbanen Oud Gastel Grondaank. Bosschenhoofd retentievoorz.

64.876 702.957 692.328 445.894 41.393 192.492

Bedrijfsgebouwen Brede School Hoeven Voorbereiding campusvorming Markland Realisatie MFA Stampersgat

107.363 63.189 131.987

Vervoermiddelen Aankoop bedrijfsauto storingsdienst Aanschaf electr. auto WMO bezoeken

20.514 26.881

Overige materiële vaste activa Aanschaf speeltoestellen (IP 2012) Herinr. sportpark Albano bijk. kosten Aanschaf servers

28.658 53.152 30.230

Overige investeringen (< € 10.000)

14.416

Totaal

2.616.332

Belangrijkste investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven Uitgaven 2014 Riolering Vervangen vrijvervalriolering (IP 2010) Vervangen vrijvervalriolering (IP 2011) Vervangen vrijvervalriolering (IP 2012) Vervangen vrijvervalriolering (IP 2013) Maatregelen Lollestraat Maatregelen Bovendonksestraat Hoeven Overige investeringen (< € 10.000) Totaal


60.925,00 163.910,31 209.614,13 81.847,06 82.560,39 30.195,70 1.001 630.054

166

Gemeente Halderberge Belangrijkste investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut Uitgaven 2014 Waterbouwkundige werken Past.v.Breugelstr. 2e+3e fase retentie Retentievoorziening Margrietstraat

94.351 -14.262

Wegenbouwkundige werken Uitvoering beleidsplan Openbare Verlichting Aanpak parallelweg Bosschendijk Reconstructie wegen (IP 2014) Voorbereiding doorgaande route

34.325 262.973 392.736 29.240

Overige investeringen (< € 10.000) Totaal


0 799.362

167

Gemeente Halderberge Financiële vaste activa Onderstaande tabel geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2014. Verloop financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2013 Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Aandelen REWIN 2.723 Aandelen Brabant Water 133.865 Aandelen NV Intergas 690.100 Aandelen SAVER 408.402 Aandelen NV BNG 108.810 Halderberge Borchwerf II BV 18.000 Borchwerf II BV 4.500 Totaal kapitaalverstrekkingen aan 1.366.400 deelnemingen

Vermeerderingen

Verminderingen

Aflossingen


0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2.723 133.865 690.100 408.402 108.810 18.000 4.500 1.366.400

704.319 0 704.319

0 14.144 14.144

0 0 0

119.060 0 119.060

585.260 14.144 599.403

1.405.598 9.499 6.518.043

121.208 0 0

0 0 0

75.324 2.375 6.518.043

1.451.481 7.124 0

0

2.800.000

0

0

2.800.000

0

3.718.043

0

0

3.718.043

7.933.140

6.639.251

0

6.595.742

7.976.648

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdrage aanleg gez. mileustraat 724.178 Totaal bijdragen aan activa in 724.178 eigendom van derden

0 0

51.727 51.727

0 0

672.451 672.451

6.653.394

51.727

6.714.802

10.614.903

Leningen aan verbonden partijen Hypotheken ambtenaren Lening SIW Totaal leningen aan overige verbonden partijen Langlopende leningen Verstrekte startersleningen Lening HOS Hypothecaire geldleningen Agora21 A BV en Agora21 B BV Hypothecaire geldleningen Agora21 A BV Hypothecaire geldleningen Agora21 B BV Totaal langlopende leningen

Totaal

10.728.037

Hypotheken ambtenaren In het verleden heeft de gemeente Halderberge hypotheken verstrekt aan het eigen personeel. De mogelijkheid om gebruik te maken van deze regeling is inmiddels al lang beëindigd, maar de aflossingen duren nog een aantal jaren voort. Lening SIW De lening aan Stichting Inkoopbureau West-Brabant (SIW) betreft een deelnemersbijdrage aan de inkooporganisatie waar de gemeente Halderberge deelnemer van is. In 2010 heeft het Algemeen bestuur van de betreffende stichting besloten om het eigen vermogen om te zetten in een langlopende schuld aan de gemeente. Destijds is verzuimd deze omzetting te verwerken in de gemeentelijke administratie. Dat is in 2014 alsnog gebeurd. Jaarlijks wordt het resultaat van de stichting verrekend met deze lening. Ultimo 2014 bedroeg de lening € 14.144.


168

Gemeente Halderberge Verstrekte startersleningen De gemeente Halderberge neemt sinds 2008 deel aan een regeling van het voormalige Ministerie van VROM ter verbetering van de kwaliteit van volkshuisvesting en de stedelijke vernieuwing. Deze regeling, die bekend staat onder de naam ‘startersleningen’, wordt uitgevoerd door de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn). In voorgaande jaren is reeds € 1.607.500 in het fonds gestort. In 2014 heeft geen storting plaatsgevonden. Op de balans van de gemeente treft u twee posten aan die te maken hebben met deze regeling. Enerzijds de storting op een bankrekening bij de SVn onder de liquide middelen. Anderzijds de verstrekte leningen onder de overige langlopende leningen. De bankrekening geeft het saldo aan dat nog verstrekt kan worden als lening. De balanspost overige langlopende leningen geeft het bedrag aan dat daadwerkelijk als starterslening is verstrekt. In 2014 is voor € 121.208 aan nieuwe leningen verstrekt. De boekwaarde van de verstrekte leningen per 31 december 2014 bedraagt € 1.451.481. Lening HOS In 2012 is een lening verstrekt aan de Halderbergse Omroep Stichting (HOS) voor aanschaf van de noodzakelijke (rand-)apparatuur om de radio- en tv-uitzendingen te kunnen verzorgen. De lening zal in vijf jaar tijd worden afgelost. Hypothecaire geldleningen Agora21 A BV en Agora21 B BV In 2012 zijn twee hypothecaire geldleningen verstrekt aan Agora21 A BV en Agora21 B BV van 40% van de koopprijs van twee percelen grond op industrieterrein Borchwerf IImet een maximum van twee jaar. In de jaarrekening 2013 werd gemeld dat het risico aanwezig was dat de Agora’s de percelen A40A en A40B op het industrieterrein Borchwerf II niet voor het einde van de termijn tot ontwikkeling konden brengen. Dat was inderdaad het geval en daarom heeft het college in 2014 besloten om de geldleningen te verlengen. De lening aan Agora21A BV moet nu uiterlijk op 31 oktober 2016 worden afgelost. De lening aan Agora21B BV dient op 1 juli 2015 te worden afgelost. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bijdrage aanleg gezamenlijke milieustraat In 2007 is een bijdrage verstrekt aan Saver in verband met de aanleg van een gezamenlijke milieustraat voor de gemeenten Halderberge en Roosendaal op het industrieterrein Borchwerf II. De bijdrage van de gemeente Halderberge bedroeg € 1.034.540. In 2014 is hierop € 51.527 afgeschreven. De boekwaarde per 31 december 2014 bedraagt € 672.451 en de restant looptijd bedraagt nog 13 jaar.


169

Gemeente Halderberge Vlottende activa Voorraden Onderstaande tabel geeft het verloop weer van de voorraden gedurende het jaar 2014. Verloop voorraden Boekwaarde 31-12-2013 Grond- en hulpstoffen Niet in exploitatie genomen bouwgronden Voorziening verliesgevende grondexploitaties Overige gronden hulpstoffen Totaal gronden hulpstoffen Onderhanden werk Bouwgronden in exploitatie Voorziening verliesgevende grondexploitaties Totaal onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Eigen verklaringen Trouwboekjes Gehandicaptenparkeerkaarten Totaal gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

Vermeerderingen

Verminderingen


16.483.687

1.913.597

710.102

17.687.182

-6.814.224

473.029

334.492

-6.675.687

4.405.740 14.075.203

188.394 2.575.020

1.013.394 2.057.988

3.580.740 14.592.235

-150.325 -137.435

799.173 4.778

799.445 0

-150.597 -132.657

-287.760

803.951

799.445

-283.254

11.353 6.277 900 18.530

7.988 4.373 1.490 13.851

11.353 6.277 900 18.530

7.988 4.373 1.490 13.851

13.805.973

3.392.822

2.875.963

14.322.833

Niet in exploitatie genomen bouwgronden De mutatie in de niet in exploitatie genomen bouwgronden komt geheel voort uit de activiteiten bij de grondexploitaties. Conform de voorschriften is de voorziening voor verliesgevende grondexploitaties op deze balanspost in mindering gebracht. Begin 2014 was een voorziening gevormd voor een totaalbedrag van € 6.814.224 voor de verwachte verliezen op niet in exploitatie genomen bouwgronden. In 2014 is de voorziening geactualiseerd wat er toe heeft geleid dat de voorziening verlaagd is tot € 6.675.687. In de paragraaf Grondbeleid en in het overzicht en specificaties grondexploitaties wordt een nadere toelichting op alle mutaties gegeven. Overige gronden hulpstoffen De overige gronden hulpstoffen betreffen die delen van de projecten Pagnevaart (€ 1.330.740) en Sint Anna (€ 2.250.000) waarover nog geen zekerheid is of deze binnen afzienbare tijd ontwikkeld gaan worden. Met betrekking tot het project St. Anna vinden er nog onderhandelingen plaats over de invulling van deze locatie en de afwerking van de in het verleden gesloten overeenkomst. In het kader van het behoud van het cultureel erfgoed is, mede voor deze locatie, inmiddels een intentieovereenkomst gesloten waarbij de ontwikkelende partij, de provincie Brabant en de gemeente Halderberge de intentie hebben vastgelegd ten behoeve van o.a. het behoud en ontwikkeling van de cultuur-historische complex St. Anna. Tot op het moment van het sluiten van definitieve realisatieovereenkomsten voor de ontwikkeling van het gebied blijft er echter een onzekerheidsrisico bestaan. Voor dit risico is binnen het totale weerstandsvermogen van de gemeente een risicobedrag opgenomen. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar zowel de paragraaf grondbeleid alsmede naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.


170

Gemeente Halderberge Het project Albano (€ 825.000) dat per 31-12-2013 ook onder deze post was opgenomen, is overgebracht naar de post niet in exploitatie genomen gronden omdat is besloten om alle gronden binnen dit project te gaan ontwikkelen. In de paragraaf Grondbeleid en in het overzicht en specificaties grondexploitaties wordt hierop een nadere toelichting gegeven. Bouwgronden in exploitatie De mutatie in de bouwgronden in exploitatie komt geheel voort uit de activiteiten bij de grondexploitaties. Conform de voorschriften is de voorziening voor verliesgevende grondexploitaties op deze balanspost in mindering gebracht. Begin 2014 was een voorziening gevormd voor een totaalbedrag van € 137.435 voor de verwachte verliezen op bouwgronden in exploitatie. In 2014 is de voorziening geactualiseerd wat er toe heeft geleid dat de voorziening verlaagd is tot € 132.657. In de paragraaf Grondbeleid en in het overzicht en specificaties grondexploitaties wordt een nadere toelichting op alle mutaties gegeven. Voorraad burgerzaken De vermeerderingen c.q. verminderingen betreffen het verschil tussen de waarde van de eind- en beginvoorraad, zowel qua prijs als qua hoeveelheid, en dus niet de werkelijk uitgegeven documenten. De waarde van de voorraad betreft de eigen verklaringen, de trouwboekjes en de gehandicaptenparkeerkaarten op basis van de aanschafwaarde.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onderstaande tabel geeft een specificatie van de balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Specificatie uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Saldo per Saldo per 31-12-2013 31-12-2014 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren sociale zaken Voorziening dubieuze debiteuren Te vorderen BTW Nog door te belasten aan derden Diverse tussenrekeningen

2.846.267

2.876.972

2.590.038 2.401.207 1.947.800 -419.503 0 17.260 57.990

2.763.120 1.455.630 1.934.810 -436.089 265.084 12.796 27.874

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

9.441.059

8.900.197

Vorderingen op openbare lichamen Onder deze post vallen alle vorderingen van de gemeente op het rijk, de provincie, gemeenten en andere overheden, inclusief de vordering op het BTW compensatiefonds. De vordering op het BTW compensatiefonds over 2014 bedraagt ultimo 2014 € 2.633.267. Dit bedrag zal op 1 juli 2015 worden uitgekeerd aan de gemeente. Overige vorderingen De post “debiteuren algemeen” bestaat uit alle lopende vorderingen van de gemeente, exclusief alle andere met name genoemde vorderingen. U dient hierbij te denken aan bijdragen inzake aanleg riool, grafrechten en andere algemene zaken.


171

Gemeente Halderberge De gemeente Halderberge heeft in het najaar van 2013 bij Borchwerf II CV (hierna: CV) een vordering van € 1.569.384 ingediend. Voor deze vordering, die overigens door de CV wordt betwist en als zodanig ook niet is geaccepteerd, is een mediation traject gestart, conform artikel 32.1 van de Samenwerkingsovereenkomst Borchwerf II (hierna: SOK). Dit traject is inmiddels, zonder resultaat, afgerond. De volgende stap is arbitrage, conform artikel 32.2 van de SOK, dan wel een gang naar de rechter. De vordering op de CV omvat kosten die de gemeente enige jaren geleden heeft gemaakt om ondernemingen over te halen zich op het industrieterrein Borchwerf II te vestigen. Het college beschouwt het volledige bedrag van de vordering als volwaardig. De voorziening dubieuze debiteuren wordt, conform voorgaande jaren, in mindering gebracht op de openstaande vorderingen. Deze voorziening is gevormd om het risico van oninbare vorderingen op te vangen. Een aanzienlijk deel van de voorziening heeft betrekking op de vorderingen van de afdeling Klantzaken (€ 303.852). De rest heeft betrekking op de overige debiteuren (€ 132.237). Hoewel de voorziening een hoog saldo laat zien, hanteert de gemeente een invorderingsbeleid waarbij getracht wordt alle vorderingen te verhalen op de debiteur. Echter, bedrijfseconomisch gezien dient er voor oude vorderingen een voorziening gevormd te worden, omdat de kans op betaling afneemt naarmate de ouderdom van de vorderingen toeneemt. Dubieus wil dus niet zeggen dat de vordering niet geïnd zal worden. Het betekent slechts dat er rekening mee gehouden wordt dat de vordering door buitengewone omstandigheden niet of niet volledig betaald zal worden. De post ‘diverse tussenrekeningen’ betreft administratieve zaken die in 2015 worden afgewikkeld. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden ook de uitzettingen opgenomen uit hoofde van het schatkistbankieren. Uitzettingen worden alleen gedaan als het tegoed op de rekening courant met de bank een drempelbedrag overschrijdt. In 2014 was dit drempelbedrag € 443.827. In 2014 is er geen enkele maal een aanleiding geweest om gebruik te maken van het schatkistbankieren. Dit blijkt uit onderstaande tabel. Schatkistbankieren 1e Kwartaal Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

2e Kwartaal

3e Kwartaal

4e Kwartaal

443.827 0

443.827 0

443.827 659

443.827 0

443.827 0

443.827 0

443.168 0

443.827 0

Een meer uitgebreide toelichting op het schatkistbankieren treft u aan in de paragraaf Financiering.

Liquide middelen Onderstaande tabel geeft een specificatie van de balanspost liquide middelen. Specificatie liquide middelen Saldo per 31-12-2013

Saldo per 31-12-2014

Kasgelden Bank- en girotegoeden

3.325 385.873

8.232 184.280

Totaal liquide middelen

389.198

192.513


172

Gemeente Halderberge Banktegoeden Onder de banktegoeden is het saldo van het fonds voor startersleningen opgenomen. In de toelichting op de financiële vaste activa is dit reeds toegelicht. Hier wordt volstaan met de melding dat het saldo van het gemeentelijk aandeel van het fonds per 31 december 2014 € 159.682 bedraagt.

Overlopende activa Onderstaande tabel geeft het verloop weer van de overlopende activa gedurende het jaar 2014. Verloop overlopende activa Saldo per 31-12-2013

Vermeerderingen

Verminderingen


Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen specifieke uitkeringen Haven Oudenbosch 154.400 0 58.400 96.000 Subsidie leefbaarheid 197.073 0 197.073 0 Brede doeluitkering Verkeer en vervoer 65.221 95.921 0 161.142 Subsdie sanering verkeerslawaai 0 6.475 0 6.475 Totaal van Europese of Nederlandse 416.694 102.396 255.473 263.617 Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen 401.159 Vooruitbetaalde bedragen 641.496 Totaal gereed product en 1.042.655 handelsgoederen

835.117 1.247.897 2.083.015

954.322 717.372 1.671.694

281.954 1.172.022 1.453.976

Totaal overlopende activa

2.185.411

1.927.167

1.717.592

1.459.349

Haven Oudenbosch Eind 2011 is het project Haven Oudenbosch van de grondexploitaties afgesloten. Er resteerden alleen nog enkele overlopende posten inzake subsidies (zowel te ontvangen als te betalen). Omdat de afwikkeling daarvan nog enige tijd kan duren, is besloten het project financieel af te sluiten. De nog te ontvangen bedragen betreffen twee subsidies van de provincie, één vanuit ISV2 en één voor de bodemsanering. Voor de subsidie in het kader van ISV2 vindt eindverantwoording plaats via de SiSa-bijlage bij deze jaarrekening. Er resteert geen nog te ontvangen subsidiebedrag meer. Van de subsidie in het kader van de bodemsanering is 80% als voorschot ontvangen. De resterende 20% wordt ontvangen als aan alle voorwaarden is voldaan. Het totaalbedrag daarvan bedraagt € 96.000. De eindverantwoording van deze subsidie vindt naar verwachting in 2015 plaats. Subsidie leefbaarheid In de jaarrekening 2013 was een recht van € 197.073 vastgelegd voor de nog te ontvangen subsidie in het kader van de leefbaarheid in Stampersgat. Dit bedrag was gebaseerd op het verschil tussen de werkelijk gemaakte kosten in de diverse projecten en de reeds ontvangen en nog te ontvangen subsidievoorschotten. In 2014 heeft de eindafrekening plaatsgevonden. Brede doeluitkering Verkeer en vervoer Via de Sisa-bijlage bij de jaarrekening 2014 wordt verantwoording afgelegd over de Brede doeluitkering Verkeer en vervoer. Op basis van deze verantwoording wordt over 2014 een totaalbedrag van € 95.921 aan subsidie ontvangen voor de regelingen Mensgerichte maatregelen 2013 en 2014, Maatregelen Parklaan, Plaatsing openbare verlichting N641, Maak van de 0 een punt, en Fietspad Oude Bredasepostbaan.


173

Gemeente Halderberge Subsidie sanering verkeerslawaai Op basis van de subsidiebeschikking van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu wordt een subsidie van totaal € 12.950 ontvangen ten behoeve van de kosten voor de voorbereiding van, begeleiding van en het toezicht op de uitvoering saneringsmaatregelen. Ultimo 2014 resteert nog een te ontvangen bedrag van € 6.475. Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen betreft zaken die in 2014 zijn verantwoord, maar pas worden ontvangen in 2015. Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreft zaken die in 2014 zijn vooruitbetaald ten behoeve van 2015. De verantwoording van de hiermee verband houdende lasten vindt derhalve pas in de exploitatie van 2015 plaats.


174

Gemeente Halderberge Vaste passiva Eigen vermogen Reserves vormen het hoofdbestanddeel van het eigen vermogen van de gemeente. Onder het eigen vermogen vallen de reserves en het gerealiseerde resultaat. Reserves worden gedefinieerd als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die bedrijfseconomisch vrij zijn te bestemmen. Ingevolge artikel 43 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dienen de reserves te worden onderverdeeld in: o algemene reserves o bestemmingsreserves Het onderscheid tussen de soorten reserves kan gebaseerd zijn op politieke besluiten en/of juridische argumenten. Zodra er door de raad een bepaalde bestemming aan een reserve wordt gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. In oktober 2014 heeft de gemeenteraad de geactualiseerde Nota reserves en voorzieningen vastgesteld. De bestemmingsreserves zijn als volgt ingedeeld: o Investeringsreserves o Egalisatiereserves o Reserves resultaatbestemmingen o Overige bestemmingsreserves o Bestemmingsreserves grondexploitaties Overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten wordt per reserve een overzicht verstrekt van het verloop gedurende het jaar. Een jaarlijks terugkerende mutatie is de rentebijschrijving. In 2014 is 3,0% rente berekend over de waarde van de reserves per 1 januari 2014. Bij de investeringsreserves is de berekende rente volledig toegevoegd aan de reserve. Aan de overige bestemmingsreserves wordt een deel van de rente toegevoegd als inflatiecorrectie. Conform de vastgestelde uitgangspunten voor de begroting 2014 bedroeg de indexering in 2014 0%. Er is in 2014 dan ook geen inflatiecorrectie toegepast op de bestemmingsreserves. De totale bespaarde rente bedroeg in 2014 € 685.543. De rente over de reserves en voorzieningen van de grondexploitaties ad. € 240.863 is ten gunste gebracht van de reserves van de grondexploitaties. Aan de investeringsreserves is een bedrag van € 15.479 aan rente toegevoegd. Het restant ad. € 429.201 is ten gunste gebracht van de exploitatie. In het volgende overzicht treft u alle reserves aan.


175

Gemeente Halderberge Overzicht reserves Saldo per 31-12-2013

Bestemming Inflatiecorrectie Toevoegingen Onttrekkingen Onttrekkingen resultaat vorig ter dekking boekjaar kapitaallasten


Algemene reserves Algemene reserves algemene dienst Algemene reserve Totaal algemene reserves algemene dienst

7.533.241 7.533.241

293.149 293.149

0 0

1.025.270 1.025.270

111.196 111.196

0 0

8.740.465 8.740.465

Algemene reserves grondexploitaties Algemene reserve grondexploitaties Totaal algemene reserves grondexploitaties

0 0

0 0

240.863 240.863

829.723 829.723

601.810 601.810

0 0

468.775 468.775

7.533.241

293.149

240.863

1.854.992

713.006

0

9.209.239

Investeringsreserves Investeringsreserve gemeentehuis Investeringsreserve aandelen Intergas 2006 Totaal investeringsreserves

695.028 595.260 1.290.288

0 0 0

15.479 0 15.479

0 0 0

0 0 0

142.659 0 142.659

567.849 595.260 1.163.109

Egalisatiereserves Egalisatiereserve rente Egalisatiereserve BBZ Egalisatiereserve riolering Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Totaal egalisatiereserves

856.910 150.000 379.203 0 1.386.113

0 0 0 25.000 25.000

0 0 0 0 0

38.853 211.583 262.950 91.113 604.498

0 211.583 642.153 116.113 969.848

0 0 0 0 0

895.763 150.000 0 0 1.045.763

344.164 443.167 0 787.330

38.000 0 177.000 215.000

0 0 0 0

35.325 0 0 35.325

245.978 48.358 177.000 471.336

0 0 0 0

171.511 394.809 0 566.320

Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves

Reserves resultaatbestemmingen Reserve jaaroverschrijdende uitgaven Reserve maatschappelijke activa Reserve resultaat boekjaar 2013 Totaal reserves resultaatbestemmingen


176

Gemeente Halderberge Overige bestemmingsreserves Reserve onderwijshuisvesting Reserve Ruimtelijke Atlas Reserve collectieve ziektekostenverzekering Reserve e-overheidsvoorzieningen Reserve stimulering startende ondernemers Reserve Ontwikkeling en kwaliteitsverbetering Reserve maatregelen organisatieontwikkeling Reserve voorschotten Stampersgat Reserve decentralisaties Totaal overige bestemmingsreserves

1.376.012 23.759

0 0

0 0

458.390 0

0 23.759

0 0

1.834.402 0

40.598 352.852 89.369

0 0 0

0 0 0

0 210.000 0

40.598 120.017 6.722

0 0 0

0 442.835 82.648

18.377

0

0

0

0

0

18.377

33.275 64.667 0 1.998.908

0 0 0 0

0 0 0 0

130.000 0 250.000 1.048.390

159.433 56.074 0 406.602

0 0 0 0

3.842 8.593 250.000 2.640.696

Bestemmingsreserves grondexploitatie Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve Borchwerf II Totaal bestemmingsreserves grondexploitatie

477.092 600.000

0 0

0 0

73.380 0

111.196 200.000

0 0

439.276 400.000

1.077.092

0

0

73.380

311.196

0

839.276

Totaal bestemmingsreserves

6.539.731

240.000

15.479

1.761.593

2.158.982

142.659

6.255.163

14.072.972

533.149

256.342

3.616.586

2.871.988

142.659

15.464.402

Totaal reserves


177

Gemeente Halderberge Algemene reserves De algemene reserves worden ook wel het buffervermogen van de gemeente genoemd. Het totale saldo van de algemene reserves bedraagt eind 2014 € 9.209.239 en is onder te verdelen in: o Algemene reserve o Algemene reserve grondexploitaties Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd door alle reserveringen zonder bestemming en is in eerste instantie een buffer voor mogelijke toekomstige nadelige exploitatiesaldi. Daarnaast kan de reserve worden ingezet voor de bestedingsfunctie (dekkingsmiddel voor incidentele uitgaven) of de inkomensfunctie (renteopbrengsten structureel inzetten als dekkingsmiddel). Met het inzetten van de reserve als bestedingsfunctie moet terughoudend worden omgegaan, gezien de risico’s die onze gemeente loopt (zie de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing). Eventuele tekorten of overschotten in andere reserves of voorzieningen kunnen met de algemene reserve worden verrekend. Wanneer een bepaalde reserve wordt opgeheven of het saldo te hoog is, wordt het overschot toegevoegd aan de algemene reserve. De algemene reserve laat per saldo een stijging zien van 16% ten opzichte van 2013. Dit wordt veroorzaakt door de volgende zaken: Toevoegingen: o Bestemming resultaat 2013 o Voordelig saldo Zomernota 2014 o Voordelig saldo Najaarsnota 2014 o Storting algemene reserve (bezuinigingen) o Vrijval restantbudgetten resultaatbestemmingen o Vrijval overschot egalisatiereserve BBZ o Terugstorting seniorenregeling

€ 211.583 € 273.084

Onttrekkingen: o 50% kosten rondweg

€ 111.196

€ 293.149 € 68.700 € 320.450 € 100.000 € 51.453

Toelichting toevoegingen: Bestemming resultaat 2013 Bij het vaststellen van het resultaat over 2013 is besloten dat een bedrag van € 293.149 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Voordelig saldo Zomernota 2014 De Zomernota 2014 is afgesloten met een positief saldo van € 68.700. Dit positieve saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. Voordelig saldo Najaarsnota 2014 De Najaarsnota 2014 is afgesloten met een positief saldo van € 320.450. Dit positieve saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. Storting algemene reserve (bezuinigingen) Conform het bezuinigingsvoorstel in de Zomernota 2014 (blz. 21) is een bedrag van € 100.000 gestort in de algemene reserve. Vrijval restantbudgetten resultaatbestemmingen Conform de Nota Reserves en voorzieningen vallen restantbedragen uit bestemmingsreserves vrij ten gunste van de algemene reserve wanneer reservering voor het betreffende doel niet langer nodig is. Het totaalbedrag aan vrijgevallen bestemmingsreserves bedraagt € 51.453. Hierna wordt dit per bestemmingsreserve nader gespecificeerd.


178

Gemeente Halderberge Vrijval overschot egalisatiereserve BBZ In de nota reserves en voorzieningen 2015 is het uitgangspunt opgenomen dat de egalisatiereserve BBZ maximaal € 150.000 bedraagt. Een eventueel overschot valt vrij ten gunste van de algemene reserve. Omdat de reserve ultimo 2013 al het maximale niveau heeft bereikt, valt het in 2014 toegevoegde bedrag van € 211.582 vrij ten gunste van de algemene reserve. Terugstorting seniorenregeling De kosten van de seniorenregeling zijn in 2012 (€ 59.781) en 2013 (€ 606.049) voorgefinancierd ten laste van de algemene reserve. In de komende jaren wordt dit bedrag weer teruggestort in de algemene reserve. Conform de Zomernota 2013 is in 2014 een bedrag van € 273.084 teruggestort. Toelichting onttrekkingen: 50% kosten van de rondweg De kosten van de rondweg worden voor 50% gedekt uit de algemene reserve. Een groot deel van de kosten wordt doorbelast aan de provincie. Van het restant ad. € 222.392 is 50% ten laste gebracht van de algemene reserve. Algemene reserve grondexploitaties De algemene reserve grondexploitaties is bedoeld als weerstandcapaciteit om specifieke risico’s binnen de grondexploitatie op te vangen. Het gaat hierbij om risico’s op het gebied van conjunctuur, renteontwikkeling, grondverwerving en planologie. Daarnaast worden behaalde winsten toegevoegd aan deze reserve en worden genomen verliezen verrekend. De rente wordt geheel als inflatiecorrectie toegevoegd aan de reserve zelf. De bespaarde rente op de bestemmingsreserve Borchwerf II en de voorziening voor verliesgevende grondexploitaties is eveneens toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. In 2014 is per saldo een bedrag van € 468.775 toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. Ultimo 2014 bedraagt de reserve € 468.775. De mutaties in de algemene reserve grondexploitatie worden veroorzaakt door de volgende zaken: Toevoegingen: o Bespaarde rente o Vrijval reserve Borchwerf II o Afsluiting winstgevend projecten o Vrijval voorziening verliesgevende projecten Onttrekkingen: o Bijdrage in de kosten sportpark Albano o Toevoeging voorziening verliesgevende projecten o Onttrekking i.v.m. verliesgevende projecten/afboekingen

€ 240.863 € 200.000 € 151.916 € 477.807

€ 27.218 € 334.492 € 240.100

Bestemmingsreserves Ultimo 2014 zijn er 20 bestemmingsreserves waarvan twee ten behoeve van de grondexploitaties. Per saldo zijn de bestemmingsreserves in 2014 afgenomen met ruim 4% ten opzichte van 2013. Hieronder treft u een korte omschrijving aan van alle reserves, het doel ervan en een toelichting op de voornaamste mutaties.

Investeringsreserves Investeringsreserves zijn rechtstreeks gekoppeld aan reeds in bezit zijnde activa. De rente over deze reserves wordt geheel toegevoegd aan deze reserves. Hierdoor blijft de reserve op peil om de kapitaallasten voor de gehele afschrijvingstermijn te kunnen dekken. Er is één uitzondering, nl. de investeringsreserve gemeentehuis. Zie verder de toelichting op deze reserve.


179

Gemeente Halderberge Investeringsreserve gemeentehuis In de raadsvergadering van april 2008 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld voor bijkomende voorzieningen in en rondom het nieuwe gemeentehuis. De raad heeft hierbij besloten deze investeringen ten laste te brengen van de reserve gemeentehuis. Gezien het economisch nut van deze investeringen is het voor een groot deel verplicht deze te activeren. De hieruit voorvloeiende kapitaallasten worden jaarlijks ten laste gebracht van de investeringsreserve gemeentehuis. In 2014 bedroegen deze lasten € 116.373. Daarnaast is de reserve in 2014 aangewend voor uitgaven die niet geactiveerd hoeven te worden. Deze kosten bedroegen € 26.286 en hadden onder meer betrekking op activiteiten en aanpassingen ten behoeve van de beheersing van het klimaat in het gemeentehuis. Voor het deel van de reserve dat wordt gebruikt ter dekking van de kapitaallasten is de rente toegevoegd aan de reserve. Dit betrof in 2014 een bedrag van € 15.479. Ultimo 2014 bedraagt de reserve € 567.849. Dit bedrag is onderverdeeld in een bedrag van € 415.069 wat dient ter dekking van de kapitaallasten en een bedrag van € 152.780 wat nog beschikbaar is voor voorzieningen in en rondom het gemeentehuis. Investeringsreserve aandelen Intergas De gemeenteraad heeft op 25 januari 2007 het besluit genomen tot de aankoop van aandelen Intergas. Ter dekking van de kapitaallasten die uit deze investering voortvloeien is destijds een reserve gevormd vanuit het superdividend dat de gemeente in 2006 heeft ontvangen met de herkapitalisatie van Intergas. Medio 2011 zijn alle aandelen Intergas Energie verkocht aan Enexis. De baten van de verkoop komen ten gunste van de aandeelhouders van Intergas Holding, waaronder de gemeente Halderberge. Als gevolg van de verkoop neemt de waarde van de aandelen Intergas Holding op de balans af. Wanneer de verkoop volledig is afgewikkeld is de waarde van de aandelen tot nihil gedaald. De afboeking van de restant boekwaarde wordt dan ten laste gebracht van de investeringsreserve waarna deze kan worden opgeheven. In 2014 bedroegen de kapitaallasten € 20.703, wat overigens alleen bestaat uit een rentecomponent (er wordt niet afgeschreven op deze investering). De inflatiecorrectie en de kapitaallasten waren even hoog, dus de reserve behoudt de juiste waarde.

Egalisatiereserves Deze reserves zijn gevormd om tekorten of overschotten op te vangen van specifieke onderdelen van de gemeentelijke exploitatie. Gezien de aard van de reserves is er geen noodzaak om de reserves aan te vullen met een inflatiecorrectie. De berekende rente komt derhalve ten gunste van de exploitatie. Egalisatiereserve rente Het doel van deze reserve is het egaliseren van budgettaire effecten door schommelingen in het rente-omslagpercentage. Sinds 2006 wordt voor de doorbelasting van de kapitaallasten naar de producten gewerkt met een vast rentepercentage, dat zo dicht mogelijk bij het verwachte werkelijke renteniveau ligt. Het verschil tussen de rentelasten op basis van het vaste rentepercentage en de werkelijke rentelasten wordt gestort in of onttrokken aan de egalisatiereserve rente. Het rentepercentage volgens de renteomslag bedroeg in 2014 2.89%. Gezien de doorbelasting naar de producten tegen 3,0% zorgde dit voor een toevoeging aan de egalisatiereserve rente van € 38.853. Egalisatiereserve BBZ De egalisatiereserve BBZ is in het leven geroepen om gedurende de looptijd van leningen, welke in het kader van de BBZ aan cliënten zijn verstrekt, nadelige effecten op te vangen. BBZ-leningen worden na de verstrekking voor 75% vergoed door het ministerie. De resterende 25% moet worden betaald uit een jaarlijks door het ministerie vast te stellen budget, dat deels is gebaseerd op historische cijfers en deels op basis van declaraties. Gedurende de looptijd van de leningen moet 75% van de ontvangen aflossingen terugbetaald worden aan het ministerie. Budgettair ontstaan hierdoor jaarlijks verschillen. Overschotten worden in de reserve gestort, tekorten worden aan de reserve onttrokken. Over de gehele looptijd is het verschil te verwaarlozen. In 2014 is het positieve saldo van baten en lasten gestort in de reserve. Per saldo is een bedrag van € 211.583 toegevoegd aan de reserve. In de nota Reserves en voorzieningen is bepaald dat de egalisatiereserve BBZ maximaal € 150.000 bedraagt. Omdat de reserve ultimo 2013 al het maximale niveau heeft bereikt, valt het in 2014 toegevoegde bedrag van € 211.582 vrij ten gunste van de algemene reserve.


180

Gemeente Halderberge Egalisatiereserve riolering Voor het egaliseren van de lasten en baten van het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010 – 2014 (VGRP) is deze reserve ingesteld. Over het jaar 2014 is het product riolering een positief resultaat gerealiseerd van € 262.950, met name als gevolg van lagere kapitaallasten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve. De reserve bedraagt hierna € 642.153. In de notitie riolering 2014 heeft de commissie BBV aangegeven dat van derden verkregen middelen (rioolheffing) die specifiek besteed moeten worden, niet langer in een bestemmingsreserve mogen worden opgenomen. Hiervoor moet een voorziening worden gevormd. Ultimo 2014 is daarom het saldo van de egalisatiereserve riolering onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de nieuwe voorziening overschotten riolering. Ultimo 2014 bedraagt de reserve derhalve € 0 en kan de reserve worden opgeheven. Egalisatiereserve afvalstoffenheffing Voor het egaliseren van de lasten en baten van het product afvalverwijdering- en verwerking is deze reserve ingesteld. Over het jaar 2014 is hierop een positief resultaat gerealiseerd van € 91.113. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de omwisselactie van de afvalcontainers nog niet in 2014 is uitgevoerd en doordat een hogere opbrengst is ontvangen voor de monostromen. Het bedrag van € 91.113 is toegevoegd aan de reserve. De reserve bedraagt hierna € 116.113. In de vragen en antwoorden bij bovengenoemde notitie riolering 2014 heeft de commissie BBV aangegeven dat de notitie ook van toepassing is op de afvalstoffenheffing. Ook hiervoor geldt dat van derden verkregen middelen (afvalstoffenheffing) die specifiek besteed moeten worden, niet langer in een bestemmingsreserve mogen worden opgenomen. Hiervoor moet een voorziening worden gevormd. Ultimo 2014 is daarom het saldo van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de nieuwe voorziening afvalstoffenheffing. Ultimo 2014 bedraagt de reserve derhalve € 0 en kan de reserve worden opgeheven.

Reserves resultaatbestemmingen Bij de bestemming van de resultaten van de jaarrekening, de vooren najaarsnota en de begroting komt het regelmatig voor dat een positief resultaat een concrete bestemming krijgt. Op dat moment wordt voorgesteld een nieuwe reserve te vormen waar het betreffende bedrag in wordt gestort. Aan deze reserves wordt geen inflatiecorrectie toegevoegd. Reserve jaaroverschrijdende uitgaven Deze reserve vindt zijn oorsprong in de wijze waarop de gemeente om dient te gaan met budgetten waarvan de werkzaamheden pas in een volgend jaar uitgevoerd kunnen worden. Het Besluit begroting en verantwoording schrijft voor dat gemeenten het stelsel van baten en lasten hanteren. Hierbij dienen baten en lasten toegerekend te worden aan de periode waarop ze betrekking hebben (het goed of de dienst moet geleverd zijn). Zonder aanvullende maatregelen vallen dergelijke budgetten vrij in het resultaat van het begrotingsjaar. Via de resultaatbestemming kunnen deze gelden weer beschikbaar komen in het volgende begrotingsjaar, indien de raad daartoe besluit. Om een oplossing te bieden voor deze problematiek heeft het college in augustus 2005 de beleidslijn jaaroverschrijdende uitgaven vastgesteld. In de Nota actualisatie reserves en voorzieningen 2005 heeft de raad in december 2005 deze beleidslijn overgenomen. Op basis van deze beleidslijn komen de volgende uitgaven voor overheveling in aanmerking: • uitgaven die in jaar t zijn begroot, maar waarvan de werkzaamheden pas starten in jaar t+1; • uitgaven die in jaar t zijn begroot, waarvan de werkzaamheden doorlopen in jaar t+1. Voor de overheveling van bovenstaande uitgaven kan zoals aangegeven geen gebruik worden gemaakt van de oude systematiek van verplichtingen. Om binnen de bestaande wetgeving toch een oplossing hiervoor te vinden worden bij de najaarsnota of jaarrekening van jaar t de betreffende gelden in deze bestemmingsreserve gestort, waarover in jaar t+1 beschikt kan worden. Op diverse momenten heeft de gemeenteraad besloten bedragen te storten in deze reserve. Onderstaande tabel laat alleen de bedragen zien waarbij per 1 januari 2014 nog een bedrag beschikbaar was. De werkelijke uitgaven in 2014 zijn aan de reserve onttrokken.


181

Gemeente Halderberge Voor een tweetal bestemmingen is het niet langer nodig om het resterende bedrag hiervoor gereserveerd te houden. Conform de nota reserves en voorzieningen 2015 vallen deze bedragen vrij ten gunste van de algemene reserve. Specificatie reserve jaaroverschrijdende uitgaven Gereserveerd Uitgaven bedrag t/m 2013 Najaarsnota 2009 Electronisch verwerken

Uitgaven 2014

Vrijval

Restant per 31-12-2014

50.000

22.704

0

0

27.296

100.000

86.053

10.313

3.634

0

100.000

67.648

11.533

0

20.819

15.000 72.000

3.000 24.644

2.350 47.356

9.650 0

0 0

114.000

79.713

34.287

0

0

47.552

28.627

18.925

0

0

102.000

0

61.380

0

40.620

Slotwijziging 2013 Transitiekosten jeugdzorg

56.000

0

8.549

0

47.451

Jaarrekening 2013 VRI Oud Gastel

38.000

0

38.000

0

0

Slotwijziging 2013 Harmonisatie buitensportacc. Herijken monumentenlijst

17.825 17.500

0 0

0 0

0 0

17.825 17.500

729.877

312.388

232.693

13.284

171.511

Najaarsnota 2010 Opwaarderen bedrijventerrein Korenweide Toeristisch marktetingplan Najaarsnota 2011 Uitvoeren woonvisie Kosten invoering Wabo Jaarrekening 2011 Periodieke vervanging hardware budget 2010 en 2011 Najaarsnota 2012 Onderzoekskosten riolering Jaarrekening 2012 Dekking tekort WVS

Totaal reserve jaaroverschrijdende uitgaven

Meer informatie over de genoemde onderdelen treft u aan in de betreffende raadsbesluiten. Reserve maatschappelijke activa De afgelopen jaren is een vrij groot bedrag besteed aan het afwaarderen van investeringen in maatschappelijke activa. De hiervoor beschikbaar gestelde bedragen waren verspreid over diverse reserves. Deze diversiteit aan bronnen kwam de overzichtelijkheid niet ten goede komt. Bij het vaststellen van het resultaat over 2010 is daarom besloten een nieuwe bestemmingsreserve te vormen voor het vervroegd afschrijven van maatschappelijke activa waarin alle gereserveerde bedragen werden verzameld. In 2014 is een bedrag van € 48.358 aan de reserve onttrokken ter dekking van de kosten van de retentie Pastoor van Breugelstraat. Ultimo 2014 resteert er in deze reserve nog € 192.492 voor vervroegde afschrijving van de retentie Pastoor van Breugelstraat en € 202.317 voor vervroegde afschrijving van de reconstructie Goudbloemsedijk.


182

Gemeente Halderberge Reserve resultaat boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 liet een positief saldo zien van € 533.149. De gemeenteraad heeft bepaald dat het saldo aan een aantal specifieke zaken besteed moet worden. Enkele onderdelen zijn ondergebracht in reeds bestaande reserves. Het restant ad. € 177.000 is gestort in deze reserve. Onderstaande tabel laat zien voor welke onderdelen in deze reserve een bedrag gereserveerd. De werkelijke uitgaven in 2014 zijn aan de reserve onttrokken. Specificatie reserve resultaat boekjaar 2013 Gereserveerd bedrag

Uitgaven t/m 2013

Uitgaven 2014

Vrijval

Restant per 31-12-2014

Terugbetaling 50% huur 2013 bibl. Dekking tekort 2014 begr. WVS Hondenwacht

10.000 147.000 20.000

0 0 0

10.000 147.000 20.000

0 0 0

0 0 0

Totaal reserve resultaat boekjaar 2013

177.000

0

177.000

0

0

Overige bestemmingsreserves De bestemmingsreserve die niet kunnen worden ingedeeld onder de egalisatiereserves, de investeringsreserves of de reserves resultaatbestemming vallen onder de overige bestemmingsreserves. Reserve onderwijshuisvesting Met ingang van 2014 worden de daadwerkelijke huisvestingslasten in de begroting opgenomen en worden deze lasten niet meer geëgaliseerd op basis van het fictieve budget. Conform het geactualiseerde IHP is in de begroting 2014 opgenomen dat er een bedrag van € 458.390 wordt gestort in de reserve onderwijshuisvesting. In het geactualiseerde IHP is opgenomen dat het de reserve na realisatie van de nieuwe scholen wordt ingezet ter dekking van het afboeken van de resterende boekwaarde van de oude schoolgebouwen. Ultimo 2014 bedraagt de reserve onderwijshuisvesting € 1.834.402. Reserve ruimtelijke atlas Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van het project Ruimtelijke Atlas. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2001 is deze reserve gevormd ter dekking van het project Ruimtelijke Atlas, zijnde de herziening en digitalisering van de bestemmingsplannen. In 2014 zijn hiervoor geen kosten meer gemaakt en heeft dus ook geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Het restantbedrag van € 23.759 valt vrij ten gunste van de algemene reserve. Ultimo 2014 bedraagt de reserve derhalve € 0 en kan de reserve worden opgeheven. Reserve Collectieve ziektekostenverzekering Het doel van deze reserve is om minima binnen de gemeente Halderberge een compensatie te geven voor de premie van de collectieve aanvullende ziektekostenverzekering. Bij de najaarsnota 2008 is een bedrag in de reserve gestort ter dekking van de bijzondere bijstandskosten in het kader van de collectieve ziektekostenverzekering. Op basis van de werkelijke uitgaven zullen onttrekkingen aan de reserve plaatsvinden. Conform de Begroting 2014 heeft in 2014 de laastste onttrekking aan deze reserve plaatsgevonden voor een bedrag van € 26.187. Het restantbedrag van € 14.410 valt vrij ten gunste van de algemene reserve. Ultimo 2014 bedraagt de reserve derhalve € 0 en kan de reserve worden opgeheven. Reserve Uitvoering e-overheidsvoorzieningen De reserve uitvoering e-overheidsvoorzieningen is ingesteld ter dekking van de lasten voor e-dienstverlening. Op basis van de werkelijke kosten is in 2014 een bedrag van € 120.017 aan de reserve onttrokken. Ultimo 2014 bedraagt de reserve € 442.835.


183

Gemeente Halderberge Reserve stimulering startende ondernemers In de raadsvergadering van 6 november 2008 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen om de toenmalige Reserve stimuleringsfonds nieuwe bedrijven te benutten voor startende ondernemers, in relatie tot het beleid van het Rewin aangaande het te creëren microfonds. Hierop is door de gemeente een samenwerking aangegaan met het Microkredietloket West-Brabant. De geplande jaarlijkse bijdrage aan het Microkredietloket bedroeg € 10.000 vanaf het jaar 2010 en de reserve zou worden aangewend ter dekking van deze jaarlijkse bijdrage. Omdat in 2010 is besloten om het loket microkrediet in de afgesproken vorm te beëindigen, heeft deze onttrekking nooit plaatsgevonden. In 2014 is de bijdrage aan het ondernemersloket Moerdijk ad. € 6.722 ten laste gebracht van deze reserve. Ultimo 2012 bedraagt de reserve € 82.648. Reserve ontwikkeling en kwaliteitsverbetering De reserve is in 2009 gevormd uit de liquidatieuitkering van IZA-Nederland. Het doel is om een deel van die uitkering ten goede te laten komen aan (de ontwikkeling van) de medewerkers, kwaliteitsverbetering en organisatieontwikkeling. Conform dit besluit heeft de gemeenteraad bij de bestemming van het resultaat van de najaarsnota 2009 besloten om € 67.500 voor 2010, 2011 en 2012 beschikbaar te stellen voor ontwikkeling van de medewerkers en organisatieontwikkeling en dit te storten in de bestemmingsreserve Ontwikkeling en kwaliteitsverbetering gemeentelijke organisatie. In deze drie jaar worden de werkelijke kosten aan deze reserve onttrokken. In 2014 zijn er geen mutaties geweest. Reserve maatregelen organisatieontwikkeling De reserve is in 2012 gevormd ter dekking van de kosten voor flankerend beleid zoals bijvoorbeeld bij- en omscholing, tijdelijk plaatsen van personeel bovenformatief, het voeren van een leeftijdsbewust personeelsbeleid etc. Bij de bestemming van het positieve resultaat van de jaarrekening 2011 is een bedrag van € 500.000 gestort in deze reserve. In 2014 is een bedrag van € 130.000 aan de reserve toegevoegd. Op basis van de werkelijke kosten in 2014 is een bedrag van € 159.433 aan de reserve onttrokken. Ultimo 2014 bedraagt de reserve € 3.842. Reserve voorschotten Stampersgat De reserve voorschotten Stampersgat is in 2012 gevormd om de ontvangen subsidie vanuit het majeure project “Regionale aanpak Leefbaarheid West-Brabant” te reserveren voor een aantal projecten in de kern Stampersgat in het kader van de leefbaarheid, waaronder de renovatie van de basisschool en de omvorming hiervan tot MFA. Op basis van de in 2014 ontvangen subsidie en de werkelijke uitgaven is in 2014 een bedrag van € 56.074 onttrokken aan de reserve. Ultimo 2014 bedraagt de reserve € 8.593. Reserve decentralisaties Bij de Zomernota 2014 is besloten om vanaf 2014 jaarlijks een bedrag te storten in de reserve decentralisaties als buffer voor mogelijke tegenvallers. Deze reserve wordt vervolgens ingezet om de incidenteel extra lasten tot 2018 op te kunnen vangen. Conform de Zomernota 2014 is een bedrag van € 250.000 gestort in de reserve decentralisaties.

Bestemmingsreserves grondexploitatie Reserve bovenwijkse voorzieningen In de nota Grondbeleid is opgenomen dat de gemeente een reserve bovenwijkse voorzieningen heeft. De reserve bovenwijkse voorzieningen is bedoeld als om de aanleg van infrastructurele werken met meer dan uitsluitend planbetekenis mogelijk te maken. Zowel vanuit eigen exploitaties als vanuit private exploitaties wordt op basis van de omslagnota bovenwijkse voorzieningen 2008 (raadsbesluit 25 september 2008) bedragen toegevoegd aan deze reserve. Op het moment dat een bovenwijkse voorziening wordt uitgevoerd, wordt aan deze reserve onttrokken conform de omslagnota. Vanuit de diverse projecten is een bedrag van € 73.380 toegevoegd aan de reserve. Meer details over deze reserve kunt u inzien in de paragraaf Grondbeleid.


184

Gemeente Halderberge Reserve Borchwerf II De risicoreserve Borchwerf II is ingesteld bij raadsbesluit van 30 oktober 2003. Uitgangspunt voor het gewenste saldo van deze reserve is dat het saldo dusdanig dient te zijn dat het Halderbergs aandeel in 5 jaar renteverlies van Borchwerf II opgevangen moet worden. In 2004 is de reserve op het gewenste niveau gebracht. Afhankelijk van de gunstigere of minder gunstige ontwikkeling kan de reserve geleidelijk vrijvallen dan wel aangevuld worden. Op basis van de jaarrekening over 2014 van Borchwerf is berekend wat de hoogte van de risicoreserve moet zijn op grond van het bovengenoemde uitgangspunt. Hieruit blijkt dat de risicoreserve verlaagt kan worden met een bedrag van € 200.000 tot het benodigde saldo van € 400.000.

Saldo jaarrekening Saldo jaarrekening Saldo per 31-12-2013


Saldo van baten en lasten

533.149

88.773

Totaal saldo jaarrekening

533.149

88.773

Conform art. 42 lid 2 van het Besluit begroting en verantwoording dient het saldo van de jaarrekening afzonderlijk op de balans opgenomen te worden. De totale exploitatie 2014 sluit met een positief saldo van € 88.773. Een toelichting op het saldo wordt gegeven in de hoofdstukken 1 en 4.

Voorzieningen Volgens artikel 44 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) kunnen voorzieningen worden gevormd wegens: a) verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs is te schatten; b) op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c) kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, mits het maken van de kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. d) de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven. Kenmerkend voor een voorziening is dat de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker is. Ook middelen die van derden zijn verkregen met een specifiek doel dienen onder de voorzieningen te worden opgenomen. Rentetoerekening aan voorzieningen is volgens artikel 45 van het BBV niet toegestaan. Voorzieningen dienen in principe precies dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico’s. De bespaarde rente over de voorzieningen wordt geheel ten gunste van de exploitatie gebracht. In onderstaande tabel treft u een overzicht aan van alle voorzieningen.


185

Gemeente Halderberge Voorzieningen Boekwaarde 31-12-2013 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening personeel 43.576 Voorziening individueel 34.500 loopbaanbudget Totaal voorzieningen voor 78.076 verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorziening onderhoud gemeente eigendommen Voorziening groot onderhoud riolering Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen

Vermeerderingen


0 15.848

43.576 13.423

0 36.925

15.848

56.998

36.925

243.230

273.640

274.848

242.022

596.698 839.928

290.357 563.997

287.634 562.483

599.421 841.442

0 0 0

642.153 116.113 758.266

619.481

1.636.634

Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Voorziening overschotten riolering 0 642.153 Voorziening afvalstoffenheffing 0 116.113 Totaal door derden beklemde 0 758.266 middelen met specifieke aanwendingsrichting Totaal voorzieningen

Verminderingen

918.003

1.338.111

Voorziening personeel De voorziening personeel is gevormd om personeelslasten die zich in de toekomst voor gaan doen, te bekostigen, zodat deze gelijkmatig verdeeld worden over meerdere begrotingsjaren. De voorziening bestaat momenteel alleen uit het gemeentelijk FPU beleid. De voeding van deze voorziening bestond uit een gespreide toevoeging vanuit een jaarlijks te actualiseren berekening. De uitkering aan de voor 1 januari 1950 geboren medewerkers was afhankelijk van de bedragen waarop 55+’ers recht hebben wanneer ze met FPU gaan. Deze zijn afhankelijk van het op een vroeg of laat tijdstip met FPU gaan. Aangezien het een vrijwillige flexibele uittreding betrof, was niet in te schatten of en wanneer een werknemer gebruik gaat maken van de FPU-regeling. Hierdoor was het verloop van de FPU-uitgaven niet te voorspellen en ongelijkmatig over de jaren verdeeld. Sinds 1 januari 2006 is de gemeentelijke FPU afgeschaft. Verworven rechten voor werknemers die op dat moment gebruik maakten van de gemeentelijke FPU blijven bestaan. Daarnaast konden mensen die in de overgangsregeling vielen, gebruik maken van de FPU-regeling. In 2014 heeft de laatste onttrekking aan de voorziening plaatsgevonden. De voorziening kan worden opgeheven. Voorziening individueel loopbaanbudget In de CAO is afgesproken dat ambtenaren met ingang van 2013 recht krijgen op een Individueel Loopbaanbudget (ILB) van € 500 per jaar. Deze afspraak is gemaakt voor drie jaar (2013 t/m 2015). Het ILB is een instrument dat wordt ingezet om inzetbaarheid en mobiliteit te vergroten. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening ILB € 36.925. Dit is het bedrag van het ILB 2013 en 2014 waarvan medewerkers hebben aangegeven dat ze hier in 2015 gebruik van willen maken. Voorziening onderhoud gemeente-eigendommen Het doel van deze voorziening is de uitgaven voor het onderhoud van gemeente-eigendommen (gebouwen) gelijkmatig te verdelen over de komende jaren. Deze voorziening is onderbouwd met een meerjarenonderhoudsplan (MOP). Conform het MOP is in 2014 een bedrag van € 273.640 gestort in de voorziening. De werkelijke uitgaven bedroegen in 2014 € 274.848. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening onderhoud gemeente-eigendommen € 242.022.


186

Gemeente Halderberge Voorziening groot onderhoud riolering Bij de behandeling van het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010 – 2014 (VGRP) is besloten om de bestaande Reserve riolering om te vormen tot een voorziening voor groot onderhoud aan de riolering. Conform de uitgangspunten van de voorziening is in 2014 een bedrag van € 290.357 gestort in de voorziening. De werkelijke uitgaven bedroegen in 2014 € 287.634. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening groot onderhoud riolering € 599.421. Voorziening overschotten riolering In de notitie riolering 2014 heeft de commissie BBV aangegeven dat van derden verkregen middelen (rioolheffing) die specifiek besteed moeten worden, niet langer in een bestemmingsreserve mogen worden opgenomen. Hiervoor moet een voorziening worden gevormd. Ultimo 2014 is daarom het saldo van de egalisatiereserve riolering onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de nieuwe voorziening overschotten riolering. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening € 641.153. Voorziening afvalstoffenheffing In de vragen en antwoorden bij bovengenoemde notitie riolering 2014 heeft de commissie BBV aangegeven dat de notitie ook van toepassing is op de afvalstoffenheffing. Ook hiervoor geldt dat van derden verkregen middelen (afvalstoffenheffing) die specifiek besteed moeten worden, niet langer in een bestemmingsreserve mogen worden opgenomen. Hiervoor moet een voorziening worden gevormd. Ultimo 2014 is daarom het saldo van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de nieuwe voorziening afvalstoffenheffing. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening € 116.113.

Vaste schulden (schulden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van één jaar of langer) Vaste schulden betreffen alle onderhandse leningen, obligatieleningen, door derden belegde gelden en waarborgsommen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. De gemeente Halderberge heeft op dit moment alleen onderhandse geldleningen van banken. Vaste schulden Boekwaarde 31-12-2013

Vermeerderingen

Aflossingen


Onderhandse leningen

52.136.367

4.000.000

6.344.498

49.791.870

Totaal vaste schulden

52.136.367

4.000.000

6.344.498

49.791.870

In 2014 is één nieuwe lening opgenomen. Tevens hebben aflossingen plaatsgevonden voor in totaal € 6.344.498. De rentelast bedroeg in 2014 € 1.486.140. In de paragraaf Financiering treft u een verdere uiteenzetting aan van de langlopende geldleningen. Een totaaloverzicht van langlopende geldleningen is als bijlage in de jaarrekening opgenomen.


187

Gemeente Halderberge Vlottende passiva Vlottende schulden (schulden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd korter dan één jaar) Vlottende schulden Saldo per 31-12-2013


Bank- en girosaldi Waarborgsommen korte termijn Overige schulden

949.113 625 4.704.987

3.148.328 0 4.466.296

Totaal vlottende schulden

5.654.725

7.614.624

Bank- en girosaldi De gemeente Halderberge heeft bij de BNG een rekeningcourantfaciliteit van maximaal € 6.000.000. Ultimo 2014 bedraagt het saldo € 3.148.328 negatief. Overige schulden Onder deze post vallen zowel alle crediteuren van de gemeente alsmede enkele tussenrekeningen betreffende kortlopende schulden aan derden. Een indeling laat het volgende beeld zien: Overige schulden Saldo per 31-12-2013


Crediteuren algemeen Crediteuren eigen personeel Crediteuren rijk en provincie Overige schulden

3.968.985 4.721 28.457 702.825

4.228.449 1.486 2.630 233.732

Totaal overige schulden

4.704.987

4.466.296

Overlopende passiva Onder de overlopende passiva vallen alle verplichtingen die in 2014 zijn opgebouwd, maar die pas in 2015 tot betaling komen. Naar aanleiding van een wijziging in het Besluit begroting en verantwoording worden voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die van Europese of Nederlandse overheidslichamen zijn ontvangen eveneens onder de overlopende passiva verantwoord. De post “overlopende passiva” is hierdoor gesplitst in een onderdeel inzake deze schulden en een onderdeel inzake de overige overlopende passiva.


188

Gemeente Halderberge Overlopende passiva overheidslichamen Overlopende passiva overheidslichamen Boekwaarde 31-12-2013

Ontvangen subsidies

Uitgaven Boekwaarde (+ overige ver- 31-12-2014 minderingen)

Ontvangen van provincie ISV geluidsanering Rondweg Haven Oudenbosch

137.923 473.458 0

0 26.542 136.267

8.968 0 0

128.955 500.000 136.267

Ontvangen van rijk Subsidie RMC gelden Participatiebudget Verzameluitkering ministerie van BZK Subsidie sanering verkeerslawaai

49.613 135.274 2.184 0

55.838 0 0 95.000

69.742 135.274 0 0

35.709 0 2.184 95.000

798.452

313.647

213.984

898.116

Totaal overlopende passiva overheidslichamen

ISV geluidsanering De provincie Noord-Brabant heeft in 2005 in het kader van ISV2 een beschikking afgegeven dat de gemeente Halderberge gedurende drie jaar (2005-2006-2007) in totaal € 270.000 ontvangt voor geluidsanering via gevelisolatie. Deze bijdrage is ondergebracht in het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) en volgt op een eerdere uitkering uit het eerste ISV-tijdvak. In het kader van ISV-3 is in december 2010 een nieuwe beschikking ontvangen van in totaal € 89.000 voor hetzelfde doel. Vanuit de Omgevingsdienst Midden en West-Brabant (OMWB) wordt een lijst opgesteld met panden die gesaneerd moeten worden. Aan de hand van deze lijst worden de maatregelen getroffen en worden de kosten in rekening gebracht bij de gemeente. Jaarlijks wordt het uitgegeven bedrag onttrokken aan de beschikbare middelen. Na aftrek van de kosten over 2014 ad. € 8.968 is er ultimo 2014 nog € 128.955 beschikbaar. Rondweg In de realisatieovereenkomst met de provincie voor de aanleg van de rondweg Oudenbosch is overeengekomen, dat de provincie een bedrag ad. € 500.000 als werkkapitaal aan de gemeente overmaakt. Na realisatie van de rondweg wordt dit bedrag verrekend met de declaraties aan de provincie. Haven Oudenbosch Via de SiSa-bijlage bij deze jaarrekening vindt de eindverantwoording plaats over de subsidie die van de provincie is ontvangen voor het project Haven Oudenbosch. Uit de eindverantwoording volgt dat een bedrag van € 136.267 te veel aan subsidie is ontvangen. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de provincie. Subsidie RMC gelden Deze middelen worden via de centrumgemeente Breda ontvangen voor het lokaal melden coördinatiepunt en dienen ook werkelijk voor dit doel gebruikt te worden. Gelden die niet aan dit doel worden besteed, dienen terugbetaald te worden aan het Rijk. Momenteel worden de middelen ingezet op schoolmaatschappelijk werk en de bijdrage aan de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant (RBL). Ultimo 2014 is nog een bedrag van € 35.709 beschikbaar.


189

Gemeente Halderberge Participatiebudget Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid staat toe dat 25% van het vastgestelde jaarbudget voor het participatiebudget wordt gereserveerd voor uitgaven in het volgende jaar. Verantwoording vindt elk jaar achteraf plaats. Als in enig jaar het restant in de exploitatie uitkomt boven de 25% van het in dat jaar geldende jaarbudget, dient dit bedrag terugbetaald te worden aan het ministerie. Als gevolg van de inwerkingtreding van de Participatiewet met ingang van 2015, wordt de oude meeneemregeling niet meer toegepast. Het restant binnen het Participatiebudget komt hierdoor in de exploitatie terecht. Verzameluitkering Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Voor de opvang van asielzoekers is in 2011 € 26.207 ontvangen. Ultimo 2014 resteert een bedrag van € 2.184. Dit bedrag dient terugbetaald te worden aan het ministerie. Subsidie sanering verkeerslawaai Van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu wordt een subsidie ontvangen van totaal € 100.000 voor het voorbereiden, onderzoeken en aanbrengen van geluidwerende maatregelen tegen wegverkeerslawaai aan woningen. In 2014 is een voorschot van € 95.000 ontvangen. De besteding van deze middelen vindt plaats in 2015 en 2016.

Overige overlopende passiva Overige overlopende passiva Saldo per 31-12-2013


Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

2.415.799 3.571

3.293.603 3.571

Totaal overige overlopende passiva

2.419.370

3.297.174

De nog te betalen bedragen betreft zaken waarvan de factuur wordt geboekt in 2015, maar waarbij goederen reeds zijn ontvangen of de dienst reeds is verricht. De vooruitontvangen bedragen betreft bedragen die reeds in 2014 zijn ontvangen, maar die in de exploitatie van 2015 worden verantwoord.


190


Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Naast de op de balans genoemde rechten en verplichtingen, kunnen er nog rechten en verplichtingen zijn die niet nader op de balans hoeven te worden benoemd, maar die op korte of lange termijn financiële gevolgen voor de gemeente hebben. Dit betreft naast wettelijke verplichtingen over het algemeen contracten die met leveranciers of dienstverleners zijn afgesloten. Alleen contracten met een vooraf bepaalde looptijd en met een materieel belang worden weergegeven (bedragen > € 50.000). Meerjarige verplichtingen Jaar van afsluiten contract

Eerste jaar Laatste jaar van contract van contract

Volledige omvang contract

Resterende omvang na 2014

Algemeen Schoonmaak Brandverzekering

2011 2014

2011 2014

2015 2017

139.043 221.994

27.809 166.496

Communicatie Publicatie weekblad

2014

2014

2015

84.000

42.000

Riolering Onderhoud drukriolering

2002

2002

2017

2.160.000

506.250

2014

2014

2015

586.500

293.250

2014

2014

2020

1.632.407

1.556.992

2010

2010

2015

2.250.000

225.000

2012

2012

2015

189.054

47.264

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Pm

Onderhoud Groot onderhoud wegen Onderhoud openbare verlichting Onderwijs Leerlingenvervoer (per schooljaar € 450.000) Automatisering Huurcontract multifunctionals Personeelskosten Tegoed vakantiegeld

Contracten, die jaarlijks stilzwijgend worden verlengd, zijn niet in dit overzicht opgenomen. Aandelentransactie Intergas Medio 2011 heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Intergas Holding besloten tot verkoop van de aandelen Intergas Energie aan Enexis. Als gevolg van deze verkoop heeft de AVA besloten om in 2011 80% van de opbrengst uit te keren aan de aandeelhouders. De financiële gevolgen van deze uitkering zijn reeds verwerkt in de jaarrekening 2011. De resterende 20% van de verkoop is gereserveerd in zgn. escrows. Deze twee escrows worden in twee afzonderlijke tranches uitbetaald aan de aandeelhouders, te weten 15% in 2012 en 5% in 2019. De uitkering in 2012 is reeds verwerkt in de jaarrekening 2012. De hoogte van de toekomstige uitkeringen is afhankelijk van mogelijke claims die ten laste komen van de verkoopopbrengst. Als die uitblijven, zal de gemeente Halderberge in 2019 een uitkering ontvangen van € 331.000. Zie voor meer informatie de toelichting op de balans (onderdeel ‘deelnemingen’ en ‘bestemmingsreserves’).


191

Gemeente Halderberge Gewaarborgde geldleningen Onder de balans staat voor € 109.722.409 aan gewaarborgde geldleningen. Dit zijn leningen van stichtingen, verenigingen en enkele andere organisaties waarbij de gemeente garant staat voor (een deel van) de lening. Zolang deze organisaties aan hun verplichtingen voldoen, is er niets aan de hand. Als dat niet meer het geval is, zal de gemeente worden aangesproken op grond van de borgstelling. Het totaal aan gewaarborgde geldleningen is als volgt opgebouwd: Leningen WSW achtervang die door de gemeente voor 50% worden gewaarborgd: Totaal leningen WSW achtervang: € 173.490.001 Waarvan door de gemeente gewaarborgd (50%): € 86.745.001 Het risico voor de gemeente bestaat uit het verstrekken van renteloze leningen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Lening aan Borchwerf II CV die door de gemeente voor 50% worden gewaarborgd: Waarvan door de gemeente gewaarborgd (50%)

€ 15.000.000 € 7.500.000

Overige leningen (met name leningen aan Bernardus Wonen) die door de gemeente voor 100% worden gewaarborgd:

€ 15.477.408


192


Hoofdstuk 7: Bijlage verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen


193


BZK

C7C

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Cumulatieve bestedingen ten beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen laste van provinciale middelen kolommen ernaast de tot en met (jaar T) Provinciale beschikking verantwoordingsinformatie en/of verordening Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming Project-gemeenten van de juistheid en volledigheid (SiSa tussen van de medeoverheden) verantwoordingsinformatie Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 1363198/1403201 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02

€0 Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 07 1 1363198/1403201 Ja

OCW

D9

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01



€ 187.221



€ 97.333 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

€0 Activiteiten stedelijke vernieuwing

Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project



Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 09

Besteding (jaar T) aan afspraken over vooren vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 10

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


€0


€0

194

Toelichting afwijking

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

€0 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)


Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)

€ 331.603

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03

januari 2015 Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)



Gemeente Halderberge I&M

E3

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen

Overige bestedingen (jaar T)

Eindverantwoording Ja/Nee

Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 01

1 IenM/BSK-2014/237888 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E3 / 02


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 04

€0 Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T)

€0 Nee €0 Cumulatieve overige Cumulatieve Kosten ProRail bestedingen tot en met (jaar T) tot en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze Deze indicator is bedoeld voor regeling ten laste van rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de Deze indicator is bedoeld voor van de verantwoordingsinformatie de tussentijdse afstemming verantwoordingsinformatie van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


1 IenM/BSK-2014/237888



€0


€0


€0

195


Gemeente Halderberge I&M

E27B

Hieronder per regel één Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen

Overige bestedingen (jaar T)

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

1 2 3 4 5 6

1 2 3 4 5 6 SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners


C2101981/3343133 C2101992/3343152 C2102012/3343534 C2136961 C2136974 C2137346 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02


Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen


€ 10.334 € 5.749 € 16.109 € 39.459 € 24.470 € 28.800 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

€ 13.152 €0 € 5.370 € 39.459 € 6.068 € 52.645 Toelichting Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)



Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 C2101981/3343133 C2101992/3343152 C2102012/3343534 C2136961 C2136974 C2137346

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 07


Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02

€ 17.990 € 9.849 € 35.134 € 39.459 € 24.470 € 28.800 Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

0,00


Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden


€ 22.896 €0 € 11.711 € 39.459 € 6.068 € 52.645


Ja Ja Ja Nee Nee Ja

Nee

196

Gemeente Halderberge SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 61655 Halderberge Besteding (jaar T) algemene bijstand

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

249,31 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

0,00 Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)



€ 137.744 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 326.804 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

€ 69.788


€ 14.487

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)


€ 5.606.545 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen



Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;


€ 3.459 € 68.421 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


€0



Ja

197

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)


€ 2.531

Gemeente Halderberge SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2014

Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 45.006 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besluit


G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen


Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


Besteding (jaar T) Bob



€ 91.748

€0

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


Ja

€0

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

568 Besteding (jaar T) participatiebudget


€ 646.142



€ 84.100 € 24.967 € 114.432 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


SZW

Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget


€ 91.016

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s


€ 455


€0


€0

198

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06 Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 07

Ja


Bijlagen


199

Gemeente Halderberge De volgende bijlagen zijn opgenomen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Overzicht investeringen EMU saldo Renteomslag Staat van kapitaallasten 2014 Overzicht langlopende geldleningen 2014 Overzicht van gewaarborgde geldleningen Controleverklaring


200

Gemeente Halderberge Bijlage 1: Overzicht investeringen Lopende investeringskredieten Bij de begroting 2014 is een overzicht van voorgenomen investeringen voor de jaren 2014 tot en met 2017 vastgesteld. Naast de afwikkeling van reeds in gang gezette investeringswerken van voorgaande jaren zijn in de loop van 2014 kredieten gevoteerd voor nieuwe investeringswerken. In onderstaande tabel is een samenvatting opgenomen van alle lopende investeringskredieten. Programma's (bedragen in euro’s) Openbare ruimte Herinrichting Pastoor van Breugelstraat retentie Grondaankoop retentievoorziening Bosschenhoofd Retentievoorziening Margrietstraat Rondweg Oudenbosch Vervangen vrijvervalriolering 2010 Vervangen vrijvervalriolering 2011 Uitvoeren beleidsplan OV' 2010-2015 Vervangen vrijverval riolering 2012 Voorbereiding doorgaande route Maatregelen Lollestraat Vervangen vrijverval riolering 2013 Maatregelen Bovendonksestraat Hoeven Aanpak parallelweg Bosschendijk etc. Reconstructie wegen 2014 Reconstructie Hofstraat Hoeven Maatregelen Kern Noord Oudenbosch Totaal

Krediet

Uitgegeven totaal

Restant

253.125 112.500 253.125 5.500.000 467.000 313.000 180.000 316.000 100.000 177.500 90.000 2.500.000 235.000 600.000 232.500 85.000

110.574 192.492 85.333 1.268.573 385.599 310.224 123.890 233.057 21.940 115.670 81.847 30.196 262.973 392.736 0 0

142.551 -79.992 167.792 4.231.427 81.401 2.776 56.110 82.943 78.060 61.830 8.153 2.469.804 -27.973 207.264 232.500 85.000

11.414.750

3.615.104

7.799.646

Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Albano voetbalveld / inrichting Herinrichting Albano bijkomende kosten Aankoop en verbouwing sporthal De Beuk Renovatie sportpark Hoeven Renovatie sportpark Oud Gastel Aanleg kunstgrasveld Albano sportpark Renovatie sportpark DEVO Renovatie tennisbanen Oud Gastel Totaal

345.000 172.000 850.000 1.508.000 1.400.655 230.000 330.000 82.500

316.831 125.605 810.075 753.898 702.820 453.944 0 41.393

28.169 46.396 39.925 754.102 697.835 -223.944 330.000 41.107

4.918.155

3.204.566

1.713.590

Onderwijs en jeugd Brede school Hoeven Voorbereidingskrediet campusvorming Markland Aanschaf speeltoestellen IP 2012 Totaal

6.663.196 1.000.000 64.925

120.904 349.251 28.658

6.542.292 650.749 36.267

7.728.121

498.813

7.229.308

28.000 224.720 22.500

16.346 221.969 20.514

11.654 2.752 1.986

275.220

258.829

16.392

Kostenplaatsen Aanschaf Ipads 2013 Aanschaf servers 2013 Aankoop bedrijfsauto storingsdienst Totaal Totaal alle kredieten


24.336.246

Afsluiten ja/nee nee ja ja nee nee ja nee nee nee nee ja nee ja nee nee nee

nee nee nee nee nee nee nee nee

nee nee nee

ja ja ja

7.577.312 16.758.936

201

Gemeente Halderberge De volgende kredieten worden na vaststelling van de jaarrekening 2014 afgesloten: Programma Openbare ruimte Grondaankoop retentievoorziening Bosschenhoofd e In overleg met het Waterschap is gekozen om een 4 retentievijver bij Albano aan te leggen en niet bij de Pastoor van Breugelstraat. De vijver wordt door het Waterschap aangelegd met een bijdrage vanuit de gemeente. Het nadeel bij de inbreng van grond wordt gecompenseerd met een voordeel in de voorziene aanlegkosten (investeringskrediet herinrichting Pastoor van Breugelstraat retentie). Het krediet voor de grondaankoop wordt nu afgesloten en het krediet voor de aanleg van de retentie kan pas worden afgesloten na de definitieve afrekening met het Waterschap in 2015. Het uitgegeven bedrag betreft de waarde van de grond van de retentievoorziening Albano 4 die overgedragen wordt aan Waterschap Brabantse Delta. Na de daadwerkelijke overdracht van de grond zal een verantwoording plaatsvinden van de gedeeltelijke bekostiging van de grond tot een bedrag van € 80.000 ten laste van de reserve Maatschappelijke activa. Retentievoorziening Margrietstraat Dit krediet is in 2008 gevoteerd voor de aanleg van een retentievoorziening aan de Margrietstraat en in het verlengde hiervan een berging aan de Oude Antwerpse Postbaan te Hoeven. In 2010 is de berging aangelegd en uit nader onderzoek en na overleg met het Waterschap is de noodzaak van een retentie aan de Margrietstraat niet gebleken. Wel moet hier de riolering worden aangepakt. In het vGRP 2014-2019 zijn de werkzaamheden aan de riolering in de Margrietstraat in 2015 opgenomen. Gezien nog lopende discussies met het Waterschap wordt dit waarschijnlijk uitgesteld naar 2016. Daarnaast wordt met de Zomernota 2015 voorgesteld om het krediet voor de riolering te verhogen met € 100.000. Met het beschikbaar zijn van een nieuw krediet voor de aanpak van de riolering kan het restant van het oude krediet uit 2008 komen te vervallen. De vooren nadelen in de kapitaallasten vallen tegen elkaar weg. Vervangen vrijvervalriolering 2011 Ieder jaar wordt een gedeelte van de riolering in Halderberge geïnspecteerd. Vanuit de resultaten van de inspectie wordt bepaald welke riolering in aanmerking komt voor vervanging of renovatie (relining). De werkzaamheden die hieruit voortvloeien vormen een belangrijk deel van de kosten vanuit het krediet Vervangen vrijverval riolering 2011. In het kader van het krediet zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd: - Vervangen riolering in de St Bernardusstraat Hoeven; - Relining van delen van de riolering in Stampersgat en Oudenbosch; - Rioolwerkzaamheden in het Oost-Vaardeke, Bornhemweg, Abeelstraat, Sparrestraat, Klinkstraat, Nijverheidsweg en Dennestraat in Oudenbosch en de aanleg van een drainageleiding in de Wilhelminastraat in Oud Gastel. Ook is een deel van de aanleg van de retentievoorziening in het Tivoligebied betaald uit dit krediet. Uiteindelijk kan het krediet met een klein positief saldo afgesloten worden. Vervangen vrijvervalriolering 2013 Tijdens de werkzaamheden van een reliningsproject is de aannemer op een aantal locaties op onvoorziene situaties gestuit, waardoor extra reparaties/renovaties in de riolering noodzakelijk waren. Hiervoor is een deelkrediet gevoteerd van € 90.000 om deze werkzaamheden uit te kunnen voeren. Dit deelkrediet is volledig gebruikt en kan worden afgesloten. Aanpak parallelweg Bosschendijk etc. De werkzaamheden zijn uitgevoerd en het krediet kan afgesloten worden. Er is een overschrijding van het budget opgetreden doordat tijdens de werkzaamheden is gebleken dat er veel straatkolken toch moesten worden vervangen omdat de bodem los was door de vele reinigingen. Ten behoeve van de afwatering is de werkgrens bij het kruispunt verder opgetrokken. Dit heeft geleid tot meer opbreken van asfalt en dus meer stortkosten en ook meer meters voor het aanbrengen van verharding met fundering hebben geleid tot meerwerk.


202

Gemeente Halderberge Kostenplaatsen Aanschaf Ipads Het krediet beoogde de aanschaf van tablets met toebehoren (cover, keyboard, Itunes kaart) ten behoeve van de gemeenteraad, het college van B&W, het MT, de teamleiders en voor het ambtelijk apparaat. Hiervoor zijn in 2013 en 2014 uitgaven gedaan tot een bedrag van € 16.346. Een 5-tal raadsleden heeft er voor gekozen om zelf een tablet aan te schaffen. Voor het MT en voor de teamleiders is in plaats van de tablets gekozen voor de inzet van mini-laptops, die ten laste van een ander budget zijn aangeschaft. Dit resulteert in een batig saldo van dit krediet van € 11.654. Het krediet kan worden afgesloten. Aanschaf servers Het krediet omhelst naast de vervanging van de diverse servers en storage (opslag) ook de migratie van diverse softwareproducten naar nieuwere versies op de nieuwe systemen. De leveringen van hardware, software en diensten zijn in 2013 en 2014 voornamelijk gedaan door Centric en Unit 4. Daarnaast hebben ook BCT, Impact, ITchallenge en Lesage Automatisering aan de uitvoering van dit project een bijdrage geleverd. Het aandeel van Centric hierin bedraagt € 138.476, van Unit 4 € 69.473 en van de overige leveranciers samen € 14.020. In totaal is er een bedrag uitgegeven van € 221.969 en resteert er een batig saldo van € 2.752. Het krediet kan worden afgesloten. Aanschaf bedrijfsauto storingsdienst De Citroen Berlingo is aangeschaft en de belettering is aangebracht dus het krediet kan afgesloten worden.

Kredieten met een overschrijding, die nog niet worden afgesloten Aanleg kunstgrasveld Albano sportpark De aanleg van het kunstgrasveld is gecombineerd met de aanleg van een natuurgrasveld. De kosten voor het verplaatsing van de velden is meegenomen in de realisatieovereenkomst met de provincie voor de aanleg van de Zuidelijke Omleiding. De werkzaamheden zijn inmiddels in 2015 afgerond en na goedkeuring van de provincie moet een verrekening met het project ZOO plaatsvinden. Het negatieve saldo is na verrekening positief.

Nog te autoriseren investeringskredieten Jaarlijks wordt bij de vaststelling van de programmabegroting ook het investeringsprogramma voor het betreffende jaar vastgesteld. Vervolgens worden deze investeringen door het college geautoriseerd, waarna gestart wordt met de uitvoering. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van alle investeringskredieten die wel door de gemeenteraad zijn gevoteerd (middels vaststelling van de programmabegroting), maar nog niet door het college zijn geautoriseerd.


203


Nog niet geautoriseerde investeringskredieten Jaar IP

Planning autorisatie

2012 2013

2015 2015

750.000 229.000

2014 2014 2014

2015 2015 2015

322.000 50.000 100.000

Sport Vervangen toplaag hockeyveld Albano en aanleg kunstgras

2012

2015

324.000

Welzijn Investering gebouw Fideï et Arti

2012

Kostenplaatsen Discussiesysteem gemeenteraad

2014

Openbare ruimte Riolering Maatregelen Kern Noord Oudenbosch Vervanging vrijvervalriolering 2013 Vervanging vrijvervalriolering, hydraulisch functioneren etc. Extra waterberging bij uitbreidingslocaties Aanschaf en implementatie beheerpakket riolering


Bedrag

100.000

2015

40.000

204

Gemeente Halderberge Bijlage 2: EMU saldo Het EMU-saldo is een in Europees verband gehanteerd en gedefinieerd macro-economisch begrip. Meer concreet kan het omschreven worden als het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de collectieve sector (Rijk, lokale overheden, sociale verzekeringsinstellingen). Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient de gemeente in de begroting een voorspelling te doen inzake het EMU-saldo. In de jaarrekening wordt verslag gedaan van de ontwikkeling van het EMU saldo, zowel nationaal als voor de gemeente zelf. Het volgende staatje laat de ontwikkeling van het EMU-saldo zien sinds 2008. Jaar

EMU saldo totale overhead

EMU-saldo centrale overheid

EMU saldo lokale overheid

0,5% -5,6% -5,1% -4,3% -4,1%

0,5% -3,5% -4,0% -2,8% -3,1%

-0,5% -0,6% -0,8% -0,5% -0,4%

2008 2009 2010 2011* 2012* *

Deze cijfers kunnen nog wijzigen. Ten opzichte van eerdere publicaties kunnen verschillen optreden, aangezien er regelmatig correcties plaatsvinden.

Het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid wordt bepaald door drie sectoren, namelijk • de centrale overheid; •

de lokale overheid; en

•

sociale verzekeringsinstellingen.

De belangrijkste oorzaken van mogelijke tekorten bij de lokale overheid zijn grondaankopen (die de verkopen overtreffen), investeringen (die de afschrijvingen overtreffen) en een negatief exploitatiesaldo. Hoewel een negatief EMU saldo niet in strijd is met de verslaggevingsregels of met de Gemeentewet, is gemeenten wel verzocht hier aandacht aan te schenken. Monitoring van het EMU-saldo van de gemeente vindt plaats via de begroting en de kwartaalrapportages aan het CBS. Wet HOF De Europese afspraken over het EMU-tekort, de EMU schuld en de afspraak om deze uitgangspunten te verankeren in nationale wetgeving hebben geresulteerd in het wetsvoorstel houdbare overheidsfinanciën (Wet hof). De Wet Hof heeft tot gevolg dat gemeenten (maar ook provincies en waterschappen) een gelijkwaardige inspanning moeten leveren om het EMU-tekort van de overheidssector te verminderen. In het onderhandelaarsakkoord tussen het Rijk en de VNG van 18 januari 2013 zijn hierover nadere afspraken gemaakt. Deze afspraken zijn als volgt. 1. Macronorm EMU-tekort decentrale overheden De EMU-tekortnorm voor de decentrale overheden blijft voor de jaren 2014 en 2015 in ieder geval gehandhaafd op het huidige niveau van 0,50% van het BBP. Daarna daalt het maximale EMU-tekort van de decentrale overheden naar 0,4% van het BBP (2016) en 0,3% van het BBP (2017). Het aandeel van de gemeenten in deze macronorm bedroeg in 2013 0,38% van het BBP (ca. € 2,4 miljard). De EMU-tekortnorm voor de decentrale overheden is een macronorm. Deze norm geldt voor het totaal van alle decentrale overheden (gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen). Het Rijk monitort de decentrale overheden op totaalniveau en niet op individueel niveau, vergelijkbaar met de macronorm voor de OZB. Het Rijk blijft wel jaarlijks aan de gemeenten een individuele EMUreferentiewaarde verstrekken, zodat gemeenten zelf kunnen zien in hoeverre hun individuele EMUtekort voor dat jaar afwijkt van de individuele referentiewaarde, zonder dat dus onmiddellijk gevolgen heeft, omdat op het totaalniveau wordt gekeken.


205

Gemeente Halderberge 2. Ambitie EMU-tekortnorm De ambitie van het kabinet is wel om de EMU-tekortnorm in de loop van de jaren geleidelijk aan te laten dalen van 0,5% van het BBP in 2013 naar 0,2% van het BBP in 2017. Deze ambitie vloeit voort uit de (aangescherpte) afspraken in Europees verband om het maximaal toegestane structurele EMUtekort stapsgewijs terug te brengen naar de MTO (middellange termijn doelstelling, voor Nederland ca. 0,5% BBP) en het uitgangspunt van de Wet Hof dat de decentrale overheden (en dus ook gemeenten) een gelijkwaardige inspanningsplicht hebben ten aanzien van de Europese doelstellingen over de overheidsfinanciën. Afgesproken is om in 2015, op basis van de realisaties in de jaren daarvoor, te evalueren of het mogelijk en verantwoord is de nu voorgestelde tekortnormen voor 2016 (0,4% BBP) en 2017 (0,3% BBP) te gaan hanteren. 3. Sanctie In het wetsvoorstel Wet Hof is opgenomen dat het Rijk de decentrale overheden een sanctie kan opleggen als zij de EMU-tekortnorm overschrijden, ook als de Europese Unie Nederland geen sanctie oplegt. In het onderhandelaarsakkoord is echter afgesproken dat het Rijk in de huidige kabinetsperiode hiervan geen gebruik zal maken. Mocht de Europese Unie Nederland een sanctie opleggen vanwege het overschrijden van het maximaal toegestane EMU-tekort en de decentrale overheden zijn binnen hun eigen EMU-tekortnorm gebleven, dan wordt deze sanctie niet doorberekend naar de decentrale overheden. Als in dit geval ook de decentrale overheden hun tekortnorm hebben overschrijden, kan er wel een sanctie (boete) volgen. Er vindt dan eerst bestuurlijk overleg plaats tussen het Rijk en de betreffende koepelorganisaties. De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 het wetsvoorstel aangenomen. De Wet Hof is vanaf 1 januari 2014 van kracht. EMU-saldo Halderberge Het werkelijke EMU-saldo over 2014 van de gemeente Halderberge komt uit op een tekort van zo’n € 977.000. In oktober 2013 heeft het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voor alle gemeenten een referentiewaarde voor 2014 gepresenteerd. De referentiewaarde geeft het maximale tekort voor de betreffende gemeente aan. Voor de gemeente Halderberge bedroeg de referentiewaarde € 3.256.000. In de begroting 2014 was voor het EMU saldo rekening gehouden met een tekort van ruim € 8,7 miljoen. Het verschil tussen het verwachte tekort en het werkelijke tekort wordt met name veroorzaakt door de lagere investeringen (begroot € 10,8 miljoen en werkelijk € 3,6 miljoen) in o.a. de nieuwbouw van de scholen. Conclusie De gemeente Halderberge is in 2014 met het ontstane tekort binnen het toegestane EMU-tekort gebleven.


206

Gemeente Halderberge Bijlage 3: Renteomslag 72.176.563,40

Boekwaarde investeringen per 1-1-2014 Algemene reserves per 1-1-2014 (incl. grondbedrijf Bestemmingsreserves per 1-1-2014 (incl. grondbedrijf) Jaarresultaat voorgaand jaar Voorzieningen per 1-1-2014 (incl. grondbedrijf) Saldo nog niet afgeloste geldleningen per 1-1-2014 Totaal aan financieringsmiddelen Tekort aan financieringsmiddelen

7.533.241,34 6.539.731,15 533.149,37 8.245.304,07 52.136.367,48 74.987.793,41 2.811.230,01

Rentelasten Rente kortlopende geldleningen Rente algemene reserves Rente bestemmingsreserves Rente reserves jaarresultaat voorgaand jaar Rente voorzieningen

15.554,38 225.997,22 196.191,93 15.994,48 247.359,12 685.542,76 1.486.140,61 2.187.237,75

Rente vaste geldleningen Boeterente Diverse rentelasten Totale bruto rentelasten Af: Rente van bijzondere kapitaalverstrekkingen Bankrekening SVn startersleningen Kapitaalverstrekking grondexploitaties Totaal bijzondere kapitaalverstrekkingen

8.531,70 612.200,00 620.731,70

Totale aan producten door te belasten rentelasten

1.566.506,05

Uitzonderingsrentes Verstrekte geldleningen: Hypotheekverstrekking gemeenteambtenaren (variabel) Hypotheek Agora21A en B (1 maands euribor) Hypotheek Agora21A (verlenging, 3 maands Euribor) Hypotheek Agora21 B (verlenging, 3 maands Euribor)

28.351,68 114.865,70 10.685,41 3.951,72 157.854,51

Diverse investeringen: Investeringen onderwijs (annuiteit 7%) Herinrichting Albano bouwkosten deel vereniging (Annuiteit 4,25% Gemeentehuis Parklaan (4,115%)

17.506,68 4.657,68 404.774,51 426.938,87 981.712,67

Bedrag dat over in aanmerking komende producten wordt omgeslagen

Boekwaarde investeringen per 1-1-2014

72.176.563,40

Af: boekwaarde investeringen met een uitzonderingsrente: Verstrekte geldleningen: Hypotheekverstrekking gemeenteambtenaren (variabel) Hypotheek Agora21A en B (1 maands euribor) Hypotheek Agora21A (verlenging, 3 maands Euribor) Hypotheek Agora21 B (verlenging, 3 maands Euribor)

704.319,36 6.518.043,00

7.222.362,36 Kapitaalverstrek king Grondbedrijf: Kapitaalverstrekking grondexploitaties woningbouw en industrie

20.739.102,23 20.739.102,23

Diverse investeringen: Investeringen onderwijs (annuiteit 7%) Herinrichting Albano bouwkosten deel vereniging (Annuiteit 4,25% Gemeentehuis Parklaan (4,115%)

250.095,20 109.591,88 9.836.562,51 10.196.249,59 34.018.849,22

Bedrag waarover de rente wordt omgeslagen Omslagpercentage: 981.712,67

: 1% van

Controleberekening Berekening renteverschil * boekwaarde investeringen (alleen 3,5%) Saldo kostenplaats kapitaallasten Verschil (afrondingen) Een bedrag van €


Perc. 0,1142%

34.018.849,22

= 2,8858%

Boekwaarde 34.018.849,22

38.852,81 38.853,27 0,46 38.853,27 wordt toegevoegd aan de Egalisatiereserve rente

207

Bijlage 4: Staat van kapitaallasten 2014

Actlvanr Omsehrilvlna activum

Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven bealn 2014

Vermeerde ringen Verminderingen In 2014 In 2014

Oorspronkelijk bedrag kapitaaluitgaven eind 2014

Totaal afschrijving bealn 2014

Reguliere Extra Totale Boekwaarde 1- afschrijving afschrijving afschrijving Rentelasten In kapitaallasten 1-2014 In 2014 2014 2014 2014 In 2014

Boekwaarde 3112-2014

Restant levensduur per 31-12-2014 Afschr. methode

Actlvasoort

Proaramma 2: Openbare orde en velllqheld 10073 10238 104SB 10583

Brandweerkazerne Hoeven Voorb brandweerkazerne Oudenbósch 18/01 Grond brandweerkazerne Vaartwea Brandweerkazerne Vaartwea Subtotaal oroduct P20100 Brandweer Halderberae Hulsvestlna

267.933,75 32.554.54 17.366,40 900.000,00 1.217.854.69

0,00 0.00 0.00 0,00 0.00

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

267.933.75 32.554,54 17.366.40 900.000.00 1.217.854.69

163.790,76 7.347.22 0,00 180.000,00 351.137.98

104.142,99 25.207.32 17.366,40 720.000,00 866.716.71

6.126,00 869,16 0.00 22.500,00 29495.16

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

6.126,00 869,16 0.00 22.500,00 29495.16

3.124,32 756,24 521,04 21.600,00 26.001.60

9.250.32 1.625.40 521,04 44.100.00 55496.76

98.016,99 24.338,16 17.366,40 697.500,00 837.221.55

Totaal proaramma 2 Openbare orde en velllaheld

1.217.854.69

0.00

0.00

1.217.854.69

351.137.98

866.716.71

29495.16

0.00

29495.16

26.001.60

55496.76

837.221.55

1.440.934,35 286.370,05 370.214,45 0,00 0,00 0,00 2.097.518.85

0,00 0,00 0,00 29.239,55 262.973,12 392.736,41 6S4.949.0S

0,00 0,00 0.00 7.300,00 0,00 0,00 7.300.00

1.440.934.35 286.370.05 370.214.45 21.939.55 262.973.12 392.736.41 2.775.167.93

1.401.629,92 40.584,73 0,00 0,00 0,00 0,00 1442.214.65

39.304.43 245.785,32 370.214,45 0,00 0,00 0,00 655.304.20

7.851.72 30.722,40 37.021.08 633,92 5.118,06 0,00 81.347.18

0,00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00

7.851.72 30.722.40 37.021.08 633.92 5.118,06 0.00 81.347.18

1.179.12 7.373.52 11.106,48 0,00 0,00 0,00 19.659.12

9.030,84 38.095.92 48.127.56 633.92 5.118,06 0,00 101.006.30

31,452,71 215.062.92 333.193,37 21.305,63 257.855.06 392.736,41 1.251.606.10

16 28 Nvt 33

Liniair Liniair Rente zonder aflossina Liniair

Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen Gronden en terreinen Bedriifsoebouwen

Liniair Liniair Liniair Liniair Liniair Liniair

Weaenbouwkundlae werken Weaenbouwkundlae werken Weaenbouwkundlae werken Weaenbouwkundlae werken Weaenbouwkundlae werken Weaenbouwkundlae werken

Proaramma 3: Openbare ruimte 10555 10630 10651 10654 10655 10660

Herinr.Pastv.Breuaelstr. 2e+3e fase weg Reconstructie Pareltelwea Noord OG Reconstructie weaen 2013 (aed) Voorbereidina dooraaande route Aanpak paraltelwea B'ditk etc. Reconstructie weaen 2014 Subtotaal oroduct P30100 Weaen. straten en olelnen

4 7 9 9 9 10

10637

Uitvoerina beleidsplan OV '10-'15 Subtotaal product P30120 Openbare ve ril chtlna

89.565,44 89.56544

34.324,60 34.324.60

0,00 0.00

123.890.04 123.890.04

8.256,05 8.256.05

81.309,39 81.309.39

10.458,89 10458.89

0,00 0.00

10.458,89 10.458.89

2.439,24 2.439.24

12.898,13 12.898.13

105.175,10 105.175.10

8 Liniair

Weaenbouwkundlae werken

10600 10649

W P 2009, 60 km/h Oud Gastel en St'oat Uitvoerina W P 2012 Subtotaal product P30200 Verkeersmaatregelen te land

6Z806.28 2.708.78 65.515.06

0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00

62.806.28 2.708.78 65.515.06

27.182.06 0,00 27.182.06

35.624,22 2.708,78 38.333.00

5.936,88 1.160,80 7.097.68

0,00 0,00 0.00

5.936,88 1.160,80 7.097.68

1.06B.72 81,24 1.149.96

7.005,60 1.242,04 8.247.64

29.687,34 1.547,98 31.235.32

5 Liniair g Liniair

Weaenbouwkundioe werken Weaenbouwkundlae werken

10515 10516 10566 10591 10592

Grondaankoop Groene Woud OB Uitvoerinaskosten Groene woud OB Past.v.Breuaelstraat 2e+3e fase Ret. GrondaankooD retentievoorz. BH Retentievoorzienina Mararietstraat BH Subtotaal product P30300 Waterweaen

201.270.25 868.320,44 16.223.00 0,00 99.594.82 1.185.408.51

0.00 0,00 94.350,90 192.491,95 -14.262,30 272.580.55

0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

201.270.25 868.320.44 110.573.90 19Z491.95 85.332.52 1457.989.06

0.00 867.507,56 16.223,00 0,00 32.726,11 916.456.67

201.270,25 812,88 0,00 0,00 66.868,71 268.951.84

0,00 0,00 83,10 0,00 13.593.72 13.676.82

0.00 812.88 48.274,70 0,00 0,00 49.087.58

0,00 812.88 48.357,80 0.00 13.593.72 62.764.40

6.038,16 24.38 0,00 0,00 Z006.04 8.068.58

6.038,16 837,26 48.357,80 0,00 15,599,76 70.832.98

201.270,25 0,00 45.993,10 192.491.95 39.012,69 478.767.99

Nvt 0 4 Nvt 4

10101 10177 10210 10403 10405 10406 10411 10412 10414

Renovatie oude plantsoenen Renov. Seminariebos Bovendonk 58/2000 Renov plantsoenen albano lob a-b 08/01 Renovatie West-Zuid & oark 0-G 11/02 Renovatie plantsoenen loba-b Odb 13/02 Ren. Bovendonk 2e fase Renovatie plantoenen Oud Gastel 2e fase Ren. plantsoenen Albano lob A-B 3e fase Verbetering kwaliteit beetdbep. locaties Subtotaal P30400 Openbaar ar oen

64.851.90 23.831,58 25.383,12 26.296.50 29.471,50 12.969,39 14.539.50 21.978.60 74.378.16 293.700.25

0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00

0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

64.851.90 23.831,58 25.383,12 26.296.50 29.471,50 12.969.39 14.539,50 21.978,60 74.378,16 293.700.25

58.408,75 10.327,17 10.153,44 8.797.10 9.661.46 4.323.60 4.716.66 7.134.19 23.952.94 137475.31

6.443.15 13.504,41 15.229.68 17.499.40 19.810.04 8.645.79 9.822.84 14.844.41 50.425.22 156.224.94

3.221.88 794,40 846.12 874.92 990,60 432.36 491.40 742.20 2.521,20 10.915.08

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0,00 0.00

3.221.88 794,40 846.12 874.92 990,60 432.36 491,40 742.20 Z521.20 10.915.08

193.32 405.12 456.84 525.00 594.36 259.32 294,72 445.32 1.512,72 4.686.72

3.415,20 1.199,52 1.302,96 1.399,92 1.584,96 691,68 786,12 1.187.52 4.033,92 15.601.80

3.221.27 12.710,01 14.383.56 16.624.48 18.819.44 8.213.43 9.331.44 14.102.21 47.904,02 145.309.S6

1 16 17 19 19 19 19 19 19

10176

Trimbaan Paanevaartbos Hoeven 6adm/2000 Subtotaal P3042Q Overiae openluchtrecreatie

3.765.00 3.765.00

0,00 0.00

0,00 0.00

3.765,00 3.765.00

3.263.22 3.263.22

501,78 501.78

251,04 251.04

0,00 0.00

251,04 251.04

15,00 15.00

266,04 268,04

20.291.27 106.913,52 182.429.85 169.895.29 209.962,34 17.047,66 25.819,37 918.960,85 313.104,92 18.054,54 54.354,41 42.506,94 1Z496.65 835.495,31 1.523.782.38 131.905,39 12.619.39 61.247,09 25.457,30 220.803,75 30.861.26 19.512.55 45.305,44 158,074,56 98.417,01 41.110,14 56.722,51 32.993.84 19.596.73 71.635,86 32.808.49 58.934.67 142.786.73 35.313.41

0.00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00

20.291,27 106.913,52 182.429,85 169,895,29 209.962.34 17.047,66 25.819,37 918.960,85 313.104.92 18.054.54 54.354,41 42.506,94 12.496.65 835.495.31 1.523.782.38 131,905,39 1Z619.39 61.247.09 25.457,30 220.803,75 30.861.26 19.512.55 45.305,44 15B.074.56 98.417.01 41.110,14 56.722.51 32.993,84 19.598,73 71.635.86 3Z808.49 58.934,67 142.786.73 35.313,41

18.938,68 74.867.35 164.044,66 110.432,15 131.787.70 16.366,60 14.247,58 299.551,54 218.641.28 17.126,29 25.814,17 20.303,63 11.900,44 492.544,77 919.347,60 79.140,21 5.680,87 36.743,34 15.273,83 66.427,46 26.232.54 8.292,66 38.498,30 67.273,04 62.885,92 13.427.71 28.338.77 16.658,37 7.800,86 62.084.87 28.434,12 12.768,53 30.936.67 30.604.41

1.352,59 32.046.17 18.385,19 59.463,14 78.174.64 681,06 11.S71.79 619.409,31 94.463.64 928,25 28.540,24 22.203,31 596,21 342.950,54 604.434,78 52.765,18 6,938,52 24.503,75 10.183,47 154.376,29 4.628,72 11.219,89 6.807.14 90.801.52 35.531,09 27.682.43 28.383.74 16.335.47 11.797.87 9.550.99 4.374.37 46.166.04 111.850.06 4.709.00

676,08 2.670,48 6.128,28 4.247,40 5.211.72 681,06 680,64 15.882,36 10.495,92 928,25 1.359,12 1.057,32 596,21 28.579,32 50,369,64 4,397,16 315,36 2.042.04 848,52 3.675.60 1.542,84 487,80 2.268,84 3.947.88 3.947,88 790.92 1.892.28 1.089.12 453.84 4.775.76 2.187.24 982.20 2.379,72 2.354.16

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

676,08 2.670,48 6.128.2B 4.247,40 5.211,72 681,06 680,64 15.882.36 10.495,92 928,25 1.359,12 1.057.32 596.21 28.579,32 50.369,64 4,397,16 315,36 2.042.04 848,52 3.675.60 1.542,84 487,80 2.268,84 3.947.88 3.947,88 790.92 1.892.28 1.089.12 453.84 4.775.76 2.187.24 982.20 2.379.72 2.354.16

40,56 961.44 551,52 1.783,32 2.345,28 20,40 347,16 18.582,24 2.833,92 27,84 856.20 666,12 17,88 10.288.56 18.133,08 1.582,92 208,20 735.12 305.52 4.631.28 138,84 336,60 204.24 2.724.00 1.065,96 830,52 851,52 490,08 353.88 286.56 131.28 1.385.04 3.355,56 141,24

716,64 3.631,92 6.679,80 6.031,32 7.557.00 701.46 1.027.80 34.464.60 13.329.84 956.09 2.215.32 1.723.44 614.09 38.867.88 68.502.72 5.980,08 523,56 2.777,16 1.154.04 8.306.88 1.681,68 824,40 2.473.08 6.671.88 5.013,84 1.621.44 2.743,80 1.579,20 807,72 5.062,32 2.318,52 2.367,24 5.735,28 2.495,40

10050 10051 10058 10062 10066 10072 10077 10081 10082 10091 10092 10093 10094 10104 10105 10107 10108 10110 10111 10112 10120 10121 10122 10123 10134 10136 10138 10140 10160 10190 10191 10192 10193 10194

Inspectie riolerina 2B/1988 Basisriolerinasplan fase 415/1989 Basisriolerlnasplanfasel 41/1986-68/19 Baslsriolerinasolan fase 2 S6/1987 Basisriolerinasplan fase 3 37/1988 Stuwcontructie e.d. riolerlnassvsteem Wervelventiel Mei doom laan Werkkrediet rioolbeheer 1992 57/1992 Riolerinasultvoerinasproaramma 1993 Renovatie rioolaemalen 51/1994 Renovatie riolerina Jullanastraat 1994 Aanpasslna riolerina Korenweide 1994 Rioolaansluitinaen bultenaebied 1994 Werkrediet rioolbeheer 1996 32/1996 -/Werkrediet rioolbeheer 199519/1995 Operationeel proaramma riolerinaen 1995 Vervanaina riolerina Noordzeedtik 1995 Riolerinaswerken Karolinastraat 1995 Riolerinaswerken W. vd Maststraat 1995 Renovatie riolerina 33/1995 Rioolaansluitinaen bultenaebied 1996 Voorbereidina kopnelina VtS-riool 1996 Rioolaansluitinaen Rotlewea 1996 Riolerinaswerken VI S-svsteem 1996 Diverse riolerinaswerkzaamheden rioolbeh Riolerinaswerken en randvoorzienina Stam Vervanaen riolerina Prof. Mulderslaan 45 Wateroverlast P. v. Breurjelstraat B"hoof Koppelina riolerina Oudlandsedlik-De Gor Vervanaina arote aemalen 2000 27/2000 Vervanaina drukriolerinasaemaaltles 28/2 Verv. Riolerina Bovendon ksestraat 44/200 Div.rioolconstructies 51/2000 verv mech electr deel drukriol. fip'99)

12-S-20151Z-54

208

Rente zonder aflossina Liniair Liniair Rente zonder aflossina Liniair

Gronden en terreinen Waterbouwkundlae werken Waterbouwkunde ae werken Gronden en terreinen Waterbouwkundiae werken

Liniair Uniair Liniair Liniair Liniair Liniair Liniair Uniair Uniair

Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen

250.74 250.74

1 Uniair

Gronden en terreinen

676,51 29.375,69 1Z256.91 55.215,74 72.962.92 0,00 10.891,15 603.526,95 83.967,72 0,00 27.181.12 21.145,99 0,00 314.371.22 554.065,14 48.368,02 6.623,16 22.461,71 9.334,95 150.700,69 3.085,88 10.732,09 4.538,30 86,853,64 31.583,21 26.891.51 26.491,46 15.246.35 11.344.03 4.775.23 2.187.13 45.183.84 109.470.34 2.354.84

1 Uniair 11 Uniair 2 Uniair 13 Uniair 14 Liniair 0 Linlair 16 Uniair 38 Liniair 8 Uniair 0 Liniair 20 Liniair 20 Liniair 0 Uniair 11 Uniair 11 Uniair 11 Liniair 21 Liniair 11 Liniair 11 Liniair 41 Liniair 2 Liniair 22 Liniair 2 Liniair 22 Liniair 8 Liniair 34 Liniair 14 Uniair 14 Liniair 25 Liniair 1 Uniair 1 Uniair 46 Uniair 46 Uniair 1 Uniair

Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina

Staat van kapitaallasten 2014

Oorspronkelijk Oorspronkelijk bedrag van de bedrag Totaal Reguliere Extra Totale Totaal Restant Boekwaarde 1- afschrijving afschrijving afschrijving Rentelasten In kapitaallasten Boekwaarde 31- levensduur per kapitaaluitgaven Vermeerderingen Verminderingen kapitaaluitgaven afschrijving bealn 2014 In 2014 in 2014 eind 2014 bealn 2014 1-2014 In 2014 2014 2014 2014 In 2014 12-2014 31-12-2014 Afschr. methode 10.064,28 0,00 0,00 10.064.28 8.S06.78 1.157,50 578,88 0,00 578,88 34.68 613,56 578.62 1 Liniair 4.093,68 0,00 4.093,68 368,40 4,462,08 61.391,01 0,00 0,00 61.391,01 49.109,88 12.281,13 8.187,45 2 Uniair 0,00 160.073,51 31.746,96 128,326,55 0,00 2.673,48 3.849,84 6.523,32 125.653.07 47 Uniair 160.073.51 0,00 Z673.48 47.599,87 0.00 0,00 47.599,87 38.077.68 9.522.19 3.173.88 0,00 3.173,88 285,72 3.459,60 6.348.31 2 Uniair 41.241,31 0,00 41.241,31 33.082,80 8.158,51 0,00 2.719,32 244,80 2.964,12 5.439.19 2 Uniair 0,00 2.719,32 265.642,98 0,00 0,00 265.642.98 48.682.08 216.960,90 4.427,76 0,00 4.427.76 6.508,80 10.936.56 212.533.14 48 Liniair 95.933,78 0,00 0,00 95.933,78 70.352,04 25.5B1.74 6.395,64 0,00 6.395,64 767,40 7.163,04 19.186.10 3 Liniair 304.827,60 0,00 0,00 304.827.60 82.545,99 222.281,61 7.665,00 0,00 7.665,00 6.668,40 14.333,40 214.616.61 26 Liniair 34 Uniair 210.740.24 0,00 0,00 210.740.24 46.970,10 163.770,14 4.679,04 0,00 4.679,04 4.913,16 9.592.20 159,091,10 4 Linlair 81.022,17 54.014,40 27.007,77 5.401,44 0,00 5.401.44 810.24 6.211.68 21.606,33 81.022,17 0,00 0,00 245.015,66 79.740,86 0,00 15.942,48 2.392.20 18.334.68 63.798,38 4 Liniair 245.015,66 0,00 0,00 165.274,80 15.942,48 0,00 0,00 128.789.19 85.796.95 42.992.24 8.598.24 0,00 8.598.24 1.289,76 9.888.00 34.394,00 4 Uniair 128.789,19 291.455,63 0,00 0,00 291.455.53 43.939,48 247.516.15 4.950,24 0,00 4.950.24 7.425,48 12.375.72 242.565,91 49 Uniair 0,00 5.970,00 895,56 6.865,56 23.880,00 4 Uniair 89.550,00 0,00 0,00 89.550.00 59.700,00 29.850,00 5.970,00 25Z72 6.739,63 4 Uniair 25.272,43 0,00 0,00 25.272.43 16.848,00 8.424,43 1.684,80 0,00 1.684.80 1.937,52 0,00 1.937,28 2.034,24 3.971,52 65.870,19 34 Uniair 87.829,99 0,00 0,00 87.829.99 20.022,52 67.807,47 1.937,28 589.079,00 81.797,57 507.281,43 10.145,52 0,00 10.145,52 15.218.40 25.363.92 497.135,91 49 Liniair 589.079.00 0.00 0,00 1,306,08 0,00 1.306,08 1.175,52 2,481,60 37.876,06 29 Liniair 52.714,00 0,00 0.00 52.714.00 13.531,86 39,182,14 215.413,91 0.00 10.257.72 6.462.36 16.720,08 205.156,19 20 Liniair 303.500.78 0,00 0,00 303.500.78 88.086,87 10.257,72 60.200,25 20 Liniair 0,00 0,00 90.299,85 27.089,64 63.210,21 3.009.96 0,00 3.009.96 1.896.36 4506,32 90.299.85 1.693.56 304,80 1.998,36 8.466,72 5 Liniair 0,00 0,00 25.402.32 15.242.04 10.160.28 1.693.56 0.00 25.402,32 32.513,17 2.031.96 0.00 2.031.96 975.36 3.007.32 30.481.21 15 Liniair 50.929.57 0,00 0.00 50.929,57 18.416,40 243,216,46 20 Linlair 0.00 354.905,72 99.52B.46 255.377.26 12.160.80 0.00 12.160.80 7.661.28 19.822,08 354.905.72 0.00 122474,42 20 Uniair 0.00 181,806,16 53.208.14 128.598.02 6.123.60 0.00 6.123.60 3.858.00 9.981,60 181.806.16 0.00 76.796.97 570.368.53 10.968,60 0,00 10.968.60 17.111.04 28.079,64 559.399.93 51 Liniair 647.165,50 0.00 0.00 647.165.50 713,04 4.107,96 20.371,36 6 Liniair 0.00 50.697.34 26.931.06 23.766.28 3.394.92 0.00 3.394,92 50.697.34 0.00 5.012,40 7 Linlair 62.011,36 29.675,42 32.335,94 4.042.32 0.00 4,042,32 970,08 28.293.62 62.011.36 0.00 0,00 6.871,56 11.193,24 224.729.46 52 Liniair 0,00 260.606,34 31.555,20 229.051.14 4.321.68 0.00 4.321,68 260.606.34 0.00 134.001,94 14.384,00 119.617,94 2.256,72 0.00 2.256.72 3.588.48 5.845,20 117.361.22 52 Liniair 134.001,94 0.00 0.00 1.358,40 6.389,04 40.247.63 8 Uniair 71.847,84 26.569,57 45.278,27 5.030.64 0.00 5.030.64 71.847,84 0.00 0.00 83.593,68 1.691.134.06 53 Uniair 0,00 1,861.746,46 138.709,80 1.723.036.66 31.902.60 0.00 31.902,60 51.691,08 1.861.746,46 0.00 3.319,44 5.477,52 8.796,96 179.263.56 54 Liniair 0,00 0,00 199.169,40 16.586,40 182.583,00 3.319,44 0,00 199.169,40 5.141,40 1.542,60 6.684,00 46.277.02 9 Liniair 0,00 75.582,18 24.163,76 51.418,42 5.141,40 0,00 75.582.18 0,00 0,00 15.542,04 25.648,32 41.190.36 839.400.58 54 Liniair 0,00 928.843.23 73.900,61 854.942,62 15.542,04 926.843.23 0,00 5.044,68 13.522,20 277.539,49 55 Liniair 0,00 301.657.36 19.073,19 282,584,17 5.044,68 0,00 8.477,52 301.657.36 0,00 0,00 Z405.88 649,56 3.055.44 19.247.23 8 Liniair 0,00 0,00 34.501.61 12.848.50 21.653,11 2.405,88 34.501.61 54 Uniair 70.865,69 878.742.71 15.974,64 0,00 15.974,64 26.362,32 42.336.96 862.768,07 949.608,40 0,00 0,00 949.608.40 1.301,04 0,00 1.301,04 2.147,40 3.448.44 70.279,62 54 Uniair 0,00 0,00 77.559.76 5.979,10 71.580,66 77.559.76 6.716,28 11.085,12 17.801.40 362.789,54 54 Linlair 0.00 0,00 397.597.18 28.091.36 369.505,82 6.716,28 0,00 397.597.18 14.049,36 288.369,55 55 Liniair 0,00 311.803,19 18.192.64 293.610.55 5.241.00 0,00 5.241,00 8,808,35 311.803.19 0.00 57.625,74 5.237.28 0,00 5.237.28 1.728,72 6.966.00 52.388,46 10 Liniair 78.574.86 0,00 0,00 78.574.86 20.949,12 55 Uniair 355.082.66 13.125,40 341.957,26 6.104.64 0.00 6.104.64 10.258,68 16.363.32 335,852,62 355.082,66 0.00 0.00 1.062,36 0,00 1.062,36 1.786.80 2.849.16 58.496,74 55 Liniair 0.00 0,00 60.557.02 997.92 59.559.10 60.557.02 3.019,08 0,00 3.019.08 5.075.16 8.094.24 166.154,01 55 Llnialr 0.00 0,00 180.402.16 11.229.07 169.173.09 180.402.16 56.728,80 56 Liniair 2.159,90 57.741.48 1.012.68 0.00 1.012.68 1.732.20 2.744,88 59.901,38 0.00 0,00 59.901,38 1.767.36 6.675,48 54.004,13 11 Liniair 0,00 73.280,63 14.368.38 58.912.25 4.908.12 0.00 4.908,12 73.280.63 0,00 57 Liniair 970,44 0.00 970.44 1.665.96 2.636,40 55.563,57 1.001,00 0,00 57.285,87 751.86 55.533,01 56.284,87 6.054,67 0.00 6.054.67 9.474.84 15.529,51 370.700.00 57 Uniair 0,00 385.599,48 8.844.81 315.829.67 324.674.48 60.925.00 8.673,91 303.236,70 57 Liniair 2.623,61 143.689.66 4.363.27 0.00 4.363.27 4.310.64 146.313,27 163.910.31 0,00 310.223,58 0,00 703.32 2.984.23 230.776.22 59 Liniair 0,00 233,057,13 0.00 23.443.00 2.280.91 2.280.91 23.443,00 209.614.13 773,57 0,00 773,57 993.24 1.766,81 114.696.31 59 Liniair 0,00 115.669.88 0.00 33.109,49 33.109.49 82.560,39 0,00 0,00 0.00 0,00 81.847.06 60 Uniair 0,00 81.847,06 0.00 0.00 0,00 0,00 81.847,06 0,00 30.195,70 60 Uniair 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 30.195,70 0,00 30.195,70 365.507.28 821461.50 12.357.670.95 17.928.386.97 5.114.761.80 12.183.571.58 455.954.22 0.00 455.954.22 17.298.333.38 630.053.59 0.00

Actlvanr 10195 10213 10214 10215 10216 10231 10232 10233 10424 10426 10427 10428 10429 10430 10431 10432 10434 10435 10451 10452 10453 10454 10455 10494 10503 10504 10522 10523 10524 10543 10545 10546 10568 10569 10570 10576 10593 10594 10595 10598 10601 10606 10607 10608 10614 10615 10625 10626 10631 10650 10653 10659 10661

Omschrllvlno activum drukriolerino 6 woninaen f. hendrikstr h Vervanaina drukriolerina 2000 ReconstructieriolerinaGRP Vervanaina drukriolerlnaen 1999 Drukriolerina 6 woninaen Reconstructie riolerina 2001 33/01 Vervanaina drukriolerina 2001 39/01 Renovatie riolerina Halderberae 2002 Rloolaansl buitenaebled hv/bhfd 31/01 Onderhoudscontract drukriolerina 2002 Drukriolerina 41 woninaen BH / OG Vervanaina arote aemalen 2002 Reconstructie riolerina 2003 Verv. drukriolerina 2003 Riol. buitenaebled elec/mech 2003 Riolerina buitenaebled bouwkundia 2003 Randvoorzienina SDU! frioolfndustr.wea) Renovatie riolerina Etzen-ZPIatanenstr. Reconstructie riolerina 11adm/04 Vervanaina drukriolerina 12adm/04 Riolerino buitenaeb. elec/mech 13adm/04 Riolerina buitenaeb. bouwk. 14adm/04 Randvoorz. Spui berabez.bassin 15adm/04 Riolerino buitenaeb-zoraPlicht 15/04 Riol. Haaelkruis/v. Br.str.02AW05/04AW05 Renovatie rioolaemalen 2005 03AW05 Renovatie rioolaemalen tP 2006 Verbeteren hydraulisch functioneren Vervanaen vrilvalriolerina Opzetten meetnetten IP 2007 Past.v.Breuaelstr. BH fase 2+3 riolerina Renovatie riolerina Sparrestraat Renovatie rioolaemalen IP200B Verb. riolerina Mararietstraat eo le BH Verv. vriivervalriolerina 2008 Rioolaemalen Arbo normen 01AW07 Herprofileren Hofgracht Hoeven Verbeteren riolerino St. Annastraat OB Aanlea beralna Industrieweg OB Vriivalriolerino 2009 Renovatie rioolaemalen 2009 Renovatie riool centrumolan Oudenbosch Afkoppelen Korenwelde Oud Gastel Optimaliseren hvdr.funct.2009 Inrichten arondwatermeetnet Renovatie rioolaemalen 1P2010 Voorber. rioolverbeterina Mararietstraat Vervanaen vriivervalriolerina 2010 Vervanaen vriivervalriolerina 2011 Vervanaina vriivervalriolerina 2012 Maatreaelen Lollestraat Vervanaen vriivervalriolerina 2013 Maatreaelen Bovendonksestr.Hvn Subtotaal P30S00 Riolerina en watcrzuiverlna

10605

Uttbreidina ala.bearaafplaats Oudenbosch Subtotaal P30600 Beo raaf plaatsen

201.611.27 201.B11.27

0,00 0.00

0,00 0.00

201.611.27 201.611.27

26.354,42 26.35442

175.256,85 175.256.85

8.344,32 8.344.32

0,00 0.00

8.344.32 8.344.32

5.257.68 5.257.68

13.602,00 13.602.00

166.912.53 166.912.53

Totaal proaramma 3 Openbare ruimte

21.235417.76

1.621.907.82

7.300.00

22.850.025.58

7.675.964.18

13.559453.58

588.045.23

49.087.58

637.132.81

406.783.58

1.043.916.39

14.536.928.59

20 Uniair

Activa soort Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerino Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerino Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolering Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina Riolerina


Programma 4: Ruimte en economie 10471

Aandelen Rewln Subtotaal P40110 Economische zaken

2.722.68 2.722.68

0,00 0.00

0,00 0.00

2.722.68 2.722.68

0,00 0.00

2.722.68 2.722.68

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

81,72 81.72

81.72 81.72

2.722.68 2.722.68

18.000,00 4.500.00 6.518.043,00 6.540.543.00

0.00 0,00 0.00 0.00

0.00 0.00 6.518.043.00 6.518.043.00

18.000,00 4.500.00 0,00 22.500.00

0,00 0,00 0.00 0.00

18.000.00 4.500.00 6.518.043.00 6.540.543.00

0.00 0,00 0.00 0.00

0.00 0.00 0,00 0.00

0,00 0.00 0.00 0.00

540,00 135,00 114.865.70 115.540.70

540.00 135.00 114.865.70 115.540.70

18.000,00 4.500,00 0,00 22.500.00

Nvt Rente zonder aflossina

Deelneminaen

Nvt Rente zonder aflossina Deelneminaen Nvt Rente zonder aflossina Deelneminaen 7 Lenino Euribor 1 maands + onsOveriae lanalooende oeldleninaen

10478 10479 10642

Deelname Halderberae Borchwerf It B V Deelname Borchwerf II B V Hvp. geldlening Aqora21 BV Subtotaal P40200 Industrieterreinen en - oebouwen

10472 10473

Aandelen Brabant Water Aandelen N.V. Intergas Subtotaal P40300 Nuts bed ril ven

133.865.17 690.100,00 823.965.17

0.00 0,00 0.00

0,00 0.00 0.00

133.865,17 690.100,00 823.965.17

0.00 0.00 0.00

133.865.17 690.100,00 823.965.17

0,00 0.00 0.00

0,00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

4.015.92 20.703,00 24.718.92

4.015,92 20.703,00 24.718.92

133.865,17 690.100,00 823.965.17

10229 10408 10415

Gids hart li ik Halderberae Toeristische informatiezulten 20/02 Toeristische beweawtizerina ANWB 25/01 Subtotaal P40500 Openluchtrecreatie

17.696,86 69.079,91 23.338,14 110.114.91

0.00 0.00 0,00 0.00

0,00 0,00 0,00 0.00

17.696,86 69.079.91 23.338.14 110.114.91

12.978.24 34.539.60 11.570,61 59.08845

4.718.62 34.540,31 11.767,53 51.026.46

1.179,84 3.453,96 1.176,84 5.810.64

0,00 0,00 0,00 0.00

1.179.84 3.453.96 1.176.84 5.810.64

141.60 1.036.20 353.04 1.530.84

1.321,44 4,490,16 1.529,88 7.341.48

3.538,78 31.086,35 10.590,69 45.215.82

10635 10636

Ondergrond haven Oudenbosch Steiaers haven Oudenbosch Subtotaal P40560 Haven Oudenbosch

330.000,00 327.388,50 657.388.50

0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00

330.000.00 327.388.50 657.388.50

0,00 25.858,81 25.858.81

330.000,00 301.529,69 631.529.69

0,00 13.108,44 13.10844

0,00 0,00 0.00

0,00 13.108,44 13.108.44

9.900,00 9.045,84 18.945.84

9.900,00 22.154,28 32.054.28

330.000.00 288.421,25 618421.25

Nvt Rente zonder aflossina 22 Uniair

Gronden en terreinen Bedriifsaebouwen

10474 10579

Aandelen SAVER Blidrace aanlea aez.mitieustraat

408.402,19 1.034.540.00

0,00 0.00

0,00 0,00

408.402,19 1.034.540.00

0,00 310.361,76

408.402,19 724.178,24

0,00 51.726,96

0,00 0.00

0,00 51,726.96

12.252,12 21.725,40

12.252.12 73.452,36

408.402,19 672.451.28

Nvt Rente zonder aflossina 13 Liniair

Deelneminaen Biidrage activa In elaendom van derden

12-5-2015 14:13

209

Nvt Rente zonder aflossina Nvt Rente zonder aflossing

3 Llnialr 9 Llnialr 9 Uniair

Deelneminaen Deelneminaen

Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen


Actlvanr Omsehrilvlna activum Subtotaal P40600 Afvalverwllderlna en verwerklna 10135 10438

Complex Blankershove Herstructurering woonwijken Subtotaal P40800 Ruimtelijke ordcnlna

1045?

Renov. woonw.kamo OG 17adm/04 Subtotaal P40920 Exot. woonwaaens en woonwaaencentra

10621

Verstrekte startersleninaen Subtotaal P40940 Overige aangelegenheden volkshuisvesting Totaal programma 4 Ruimte en economie

Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven Vermeerderingen Verminderingen n2014 n2014 bealn 2014 0.00 0.00 1442.942.19

Oorspronkelijk Restant sedrag Totaal Reguliere Extra Totale Totaal kapitaaluitgaven afschrijving Boekwaardel- afschrijving afschrijving afschrijving Rentelasten ln
Activa soort

141.427.52 85,757.57 227.185.09

0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00

141.427,52 85.757.57 227.185.09

30.319.07 19.097,10 49416.17

111.108.45 66.660,47 177.768.92

1.883,16 Z150,28 4.03344

0,00 0,00 0.00

1.883,16 2.150.28 4.033.44

3.333,24 1.999.80 5.333.04

5.216,40 4,150,08 9.366.48

109.225.29 64.510.19 173.735.48

58 jnlalr 30 Jniair

Gronden en terreinen Gronden en terreinen

35.788.48 35.788.48

0,00 0.00

0,00 0.00

35.788,48 35.788.48

28.563,49 28.56349

7.224,99 7.224.99

7.224,99 7.224.99

0,00 0.00

7.224,99 7.224.99

216,72 216.72

7.441,71 7.441.71

0,00 0.00

0 Linlair


1.405.597,81 1405.597.81

121.207.75 121.207.75

75.324.37 75.324.37

1.451.481,19 1451481.19

0,00

a.oo

1.405.597.81 1.405.597.81

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

42.167.88 42.167.88

42.167.88 42.167.88

1.451.481,19 1.451.481.19

11.246.247.83

121.207.75

6.593.367.37

4.774.088.21

473.288.68

10.772.959.15

81.90447

0.00

81.90447

242.513.18

324417.65

4.218.895.06

0,00 0.00

41.393,48 41.393.48

0,00 0.00

41.393.48 41.39348

0,00 0.00

0.00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

41.393.48 41.39348

25 Uniair

147.786,85 147.786.85

21.100,73 21.100.73

4.220,16 4.220.16

0,00 0.00

4.220,16 4.220.16

633,00 633.00

4.853,16 4.853.16

16.880.57 16.880.57

4 ünlair

Bedrirfsge bouwen

1 Liniair

Bedriifsaebouwe n

Div Merite zonder aflossina

Overiae lanalooende oeldleninaen

Programma S: Maatschappelijke ondersteuning * we/zffn 10663

Renovatie tennisbanen Oud Gastel Subtotaal P50100 Tennisparken Oud Gastel en Stampersqat


10023

Tennispark: bouw tennlsoavilioen met kle Subtotaal PS0101 Tennispark Oudenbosch

168.887,58 168.887.58

0,00 0.00

0,00

a.oo

168.887,58 168.887.58

10016

Sporthal De Parrestee Subtotaal P50120 Sporthal de Parrestee

435.335.89 435.335.89

0,00 0.00

0,00 0.00

435.335,89 435.335.89

418.546,36 418.54S.36

16.789,53 16.789.53

8,394,96 8.394,96

0,00 0.00

8.394,96 8.394.96

503,64 503.64

8.898,60 8.898.60

8.394,57 8.394.57

10020

Tafeltenniscentrum: bouw 88/78-49/79 Subtotaal P5D123 Tafeltenniscentrum

118.372,55 118.372.55

0.00 0.00

0.00 0.00

118.372,55 118.372.55

106.501.63 106.501.63

11.870.92 11.870.92

2.967,72 2.967.72

0,00 0.00

2.967.72 2.967.72

356,16 356.16

3.323,88 3.323.88

8.903,20 8.903.20

3 Uniair

Bedriifsaebouwen

Bedriifsaebouwen

802.365,61 802.365.61

7.709.15 7.709.15

0,00 0.00

810.074,76 810.074.76

29.505.13 29.505.13

772.860.48 772.860.48

32.311.24 32.311.24

0,00 0.00

32.311.24 32.311.24

23.185,80 23.185.80

55.497,04 55497.04

748.258,39 748.258.39

23 Uniair

17.685,05 8.232,81 25.917.86

0.00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00

17.685,05 8.232,81 25.917.86

10.386,83 4.033,31 14420.14

7.298,22 4.199.50 11497.72

1.042.92 420,00 1462.92

0,00 0,00 0.00

1.042,92 420.00 1462.92

219,00 126.00 345.00

1.261,92 546,00 1.807.92

6.255.30 3.779.50 10.034.80

6 Liniair 9 Liniair

155.994,33 189.667.41 345.152.13 480.000.00 111.086.24 72.452.06 16.000.00 8.049,49 0,00 1.378.401.66

0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 53.152.38 0.00 20Z313.08 243.581.14 499.046.60

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

155.994,33 189.667.41 345.152.13 480.000,00 111.086,24 125.604.44 16.000,00 210.362,57 243.581,14 1.877448.26

92.963,71 164.378,75 0,00 17.417.34 1.494.36 2.447,66 639,96 0.00 0.00 279.341.78

63.030,62 25.288,66 345.152,13 462.582,66 109.591,88 70.004,40 15.360,04 8.049.49 0,00 1.099.059.88

2.100,96 12.644,52 0,00 1Z172,44 1.205,64 3.631.22 639.96 8.813.88 9.691.92 50.900.54

0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.100,96 1Z644.52 0,00 12.172,44 1.205,64 3.631,22 639,96 8.813.88 9.691.92 50.900.54

1,890,96 758,64 10.354.56 13.877,52 4.657,68 2.100.12 460.80 241,44 0.00 34.341.72

3.991,92 13.403,16 10.354.56 26.049,96 5.863,32 5.731.34 1.100,76 9.055,32 9.691,92 85.242.26

60.929.66 12.644,14 345.152,13 450.410.22 108.386,24 119.525,56 14,720,08 201.548,69 233.889,22 1.547.205.94

15.491,34 0,00 15491.34

432.77^,39 260.104,86 692.328.25

5.000,00 0,00 5.000.00

442.714,73 260,104,86 702.819.59

0,00 0.00 0.00

15.491,34 0,00 15491.34

11.087.61 10.282,92 21.370.53

0,00 0,00 0.00

11.087,61 10.282,92 21.370.53

464.76 0,00 464.76

11.552,37 10.282.92 21.835.29

431.627,12 249.821.94 681449.06

24 Uniair 24 Uniair


131.704.75 396.687.19 46.066.20 574458.14

0,00 64,876,44 0.00 64.876.44

0,00 0,00 0.00 0.00

131.704.75 461.563,63 46.066,20 639.334.58

110.631,79 5,196,46 0,00 115.828.25

21.072,96 391.490,73 46.066,20 458.629.89

2.634,24 17.666,87 1.842.24 22.143.35

0,00 0,00 0,00 0.00

2.634,24 17.666,87 1.842,24 22.143.35

632.16 11.744,76 1.382.04 13.758.96

3.266,40 29.411.63 3.224.28 35.902.31

18.438.72 438.700,30 44.223,96 501.362.98

7 Linlair 23 Liniair 24 Liniair

Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen

54.298,28 0,00 54.298.28

388.298.02 314,659,40 702.95742

0,00 0,00 0.00

442.596,30 314,659,40 757.255.70

0.00 0.00 0.00

54.298.28 0.00 54.298.28

12.329.23 1Z478.08 24.807.31

0,00 0,00 0.Q0

12.329.23 12.478.08 24.807.31

1.629.00 0.00 1.629.00

13.958,23 12,478,08 26436.31

430.267.07 302.181,32 732.448.39

24 Liniair 24 Uniair


250.923,68 230.320,70 481.244.38

0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00

250.923.68 230.320,70 481.244.38

26.321,82 0,00 26.321.82

224.601.86 230.320,70 454.922.56

10.208,16 0,00 10.208.16

0,00 0,00 0.00

10.208.16 0,00 10.208.16

6.738,00 6.909,60 13.647.60

16,946,16 6.909,60 23.855.76

214.393.70 230.320.70 444.714.40

Aanoassinoen bibliotheek Oud Gastel Subtotaal P50200 Openbare bibliotheken

57.332.00 57.332.00

0,00 0.00

0,00 0.00

57.332,00 57.332.00

14.332.80 14.332.80

42.999,20 42.999.20

1,433,28 1.433.28

0,00 0.00

1.433,28 1.433.28

1.290,00 1.290.00

2.723.28 2.723.28

41.565.92 41.565.92

29 Linlair

Bedriifsaebo uwen

Paleis vr Volksvlijt/arboretum 26/01 Subtotaal P50220 Kunstbeoefening en-bevordering

37.122.60 37.122.60

0.00 0.00

0.00 0.00

37.122,60 37.122.60

8.338,87 8.338.87

28.783.73 28.783.73

757,44 757.44

0,00 0.00

757,44 757.44

863,52 863.52

1.620,96 1.620.96

28.026,29 28.026.29

37 Uniair

Bedriifsaebouwen

3.539.35 9.499,00 13.038.35

1.179,84 0,00 1.179.84

0,00 0,00 0.00

1.179.84 0,00 1.179.84

106,20 285,00 391.20

1.286,04 285,00 1.571.04

2.359,51 7.124,00 9.483.51

2 Liniair 3 Rente zonder aflossina

Nvt Rente zonder aflossina

10633

Aank.+verb. sporthal De Beuk Subtotaal P50124 Soorthal De Beuk

10174 10389

Lealonella blnnensoortaccommodaties 58/2 Legionella buitensport accommodaties Subtotaal P50130 Sportbeoefening/ -bevordering

10003 10172 10613 10627 10628 10629 10639 10647 10647A

Sportpark Albano: aanlea 14-116775-129/7 Soortpark Albano: renov. Kunstorasveld h Grond uitbreiding sportpark Albano HerinrAlbano bouwkosten deel aemeente HerinrAlbano bouwkosten deel vereniaino Herinr Albano biikomende kosten Hoekevveld soortoark Albano Aanlea kunstorasveld Albano Sportpark Aanlea kunstorasveld Albano Sporto.fbtwl Subtotaal P50141 sportpark Albano

10646 10646A

Renovatie soortoark Oud Gastel Renovatie soortoark Oud Gastel (btw) Subtotaal P50142 Sportpark Blankershove

10009 10634 10652

Andrie: arondinbrena 1972 Renovatie scortacc. De Schutters Renovatie tennisaccommodatie S'Gat Subtotaal P50143 Andrle-sportoark

10645 10645A

Renovatie sportpark Hoeven Renovatie sportpark Hoeven (btw) Subtotaal P50144 Soortoark Hoeven

10617 10622

Scortvoorz.B'hoofd (excl. arond) Aankoop arond srjortvoorz.B'hoofd Subtotaal P50145 Sportvelden Bosschenhoofd

10386

10208

29 1 Nvt 37 37 22 23 24 24

Uniair Liniair Rente zonder aflossina Uniair Annuiteit 4.25% Liniair Liniair Liniair Liniair

21 Uniair Nvt Rente zonder aflossina

Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overige duurzame bedriifsmiddelen

Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Bedriifsgebouwe n Bedrijfsgebouwen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Gronden en terreinen Gronden en terreinen Gronden en terreinen

Overiae duurzame bedriifsmiddelen Gronden en terreinen

Bedriifsaebouwen Overiae lanalooende oeldleninaen

10211 10638

Postduivenver Seppe overdracht pand Lenina HOS Subtotaal P50270 Overiae cultuur

17.697,43 9.499,00 27.19843

0,00 0,00 0.00

0.00 2.375.0C 2.375.00

17.697,43 7.124,00 24.82143

14.158.08 0.00 14.158.08

10119

Realisering 2 Steunpunt voor Ouderen O'b Subtotaal PSP800 Ouderenbeleid

28.134,37 28.134 .37

0,00 0.00

0,00 0.00

2B.134.37 28.134.37

0,00 0.00

28.134,37 28.134.37

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

844,08 844.08

844.0E 844.08

28.134.37 28.134.37

10657

aanschaf electr.auto WMO bezoeken Subtotaal PS0900 Hulp In de huishoud!na (WMO)

0.00 0.00

26.881,16 26.881.16

0,00 0.00

26.881,16 26.881.16

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0,00 0.00

0.00 0.00

26.881,16 26.881.16

8 Uniair

Vervoersmiddelen

10057 10061 10133 10419 10420 10463

Soc cult.accomm : Schuur/verbouwina 55/8 Fidei et Arti: uitbreldina en verbouwing Renovatie dorpshuizen 40/1995 46-53/1996 Verbouwing Fidei et Arti Investeringen tav gebruiksvergunningen Ontwikkeling accomodatiebeleid Halderbe

74.190.88 155.096.63

0.00 0,00

0.00 0.00

74.190,88 155.096,63

32.443,09 139.053,23

41.747,79 16.043,40

1.815.12 5.347.80

0,00 0,00

1.815,12 5.347,80

1.252,44 481.32

0.00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

8.217,96 273.60 1.944,60

4.930.92 246,24 991,68

39.932,67 10.695,60 81 611 8S 156.144,22 7.934.63 31.112,72

Bedriifsaebouwen Bedriifsa ebouwen

356.295.31 84.476.29 2.676,78 23.352.79

3.067,56 5.829,12 10 090 32 13.148,88 519,84 2.936,28

22 Liniair 2 Uniair

445,326,56 248.838,47 10.885,01 56.410,11

19 Liniair 29 Uniair 16 Liniair

Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen

12-5-2015 14:13

445.326,56 248.838.47 10.885,01 56.410,11

0,00 0,00 0,00

164.362.18 8.208.23 33.057,32

210

8.217.96 273.60 1.944,60

Bedriifsaebouwen


Actlvanr Omsehrilvlna activum Subtotaal P51100 Sociaal-cultureel werk 10418

Aanoasslna accomodatie de Steioer Subtotaal P51110 Dorpshuls de Steiger Totaal programma 5 Maatschappelijke ondersteuning + welzlln

Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven Vermeerderingen Verminderingen in 2014 In 2014 bealn 2014 0.00 0.00 990.747.SS

Oorspronkelijk bedrag Totaal Reguliere Extra Totale Totaal Restant kapitaaluitgaven afschrijving Boekwaarde 1- afschrijving afschrijving afschrijving Rentelasten In kapitaallasten Boekwaarde 31- levensduur per eind 2014 bealn 2014 1-2014 In 2014 2014 2014 2014 In 2014 12-2014 31-12-2014 Afschr. methode 990.747.66 638.29749 352450.17 25.01844 0.00 25.018.44 10.573.56 35.592.00 327.431.73

165.369,79 1S5.369.79

0,00 0.00

0,00 0.00

165.369,79 165.369.79

41.234,56 41.234.56

124.135.23 124.135.23

4.137,84 4.137.84

0,00 0.00

4,137,84 4.137.84

3.724.08 3.724.08

7.861,92 7.861.92

119.997,39 119.997.39

5J60.676.14

2.035.192.50

7.375.00

7.388.493.64

1.854.613.76

3.506.062.38

211.313.73

0.00

211.313.73

106.552.08

317.865.81

5.322.566.15

83.650,11 35.960.25 532.455.21 155.064.83 319.534,47 53.309.57 722.510.02 209.067.93 722.510,02 260.923.65 213.196.94 340.971,22 200.904,05 190.478.77 129.781.14 42.179,71 186.872.17 90.756,05 45.377,97 67.901,33 70.207,42 32.300,37 273.285,38 80.128,79 34.538,37 114.679,34 21.781,45 260.211,76 15.508.57 26.893,71 50.DOO.00 228.410.80 87.466,17 132.996.92 121.963.22 19.112.59 1.867.579,88 113,772,64 216.917,63 21.877.94 13.540,77 1.588.657,70 1.709.933,95 11.705.170.88

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 107.363,31 131.986.66 0,00 239.349.97

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00 0,00 0.00

83.650.11 35.960.25 53Z455.21 155.064.83 319.534.47 53.309.67 722.510,02 209.067,93 722.510,02 260.923,65 213,196,94 340.971,22 200.904,05 190.478,77 129.781,14 42.179,71 186.872,17 90.756,05 45.377,97 67.901.33 70.207,42 32.300,37 273.285.38 80.128.79 34.538.37 114.679,34 21.781.45 260.211.76 15.50B.57 26.893.71 50.000.00 228.410,80 87.466.17 132.996,92 121.963.22 19.112,59 1.867.579,88 113.772,64 216.917.63 21.877,94 120.904,08 1.720.644,36 1.709.933,95 11.944.520.85

62.822,30 17.990,86 376,057,09 73.754,82 225.837,39 16.099,69 557.072.62 73.296,56 557.072,62 189.169,52 148.227.72 245.528.43 185.38Z73 63.181,92 64.209.38 18.968,86 83.035,40 38.076,49 15.882,64 32.347.59 27.818.40 16.149.60 89.536.48 25.924.94 10.719,00 56.783,48 11.055,33 41.188,15 13.957.92 24.203,88 22.499,64 102.018,40 44,492,54 119.697.48 109.766,88 17.171,40 331.161,71 37.923,84 48.806.28 9.845.28 18240 18.718,55 0.00 4.223.636.21

20.827,81 17.969,39 156.398,12 81.310,01 93.697,08 37,209,98 165.437.40 135.771,37 165.437.40 71.754.13 64.969.22 95.442.79 15.521,32 127.296,85 65.571.76 23.210,85 103.836,77 52.679.56 29495,33 35.553,74 42.389,02 16.150.77 183.748,90 54.203.85 23,819,37 57.895,86 10.726,12 219.023,61 1.550,65 2.689,83 27.500,36 126.392,40 4Z973.63 13.299,44 1Z196,34 1.941.19 1.536.418.17 75.848,80 168.111.35 12.032.66 13.358.37 1.569.939.15 1.709.933.95 7481.534.67

771,48 544,56 15.243,72 1.983,24 9.132,36 907,56 18.381.84 3.085.68 18.381.84 6.523.08 5.414.04 8.676.72 5.173.68 2.597,88 3.278.52 1.055,04 4.719.84 2.290.44 1.134,48 2.222,16 2.355,00 1.614,96 9.187,56 2.710,08 1.191,00 5.789,40 1.072,92 10.950,60 1.550,65 Z689.83 Z499.96 11.490,36 2.148,60 13.299,44 1Z196,34 1.941,19 48.012.96 4.740.48 5.42Z92 1.093.92 1.230.88 42.562,88 4Z748.20 340.018.29

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

771,48 544,56 15.243,72 1.983.24 9.13Z36 907,56 18.381,84 3.085.68 18.381.84 6.523.08 5.414.04 8.676,72 5.173.68 2.597.88 3.278.52 1.055.04 4.719.84 2.290.44 1.134.48 2.222,16 2.355,00 1.614,96 9.187,56 2,710,08 1.191,00 5.789,40 1.072,92 10.950,60 1.550,65 2.689,83 2.499.96 11.490,36 2.148,60 13.299,44 1Z196,34 1.941,19 48,012,96 4.740.48 5.422,92 1.093,92 1.230.88 42.562.88 42.748,20 340.018.29

624,84 539,04 10.947,84 2.439,36 6.558,84 1.116,24 4.963,08 4.073,16 4,963,08 Z152,68 1.949.04 Z863.32 465,60 3.818.88 1.967.16 696.36 3.115.08 1.580.40 884.88 1.066.56 1.271.64 484,56 5.512,44 1.626,12 714.60 1,736,88 321,84 6.570,72 46,56 80,64 825,00 3.791,76 1.289,16 399,00 365,88 58.20 46,092,60 Z275.44 5.043,36 360.96 400,80 47.098.20 51.297.96 234449.76

1.396,32 1.083.60 26.191.56 4.422,60 15.691.20 2.023.80 23.344.92 7.158.84 23.344,92 8.675,76 7.363,08 11.540,04 5.639.28 6.416,76 5.245,68 1.751,40 7.834,92 3.870,84 2.019,36 3.288.72 3.626,64 2.099,52 14.700,00 4.336.20 1.905,60 7.526,28 1.394.76 17.521.32 1.597,21 2.770,47 3.324,96 15Z82.12 3.437,76 13.698.44 12.562.22 1.999,39 94.105.56 7.015,92 10.466.28 1.454,88 1.631.68 89,661,08 94.046,16 574468.05

20.056,33 17.424.83 141.154.40 79.326.77 84.564.72 36.302.42 147.055,56 132.685,69 147.055,56 65,231,05 59.555,18 86.766,07 10.347,64 124.698,97 6Z293.24 2Z155,81 99.116,93 50.389,12 28.360.85 33.331.58 40.034.02 14.535.81 174.561.34 51.493.77 22.628,37 52.106.46 9.653.20 208.073.01 0.00 0.00 25.000,40 114.902,04 40.825,03 0,00 0,00 0,00 1.488.405,21 71.108,32 162.688,43 10.938,74 119.490,80 1.659.362,93 1.667.185,75 7J80.866.3S

100.000,00 286,061,56 386.061.56

0,00 63.189.26 63.189.26

0,00 0,00 0.00

100.000,00 349.250,82 449.250.82

90.001.80 3.974,52 93.976.32

9.998.20 282.087,04 292.085.24

9.998.20 8.580,12 18.578.32

0,00 0.00 0.00

9598,20 8.580.12 18.578.32

300.00 8.462.64 8.762.64

10.298.20 17.042,76 27.340.96

0,00 336.696,18 336.696,18

0 Liniair 38 Liniair

7.021.00 7.021.00

0,00 0.00

0,00 0.00

7.021,00 7.021,00

3.510.00 3.510.00

3.511,00 3.511.00

351,00 351.00

0,00 0.00

351,00 351.00

105.36 105.36

456,36 456.36

3.160.00 3.160.00

9 Liniair

Actlvasoort

29 Uniair

Bedriifsaebouwen

26 32 7 40 7 40 8 43 8 10 11 10 2 48 19 21 21 22 25 15 17 9 19 19 19 9 9 19 0 0 10 10 19 0 0 0 31 15 30 10 34 38 39

Gronden en terreinen Gronden en terreinen Bed rl ifsae bouwe n Gronden en terreinen Bedriifsa ebouwe n Gronden en terreinen Bedriifsa ebouwen Gronden en terreinen Bedriifsaebouwen Bedriifsa ebouwen Bedriifsa ebouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen Gronden en terreinen Bedriifsaebouwen Inventaris Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen Bedritfsoebouwen Bedriifsaebouwen Bedritfsoebouwen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Bedriifsaebouwen Bedritfsoebouwen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Bedriifsaebouwen Bed ritfsaebouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen Bedri'rfsaebouwen Bed rirfsaebouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsae bo uwen Bedrijfsae bouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsa ebouwen Bedriifsa ebouwen Bedriifsaebouwen Bedriifsa ebouwe n Bedriifsaebouwen Bedriifsaebouwen

Proaramma 6: Onderwiis en leuetd Uniair Uniair Annuiteit 7% Lintair Annuiteit 7% Liniair Linlair Uniair Liniair Liniair Liniair Liniair Linlair Liniair Liniair Liniair Uniair Liniair Liniair Liniair Liniair Liniair Linlair Liniair Uniair Uniair Uniair Uniair Linlair Uniair Uniair Liniair Liniair Uniair Uniair Lintair Linlair Uniair Liniair Liniair Uniair Liniair Liniair

10001 10006 10027 10028 10030 10031 10035 10036 10037 10045 10048 10049 10056 10050 10089 10099 10115 10116 10151 10153 10206 10265 10267 10268 10273 10296 10297 10298 10299 10330 10332 10333 10462 10466 10467 10468 10487 10489 10495 10496 10597 10641 10648

Bukehof: stichtina/terreinen 12407-122/ Kwetternest: arondinbrena 1972 Reoenbooa: Stichtlna/bouw en Inrichtina Reaenbooo: stichtina/terreinen lo 51 /80 Reaenbooo: stlchtlna/bouw en inrichtina Reaenbooo: stichtina/terreinen ko 3/81 Linde: bouwkosten Linde: arond kosten Joannes: bouwkosten Maria: intearatleverbouwina Reoenbooa: ultbreidin a/bouw 9e en 10e en Bemardus: tntearatie verbouwina 1985: Bukehof: avmnastieklokJbouw en inricht! Joannes: arondkosten Bemardus: bouwlokaal en nevenruimte 19 verv. en aanpass. meubilair Kllnkert/ve Maria: alaehele aanoasslna 28/1996 Steioer bouw oroepslo kaal 1996 Maria (OB): uitbreidina aroea 1 3/1999 De Lindelommer tijdelijke uitbreidina a Reoenbooa dislok, aanoass Eikeltje 2a/01 ICT onderwiis ooenbaar onderwiis Groepsverkteinina obs Reaenbooo Brandveiüaheid ooenbaar onderwiis Renovatie/verbouwina t Eikeltie ICT onderwiis Bitzonder Onderwijs ICTtoeslaa meubilair bliz. onderwiis Brandveiüaheid Bijzonder Onderwiis vtuchttrao Mariasehool Realisatie 2 noodlokalen Voorbereiden nieuwbouw Kllnkert Bouwk. Aano. Mariasehool (klassenverkl.1 Schakel: overname elaendom (aed. Complex St. Bernardusschool, 2 noodlokalen De Lindelommer. 2 noodlokalen De Steioer, inoandioe aanoassinaen Nieuwbouw basisschool de Klinkert Reoenbooa: aevellsolatie dependance Bemardus: klas.verkl. oerm. lok 22AW04 Bukehof school veiliaheidsalas 02/04 Brede school Hoeven Realisatie MFA Stamaersaat Aantschool en sportzaal B'Hoofd Subtotaal P60110 Hulsvestln as voorzleninaen bl [zonder basisonderwijs

10371 10632

Brandveiüaheid voortaezet onderwijs Voorber.cam ousvorml noMarkland Subtotaal P60140 HulsvestI nas kosten Bllz.vO

10385

Herschlkkina basis onderw. O'bosch 21/02 Subtotaal P60160 Overige qemeenschaooelllkeaangcleaenheden

10187 10421 10507

H. hartschool aanpassen lokaal tbv ionae Jonaerenruimte Oudenbosch en loket ieuad Jeuadhonk Oudenbosch - inrichtina Subtotaal P6021Q Jeuad-en ionaerenwerk

27.995,84 84.347,49 50.459.45 162.802.78

0,00 0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0,00 0.00

27.995,84 84.347,49 50.459.45 162.802.78

9.042,56 12,009.22 20.817,18 41.868.96

18.953.28 72.338,27 29.642,27 120.933.82

702,00 2.411.16 5.928,12 9.041.28

0,00 0,00 0,00 0.00

702,00 2,411,16 5.928,12 9.041.28

568,56 2,170,20 889,32 3.628.08

1.270,56 4.581.36 6.817,44 12.669.36

18.251.28 69.927.11 23.714.15 111.892.54

26 Liniair 29 Liniair 4 Uniair

Bed rirfsaebouwen Bedriifsaebouwen Inventaris

10188 10422 10423 10488

Speellerrelnen peuterspeelzaal Strllmond Renovatie oeuterspeelz. Hummeldonk 14/02 Meubilair peuterspeelzalen Nieuwbouw peuterspeelzaal Hummeldonk Subtotaal P60230 Peuterspeelzalen en kinderdag verblijven

77.225,41 25.862,00 36.000.00 357.000.00 497.087.41

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

0,00 0.00 0,00 0,00 0.00

77.225.41 26.862,00 36.000.00 357.000.00 497.08741

66.928,69 6.637.28 32.400,00 71,400,00 177.365.97

10.296.72 20.224,72 3.600,00 285.600,00 319.72144

5.148,36 1.011,24 3.600,00 8,925,00 18.684.60

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

5.148,36 1.011,24 3.600,00 8.925,00 18.684.60

308,88 606,72 108,00 8.568,00 9.591.60

5,457,24 1.617.96 3.708.00 17.493.00 28.276.20

5.148.36 19.213.48 0.00 276.675.00 301.036.84

1 Uniair 19 Uniair 0 Uniair 31 Linlair

Gronden en terreinen Bedriifsaebouwen Inventaris Bedrijfsae bouwen

10179 10181 10182 10183 10184 10185 10228 10416 10517 10542 10624 10656

vervanoina speeltoestellen 2000 Speeltoestellen peuterspeelzaal Striimon Speeltoestellen speelplan Stamcersoat 5a speeltoestellen strijmonrilaan en open ba a herinrichtina speelt oroenewea f 56.000 aanschaf speeltoestellen div terreinen 1 Vervanaina speeltoestellen 2001,44/01 Vervanaina speeltoestellen 2003 Aanschaf soeeltoestellen IP 2006 Aanschaf speeltoestellen IP 2007 Aanschaf soeeltoestellen IP 2008 Aanschaf speeltoestellen IP 2012 Subtotaal P60300 Speeltuinen

3.030,28 7.986.45 5.567.51 1Z117,04 24.851,95 8.496,74 61.621.11 46.734.18 73.291,57 70.130,18 98,341,00 0,00 412.168.01

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.657,65 28.657.65

0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

3.030.28 7.986,45 5.567,51 12,117,04 24.851,95 8.496,74 61.621,11 46.734,18 73,291,57 70.130,18 98.341,00 26.657.65 440.825.66

Z625.78 6.921,73 4,784,82 10.501,90 21.341,72 7.319.91 45.186.88 31.125.58 40.258,93 25.449,63 10.886,71 0,00 206405.59

404,50 1.064.72 782,69 1.615.14 3.510.23 1.176.83 16432.23 15.608,60 33.032.64 44.680,55 87,454,29 0,00 205.76242

201.96 532,44 391.44 807,84 1.754,76 586.36 4.108,08 3.121.68 8.256.48 7.445.64 10.930,80 0,00 38.13948

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

201.96 532,44 391,44 807,84 1.754,76 588,36 4.108.08 3.121.68 8.256,48 7.445,64 10.930.80 0,00 38.13948

12,12 31,92 23,52 48,48 105,36 35,28 492,96 468.24 990,96 1.340,40 2.623.68 0,00 6.172.92

214.08 564.36 414.96 856.32 1.860.12 623,64 4.601.04 3.589,92 9.247,44 8.786,04 13.554,48 0,00 44.312.40

202,54 532,28 391.25 807,30 1.755,47 588,47 1Z324.15 12.486,92 24.776,16 37.234,91 76.523,49 28.657.65 196.280.59

1 1 1 1 1 1 3 4 3 5 7 10

Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Overioe duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedriifsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen Overiae duurzame bedrijfsmiddelen

12-5-201514:13

211

Lintair Liniair Liniair Liniair Uniair Liniair Liniair Liniair Uniair Linlair Liniair Uniair

Bedrilfscebouwen Bedriifsaebouwen

Overiae duurzame bedriifsmiddelen


Actlvanr Omsehrilvlna activum Totaal programma 6 Onderwiis en leuad

Oorspronkelijk bedrag van de kapitaaluitgaven bealn 2014

Vermeerderingen In 2014

Oorspronkelijk bedrag Verm Ind e rl ngen kapitaaluitgaven In 2014 eind 2014

Totaal afschrijving bealn 2014

Extra Reguliere Totale Totaal Boekwaarde 1- afschrijving afschrijving afschrijving Rentelasten In kapitaallasten 1-2014 In 2014 2014 2014 2014 In 2014

Boekwaarde 3112-2014

13.170.311.64

331.196.88

0.00

13.501.508.52

4.746.763.05

8423.548.59

424.812.97

0.00

424.812.97

262.710.36

687.523.33

8.329.932.50

Aandelen N.V. B N G HvDothecaire aeldlenina Aaora21A BV HvDothecaire aeldlenina Aaora21 B BV Lenina SIW Subtotaal P90110 Ge1dlenlnaenenUltzettlnaen>1 laar

108.810,00 0,00 0,00 0,00 108.810.00

0.00 2.800.000.00 3.718.043,00 14.143,69 6.532.186.69

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

108.810,00 Z800.000.00 3.718.043,00 14.143,69 6.640.996.69

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

108.810,00 0,00 0,00 0,00 108.810.00

0.00 0,00 0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0.00 0,00 0.00

0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

3.264,36 10.685,41 3.951,72 0.00 17.90149

3.264.36 10.685.41 3.951.72 0.00 17.901.49

108.810,00 2.800.000,00 3.718.043,00 14,143,69 6.640.996.69

Totaal Algemene dekklnasmlddelen

108.810.00

6.532.186.69

0.00

6.640.996.69

0.00

108.810.00

0.00

0.00

0.00

17.90149

17.901.49

6.640.996.69

158.290,95 931.739,92 10.283.781,00 748.115,60 170.000,00 557.905,39 44.808,05 157.158.75 28.646,81 13.08044647

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

158.290,95 931.739.92 10.283.781,00 748.115,60 170.000,00 557.905,39 44.808,05 157.158.75 28.646,81 13.080.446.47

150.440.58 7.850.37 0.00 931.739.92 447.218,49 9.836.562,51 360.838,66 387.276,94 21.794,40 148.205,60 70.418,14 487.487,25 22.266,73 22.541.32 76.796,50 80.362.25 2.864.64 25.782.17 1.152.638.14 11.927.808.33

7.850,37 0,00 87.746,77 77,452,68 4.358,8B 13.927,92 4.507.68 16.068.72 2.864.64 214.777.66

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

7.850,37 0,00 87.746,77 77.452.68 4.358,88 13.927,92 4.507,68 16.068.72 2.864,64 214.777.66

235,56 27.952.20 404.774,51 11.618.28 4.446.12 14.624.64 676.20 2.410.92 773,52 467.511.95

8.085.93 27.95Z20 492.521.28 89.070.96 8.805.00 26.552.56 5.183,88 18.479,64 3.638,16 682.289.61

0,00 931.739.92 9.748.815,74 309.824,26 143.846.72 473.559.33 18.033.64 64.293.53 2Z917.53 11.713.030.67

Restant levensduur per 31-12-2014 Afsehr. methode

Actlvasoort

Algemene dekklnasmlddelen 10476 10667 10668 10671

Nvt 1 0 19

Deelneminaen Rente zonder aflossina Lenina Euribor 3 maands + ODS Overiae lanalooende oeldleninaen Lenina Euribor 3 maands + oos Overiae lanalooende oeldleninaen Rente zonder aflossina Verstr. oeldleninaen ov. verb.partiien

0 Nvt 33 4 33 34 4 4 8

Linlair Rente zonder aflossina Annuiteit 4,115% Uniair Uniair Uniair Uniair Uniair Uniair

Kosienplaatsen 10088 10531 10580 10581 10582 10586 10587 10588 10640

Werkkrediet 1994 inrichtina etc. St.Anna Grond nieuw aemeentehuis Nieuw aemeentehuis Voorzleninaen hele ora. aem.huis Uitbreidina aemeentehuis Bouwk. voorzleninaen ICT aem.huis Voorzleninaen kantine aem.huis Voorzieninaen oubl.hal+bestuur Paternosterkasten DIV 2x Subtotaal 998930 Huisvest In a

10643 10644

Aanschaf iDad's 2013 Aanschaf servers 2013 Subtotaal 998950 Automatiseringskosten

9.639,33 191.738,31 201.377.64

6.706.67 30.230.19 36.936.86

0,00 0,00 0.00

16.346,00 221.968,50 238.314.50

0.00 0.00 0.00

9.639,33 191.738.31 201.377.64

3.573,01 50.511,36 54.08d.37

0,00 0,00 0.00

3.573,01 50.511,36 54.084.37

289,20 5,752,20 6.04140

3.862,21 56.263,56 60.125.77

12.772.99 171.457.14 184^30.13

10483

Hypothee kverstrekkina ambtenaren Subtotaal 9989S0 Overiae personeels kosten

704.319,36 704.319.36

0.00 0.00

119.059,59 119.059.59

585.259,77 585.259.77

0,00 0.00

704,319,36 704.319.36

0,00 0.00

0,00 0.00

0.00 0.00

28.351.68 28.351.68

28.351,68 28.351.68

585.259.77 585.259.77

10443 10499 10529 10549 10550 10551 10552 105B4 10602 10603 10612 10616 10620 10664

Aanschaf DAF750F Grond aemeentewerf Vaartwea Tractor Ferauson Vervanaina 3 dienstauto's buitendienst Vervanaina 3 zoutstrooiers Vervanaina 2 Hvundai H150 Vervanaina 2 Iveco 35C Bedriifsoebouw aemeentewerf Vaartwea Aanschaf Citroen JumrJY Aanschaf Volkswagen pick-uo Vervanaina zoutstrooler Vervanaina tractor IP2010 Bedrijfsauto tbv aebouwenbeheer Aankooo bedrijfsauto storinasdienst Subtotaal 998965 Buitendienst

125.814,29 46.953,60 39.000,00 49.655,28 61.321.58 77.625,39 79.397,96 1.350.000,00 37.842.60 46.063,58 33.265,00 35,708.00 22.259.87 0,00 2.004.907.15

0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.513,65 20.513.65

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

125.814.29 46.953,60 39.000,00 49.655.28 61.321,58 77.625,39 79.397,96 1.350.000,00 37.84Z60 46.063,58 33.265,00 35.708,00 2Z259.87 20.513,65 2.025420.80

112.593.66 0.00 27.300,00 37.242,72 36.328,41 45.867,05 46.946.86 270.000,00 15.136,80 18.424,32 9.979,20 10.712.52 7.970,18 0,00 638.501.72

13.220.63 46.953,60 11.700,00 12.412.56 24.993,17 31.758,34 32.451.10 1.080.000,00 2Z705.80 27,639,26 23.265,80 24.995,48 14.289,69 0,00 1.366405.43

13.220.63 0,00 3.900,00 6.207.12 6.248,04 7.939,44 8.112.36 33.750,00 3.784,20 4.606,08 3.326,40 3.570,84 2.857,68 0,00 97.522.79

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

13.220,63 0,00 3.900,00 6.207,12 6.248,04 7.939,44 8.112.36 33.750,00 3.784,20 4.606,08 3.326,40 3.570,84 2.857.68 0,00 97.522.79

396,60 1.408,56 351,00 372,36 749,76 952,80 973,56 32.400,00 681,12 829,20 698,52 749,88 428,64 0,00 40.992.00

13.617,23 1.408,56 4.251,00 6.579,48 6.997,80 8.892.24 9.085,92 66.150,00 4.465.32 5.435.28 4.024,92 4.320.72 3.286.32 0,00 138.514.79

0.00 46.953.60 7.800.00 6.205.44 18.745.13 23.818.90 24.338.74 1.046.250.00 18.921.60 23.033.18 19.95940 21.424.64 11.432.01 20.513.65 1.289.396.29

15.929.441.54

1.791.139.86 14.199.910.76

366.384.82

0.00

366.384.82

542.897.03

909.281.85

13.771.916 J 6

49.087.58 1.751.043.96

1.605.359.32

3.356403.28

53.658457.40

Totaal kostenolaatsen

15.991.050.62

57450.51

119.059.59

Elndtotaal

68J30.368.68

10.699.142.15

6.727.101.96

12-5-201514:13

72.302408.87 16.892.907.51 51437461.17 1.701.956.38

212

3 Uniair 3 Liniair

Inventaris Gronden en terreinen Bedriifsge bo uwen Inventaris Bedrijfsge bouwen Overige duurzame bedriifsmiddelen Inventaris Inventaris Overiae duurzame bedriifsmiddelen

Overige duurzame bedriifsmiddelen Overige duurzame bedriifsmiddelen

Div Lening variabel fhvoothekenl

Verstr. geldleningen ov. verb.oartiien

0 Nvt 2 1 3 3 3 33 5 5 6 6 4 10

Vervoersmiddelen Gronden en terreinen Vervoersmiddelen Ve rvoersm iddel en Machines, apparaten en Installaties Vervoersmiddelen Vervoersm iddel en Bedriifsaebouwen Vervoersmiddelen Vervoersmiddelen Machines, aDDaraten en installaties Vervoersmiddelen Vervoersmiddelen Vervoe rsmiddel en

Uniair Rente zonder aflossina Uniair Uniair Uniair Uniair Liniair Uniair Uniair Uniair Uniair Uniair Uniair Uniair


Bijlage 5: Overzicht langlopende geldleningen Intern leningnummer 25 33 34 44 45 46 53 56 58 59 60 61 62 63 65 67 68 69 70 71 72

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening 907.560,43 2.268.901,08 1.361.340,65 571.763,07 453.780,22 571.763,07 2.500.000,00 2.000.000,00 10.260.000,00 2.500.000,00 5.000.000,00 10.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00

Datum besluit

Omschrijving

29-okt-91 BPF Textielindustrie 900119 7-dec-93 B N G 40.0096910 24-feb-94 B N G 40.0082003 22-jun-99 N W B 10015966 22-jun-99 N W B 10015967 22-jun-99 N W B 10015968 7-sep-04 B N G 99405 23-dec-05 B N G 40.101262 ll-dec-06 B N G 40.102398 5-jun-08 B N G 40.103695 15-dec-08 B N G 40.104084 14-jul-09 B N G 40.104430 12-okt-09 N W B 1-26356 28-apr-10 B N G 40.105329 20-okt-10 B N G 40.105954 28-dec-ll B N G 40.107223 6-sep-12 B N G 40.107763 12-dec-12 B N G 40.107998 14-jun-13 B N G 40,108399 30-okt-13 N W B 1-28159 22-dec-14 N W B 1-28618

Jaar van laatste aflossing 2016 2014 2019 2017 2017 2017 2014 2015 2047 2018 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2022 2022 2023 2023 2024

Rentepercentage

Schuldrestant aan het begin van het dienstjaar

8,90% 4,32% 4,35% 5,38% 5,38% 5,38% 3,75% 3,37% 4,115% 4,77% 4,59% 3,74% 3,35% 2,87% 2,69% 2,72% 1,96% 1,76% 1,76% 1,903% 0,904%

Totaal

213

108.907,22 113.445,09 326.721,77 152.470,15 121.340,75 152.470,15 250.000,00 400.000,00 9.561.012,58 1.250.000,00 2.500.000,00 6.000.000,00 2.400.000,00 3.500.000,00 2.100.000,00 3.200.000,00 4.500.000,00 4.500.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 0,00 52.136.367,71

Opgenomen in het dienst jaar

Rente dienstjaar

Aflossing dienstjaar

Schuldrestant aan het einde van het dienstjaar

4.000.000,00

9.436,04 375,95 3.951,24 7.174,72 5.712,94 7.174,72 5.856,16 13.312,49 389.271,09 52.774,58 113.806,85 206.980,82 77.463,01 90.778,49 54.898,11 86.980.38 85.085,48 78.766,03 83.178,08 112.271,79 891,62

36.302,42 113.445,09 54.453,62 38.117,53 30.221,75 38.117,53 250.000,00 200.000,00 133.839,79 250.000,00 500.000,00 1.000.000,00 400.000,00 500.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 600.000,00 0,00

72.604,80 0,00 272.268,15 114.352,62 91.119,00 114.352,62 0,00 200.000,00 9.427.172,79 1.000.000,00 2.000.000,00 5.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 1.800.000,00 2.800.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00 4.500.000,00 5.400.000,00 4.000.000,00

4.000.000,00

1.486.140,61

6.344.497,73

49.791.869,98

Bijlage 6: Overzicht van gewaarborgde geldleningen OVERZICHT VAN GEWAARBORGDE GELDLENINGEN 100% gemeente garanties Functie

Oorspronkelijk

• o e i v a n d e geldlening

N a a m van de geldnemer

Datum e n n u m m e r v a n het raadsbesluit

bedrag v a n d e

goedkeurings-

geldlening

besluit

Rente-

Restantbedrag v a n d e lening

Totaalbedrag


percen

a a n het begin v a n het

van d e gewone

a a n het eind v a n het

en buitengewone

dienstjaar

aflossing

31-12-14

tage

dienstjaar 1-01-14

in euro's

w a a r v a n door

totaal

1 P409

2

3

861.579 Bouw 18 premiehuur beleggerswoningen NPNH 88956 1.051.384 Bouw 22 huurwoningen NPNH 89883 620.977 Aanleg beschermende woonvorm 3.025.353 Bouw 64 woningen NPNH 90146, NPNH 263, NWSH 35 4.537.597 Herfinanciering Rijks leningen I.nr. 81142 restant v.d. lening is gespitst in I.nr. 93457/ 93458 E 7.639.068,63 5.947.274 renteconversie BNG en splitsplitsing I.nr. 40009669400 4.587.679 renteconversie BNG en splitsplitsing I.nr. 40009669400 4.525.598 renteconversie BNG en splitsplitsing I.nr. 40009669400 4.388.193 renteconversie BNG en splitsplitsing I.nr. 40009669400 P409 TOTAAL

5

4

6

7

totaal

Toelichting

w a a r v a n door

gemeente

gemeente

gewaarborgd

gewaarborgd

9

8

10

11

12

13

Stg. Bemardus Wonen

23-12-1987

OG 29-03-1988

4,800

711.211

711.211

15.317

695.893

695.893 NWB I.nr. 1W0014986

Stg. Bernardus Wonen Stichting R.I.B.W.

11-02-1988

Ob

n.v.t.

4,800

868.262

868.262

18.700

849.563

25-04-1991

347.747

347.747

15.680

335.328

08-07-1993 93.050

OG 03-05-1991 170.297 OG 26-07-1993 265.488

8,750

Stg. Bernardus Wonen

5,500

0

0

192.134

0

849.563 NWB i.nr. 1W0015101 335.328 Rabobank Gastel I.nr. 1411.908.562 0 BNG I.nr. 40.81143.01

Stg. Bemardus Wonen

08-07-1993 93.050

OG 26-07-1993 265.489

4,900 5,380

3.479.089 0

3.479.089 0

148.259 0

0 0

afgelost per 1-10-2014 0 BNG I.nr. 40.93457.01 0 BNG I.nr. 40.93458 afgelost per 13-9-2012 afgelost per 29-11-2014 0 BNG I.nr. 40.99483

Stg. Bemardus Wonen

19-10-2004 Hal n.v.t.

4,240

4.792.729

4.792.729

156.981

0

Stg. Bemardus Wonen

19-10-2004 Hal n.v.t.

3,980

3.816.300

3.816.300

128.424

3.687.876

3.687.876 BNG I.nr. 40.99484.01

Stg. Bemardus Wonen

19-10-2004 Hal n.v.t.

4,070

3.853.646

3.853.646

128.475

3.725.171

3.725.171 BNG I.nr. 40.99486.01

Stg. Bemardus Wonen

19-10-2004 Hal n.v.t.

4,595

3.942.770

3.942.770

124.435

3.818.335

3.818.335 BNG I.nr. 40.99487.01

21.811.755

21.811.755

928.404

13.112.165

13.112.165

P501 9.076 BNG I.nr. 40.80586.01 9.859 BNG I.nr. 40.83177.01 4.813 Deutsche Bank lnr. 535296251 23.748

Mixed Hockey Club

27-05-1993

Ob

12-07-1993

5,000

11.345

11.345

2.609

9.076

De Oudenbossche Boulers 22.689 Voetbalvereinging Victoria '03 Voetbalvereinging Victoria '03

15-12-1994

Ob

n.v.t.

6,600

10.458

10.458

598

9.859

5,500

4.907

4.907

1.377

4.813

26.709

26.709

4.584

23.748

4,956

28.707

28.707

8.576

0

0 Rabo-bank Gastel I.nr. 1411.916.840

6.750

0

0

2.848

0

0

0

0

0

28.707

28.707

11.424

0

0 Rabobank Gastel I.nr. 1411.905.547 0 Rabobank Gastel Lnr. 1487.03.070 0

34.034 Realisatie clubhuis en kleedacc. 14.087 Verbouwing kantine

04-07-1996 Ob

01-03-1999

P501 TOTAAL P502 153.831 Verbouw bibliotheek

Openbare bibliotheek

17-12-1986

OG 24-02-1987

56.723 Aankoop en inrichting pand 34.034 Groot onderhoud Rek. courant krediet

Heemkundekring Het Land van Gastel Heemkundekring Het Land van Gastel

28-04-1988

OG 20-05-1988

27-06-1996

OG 19-08-1996

P502 TOTAAL

var.

Pagina 214

OVERZICHT VAN GEWAARBORGDE GELDLENINGEN 100% gemeente garanties Functie

Oorspronkelijk

D o e i v a n d e geldlening

N a a m van de geldnemer

bedrag v a n d e

Datum e n n u m m e r v a n h e t raadsbesluit

geldlening

Rente-

Restantbedrag v a n d e ienlng

Totaalbedrag


goedkeurings-

percen


van de gewone


besluit

tage

dienstjaar

en buitengewone

dienstjaar

1-01-14

in euro's totaal

1 P601

2

3

2.679.723 Herschikking gebouwen P601 TOTAAL

4 Markland College

5 21-04-1998

6 Hal

7 5,070

Toelichting

31-12-14

aflossing

totaal

w a a r v a n door

w a a r v a n door

gemeente

gemeente

gewaarborgd

gewaarborgd

8

9

2.009.793

2.009.793

2.009.793

2.009.793

10

11

12

13

154.365

1.875.806

154.365

1.875.806

1.875.806 BNG I.nr. 40.88286.01 1.875.806

P602 317.646 Uitbreiding gebouw Veerkensweg 24 156.020 Bouw kinderdagverblijf 272.268 Uitbr kinderdagverblijf buitenschoolse opvang P602 TOTAAL

EINDTOTAAL

Stg. Kinderopvang Dikkertje Dap Dikkie Dik Dikkie Dik

12-12-1996 96.120 02-01-1996

79.149 Rabobank Gastel I.nr. 3138.914.535 68.596 I.nr. 3138.915.248 111.434 BNG I.nr. 40.84850.01 206.510 BNG I.nr. 40.92681

OG 20-03-1997

6,110

87.320

87.320

8.263

79.149

Ob

n.tv.

6,110 5,150

75.677 118.034

75.677 118.034

7.161 6.600

68.596 111.434

29-3-2001 Hal n.tv.

5,900

213.483

213.483

6.973

206.510

494.515

494.515

28.998

465.689

465.689

24.371.478

24.371.478

1.127.776

15.477.408

15.477.408

Pagina 215

OVERZICHT VAN GEWAARBORGDE GELDLENINGEN 50% gemeente garanties

Functie

Oorspronkelijk

Doel v a n d e geldlening

Naam van d e geldnemer

Rente-


Totaalbedrag


goedkeurings-

percen


van d e gewone


besluit

tage

Datum e n n u m m e r v a n het raadsbesluit

bedrag v a n d e geldlening

dienstjaar

in euro's

en buitengewone

1-01-14 totaal

1

2

3

4

5

7

6

dienstjaar

aflossing

31-12-14 totaal

w a a r v a n door

8

Toelichting

waarvan door

gemeente

gemeente

gewaarborgd

gewaarborgd

9

10

11

12

13

P409 28.000.000 2.000.000 2.000.000 29.390.000 10.000.000 10.000.000 1.300.000 1.500.000 7.0S6.S67

WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW

achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang

4.000.000 WSW achtervang

5.000.000 10.000.000 5.000.000 6.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000

WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW WSW

achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang achtervang

15.000.000 directe borging door gemeenten

Stichting WSG Stichting WSG Stichting WSG Stichting W S G Stichting WSG Stichting WSG Stichting WSG Stichting WSG Stichting WSG

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

22.400.001 1.400.000 1.533.333 29.390.000 10.000.000 10.000.000 1.300.000 1.500.000 7.066.667 84.590.001

11.666.500 750.000 800.000 14.695.000 5.000.000 5.000.000 650.000 750.000 3.533.334 42.844.834

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

21.466.667 1.300.000 1.466.667 29.390.000 10.000.000 10.000.000 1.300.000 1.500.000 7.056.667 83.490.001

Stichting Thuisvester

nvt

4.000.000 4.000.000

2.000.000 2.000.000

0 0

4.000.000 4.000.000

Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen Stichting Bemardus Wonen

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

5.000.000 10.000.000 5.000.000 6.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 6.000.000 6.000.000 0 80.000.000

2.500.000 5.000.000 2.500.000 3.000.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 3.000.000 3.000.000 0 40.000.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5.000.000 10.000.000 5.000.000 6.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 86.000.000

Borchwerf II CV

nvt

15.000.000 15.000.000

7.500.000 7.500.000

0 0

15.000.000 15.000.000

183.590.001

92.344.834

0

188.490.001

94.245.001

183.590.001

92.344.834

0

188.490.001

94.245.001

P409 TOTAAL

EINDTOTAAL

Pagina 216

10.733.334 650.000 733.333 14.695.000 5.000.000 5.000.000 650.000 750.000 3.533.334 41.745.001

NWB 10023927 NWB 10023932 NWB10023937 BNG 40103717 BNG 40104372.01 BNG 40104450.01 BNG 40105418 BNG 40106306 BNG 40107097

2.000.000 BNG 40102894 2.000.000 2.500.000 5.000.000 2.500.000 3.000.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 43.000.000

NWB 10025273 NWB 20024792 BNG 40100554 NWB 10023976 BNG 40102467 BNG 40102828 BNG 40102829 BNG 40100750 BNG 40101204 BNG 40101203 BNG 40101202 BNG 40100762 BNG 40100763 NWB 20024779 BNG 401052169.01 NWB 10026588 BNG FRL.771

7.500.000 Rabobank 7.500.000

Gemeente Halderberge Bijlage 7: Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken 2014.


217

Jaarverslag en jaarrekening 2014

Recommend Documents