Jaarverslag en jaarrekening 2014 SCOG

Jaarverslag en jaarrekening 2014 SCOG

Inhoudsopgave Voorwoord

5

1. Waar staan we voor?

6

1.1 De missie van de CSG

6

1.2 Onze onderwijsvisie

6

1.3 Kernwaarden en ambities

7

1.4 De ontwikkelingsrichting van de CSG

8

1.5 Organogram

8

2. Verantwoording directeur/bestuurder 2.1 Organisatie 2.1.1 Strategische positie in de regio

9 9 9

2.1.2 Christelijke identiteit

10

2.1.3 Onderwijsaanbod per vestiging

10

2.1.4 Samenwerking

11

2.1.5 Besturingsfilosofie

12

2.1.6 Planning en beleidscyclus

12

2.1.7 Kwaliteit: agenda en prestatiebox

14

2.1.8 Huisvesting

16

2.1.9 Ict

16

2.1.10 Klachten

16

2.2 Onderwijsprestaties

17

2.2.1 Aantal leerlingen per CSG vestiging en afdeling

17

2.2.2 Slagingspercentage

19

2.2.3 Gemiddeld examencijfer

19

2.2.4 Rendement onderbouw en bovenbouw

21

2.2.5 Verschil SE-CE

22

2.2.6 Schoolverlaters

22

2.3. Onderwijskwaliteit per vestiging

23

2.3.1. CSG Augustinus

23

2.3.2 CSG Diamantlaan

25

2.3.3 CSG Kluiverboom

26

2.3.4 CSG Rehoboth

27

2.3.5 CSG Wessel Gansfort

29

2.3.6 CSG Winsum

30

2.4 Personeel en hrm

Jaarverslag en jaarrekening 2014

31

2

2.5 Financieel bestuursverslag

35

2.5.1 Resultaatanalyse

35

2.5.2 Financiële informatie

42

2.5.3 Continuïteitsparagraaf

46

3. Medezeggenschapsraad

49

4. Verantwoording Raad van Toezicht

50


3

Bijlage: Jaarrekening met overige gegevens

52

1. Grondslagen voor de jaarrekening

53

1.1 Inleiding en algemene grondslagen

53

1.2 Balans

53

1.3 Staat van baten en lasten

54

2. Balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming

55

3. Staat van baten en lasten

56

4. Kasstroomoverzicht

57

5. Toelichting op de balans per 31 december

58

5.1 Activa

58

5.1.1 Materiële vaste activa

58

5.1.2 Vlottende activa

58

5.2 Passiva

62

5.2.1 Eigen vermogen

62

5.2.2 Voorzieningen

64

5.3 Kortlopende schulden 6. Toelichting op de staat van baten en lasten 6.1 Baten

66 69 69

6.1.1 Overheidsbijdragen

69

6.1.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

71

6.1.3 Andere baten

71

6.1.4 Overige baten

72

6.2 Lasten

73

6.2.1 Personeelslasten

73

6.2.2 Afschrijvingen

75

6.2.3 Huisvestingslasten

76

6.2.4 Overige lasten

77

7. Financieel en buitengewoon

81

8. Toelichting op de reserves

82

9. Verplichte toelichting

84

10. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

85

11. Overige gegevens

86

12. Gebeurtenissen na balansdatum

88

13. Voorstel tot bestemming van het resultaat

89


4

Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag 2014 van de CSG. Er is veel gebeurd dit jaar en er is veel tot stand gebracht. Om met dat laatste te beginnen: na een periode van kwaliteitsproblemen op veel vestigingen van de CSG zijn we er in 2014 in geslaagd om alle seinen op groen te krijgen. Een mooie prestatie op wat we onze ‘core-business’ noemen. Na de zomervakantie is in de leiding van de organisatie ‘vers bloed’ gepompt. De vestigingen CSG Winsum en CSG Augustinus kregen een nieuwe vestigingsdirecteur van buiten en ondergetekende werd benoemd tot directeur/bestuurder. Alle reden dus om met enthousiasme te werken aan een nieuw schoolplan voor de CSG, met brede inbreng uit alle hoeken en gaten van de CSG. Het eindproduct, dat in het voorjaar 2015 is vastgesteld, geeft zeven ambities weer voor de hele CSG. Ambities die gaan over leren en leven van twaalf- tot achttienjarigen. Een domper op 2014 is er ook. Die wordt zichtbaar in het financieel jaarverslag. Er is werk aan de winkel om evenwicht te krijgen tussen inkomsten en uitgaven van de school. Maar ook evenwicht tussen vestigingen en bestuursbureau. Het beter inrichten en vasthouden aan de planningen control-cyclus krijgt hoogste prioriteit in 2015. Nol Benders directeur/bestuurder CSG/SCOG


5

1. Waar staan we voor? 1.1 De missie van de CSG In 2014 heeft de Christelijke Scholengemeenschap Groningen (CSG) gewerkt op basis van de volgende missie, die is vastgesteld door de Raad van Toezicht; De CSG staat voor kwalitatief hoogwaardig, waarde(n)vol onderwijs vanuit haar op de Bijbel en de christelijke traditie geïnspireerde identiteit, in Groningen stad en ommeland. De missie van de CSG staat voor de hele CSG en onderbouwt de grond van haar bestaan. In 2015 zullen onze missie en onderwijsvisie opnieuw worden vastgesteld en opgenomen in het schoolplan 2015-2019. 1.2 Onze onderwijsvisie De visie die hieruit voortvloeit, formuleert de CSG schoolbreed. Een visie geeft aan wat ons beeld is van ons toekomstig onderwijs, wat onze lange termijn ambities zijn en wat we met onze organisatie willen bereiken. Een visie is pas betekenisvol wanneer de hele CSG en haar stakeholders betrokken worden bij het tot stand komen van de visie die geënt is op ideeën, opvattingen en ambities die met elkaar worden gedeeld. Alle medewerkers hebben op de verschillende vestigingen de mogelijkheid gehad om mee te denken over de visie. De visie van de CSG luidt als volgt: Visie Binnen de CSG werken professionals respectvol samen met ouders en leerlingen aan de ontwikkeling van jonge mensen tot zelfstandige, sociale en competente wereldburgers op het hoogst haalbare niveau van leerling en medewerker. Inhoudelijk sterk en aantrekkelijk voor leerlingen De CSG heeft als belangrijkste taak het verzorgen van hoogwaardig kwalitatief, waarde(n)vol onderwijs en begeleiding van hoge kwaliteit; inhoudelijk sterk en aantrekkelijk voor leerlingen. Daarnaast willen we dat leerlingen hun talenten maximaal leren benutten en ontdekken waar zij goed en minder goed in zijn. De school moet uitdagen, leerlingen leren verantwoordelijkheid te dragen, succesvol te zijn en bewust te maken van hun maatschappelijke opdracht. Vorming De CSG kiest hiermee voor goed en aantrekkelijk onderwijs. Naast een sterk inhoudelijk onderwijsaanbod wordt er gekozen voor de vorming van jonge mensen, die zichzelf leren ontdekken, daarbij hun eigen keuzen gaan maken en in de toekomst meer en meer verantwoordelijkheid zullen dragen in (en voor) onze maatschappij.


6

1.3 Kernwaarden en ambities Wie we willen zijn Kernwaarden geven aan waar we als CSG voor staan, wat ons verbindt, wie we willen zijn, wat er essentieel is in onze houding of handelen en waar we in ons werk in geloven. De kernwaarden geven kleuring aan de missie en visie van de CSG door te beschrijven op welke wijze ze het onderwijs en de school willen richten, willen vormgeven. Kernwaarden CSG •

Binnen de CSG leren we met en van elkaar

•

Binnen de CSG werken we samen, op alle lagen

•

Binnen de CSG halen we het hoogst haalbare uit de leerling/ personeel

Kernambities 1.

De basis is op orde. Afgesproken is dat alle vestigingen per augustus 2014 de noodzakelijke basis op orde hebben.

2.

De toegevoegde bagage van de CSG (leerling) is beschreven in het schoolplan van de CSG. De bagage is beschreven medio 2014.

3.

Elke CSG vestiging heeft concreet vertaald hoe de centrale bagage is verankerd in het curriculum. De vertaling van de bagage naar het curriculum zal 1 augustus 2015 op orde moeten zijn.

4.

Elke CSG vestiging heeft een onderscheiden profiel t.o.v. de andere vestigingen. De bezetting en inrichting van de vestigingen is daarvoor optimaal. Eind 2015 is er een onderscheidend profiel en zijn de randvoorwaarden daartoe aanwezig.

5.

De CSG behoort tot de beste 40% van middelbare scholen in Nederland. Deze strategische opdracht heeft een langere tijdshorizon; mogelijk 2017

De basis op orde Gezien de urgentie van de eerste kernambitie heeft de CSG in 2014 vooral aandacht besteed aan de basiskwaliteit. In het kader van het verscherpte inspectietoezicht en toezicht van het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen zijn door alle vestigingen jaarplannen opgesteld. Hierin zijn doelen opgenomen die direct aansluiten op ‘de basis op orde’. Hiermee wordt in dit kader bedoeld: •

Het onderwijskundig en persoonlijk leiderschap van het management.

•

Het pedagogisch, didactisch handelen van de docenten op de vestigingen.

•

De professionele cultuur, gebaseerd op een kwaliteitszorgsysteem met daarbinnen een planningen control-cyclus, waarin het afleggen van verantwoording vanzelfsprekend is.

•

Het faciliteren en monitoren van de professionele ontwikkeling van alle medewerkers binnen de CSG.


7

1.4 De ontwikkelingsrichting van de CSG Nieuw schoolplan De kernambitie ‘basis op orde’ is leidend geweest in 2014 en is vertrekpunt voor de weg omhoog. Nu alle vestigingen en afdelingen weer een basisarrangement hebben wil de CSG zich ontwikkelen richting een ambitieuze cultuur. De ambities worden uitgewerkt in het nieuwe schoolplan 2015 - 2019, waarmee eind 2014 een start is gemaakt. 1.5 Organogram Nieuwe namen In 2014 hebben onze vestigingen nieuwe namen gekregen. Hiermee is verduidelijkt dat de CSG zes zelfstandige vestigingen heeft. •

Augustinuscollege, vestiging Admiraal de Ruyterlaan = CSG Augustinus

•

Augustinuscollege, vestiging Diamantlaan = CSG Diamantlaan

•

CSG Rehoboth = CSG Rehoboth

•

Wessel Gansfortcollege, vestiging Heerdenpad = CSG Wessel Gansfort

•

Wessel Gansfortcollege, vestiging Kluiverboom = CSG Kluiverboom

•

Wessel Gansfortcollege, vestiging Winsum = CSG Winsum

Organogram SCOG / CSG vanaf 1 november 2014 Raad van Toezicht

SCOG directeur/bestuurder dhr A.L.M. Benders

CSG-directie dhr A.L.M. Benders en dhr P.B. Boon

Medezeggenschapsraad

Deelraad

Deelraad

Bestuursbureau

Deelraad

Deelraad

Deelraad

CSG Augustinus

CSG Diamantlaan

CSG Kluiverboom

CSG Rehoboth

vestigingsdirecteur dhr R.P Tulner

vestigingsdirecteur dhr W.J. Hartog

vestigingsdirecteur dhr W.J.T. Dusseldorp

vestigingsdirecteur dhr W.J.T. Dusseldorp


Deelraad

CSG Wessel Gansfort vestigingsdirecteur dhr J.B. Westerhof

CSG Winsum vestigingsdirecteur dhr J.M. Kloezen

8

2. Verantwoording directeur/bestuurder 2.1 Organisatie 2.1.1 Strategische positie in de regio Demografische ontwikkeling De stad Groningen heeft een gunstige demografische ontwikkeling van 10% groei in de basisgeneratie tot 2030. Daaruit kunnen we met vier vestigingen putten. Buiten Groningen is er sprake van krimp. In Hoogezand met 18 % en in Winsum met 38 %. De vestigingen in de stad betrekken een groot deel van hun leerlingen uit omliggende gemeenten. Daling leerlingenaantal Op grond van het huidige marktaandeel (aantal en herkomst) is een daling van het leerlingenaantal met ongeveer 2% te verwachten. Op de 1 oktober 2014 stonden er 3.306 leerlingen ingeschreven bij de CSG. In de toekomst streeft CSG naar stabilisatie rond 3.000 leerlingen. Daarvoor zal in de gemeente Groningen een toename van het marktaandeel nodig zijn. Concurrentiepositie Gelukkig is de CSG succesvol in het verbeteren van de onderwijsopbrengsten. Dat maakt haar concurrentiepositie op den duur sterker. Het versterken van de profilering van de vestigingen en het ‘uitventen’ van de onderwijsopbrengsten zijn prima pijlers om de bovengenoemde omvang vast te houden. Tegelijkertijd zal vanuit oogpunt van bedrijfsvoering en kosten gekeken moeten worden naar het aantal vestigingen van de CSG. Herschikking onderwijsaanbod Het bedrijven van zes vestigingen (inclusief bestuursbureau zeven) is een kostbare zaak bij een schaal van 3.000 leerlingen. Herschikking van het onderwijsaanbod is nodig. Het feit dat de te nemen besluiten invloed hebben op de concurrentiepositie en het voedingsgebied maakt dat tot een complexe materie. Niettemin zullen eind 2015 daarin keuzes worden gemaakt. Samenwerking vo-mbo In de regio zal over de keuzes in het licht van de krimp met andere besturen, verzameld in het platform vo-mbo, worden gediscussieerd. Samenwerking met andere besturen om te komen tot een goed en gevarieerd onderwijsaanbod is vanzelfsprekend, zowel buiten als binnen de stad Groningen.


9

2.1.2 Christelijke identiteit Universele waarden De CSG is een open christelijke school. We bieden medewerkers, leerlingen en ouders ruimte voor een eigen invulling van het christelijke geloof. Binnen de CSG voelen mensen zich aangesproken door universele waarden als respect, waardering, zorg, aandacht en betrokkenheid. Aan deze waarden geven alle vestigingen met het Bijbels verhaal en de Bijbelse boodschap een fundament. De medewerkers leven die waarden voor en dragen zij uit. Respect en waardering In de praktijk van alledag betekent dit dat op alle CSG-scholen ieder individu als een uniek en waardevol mens wordt gezien, dat respect en waardering verdient en deze waarden zelf ook uitdraagt. Onderwijs wordt gegeven vanuit een op de Bijbel en de christelijke traditie geïnspireerde identiteit, waarop alle medewerkers aangesproken worden. Het christelijke karakter van de school wordt verder zichtbaar in de dagopeningen, de kerstviering en paasviering en in de inhoud van het vak godsdienst/levensbeschouwelijke vorming. 2.1.3 Onderwijsaanbod per vestiging Wijzigingen CSG Diamantlaan Op de CSG Diamantlaan is geen orthopedagogisch en didactisch centrum (OPDC) meer gevestigd, maar het werken in kleine groepen met specifieke ondersteuning blijft van kracht. De havo-afdeling onderbouw wordt de komende jaren gefaseerd afgebouwd. Er is een CSG Expertisecentrum opgericht. Daar werken deskundigen die expertise en ondersteuning bieden aan alle CSG vestigingen in het kader van passend onderwijs. Scenario’s De scenariodiscussie die eind 2013 is gestart, is ook in 2014 gevoerd. Op termijn moeten beredeneerde besluiten worden genomen over het aantal vestigingen en het onderwijsaanbod. Gedurende de planperiode 2015-2019 zal dit zijn beslag krijgen.

vmbo-tl, havo, atheneum, atheneum-extra vmbo-bb en -kb ondersteuningsgroepen vmbo-bb, -kb, -tl vmbo-bb en -kb (met lwoo) mavo(+) TTO Duits onderbouw vmbo-bb, -kb en havo vmbo-tl, havo, atheneum, atheneum+ mavo en onderbouw havo


10

2.1.4 Samenwerking Passend onderwijs De CSG participeert in twee samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs. Het ene samenwerkingsverband bestrijkt de stad Groningen, het andere de Ommelanden. In deze samenwerkingsverbanden wordt het beleid met betrekking tot passend onderwijs vorm gegeven. In toenemende mate zullen ook de zorgmiddelen vanuit het samenwerkingsverband worden toegekend. Rechtstreekse financiering vanuit het rijk is (lgf) of wordt (lwoo) omgezet naar het samenwerkingsverband. In beide verbanden is de CSG zowel bestuurlijk als operationeel goed vertegenwoordigd. CSG Expertisecentrum In de CSG is besloten om een centraal punt te hebben van waaruit de zes vestigingen diensten en advies kunnen betrekken op het gebied van passend onderwijs. Zo ontstaat cumulatie van kennis en ervaring die voor de school als geheel bruikbaar is. Per vestiging is een ondersteuningsprofiel opgesteld waarin wordt aangegeven welke ondersteuning voor de leerlingen beschikbaar is. Vervolgonderwijs Samenwerking vindt ook plaats met andere schoolsoorten. In het platform vo-mbo worden aansluitingsvraagstukken aan de orde gesteld tussen vo en mbo. Het gaat om onderwerpen als loopbaanoriëntatie en -begeleiding, referentieniveaus taal en rekenen, inhoudelijke aansluiting in de beroepskolom en het voorkomen van ongediplomeerd schoolverlaten. Samenwerking met de Hanzehogeschool en met de Universiteit is er ook in het kader van loopbaanoriëntatie en doorstroom. Bedrijfsleven, scholing en ontwikkeling Met het bedrijfsleven zijn er samenwerkingsprojecten in de sectoren techniek en economie. Op het gebied van scholing en ontwikkeling werkt de school samen met nascholingsinstituten

en

met

de

lerarenopleiding.

Zowel

de

tweedegraads

lerarenopleiding (NHL) als de eerstegraads opleiding (RUG) geven samen met ons de opleiding van leraren vorm. Primair onderwijs De samenwerking met primair onderwijs krijgt vooral vorm via de vestigingen, in het kader van de overdracht van leerlingen. Hier liggen mogelijkheden om de inhoudelijke aansluiting te verbeteren op rekenen, taal en Engels. Schoolbesturen Alle schoolbesturen in Groningen zijn vertegenwoordigd in een breed bestuurlijk overleg. Dit overleg, onder regie van de wethouder, probeert positieve impulsen aan het onderwijs te geven in het kader van projecten als het Groninger Onderwijspact en Groningen Onderwijsstad.


11

2.1.5 Besturingsfilosofie Verantwoordelijk voelen en zijn De besturingsfilosofie van de CSG heeft als uitgangspunt dat een breed gedragen gevoel van ‘eigenaarschap’ de motivatie en prestatie verhoogt. Medewerkers en leerlingen die zich verantwoordelijk voelen en verantwoordelijk zijn maken de school tot wat hij is: een goede plek om te leren en te leven. Om dit te bereiken streeft de CSG ernaar verantwoordelijkheden laag in de organisatie te beleggen. Het adagium luidt: decentraal, tenzij! Koers bepalen De vestigingsdirecties zijn aan zet om de onderwijskundige koers te bepalen per vestiging, maar niet nadat daarover uitvoerig is gecommuniceerd met de betrokken specialisten: de leraren. Als het gaat om het specifieke opleidingen-aanbod per vestiging is afstemming met het totaal van de CSG noodzakelijk om onderlinge concurrentie te voorkomen. Overleg CSG-directie en vestigingsdirecteuren Voor het vaststellen van CSG-beleid wordt gebruik gemaakt van de inbreng van de verschillende vestigingen. Dat gebeurt in het overleg tussen centrale directie en vestigingsdirecteuren. Vooral op de beleidsgebieden financiën, hrm, ict en kwaliteitszorg is er een centrale beleidslijn. Kostenbeheersing, efficiency en werkgeverschap maken dat wenselijk. Portefeuille In 2015 zullen de vestigingsdirecteuren een portefeuille toebedeeld krijgen. Hiervoor zullen

zij

in

samenwerking

met

stafmedewerkers

en

andere

deskundigen

beleidsvoorstellen formuleren, die na bespreking in het overleg met de directeuren door de bestuurder worden vastgesteld. In deze filosofie is voldoende ruimte om per vestiging ‘couleur locale’ te hebben en tegelijkertijd te kunnen spreken over dé CSG. 2.1.6 Planning en beleidscyclus

Schoolplan

Jaar/actieplannen

CSG kaderbrief/

teams/vakgroep

plan van aanpak

Jaarplan vestiging

Schoolplan De CSG heeft de afgelopen jaren een moeilijke periode doorgemaakt. Een groot deel van de vestigingen heeft te maken gehad met een toezichtsarrangement van de Inspectie van het Onderwijs. Dit betekent dat de onderwijsambitie tot voor kort lag op:


12

•

het op orde krijgen van de basiskwaliteit van de onderwijsprocessen;

•

voldoende opbrengsten;

•

de kwaliteitszorg en

•

het onderwijskundig leiderschap.

De CSG heeft daarom geen actief beleid gevoerd naar aanleiding van het schoolplan. De onderwijsambities zullen een prominente plek krijgen in het nieuwe schoolplan 2015-2019, waarmee eind 2014 een start is gemaakt. Kaderbrief en plan van aanpak Bij basiskwaliteit hoort onder andere planmatig werken. 2014 was het tweede jaar op rij waarin daar nadrukkelijk op is gestuurd. Jaarlijks, voor aanvang van het nieuwe schooljaar, ontwerpt de directie een financiële kaderbrief. Daarin staan de uitgangspunten voor het te voeren financiële beleid voor het komende schooljaar. In 2013-2014 is het onderwijskundig deel op verzoek van het Ministerie van OC&W vastgelegd in een plan van aanpak, opgesteld door de interim directeur/bestuurder. Hierin zijn speerpunten op het terrein van onderwijs, kwaliteit, personeel en organisatie opgenomen die in dat schooljaar verder uitgewerkt moesten worden. Speerpunten 2014 In 2014 lag de nadruk op de volgende speerpunten: •

Het onderwijskundig en persoonlijk leiderschap van het management.

•

Het pedagogisch, didactisch handelen van de docenten op de vestigingen.

•

De professionele cultuur, gebaseerd op een kwaliteitszorgsysteem met een cyclus van planning & control waarin het afleggen van verantwoording vanzelfsprekend is.

•

Het faciliteren en monitoren van de professionele ontwikkeling van alle medewerkers binnen de CSG.

Jaarplan De vestigingsdirecteur schrijft voorafgaand aan het schooljaar, op basis van de kaderbrief en het plan van aanpak, een jaarplan voor de vestiging. Dit is een richtinggevend document voor het werken binnen de vestiging. In het plan zijn de streefdoelen uitgewerkt in concrete doelen en verwachte resultaten voor het betreffende schooljaar. De vestigingen evalueren het jaarplan met alle medewerkers. De voortgang wordt regelmatig gemonitord door de stafadviseur onderwijs en kwaliteit. Vestigingsdirecteuren leggen drie keer per jaar in een gesprek verantwoording af aan de DB. Actieplannen Ook de teams en vakgroepen maken jaarplannen en indien nodig actieplannen. Daarmee formuleert het team of de vakgroep onderwijsdoelen, toetsbeleid, nieuwe ontwikkeltrajecten en het beleid rond studiebegeleiding, opvang en ondersteuning van leerlingen. Deze plannen zijn zo concreet mogelijk en worden jaarlijks opgeleverd vóór de herfstvakantie. De vestigingsdirecteur stelt het plan vast, na overleg met de teamleider(s).


13

Planmatig werken Inmiddels hebben alle vestigingen grote stappen gezet op het gebied van planmatig werken en zorg voor kwaliteit. De eerste resultaten zijn zichtbaar in sterk verbeterde slagingspercentage en gemiddelde centrale examencijfers. In het nieuwe schoolplan 2015-2019 zal de planningen control-cyclus ook worden ingevoerd op de afdelingen van het bestuursniveau en worden gekoppeld aan de onderwijsambities. Het is wenselijk dat we als school op hoofdlijnen aangeven welke kant we op willen op het terrein van onderwijs en welke infrastructuur daarvoor binnen de school noodzakelijk is, mét de middelen die daarbij kunnen worden ingezet. Een aantal externe zaken hebben we niet in de hand. (Rijks)beleid verandert, de regio beweegt en nieuwe inzichten vragen na enige tijd om bijstelling. Ze beïnvloeden de plannen van vandaag. 2.1.7 Kwaliteit: agenda en prestatiebox Escalatietraject beëindigd In 2014 is officieel een einde gekomen aan het escalatietraject. Dat traject is destijds ingezet vanwege de lange doorlooptijd van de verbetertrajecten. De onderwijsinspectie besloot begin 2013 om te escaleren naar de hoofinspecteur binnen het geïntensiveerd toezicht op de verschillende vestigingen van de CSG. In juni 2013 gaf de hoofdinspecteur aan geen vertrouwen meer te hebben in de aansturing van het verbeterproces door het bestuur. Dit leidde tot escalatie naar het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen Basisarrangement Momenteel is op alle vestigingen en afdelingen het basisarrangement van kracht. In een eindgesprek met de nieuwe directeur/bestuurder, september 2014, heeft de onderwijsinspectie een punt gezet achter het escalatietraject. Wel zijn er met betrekking tot een aantal vestigingen en afdelingen prestatieafspraken gemaakt met de onderwijsinspectie. De voortgang wordt begin 2015 besproken. Prestatiebox: van basis via beter naar goed In het kader van de prestatiemonitor bestuursakkoord zijn er op alle vestigingen 0metingen en tussenmetingen uitgevoerd en doelen geformuleerd tot 2015. Die moeten ertoe leiden dat de vestigingen gaan uitblinken op verschillende gebieden. Zoals het goed presteren op de kernvakken, opbrengstgericht werken, omgaan met verschillen, ambitieuze leercultuur, goed HRM-beleid op alle niveaus en sterk leiderschap. Opbrengstgericht werken Zowel op het niveau van de CSG als op de vestigingen zijn in 2014 verschillende initiatieven ontplooid om de doelen uit het bestuursakkoord in 2015 te behalen. Alle vestigingen hebben rekenen taalbeleid en een gedifferentieerd programma-aanbod voor minimaal de onderbouw. Het opbrengstgericht werken is meegenomen in het kwaliteitszorgtraject. Op alle vestigingen zijn geschoolde kwaliteitszorgmedewerkers bezig om medewerkers bekend te maken met planmatig- en opbrengstgericht werken.


14

Kwaliteit van de lessen Alle vestigingen zijn bezig met het verbeteren van de kwaliteit van de lessen in het kader van een ambitieuze leercultuur. We zien dat er eerste stappen zijn gezet om beter om te gaan met verschillen tussen leerlingen. Vijf vestigingen hebben zich in 2014 aangesloten bij het project ‘Van Zwak naar Sterk’ van de Rijksuniversiteit Groningen. Dit project werkt op drie lagen (leraren, schoolleiding en bestuur) om de kwaliteit van de lessen, plaatsing, determinatie én, in het verlengde daarvan, de opbrengsten te verbeteren. Ook zijn er verschillende interne en externe experts ingezet om deze initiatieven een kwaliteitsimpuls te geven. Kwaliteit van het mentoraat Naast de inzet op de lessen is er CSG breed veel aandacht voor de kwaliteit van het mentoraat. Het mentoraat is overal gekoppeld aan ondersteuning. De mentoren hebben hun handelingsrepertoire uitgebreid. De begeleiding van leerlingen is niet meer eenzijdig gericht op het sociaal-emotionele welbevinden maar tevens op de cognitieve ontwikkeling en de studievoortgang. In 2014 zijn mentoren getraind in gesprekvoering met leerlingen en opbrengstgericht werken. Kwaliteit van het leiderschap Parallel aan deze initiatieven loopt het traject om het onderwijskundig en persoonlijk leiderschap van teamleiders en vestigingsdirecteuren te verbeteren. Zo kunnen zij stevig leiding en richting geven aan de activiteiten voor de basiskwaliteit en de groei naar goed onderwijs. In 2014 zijn er met alle leidinggevenden van de vestigingen ontwikkelafspraken gemaakt. Een aantal is inmiddels gestart met de opleiding. Ook de hoofden en adviseurs op bestuursniveau hebben coaching-trajecten doorlopen om hun persoonlijke effectiviteit te verbeteren en daarmee bij te dragen aan de kwaliteit van verschillende processen binnen de CSG. Interne audits In verband met het verminderde toezicht van de inspectie is er 2014 een intern auditsysteem opgezet. Het doel is om als ‘critical friend’ in kaart te brengen in welke mate de school adequaat beleid heeft over een auditonderwerp, hoe dit beleid wordt uitgevoerd en of het de gewenste effecten heeft. Op basis van de uitkomst kan de school gericht bijsturen op het beleid en/of de uitvoering. Binnen de CSG zijn drie auditteams geformeerd en auditoren aangesteld voor drie jaar. De auditoren zijn getraind in het voorbereiden en afnemen van audits en het rapporteren daarover. Vestigingsdirecteuren zijn getraind in het schrijven van een zelfevaluatie over een auditonderwerp. De audits zijn eind 2014 voorbereid en zullen begin 2015 worden gerealiseerd.


15

2.1.8 Huisvesting Asbestsanering en extra ruimte gehuurd In september werd op de vestiging CSG Augustinus asbest geconstateerd. Dit heeft ertoe geleid dat de school gedurende een week voor personeel en leerlingen gesloten is geweest. Er heeft asbestsanering plaatsgevonden die mede ertoe geleid heeft dat onderdelen van de school noodgedwongen verwijderd werden en vervolgens vervangen zijn door niet asbesthoudend materiaal. De CSG Diamantlaan heeft vanaf de start van het cursusjaar 2014-2015 door ruimtegebrek vijf lokalen en een gymzaal van de naastgelegen vestiging van het Noorderpoort gehuurd. 2.1.9 Ict Ict-plan niet vastgesteld Het opgestelde ict-plan 2014-2017 is niet vastgesteld. Hierin stond een verzoek om de doelstelling te wijzigen voor ict: “Kwaliteit van het onderwijs verhogen met de inzet van ict”. Nieuwe inzichten in hoe op vestigingsniveau gebruik gemaakt kan worden van ict in de klas gaan hun beslag vinden in de vestigingsvisies op onderwijs. In de tweede helft van 2014 is er een start gemaakt met het formuleren van de vestigingsvisies in relatie tot het nieuwe schoolplan. Druk op ict-begroting neemt toe Eind 2014 werd duidelijk dat de druk op de begroting 2015 en de meerjarenbegroting flink is toegenomen. Hiermee neemt ook de druk op de ict-begroting toe. Dit introduceert risico’s voor de continuïteit van werken op de bestaande wijze. Risico’s voor 2015 en verder worden het hoofd geboden door de vestigingsvisies te vertalen naar een reële schoolbrede visie op ict in het onderwijs. De centraal beheerde eenduidige ict-faciliteiten geven de mogelijkheden om ict in te zetten in de klas. 2.1.10 Klachten Klachtenregeling De CSG heeft een klachtenregeling die te vinden is op haar website. In 2014 zijn zestien klachten bij het bevoegd gezag ingediend en als volgt afgehandeld aantal

indiener

resultaat

8

personeelsleden

afgehandeld door directeur/bestuurder

1

personeelslid

lopende zaak

1

personeelslid

afgehandeld door commissie van beroep (LGK)

1

personeelslid

afgehandeld door vestigingsdirecteur

4

ouder/leerling

afgehandeld door directeur/bestuurder

1

ouder/leerling

afgehandeld door CSG-commissie van beroep eindexamens

1

ouder/leerling


afgehandeld door CSG-bezwarencommissie

16

2.2 Onderwijsprestaties 2.2.1 Aantal leerlingen per CSG vestiging en afdeling 4000 3500 3000 CSG Winsum CSG Kluiverboom

2500

CSG Wessel Gansfort VAVO

2000

CSG Rehoboth CSG Diamantlaan VMBO

1500

CSG Diamantlaan OPDC 1000

CSG Augustinus

500 0 2011/2012

2012/2013

2013/2014

Minder leerlingen Op 1 oktober 2014 telde de CSG 3.306 leerlingen, dat is een daling met 255 leerlingen ten opzichte van 2013. De daling is voornamelijk toe te schrijven aan het feit dat de uitstroom van leerlingen op een aantal vestigingen groter is dan de instroom. Daarnaast heeft de CSG te maken met de algehele krimp in de regio. Deze tendens zal zich de komende jaren voortzetten. De CSG zal zich gaan buigen over de maatregelen die nodig zijn om de krimp op te vangen. Atheneumafdelingen kleiner De atheneumafdelingen van de CSG Augustinus en de CSG Wessel Gansfort zijn kleiner dan in 2013. Deze vestigingen zullen goed moeten nadenken over de profilering van het atheneum en de determinatie. De afgelopen jaren was het rendement bovenbouw onvoldoende. Dat heeft geleid tot aanscherping van de determinatie en plaatsing en het opschroeven van de normen voor opstromen. Verdeling onderbouw De volgende cirkeldiagrammen geven een overzicht van de verdeling onderbouw c.q. brugklas en de afdelingen per vestiging. In verband met de inrichting van gegevensregistratie in het leerlingvolgsysteem is voor CSG Augustinus en CSG Wessel Gansfort alleen de brugklas (leerjaar 1) weergegeven. Voor de overige vestigingen geldt dat de hele onderbouw (leerjaar 1 en 2) is meegenomen.


17

CSG Augustinus

Brugklas

VMBO TL

CSG Diamantlaan OPDC

HAVO

VWO

CSG Diamantlaan VMBO

Onderbouw

VMBO BBL

VMBO KBL

CSG Rehoboth

Onderbouw

VMBO TL

Onderbouw

VMBO TL

VMBO TL

CSG Kluiverboom

Onderbouw

VMBO BBL

VMBO KBL

CSG Wessel Gansfort

HAVO

Brugklas

CSG Winsum

Onderbouw

VMBO GL

VMBO TL

HAVO

VWO

VAVO

HAVO


HAVO

VMBO TL

VWO

18

2.2.2 Slagingspercentage

120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% AUG AUG AUG DIA B DIA K DIA TL KLB B KLB K REH WGF WGF WGF WSM ATH HAVO TL TL ATH HAVO TL TL 2011/2012

2012/2013

2013/2014

AUG = CSG Augustinus

DIA = CSG Diamantlaan

KLB = CSG Kluiverboom

REH = CSG Rehoboth

WGF = CSG Wessel Gansfort

WSM = CSG Winsum

Stijging De slagingspercentages 2014 laten bijna over de gehele linie een stijging zien ten opzichte van de voorgaande jaren. Alle afdelingen scoren ruim boven de 80 % en een aantal gaat richting een slagingspercentage van 100%. De stijging is toe te schrijven aan een betere determinatie in de onderbouw en het aangescherpte opstroom- en plaatsingsbeleid. De specifieke voorbereiding op het examen heeft zeer waarschijnlijk ook bijgedragen aan de stijging van de slagingspercentages. 2.2.3 Gemiddeld examencijfer 6,80 6,70 6,60 6,50 6,40 6,30 6,20 6,10 6,00 5,90 5,80 AUG AUG AUG DIA B DIA K DIA TL KLB B KLB K REH ATH HAVO TL TL Gemiddelde van CE Cijfer


WGF WGF WGF WSM ATH HAVO TL TL

Landelijk Gemiddelde

19

Gelijk of hoger dan landelijk gemiddelde De gemiddelde centraal examencijfers van bijna alle afdelingen zijn gelijk aan of hoger dan het landelijk gemiddelde. De resultaten zijn toe te schrijven aan de verbeteringen genoemd bij het slagingspercentage. Het opbrengstgericht werken met leerlingen, waarbij op basis van cijferanalyse met leerlingen doelen worden gesteld, kan als extra reden worden aangemerkt. Vmbo-tl CSG Rehoboth Grote uitschieter is de vmbo-tl afdeling van de CSG Rehoboth, die over de gehele linie fors boven het landelijk gemiddelde heeft gescoord, waarbij de kernvakken er zeer positief uitschieten. Vmbo-bb CSG Kluiverboom De resultaten van de vmbo-bb afdeling van de CSG Kluiverboom liggen ver onder het landelijk gemiddelde. De oorzaak is onder andere gelegen in de geringe leerlingenaantallen. Een paar onvoldoendes hebben direct effect op het gemiddelde examencijfer. Tevens is de groep vmbo-bb leerlingen kwetsbaar en zijn er in het verleden leerlingen toegelaten die op grond van hun onderwijskundig rapport en toetsuitslagen eigenlijk naar het praktijkonderwijs hadden gemoeten. De verwachting is dat de resultaten over 2015 beter zullen zijn, omdat het pedagogisch-didactische klimaat op CSG Kluiverboom sterk is verbeterd en het plaatsings- en determinatiebeleid zijn aangescherpt. CSG Winsum Ook de scores van CSG Winsum liggen onder het landelijk gemiddelde. De centraal examencijfers van deze vestiging zijn al een aantal jaren kwetsbaar. In het schooljaar 2014-2015 heeft CSG Winsum concrete doelen gesteld om de opbrengsten te verbeteren.


20

2.2.4 Rendement onderbouw en bovenbouw 2014

afdeling

doorstroom onderbouw score

meerjaren-

2015

opbrengsten

doorstroom bovenbouw %

meerjaren-

2015

oordeel 2015 AUG

90

voldoende

62

voldoende

atheneum

62

onvoldoende

vmbo-tl

85

voldoende

73

voldoende

93

vmbo-kb

voldoende

94

voldoende

100

voldoende

92

voldoende

92

voldoende

94

voldoende

85

voldoende

80

onvoldoende

69

voldoende

59

voldoende

83

onvoldoende

vmbo-bb KLB

oordeel 2015

vmbo-tl havo

DIA

vmbo-kb vmbo-bb

REH

vmbo-tl

WGF

vmbo-tl

-

56

havo

onvoldoende

atheneum WSM

opbrengsten

vmbo-tl

99

voldoende

geen oordeel

Atheneum CSG Augustinus De

afdeling

atheneum

van

CSG

Augustinus

is

kwetsbaar

omdat

het

bovenbouwrendement op de meerjarenopbrengsten onvoldoende is. Dit heeft echter geen

consequenties

voor

het

toezichtsarrangement

omdat

de

overige

opbrengstindicatoren wel voldoende zijn. Daarnaast laat het bovenbouw rendement de aflopen jaren een duidelijk stijging zien en de effecten van het aangescherpte plaatsings- en determinatiebeleid zullen vanaf 2015 zichtbaar worden. Onderbouwrendement CSG Wessel Gansfort CSG Wessel Gansfort heeft te kampen met een onvoldoende onderbouwrendement. Op de meerjarenopbrengsten zal dit de komende twee jaar waarschijnlijk onvoldoende blijven. Aanscherping van de determinatie in de onderbouw is de voornaamste reden voor het onvoldoende rendement onderbouw. Dit maakt de vestiging over de gehele linie enigszins kwetsbaar omdat alle andere opbrengstindicatoren voldoende moeten zijn om te voorkomen dat afdelingen weer een toezichtsarrangement krijgen. Voor de afdeling vmbo-tl heeft het al consequenties, de afdeling zal in 2015 een zwak krijgen op de opbrengstenkaart. Bovenbouwrendement CSG Kluiverboom Op grond van het geringe aantal leerlingen en de specifieke problematiek heeft de onderwijsinspectie

besloten

om

geen

oordeel

te

verbinden

aan

het

bovenbouwrendement van de vmbo-bb afdeling van CSG Kluiverboom.


21

2.2.5 Verschil SE-CE

0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 -0,10

AUG AUG AUG DIA B DIA K DIA TL KLB B KLB K REH ATH HAVO TL TL

WGF WGF WGF WSM ATH HAVO TL TL

-0,20 -0,30 -0,40

Binnen de marge Op alle afdelingen is het verschil SE-CE binnen de marge. Een uitschieter is zichtbaar op de afdeling vmbo-kb van CSG Diamantlaan. In vergelijking met het schooljaar 2012 - 2013 is dit toch een verbetering, omdat het verschil groter was dan 0,5. Cijferanalyse na het centraal examen en aanpassingen van de vakwerkplannen en het PTA dragen bij aan het terugbrengen van de verschillen. 2.2.6 Schoolverlaters Vestigingen met alleen onderbouw In 2013-2014 heeft ruim 18% van de leerlingen de school verlaten zonder diploma. Een groot deel van deze leerlingen maakte een overstap naar een andere school in verband

met

het

niet

aanbieden

van

eindonderwijs op een aantal vestigingen. Een aanzienlijk deel van de leerlingen stapt over naar een andere school vanwege sociaalGeslaagd

Vertrokken

emotionele problematiek of omdat ze achteraf spijt hebben van de schoolkeuze.


22

disciplinaire maatregel gaat naar buitenland motivatie/studieproblemen Ontevreden over school soc. emotionele probl. verhuisd naar andere gemeente

emigratie/verhuizing gestopt wegens ziekte onbekend overige spijt van de schoolkeuze

2.3. Onderwijskwaliteit per vestiging Doelen per vestiging In deze paragraaf worden de belangrijkste doelen per vestiging over 2014 besproken. Naast deze doelen werken alle vestigingen aan de basiskwaliteit van het onderwijs. Deze blijven hier echter buiten beschouwing. In dit kader is het wel van belang om op te merken dat vijf van de zes CSG vestigingen sinds 2014 meedoen aan het project van Zwak naar Sterk van de Rijksuniversiteit Groningen. Dit project is op uitvoerend niveau gericht op het in kaart brengen van lerarenvaardigheden en het verbeteren daarvan. Op operationeel-strategisch niveau richt het zich op plaatsing en determinatie in relatie tot opbrengsten én de effecten van krimp en de daaraan gerelateerde strategische keuzes met betrekking tot de inrichting van het onderwijs. 2.3.1. CSG Augustinus Structuurwijziging De vestiging is het schooljaar begonnen met een nieuwe vestigingsdirecteur, het aantal teamleiders is afgenomen en de teams zijn anders ingedeeld. In september 2014 heeft de laatste zwakke afdeling, het atheneum, weer een basisarrangement. Aan het begin van het schooljaar moest de vestiging noodgedwongen uitwijken naar verschillende locaties in Groningen vanwege asbestinventarisatie en asbestverwijdering.


23

Doelen

Resultaten

Er is een balans in

De schoolleiding heeft een ingrijpende structuurwijziging

werkzaamheden en

ondergaan; de vestiging is niet meer horizontaal, maar

verantwoordelijkheden binnen

verticaal georganiseerd. Iedere afdeling heeft een eigen

het nieuwe managementteam

teamleider, een eigen gezicht, uitstraling en didactische

(MT).

aanpak, afgestemd op de specifieke behoeften van de leerlingen binnen de betreffende afdeling. Het

Taken en

brugklasteam heeft nog wel een eigen teamleider.

verantwoordelijkheden zijn transparant voor iedereen

Alle teamleiders hebben een jaarplan opgesteld voor hun

binnen de organisatie.

afdeling, waarin de doelen voor het schooljaar zijn opgenomen en prestatieafspraken zijn vastgelegd. Er is helderheid bij de medewerkers en leerlingen over de structuur en taakverdeling van het MT. Medewerkers zijn op de hoogte van de nieuwe rol, taken en verantwoordelijkheden van de teamleiders. De teamleiders zijn verantwoordelijk voor de onderwijskundige sturing. De verantwoordelijkheid voor dagelijkse gang van zaken met betrekking tot leerlingen en ouders ligt bij mentoren en leraren.

Het voltallige personeel is op

Er zijn twaalf werkgroepen die zich met

de hoogte van en betrokken bij

onderwijsinhoudelijke zaken bezig houden. Het

verbeteringen en

enthousiasme is groot om een bijdrage te leveren aan de

vernieuwingen.

kwaliteit van het onderwijs. De werkgroepen krijgen een platform tijdens de algemene informatiebijeenkomsten. Er wordt goed naar elkaar geluisterd en ontwikkelingen in het land (VO) worden meegenomen. Er is sprake van een lerende houding bij het MT en het onderwijzend personeel.

Het schoolgebouw is geverfd

Aan het begin van het schooljaar is er losgeraakt asbest

en opgefrist. Er is sprake van

getraceerd in het schoolgebouw. Dit heeft geleid tot een

een gezamenlijke

gedetailleerde asbestinventarisatie en

verantwoordelijkheid voor het

asbestverwijdering. Per afdeling werd het onderwijs

schoonhouden van het

verzorgd op verschillende locaties in Groningen. Deze

gebouw en de

situatie heeft ondanks de overlast ook positieve effecten

schoolomgeving.

gehad. Het opknappen van het gebouw is eerder opgepakt dan gepland. Onderwijskundig gezien heeft de situatie inzichten opgeleverd voor de inrichting van het onderwijs per afdeling en de keuzevrijheid in de te volgen vakken in de examenklassen. De gezamenlijke verantwoordelijkheid voor het schoonhouden van het gebouw heeft nog een impuls nodig.


24

2.3.2 CSG Diamantlaan Overgang OPDC naar ondersteuningsgroepen Naast de reguliere onderwijstaken is de CSG Diamantlaan met de voorbereiding begonnen voor het ombouwen van intersectoraal naar dienstverlening en producten en het toewerken naar de nieuwe examens. Dat zal grote effecten hebben op lestabellen, vakinhoud en accommodatie. Daarnaast is de vestiging druk bezig met de overgang van

OPDC

naar

ondersteuningsgroepen

en

de

vorming

van

het

CSG

Expertisecentrum. Doelen

Resultaten

Het jaarplan is geschreven,

Bij aanvang van het schooljaar is een jaarplan

vastgesteld en besproken met

opgesteld dat is gedeeld met het voltallige personeel.

alle medewerkers. Het jaarplan is

Voor een aantal doelen in het jaarplan zijn

geëvalueerd op basis van

werkgroepen samengesteld. De werkgroepvoorzitters

kwaliteitsmetingen, resultaten en

krijgen een platform binnen de teams om collega’s in

evaluaties van de werkgroepen.

te lichten over de voortgang.

Projectgroepen/werkgroepen

De kwaliteitszorgmedewerker houdt de voortgang van

weten wat hun opdracht is en

het jaarplan bij en met enige regelmaat staat de

communiceren over de voortgang

voortgang op de agenda van het MT. Na signalen uit

met de kwaliteitszorgmedewerker

het team dat er teveel doelen zijn opgenomen en dat

en tijdens een tussenevaluatie

er behoefte is aan meer focus en prioritering, is het

met het MT.

jaarplan aangepast. Het MT constateert dat de actieplannen die gedragen worden door het team het meest succesvol zijn en concrete resultaten opleveren.

Er wordt gewerkt met

De kwaliteit van de handelingsplannen is verbeterd.

groepsplannen met een beperkt

Alle plannen hebben een didactisch doel. In een pilot

aantal doelen. Deze gelden voor

wordt gewerkt met groepsplannen. Voor alle

een groep leerlingen. Indien

leerlingen met een arrangement is er een

nodig zijn er voor individuele

ontwikkelingsperspectief vastgesteld, waarvan alle

leerlingen extra afspraken

leraren een overzicht krijgen.

gemaakt op basis van het ontwikkelingsperspectief. Met betrekking tot het verdwijnen

Met het verdwijnen van het OPDC is heroverweging

van het OPDC (formeel schooljaar

van de onderwijskundig inhoudelijke werkzaamheden

2015-2016) en het inrichten van

binnen de afdeling noodzakelijk. Het gaat om

ondersteuningsgroepen zijn de

bepaling van de identiteit, communicatie naar

randvoorwaarden in kaart

externen en interne plaatsbepaling van de

gebracht die nodig zijn om de

ondersteuningsgroep. De groep moet samengaan

huidige werkwijze OPDC op

met het vmbo. Probleem is de regionale begrenzing

soortgelijke wijze voor te zetten.

van het samenwerkingsverband passend onderwijs. Dit gaat ten kost van het leerlingenaantal.


25

Voorbereidingen voor de deskundigen binnen het CSG Expertisecentrum zijn gaande. De bekostiging gaat volledig vanuit de middelen van het samenwerkingsverband. Binnen de school is het

De lesbeoordeling aan de hand van het ICALT-

vanzelfsprekend dat collega’s bij

instrument (Project RUG) is geïntegreerd met de

elkaar op lesbezoek komen.

aanpak binnen de school. Vakgroepvoorzitters zijn

De kwaliteit van de lessen is

door de RUG getraind in het uitvoeren van

verbeterd ten opzichte van het

lesobservaties. Alle leraren hebben de opdracht

schooljaar 2013-2014.

gekregen om een collega te bezoeken en te ontvangen voor observatie. Uit de tussenevaluatie van de RUG blijkt dat 71% boven het niveau van de startende leraar scoort, 100% van de leerlingen beoordeelt de leraren met een voldoende.

2.3.3 CSG Kluiverboom Basisarrangement Na een lange periode met zeer zwakke en zwakke afdelingen heeft de vestiging weer een basisarrangement. Er is er sprake van rust in de school en binnen het team. Een eenduidige manier van werken is ingevoerd. Dit is zichtbaar in het pedagogisch klimaat, de didactische aanpak in lessen en de manier van werken binnen de groepen die met verbeteringen in de school aan de slag zijn. Doelen

Resultaten

De basiskwaliteit van alle

Alle lessen zijn op orde en er wordt actief geleerd. De

lessen is op orde en

trainingen activerende didactiek, effectieve communicatie,

uitgebouwd met

omgang met leerlingen hebben vruchten afgeworpen.

differentiatie.

Zowel het MT als de collega’s onderling leggen regelmatig lesbezoeken af en bespreken direct verbeterpunten. Het MT maakt indien nodig prestatieafspraken met leraren. Er is een begin gemaakt met differentiatie. Dit traject zal in 2015 verder worden voortgezet.

In de school heerst een veilig

Er heerst en veilig klimaat in de in school, zowel voor

leer- en werkklimaat: fouten

leerlingen als personeel. Door het bespreken van

maken mag.

problemen is er een cultuur ontstaan waarin medewerkers elkaar aanspreken. Hier wordt op gestuurd door de leiding: je bespreekt problemen niet in de wandelgangen, maar met degene die het betreft. Het ingezette intervisietraject is ook gebaseerd op het samen leren in een veilig klimaat. Er is strak gestuurd op regels en het handhaven van regels bij leerlingen en medewerkers.


26

In de aansturing is een

De verschuiving van een top-down gestuurde organisatie

verschuiving zichtbaar van

naar meer bottom-up processen is in volle gang. Het

sturend/directief naar

personeel pakt zelf met plezier en actief zaken op.

faciliterend en leidend.

Bij de start van het schooljaar heeft het team ideeën aangedragen ter verbetering van het onderwijs en het schoolklimaat. In gesprekken met het personeelsleden krijgt het MT terug dat men zich veilig en vrij voelt om ideeën aan te dragen, dat ze serieus worden genomen en verantwoordelijkheid krijgen.

De werkwijze van mentoren

De mentor stelt een ontwikkelingsperspectief op voor

wordt gekenmerkt door

leerlingen, die door de orthopedagoog wordt beoordeeld.

doelen stellen met

Na iedere periode wordt het halen van de doelen

leerlingen, geven van

besproken in een driehoeksgesprek met de leerling, ouders

feedback en evalueren van

en mentor. Leraren zijn eerder dan voorheen op de hoogte

resultaten.

van werk dat niet af is, lage cijfers of afname van resultaten. De opbrengsten aan het eind van het schooljaar 2014-2015 moeten uitwijzen of deze werkwijze de resultaten positief beïnvloedt. Een tussentijdse controle in het leerlingvolgsysteem laat zien dat er minder onvoldoendes op toetsen zijn gescoord en er minder openstaand werk is in vergelijking met schooljaar 2013-2014.

2.3.4 CSG Rehoboth Roerig jaar De vestiging heeft een roerig jaar achter de rug met een toezichtsarrangement zwak en wisselingen in het MT. Na een periode van interim-management is er aan het begin van het schooljaar een nieuw MT aangesteld. In deze hectiek heeft het team toch voor elkaar gekregen om het toezichtsarrangement zwak van zich af te schudden en hoog te scoren op de centrale examens. De vestiging heeft sinds juni 2014 weer het basisarrangement. Doelen

Resultaten

Het mentoraatsbeleid is

De werkgroep mentoraat is aangevuld met een tweetal

geëvalueerd, bijgesteld en

nieuwe brugklasmentoren om een senior-junior werking

gedeeld. Prestatieafspraken

te krijgen. Eind 2014 is de werkgroep gestart met het

met leerlingen zijn gemaakt

bijstellen van de planningen voor de mentorlessen. De

en opgevolgd.

prestatieplannen voor leerlingen zijn aangescherpt: ze zijn concreter en mentoren zijn kritischer op de formulering van doelen. Er zijn met alle leerlingen gesprekken gevoerd, waarbij de mentor beter doorvraagt.


27

De driehoeksgesprekken tussen leerling, mentor en ouders zijn verlengd van 10 naar 15 minuten. Voor de examenklassen is een extra formulier gemaakt. Hierop kan de leerling aangeven in welke vakken meer of minder lessen nodig zijn ter voorbereiding op het examen. De leraren van de vierdejaars leerlingen zorgen voor een aangepast programma. De lessen van alle docenten

De inspectie heeft geconstateerd dat de lessen voldoen

voldoen minimaal aan het

aan de basiskwaliteit, maar de interactie met leerlingen

basisniveau (structuur,

kan beter. Het MT heeft bij de leraren de opdracht

duidelijke uitleg, actieve

uitgezet om van september tot eind december 2014 een

leerlingen en afspraken over

eerste ronde collegiale lesbezoeken af te leggen. Leraren

‘de Rehoboth les’).

gebruiken bij de observaties de kijkwijzer ‘vijf rollen van de docent’. Naleving van collegiale consultatie komt tijdens de jaargesprekken aan de orde. Effecten van de collegiale lesobservaties worden gemeten door middel van lesbezoeken van het MT en leerlingenenquêtes.

Binnen het team is duidelijk

Er zijn werkgroepen gevormd voor de kwaliteit van les,

wat zorg voor kwaliteit

taalbeleid, rekenbeleid, ondersteuning, mentoraat en

inhoudt en welke manier van

kwaliteitszorg. Wisseling van het MT heeft ertoe geleid

werken daarbij hoort. De

dat een pas op de plaats is gemaakt met kwaliteitszorg.

verschillende werkgroepen en

De vakgroepen hebben de opdracht gekregen om de

vakgroepen binnen de school

vakwerkplannen te herzien. De plannen zijn door de

werken volgens de PDCA-

teamleider bestudeerd. Bespreking met de

cyclus.

vakgroepvoorzitters is nog niet geëffectueerd.

Het ondersteuningsplan is

De structuur in de ondersteuning staat. Het

opgesteld, vastgesteld en

ondersteuningsprofiel is opgesteld en ter advies

gedeeld binnen de school.

voorgelegd aan de Deelraad. CSG Rehoboth heeft het ondersteuningsplan teruggebracht volgens de afspraken binnen het samenwerkingsverband. De vestiging gaat nu werken volgens een stroomschema waarin kort en krachtig de werkwijze is vastgelegd.


28

2.3.5 CSG Wessel Gansfort Planmatig werken aan onderwijskwaliteit Afgelopen jaar was voor de vestiging een relatief rustig jaar. Na een lange periode van verbeteren kon er geoogst worden. De verbeteringen zijn geborgd en de dynamiek om aan de onderwijskwaliteit te werken is in alle lagen van de organisatie zichtbaar. Het planmatig werken wordt aangestuurd door het MT en de medewerker kwaliteitszorg. Doelen

Resultaten

Er is een beleidskeuze

De vestiging werkt zoveel mogelijk met homogene

gemaakt met betrekking tot

brugklassen. De heterogene klassen krijgen les van leraren

homogene of heterogene

die vaardig zijn in gedifferentieerd lesgeven en de

brugklassen.

leerlingen worden op niveau getoetst. Het onderbouwrendement is op dit moment nog onvoldoende, maar er is een stijging zichtbaar. Dit moet in 2016 leiden tot een voldoende voor onderbouwrendement op de meerjarenopbrengstenkaart.

Het duo-mentoraat is

Vanaf het schooljaar 2014-2015 werkt de vestiging met

geïmplementeerd,

duo-mentoraat. Alle leraren zijn mentor en geschoold in het

geëvalueerd en bijgesteld.

opbrengstgericht werken met leerlingen. De vorderingen van de leerlingen worden nauwkeurig gevolgd en er wordt actie ondernomen als het niet goed gaat. Er vinden driehoeksgesprekken plaats tussen leerling, ouders en de mentor. Uit de eerste evaluatie blijkt dat medewerkers positief zijn over de eerlijke verdeling van taken, het werken met kleinere groepen leerlingen en het hebben van een overlegpartner. Er is echter wel behoefte aan een duidelijke begrenzing van het mentoraat.

Resultaten van leerlingen

De resultaatgesprekken met leraren en met vakgroepen

zijn op vaste tijdstippen

zijn geborgd. Op vaste tijdstippen in het jaar worden de

door vakgroepen

resultaten besproken met het MT en daar waar nodig

geanalyseerd volgens MT-

prestatieafspraken gemaakt. Het monitoren van de

richtlijnen. Op basis

resultaten heeft bijgedragen aan stabiele, licht stijgende

daarvan zijn nieuwe doelen

opbrengsten binnen alle afdelingen.

gesteld. De plannen met betrekking

CSG Wessel Gansfort is al CultuurProfielSchool. Dit jaar is

tot de profilering van de

daar een nieuw profiel bijgekomen: ‘Jong ondernemen’. De

vestiging zijn uitgevoerd.

school heeft het officiële predicaat ‘VECON Business School’. Op dit moment is: ‘Jong ondernemen’ uitgerold in het atheneum. Er zijn plannen om het volgend jaar uit te breiden naar de havo afdeling. Binnen de vmbo-tl wordt het vmbo-plus vormgegeven, dat leerlingen moet voorbereiden op een soepele overstap naar de havo.


29

2.3.6 CSG Winsum Doelen gewijzigd In november is er een nieuwe vestigingsdirecteur aangesteld. Met de wisseling van directeur zijn tevens de doelen van CSG Winsum gewijzigd. Belangrijkste speerpunten voor de vestiging: investeren in personeel, creëren van urgentiebesef en teambuilding. Doelen

Resultaten

CSG Winsum is in de markt

De vestigingsdirecteur heeft alle basisscholen en

gezet, basisscholen en

relevante organisaties bezocht om kennis te maken en

organisaties in de omgeving

duidelijk te maken wat CSG Winsum te bieden heeft. Er

zijn op de hoogte wat de

zijn afspraken gemaakt over een warme overdracht van

school te bieden heeft.

leerlingen van het po naar vo. Alle basisscholen in het voedingsgebied ontvangen met regelmaat een nieuwsbrief over het onderwijs op CSG Winsum. Met betrekking tot de profilering is de gemeenschappelijke ambitie geformuleerd om de beste mavoschool in de omgeving te worden.

Het mentoraat is uitgebreid

Alle mentoren en leraren hebben een mentortraining

met opbrengstgericht werken

gevolgd over gespreksvoering met leerlingen, met daarin

met leerlingen.

zowel aandacht voor opbrengstgericht werken als voor de sociaal-emotionele aspecten. Uit enquêtes onder ouders en leerlingen blijkt dat de tevredenheid over het mentoraat is gestegen. Het is in deze fase nog te vroeg om concrete uitspraken te doen over de effecten op de opbrengsten.

Er is gedragenheid van

De resultaten op het centraal examen zijn al jaren

medewerkers rondom

kwetsbaar. Het urgentiebesef en daarmee de bereidheid

opbrengsten.

om daarin verbeteringen aan te brengen waren maar beperkt aanwezig. Hierin is verandering gebracht. De leraren in het examenjaar krijgen inzicht in de SE-cijfers en analyseren gezamenlijk de resultaten aan de hand van vragen; wat schort eraan en wat kunnen wij en de leerlingen doen om de resultaten te verbeteren? Het team is geconfronteerd met de kwetsbaarheid van de opbrengsten van de vestiging. De examenresultaten 2015 moeten uitwijzen wat de effecten zijn van deze werkwijze. De cijferanalyse zal uitgebreid worden naar alle leerjaren.

Alle leraren hebben een stap

In verband met de profilering van de vestiging en de

gezet in het verbeteren van

opbrengsten moet ook de kwaliteit van de lessen worden

de kwaliteit van hun lessen.

verbeterd. Bewustwording bij het onderwijzend personeel

Ze zijn ten opzichte van de

omtrent die kwaliteit is als startpunt genomen. Door middel

0-meting een categorie

van flitsbezoeken is er een overzicht gemaakt van

opgeschoven.

lerarenvaardigheden. Vervolgens zijn alle leraren een heel lesuur bezocht en zijn de lessen nabesproken en prestatieafspraken gemaakt.


30

Na deze ronde lesbezoeken volgt er een officiële lesobservatie in het kader van de jaargesprekken. De resultaten daarvan worden in het personeelsdossier vastgelegd. Tijdens de ontwikkelmiddagen is de kwaliteit van de lessen regelmatig onderwerp van gesprek. 2.4 Personeel en hrm Ontwikkelingen De lijn van meer aandacht voor personeelszorg en personeelsbeleid heeft zich voortgezet in 2014. De verschillende specialismen binnen de hrm-afdeling hebben zich een plek verworven binnen de CSG en het dienstenaanbod aan de vestigingen is daarop afgestemd. Het eerste half jaar is aandacht besteed aan de ontwikkeling van leidinggevenden en het organiseren van de verschuivingen in verschillende managementteams. In het tweede half jaar is de directeur/bestuurder a.i. opgevolgd door een nieuwe directeur/bestuurder. In 2014 heeft voor hrm de nadruk gelegen op investeren in de kwaliteit van het personeel en verminderen van verzuim. In 2015 zal de focus meer gericht zijn op processen van bedrijfsvoering en kostenbeheersing. Mobiliteit Het bevorderen en faciliteren van vrije interne mobiliteit van personeel, dus het overplaatsen van personeel naar een andere vestigingen binnen de CSG, is tot uitwerking gekomen in het mobiliteitsoverleg. Dit overleg heeft in het voorjaar plaatsgevonden aan de hand van de formatiebesprekingen. Om de personeelsbezetting passend te krijgen op de vestigingen is het helaas nodig geweest om mobiliteit ook gedwongen toe te passen, zij het op zeer beperkte schaal. Voor de medewerkers in tijdelijke dienst geldt dat een aantal van hen in de formatie 2014/2015 opnieuw zijn opgenomen. Er is afscheid genomen van twee vestigingsdirecteuren en drie teamleiders die de organisatie hebben verlaten. Voor hen is vervanging gekomen of is de formatie gekrompen. Formatie Door de krimp van het aantal leerlingen moest de formatie aangepast worden en ontstond er meer druk op de uitkomsten van het mobiliteitsoverleg. In de formatieplanning hebben inventarisatiebrieven, toedeling gelden, krimp, profielkeuzes en het aantal voorlopige aanmeldingen een rol gespeeld. De uitkomsten van de kwaliteitstoets van leidinggevenden zijn in het tweede deel van 2014 geëffectueerd. CSG-breed betekenen de uitkomsten een reductie in directieformatie. Besloten is dat teamleiders geen lessen meer verzorgen zodat zij volop aandacht kunnen hebben voor het leiden van hun teams. Met betrekking tot de directieformatie is in de volgende tabel de situatie begin 2014 en eind 2014 schematisch aangegeven.


31

van

directeur

teamleider

naar

directeur

Teamleide r

CSG Augustinus

1

5

1

3

CSG Diamantlaan

1

4

1

3

CSG Kluiverboom

1

1

0,4

1

CSG Rehoboth

1

2

0,6

0,9

CSG Wessel Gansfort

1

4

1

3

CSG Winsum

1

1

1

1

Opgemerkt moet worden dat CSG Augustinus met ingang van het cursusjaar 2014/2015 wel een teamleider OOP in de formatie heeft opgenomen. Deze staat niet opgenomen in het schema. Leeftijdsopbouw 187

200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0

134 116 CSG

20 - 35

35 - 50

50-65

Deze grafiek geeft de leeftijdsopbouw weer in aantallen medewerkers binnen de CSG. In 2014 is er sprake van een verdergaande vergrijzing van het personeelsbestand. Functiemix De stand van zaken met betrekking tot de functiemix in 2014: docentfunctie

1-10-2008

2011

2013

2014

nulmeting

gerealiseerd

gerealiseerd

gerealiseerd

LB

65,6

63,6

57,0

52,5

LC

17,1

17,1

21,1

19,2

LD

17,3

19,3

21,9

28,3

totaal

100,0

100,0

100,0

100,0

Entreerecht De medewerkers die gebruik konden maken van het entreerecht hebben dat in 2014 gedaan. Daarmee is ook de functiemix tot verdere voltooiing gekomen ware het dat de 100% nog niet gerealiseerd is. De CSG zal met de personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad maartwerkafspraken maken over de afwijking in te verwachten realisatie van de functiemix.


32

Onbevoegden Het streven is om de lessen te laten verzorgen door leraren met de juiste bevoegdheid en bevoegdheidsgraad. Onbevoegden hebben per definitie een tijdelijk dienstverband. De redenen van onbevoegdheid kunnen liggen in krapte op de arbeidsmarkt als het gaat om leraren in een specifiek vak of doordat medewerkers bezig zijn om door middel van een opleiding hun bevoegdheid te halen. In 2013 was er ongeveer 6% aan onbevoegden werkzaam binnen de CSG. In 2014 staat dit percentage op zo’n 3%. In de zomer van 2014 is er een aantal langdurig onbevoegden met een tijdelijk dienstverband uit dienst gegaan vanwege onvoldoende perspectief op het halen van de bevoegdheid binnen het scholingsplan. De CSG is strikter omgegaan met de bevoegdheidseis. Ziekteverzuim De cijfers met betrekking tot ziekteverzuim over 2013 en 2014 zijn ontleend aan de Raet Verzuimmanager/Youforce: ziekteverzuimpercentage

meldings

gemid

frequentie

delde

FTE

aantal werk

1e jaar

2e jaar

totaal

2013

4,63%

0,40%

5,03%

1,37

7,2

377,66

509,0

2014

5,65%

0,29%

5,94%

1,15

13,4

375,37

534,0

duur

nemers

De cijfers van 2014 laten een hoger percentage weergeven dan de werkelijkheid. Bij het uit dienst gaan van een aantal verzuimende medewerkers was het namelijk niet mogelijk hen uit het systeem te verwijderen. Daarom zijn de resultaten negatief vervuild. Een correctie op deze afwijking geeft een ziekteverzuim van 5,6%. Verzuimbeheersing In de tweede helft van 2014 is veel aandacht gegeven aan verzuimbeheersing. De start van de hrm-spreekuren op de vestigingen zijn in 2013 goed bevallen en zijn dit jaar doorgezet. De CSG is een contract aangegaan met een nieuwe bedrijfsarts en alle leidinggevenden hebben een cursus gevolgd met betrekking tot het omgaan en terugdringen van verzuim. De hrm-afdeling coördineert en monitort de acties rond verzuim en ziekte en biedt ondersteuning aan de leidinggevenden. Er is een nieuw verzuimbeleid ontworpen en er is communicatie geweest richting de medewerkers. In 2015 worden daar de resultaten in effect van verwacht. Gesprekkencyclus In februari is een format voor het voeren van gesprekken tussen leidinggevende en medewerker uitgerold binnen de CSG. Dit is een uitgebreid format aan de hand waarvan de leidinggevenden van zowel OP als OOP de jaargesprekken met de medewerkers kunnen voeren. Het merendeel van de medewerkers heeft in 2014 een jaargesprek gehad. Conform het plan van aanpak dat in het najaar van 2013 door de directie is opgesteld is de gesprekkencyclus onderworpen aan herijking. Eventuele aanpassingen zullen voor het komende schooljaar ingezet kunnen worden.


33

Het format wordt verschillend gewaardeerd. Vooral de leerlingenquêtes vragen om herziening en aanpassing als het gaat om de inzet en het aantal vragen. Een nieuw format voor het voeren van jaargesprekken is ontwikkeld. Deze kan nog aangepast worden na een mogelijke beleidsherziening als het gaat om functionerings- en beoordelingsgesprekken. Professionele ontwikkeling In

dit

jaar

is

gewerkt

aan

het

inrichten

van

de

CSG

Academie;

de

professionaliseringsacademie van de CSG. Deze academie heeft als doel een bijdrage te leveren aan de professionele ontwikkeling van de medewerkers binnen de CSG. Onder professionele ontwikkeling wordt verstaan: alle doelgerichte interventies die de kwaliteit van de doelgroep versterken en/of bevorderen. Deze interventies kunnen de vorm hebben van nascholing, bijscholing, omscholing, coaching, intervisie, bevorderen van de vakbekwaamheid, etc. De CSG Academie inventariseert en organiseert uitwisseling van aanwezige interne expertise. Externe expertise wordt ingehuurd als de interne expertise (nog) niet aanwezig is of voor opleidingen die leiden tot registratie in een beroepsregister. De CSG Academie streeft bij scholing van medewerkers door externen het zogenoemde train-de-trainerprincipe na; de geschoolde medewerker is in staat is zijn/haar expertise in te zetten binnen de school. De CSG Academie is ook een expertisecentrum op het gebied van professionalisering in het onderwijs. Management Development In de periode van oktober 2013 tot en met februari 2014 hebben de vestigingsdirecteuren en teamleiders deelgenomen aan een assessment. Doel was om een inschatting te maken van de positie van de medewerker ten opzichte van de minimale kwaliteitseisen die de CSG stelt aan haar leidinggevenden. Degenen die op basis van de uitkomsten hun positie als leidinggevende konden behouden gaan deelnemen aan de ‘master of educational management’ van de NSO. De start van dit traject zal plaatsvinden in 2015.


34

2.5 Financieel bestuursverslag

2.5.1 Resultaatanalyse Omschrijving

Realisatie 2014

Begroot 2014

Verschil realisatie -/begroot

Realisatie 2013

Baten Rijksbijdragen OCW Rijksbijdragen OCW personeel Rijksbijdragen OCW materieel Inhouding verr. uitk.kosten Rijksbijdrage OCW lesmateriaal OCW geoormerkte subsidies OCW niet-geoormerkte subsidies Inkomensoverdrachten Overige overheidsbijdragen Baten werk i.o.v. derden Overige baten Verhuur onroerende zaken Detachering Ouderbijdragen Overige baten Totaal Baten

25.337.492 20.274.506 2.779.631 256.8891.012.716 137.692 1.611.287 221.45186.635 1.276.090 5.559 589.688 680.842 26.700.217

25.859.846 20.228.030 2.774.954 248.0091.009.879 86.751 2.223.068 214.82717.000 71.766 882.437 4.250 558.522 319.665 26.831.049

522.35446.476 4.676 8.8802.836 50.941 611.7816.62417.00014.869 393.653 1.309 31.167 361.177 -130.832

27.150.831 21.668.874 2.651.384 302.0721.170.787 101.200 2.161.471

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en Water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingskosten Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal lasten

22.477.120 21.639.123 1.029.500 191.5031.327.120 1.804.537 114.756 408.440 361.292 491.601 28.356 321.740 78.351 3.852.076 1.210.258 994.870 70.000 1.576.948 29.460.853

21.706.084 20.874.518 849.966 18.4001.327.634 1.817.840 136.100 271.000 450.000 490.000 47.000 321.740 102.000 3.162.290 1.234.198 812.174 1.115.918 28.013.847

771.036 764.604 179.534 173.10351413.30221.344137.440 88.7081.601 18.64423.649689.786 23.940182.696 70.000 461.030 1.447.006

22.033.772 21.145.290 1.004.466 115.9841.492.076 1.653.756 131.826 290.091 401.668 469.030 32.940 246.370 81.831 4.155.236 1.303.910 1.049.549 1.801.777 29.334.841

2.760.63698.022 2.662.614-

1.182.798100.000 1.082.798-

1.577.8381.9781.579.816-

103.914110.226 6.312

207.000 207.000 1.675.325 93.000 187.259 562.750 24.578 20.001 787.737 1.468.325-1.194.290 Verlies

386.814 300.000 86.814 1.476.902 92.997 841 550.337 24.579 20.000 788.148 1.090.0887.290 Winst

179.81493.00086.814198.423 3 186.418 12.413 11 412378.237-1.201.580 Verlies

1.032.022 -

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoegen aan reserves Personeel Bapo Reserve ombuigingen 2014-2017 Reserve rijksbijdragen Onttrekken aan reserves Personeel Bapo Nieuwbouw schoolgebouwen Nieuwbouw bestuursbureau Groninger gelden Overlopende rijksbijdragen Boekenfonds Algemene reserve Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming


64.466 2.015.629 7.208 800.050 1.208.371 29.230.926

1.032.022 676.790 99.500 702 33.250 24.528 158.810 360.000 355.232 -348.920 Verlies

35

2.5.1.1 Resultaatanalyse Het resultaat voor bestemming bedraagt 2,6 miljoen negatief en na bestemming 1,2 miljoen negatief. In deze resultaatanalyse worden de verschillen toegelicht tussen begroot en werkelijk. Opgenomen zijn alleen de afwijkingen die op hoofdniveau (3.1, 3.2, 3.4 etc.) meer dan € 20.000 afwijken. Tussen haakjes staat het verschil tussen werkelijk minus begroot. Het bedrag met een min ervoor betekent dat het een verlies betreft. De reserves worden volledig toegelicht. Het resultaat na bestemming is € 1,2 miljoen negatief. In een notitie aan de Raad van Toezicht is in juli 2014 aangegeven dat het resultaat voor boekjaar 2014 € 1,1 negatief zou zijn. Dit was opgebouwd uit niet verwerkte zaken in de formatiebegroting van 2014/2015 (€ 981.000 tekort voor 2014), schoolmaatschappelijk werk waarvan besloten is om er mee door te gaan (€ 71.000 tekort), vergoeding personeelslid Renn4 € 12.000 en onderzoek Ernst & Young € 25.000. Doordat personeel op dat moment was aangenomen voor het nieuwe schooljaar, kon er op de grootste kostenpost personeel niet meer bijgestuurd worden. 2.5.1.2 Baten (€ -130.832) Rijksbijdragen ministerie OCW (€ -522.354) De rijksbijdragen OCW betreffen: a.

personele en de materiële rijksbijdrage inclusief inhouding verrekening uitkeringskosten;

b.

de overige subsidies;

c.

een correctie wegens inkomensoverdrachten (bekostiging van VAVO).

Ad. a personele en materiële bekostiging (€ 51.000) De realisatie van personeel en materieel is € 51.000 hoger dan de begroting. Ten opzichte van de begroting is er een verschil van 3 reguliere leerlingen minder en 2 lwoo leerlingen meer. In de personele en materiële bekostiging is dit per saldo € 7.300 voordelig. Daarnaast is de GPL in werkelijkheid hoger dan begroot, wegens compensatie werkgeverslasten en compensatie van de loonstijging per 1 augustus 2014. Daarnaast hebben we voor lwoo extra ondersteuningsbudget € 99 per lwoo leerling minder gekregen. Per saldo levert het prijsverschil een voordeel van € 43.000. Verrekening uitkeringskosten De

CSG

is

als

vo-school

eigenrisicodrager

voor

de

kosten

van

werkloosheidsuitkeringen via UWV en bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen via WWplus. 25% van de kosten wordt rechtstreeks verhaald op de CSG en 75% via een omslagstelsel op alle VO scholen. Het beleid van de CSG is er op gericht om onvrijwillige werkloosheid te voorkomen en personeel te begeleiden van werk naar werk.


36

Ad. b overige subsidies (€ - 558.000) Leerlinggebonden financiering, zorgbudget en Rebound € 311.000 nadeel. Deze gelden zijn per 1 augustus naar het samenwerkingsverband gegaan. Van het samenwerkingsverband hebben we vervolgens dit geld ontvangen. Dit is vermeld onder de overige baten - overige. Immers, het zijn geen inkomsten meer van het ministerie. De baten samenwerkingsverband bedragen € 300.000. Per saldo is er geen verschil in opbrengsten. Het leerplusarrangement is € 285.000 te hoog geschat. Dit verschil komt doordat er gewerkt is met alle leerlingen die in postcodegebieden wonen (849). Echter, het ministerie houdt rekening met drempelwaarden per vestiging. Er dient bijvoorbeeld op een vmbo-vestiging sprake te zijn van minimaal 30% postcodeleerlingen, alvorens men in aanmerking komt voor de subsidie. Hierdoor is onterecht teveel leerlingen begroot. Het aantal leerlingen dat voldoet aan deze criteria bedraagt 469. Overige subsidies (€ 38.000) Met betrekking tot de lerarenbeurs hebben we meer ontvangen dan begroot (€ 39.000). Meer docenten hebben een lerarenbeurs aangevraagd. Ad. c een correctie wegens inkomensoverdrachten (bekostiging van VAVO) (€ - 6.000) Voor de inkomensoverdrachten VAVO was € 215.000 begroot en dit is werkelijk € 221.000. Verschil bedraagt € 6.000 negatief en komt door het aanpassen van tarieven bij het Alfa College, waar de VAVO leerlingen onderwijs volgen. Overige overheidsbijdragen (€ -17.000) Subsidie tweetalig onderwijs Begroot is een subsidie voor tweetalig onderwijs (€ 17.000). Deze subsidie is niet aangevraagd en zal daarom niet ontvangen worden. Overige baten (€ 393.653) De overige baten zijn € 394.000 hoger dan begroot. Dit is voornamelijk te verklaren door: •

€ 31.200 ouderbijdragen. Dit komt door een overschrijding met € 61.400 op de specifieke ouderbijdragen doordat er meer is georganiseerd met betrekking tot de werkweken/excursies/introducties en een onderschrijding van € 30.200 op de algemene ouderbijdragen doordat ouders niet voor drukwerk, papier en porti hebben betaald.

•

€ 36.200 kantineopbrengsten. De kantineopbrengsten bedragen € 93.000. De bijbehorende kosten zijn € 88.000. Per saldo is er een winst gerealiseerd op de kantine, zonder rekening te houden met de loonkosten en afschrijvingskosten van de investeringen met betrekking tot de kantines.


37

•

€ 397.400 overige baten. Dit bestaat uit € 300.000 overschrijding samenwerkingsverband door minder van ministerie ontvangen gelden voor de leerlinggebonden financiering, zorgbudget en Rebound. Daarnaast hebben we € 73.000 meer aan overige baten. Dit komt door de ontvangst van Noorderpoort voor regiomiddelen en plusgelden 2013 + 2014 wat niet begroot was (€ 49.000), door de belastingteruggave 2014 en de heffingsrente over 2010 en 2011 (€ 52.500). Hier staat tegenover dat de Diamantlaan minder opbrengsten heeft kunnen realiseren dan begroot (-/- € 31.000), omdat er minder zorgbudgetleerlingen (4) en minder externe leerlingen (2) waren dan was verondersteld in de begroting.

2.5.1.3 Lasten (€ -1.447.006) Personele lasten (€ - 771.036) De personele lasten bestaat uit de lonen en salarissen (€ 764.000 nadelig), de overige personele lasten (€ 180.000 nadelig) en hierop wordt in mindering gebracht de uitkeringen van het UWV en de subsidie van de gemeente Groningen voor id-banen (€ 173.000 voordelig). Het verschil in de lonen en salarissen bedraagt € 764.000 nadelig. Dit verschil is te verklaren door: •

Nadeel € 1.026.000 teveel formatie ten opzichte van begroot

•

Nadeel € 90.000 cao loonsverhoging

•

Nadeel € 90.000 incidentele lasten overwerk, verlof, ontslagvergoeding

•

Nadeel € 100.000 vervanging wegens ziekte

•

Voordeel € 350.000 sociale lasten en pensioenpremies

•

Voordeel € 192.000 doorbelaste loonkosten

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening. Het verschil in de overige personele lasten bedraagt € 180.000 nadelig. Dit bestaat voor: •

€ 363.000 nadeel uit dotaties personele voorzieningen. Er is meer gedoteerd dan begroot voor de volgende zaken: persoonlijk budget € 144.000, minuren € 74.000, non actief personeelslid € 35.000 en jubilea € 109.000. Zie voor een nadere toelichting de paragraaf voorzieningen in de balans in de jaarrekening.

•

€ 72.000 onderschrijding inleenkrachten. Op vervanging wegens ziekte en overig verlof door intern personeel is € 100.000 meer uitgegeven dan begroot. Hier staat een inkomstenbron van de uitkeringen van UWV tegenover van € 130.000. Per saldo is er € 102.000 minder uitgegeven aan vervanging door intern én extern personeel wegens ziekte, zwangerschap en overig verlof.

•

€ 110.000 onderschrijding op Overig (reis- en verblijfkosten € 16.000 voordelig, nascholing € 106.000 voordelig, overige lasten 11.000 nadelig). Veel nascholingskosten zijn geboekt onder de post prestatiebox omdat deze nascholing te maken heeft met het verhogen van de kwaliteit van het onderwijs.


38

Overige lasten (€ -689.786) De overige lasten bestaan uit: a.

Administratie en beheerslasten (€ 24.000)

b.

Inventaris, apparatuur en leermiddelen (€ -183.000)

c.

Dotatie overige voorzieningen (€ - 70.000)

d.

Overige (€ - 461.030)

Ad. a Administratie en beheerslasten (€ 24.000) De grootste onderschrijding betreft de automatiseringskosten. Deze zijn € 50.000 lager dan begroot. Door nieuwe inzichten zijn ict invoeringsprojecten niet uitgevoerd. Dit was begroot op € 50.000. De accountantskosten zijn € 25.000 hoger dan begroot. Ernst & Young heeft een onderzoek naar het resultaat 2013 uitgevoerd op verzoek van de Raad van Toezicht. Dat onderzoek is duurder uitgevallen dan begroot (€ 6.000). Daarnaast heeft Ernst & Young de planning & control-cyclus in kaart gebracht (€ 8.600) en hebben ze extra werkzaamheden uitgevoerd vanwege de wet normering topinkomens (WNT) (€ 8.500). Ad. b Inventaris, apparatuur en leermiddelen (€ -183.000) Dit bestaat uit: •

Inventaris en apparatuur € - 30.000. Er is terughoudend omgegaan met het doen van investeringen met betrekking tot inventaris en apparatuur.

•

Leermiddelen € 78.000. Er is door de vaksecties € 78.000 minder uitgegeven dan begroot (vorig jaar € 47.000). De vaksectie lichamelijke opvoeding € 41.000 had begroot en er maar € 12.000 is uitgegeven. De aanschaf van inventaris is uitgesteld.

•

Begeleiding € 3.000

•

Doelsubsidies/ Projecten € 287.000. Er zijn meer kosten gemaakt voor de prestatiebox, welke niet begroot zijn (€ 247.000) onder deze post. De kosten hebben voornamelijk betrekking op het verbeteren van de kwaliteit.

Met betrekking tot het zorgbudget en Rebound is respectievelijk € 71.000 meer aan kosten en € 23.000 minder aan kosten gemaakt. De € 71.000 kosten hebben te maken met het inzetten van schoolmaatschappelijk werk (SMJD). Tijdens het opstellen van de begroting is besloten om er geen gelden voor vrij te maken. In 2014 is vervolgens besloten om tot 1 januari 2015 om wel met SMJD door te gaan. Op Rebound lijkt een voordeel behaald te zijn van € 23.000, maar dat komt doordat het gedeelte van Rebound rechtstreeks naar het samenwerkingsverband gaat vanaf 1 augustus 2014. Hierdoor hoeven we dit bedrag niet door te sluizen naar het samenwerkingsverband. De ontvangst (opbrengsten) van het ministerie en het doorbetalen (kosten) aan het samenwerkingsverband zijn komen te vervallen vanaf 1 augustus 2014 en is daarmee budgetneutraal.


39

2.5.1.4 Reserves (€ 378.237) Personeel € 93.000 De bestemmingsreserve personeel is bedoeld om eventuele tegenvallers door een ongunstige klassendeler op te vangen en om eventuele personele knelpunten op te lossen. In 2014 is toegevoegd aan de reserve € 207.000 en onttrokken aan de reserve € 93.000. Per saldo een toevoeging van € 114.000. De toevoeging is € 93.000 lager dan de begroting (€ 300.000). In juli 2014 was bekend dat de personeelsbegroting van het schooljaar 2014-2015 niet gerealiseerd zou gaan worden. Dit is via een notitie door de directeur/bestuurder gemeld aan de Raad van Toezicht. De verwachting van het tekort van het schooljaar 2014-2015 was voor 2014 € 93.000. Dit bedrag is in mindering gebracht op de toevoeging reserve Personeel. De onttrekking van de reserve Personeel van € 93.000 betreft de meerkosten van de inhuur van de directeurbestuurder ad interim en was niet begroot. Reserve ombuigingen € 86.814 In de begroting en meerjarenraming zijn bezuinigingen verwerkt. In 2014 zouden we positief hiermee uitkomen en in de meerjarenraming zouden we in 2015 negatief in 2016 positief en in 2017 negatief uitkomen. Door de positieve bedragen te reserveren in een reserve ombuigingen, zouden we tot en met 2017 de negatieve bedragen kunnen opvangen. Aangezien de bezuinigingen in 2014 niet gerealiseerd zijn, is het niet mogelijk om een reserve te vormen. Bapo € 186.000 De Bapo-reserve is het saldo van de gespaarde uren wat voor rekening van de CSG komt, uitgedrukt in euro’s, tegen een verwachte kans van uitbetalen van 75%. In 2014 zijn heel veel uren vrij komen te vallen doordat mensen uit dienst zijn gegaan en de uren niet hebben opgenomen. Totale vrijval hierdoor is € 153.000. Daarnaast is € 35.000 vrijgevallen door opname van de Bapo-uren. Schoolgebouwen € 12.000 Uit

de

nieuwbouwreserve

schoolgebouwen

heeft

in

2014

een

onttrekking

plaatsgevonden van de afschrijving van de eigen investering in het pand aan de Diamantlaan en de Kluiverboom. Aangezien we onze eigen investering van het pand aan de Diamantlaan vergoed hebben gekregen van de gemeente Groningen, is de waarde van reserve in 2014 vrijgevallen. De waarde van deze reserve was eind 2014 € 529.000 (de boekwaarde van de investering). Het bedrag dat overblijft in de reserve schoolgebouwen is de boekwaarde van onze eigen investering in het pand aan de Kluiverboom € 741.000 (€ 780.000 minus 2 jaar afschrijving ad. € 19.500 per jaar) en wat andere kleine investeringen. Bestuursbureau € 0 Uit de nieuwbouwreserve bestuursbureau is het bedrag van de afschrijving 2014 van het bestuursbureau (€ 24.578) onttrokken.


40

Rijksbijdragen € 412 De reserve Rijksbijdragen is gevormd in 2013. In december 2013 heeft de CSG gelden van het ministerie ontvangen voor de besteding in 2014 ad € 788.000 voor het ophogen van de lumpsum. Dit bedrag is in 2014 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het bedrag dat nog in de reserve staat bedraagt € 244.000 en is voor Jonge leerkrachten. In eerste instantie had het ministerie aangegeven dat dit bedrag terugbetaald dient te worden in 2016 en 2017. In 2014 is gebleken dat dit bedrag verrekend zal gaan worden met de prestatiebox. Aangezien de prestatiebox de komende jaren zal toenemen is de reserve niet meer noodzakelijk. In de begroting van 2015 valt de reserve vrij. Groninger gelden € 0 De Groninger gelden betreft geld dat we in 2012 hebben ontvangen van de gemeente Groningen. Dit dient ingezet te worden voor de kwaliteit van het onderwijs. Eind 2013 zijn laptopkarren aangeschaft. De afschrijvingslast van deze laptopkarren wordt, conform begroting, ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. 2.5.1.5 Incidentele & structurele baten en lasten Incidentele baten •

Vergoeding gemeente van onze eigen investering in de Diamantlaan € 557.000

•

De geboekte afschrijvingslasten van onze eigen investering in de Diamantlaan € 27.850

•

Loonkostenvergoeding van personeelslid overgenomen van Renn4 € 12.000. De personeelskosten van personeelsleden welke zijn overgenomen van Renn4 zullen de komende 5 jaar worden vergoed.

Incidentele lasten •

Teveel formatie in dienst ten opzichte van begroot € 1.026.000

•

Vergoeding overwerk, verlof, ontslagvergoeding € 90.000

•

Voorziening personeel voor minuren en non actief van een personeelslid € 110.000

•

Voorziening asbest voor het opruimen van asbest en herstellen van het gebouw € 70.000

•

Extra onderzoeken door de accountant € 25.100.

Structurele baten, voor het laatst in 2014 • De subsidie maatschappelijke stage stopt. Deze is voor het laatst uitgekeerd in 2014 voor het schooljaar 2014-2015. In 2015 zal er nog een bate zijn van € 101.000. Structurele lasten, voor het laatst in 2014 •

Schoolmaatschappelijk werk. De directeur/bestuurder heeft het besluit genomen op 8 juli 2014 om met SMJD door te gaan tot 1 januari 2015. De kosten in 2014 waren € 70.700.


41

Structurele lasten, voor het eerst in 2014 De nieuwe structurele lasten zijn: •

Loonsverhoging van 1,2% (voor 2014 over de periode augustus-december betekent dit een extra kostenpost van € 90.000).

•

Persoonlijk budget 50 uur (voor 2014 over de periode augustus-december betekent dit een extra kostenpost van € 144.000).

2.5.2 Financiële informatie 2.5.2.1 Algemeen De CSG is een school met een sterk decentrale opzet. De onder de CSG vallende vestigingen hebben elk hun eigen vestigingsbegroting en –exploitatierekening. Ook wordt een aparte begroting en exploitatierekening opgesteld voor het bestuursbureau met de centraal getrokken kosten, bijvoorbeeld automatisering en nascholing. De zes vestigingsbegrotingen en de begroting van het bestuursbureau inclusief de centraal getrokken kosten, vormen tezamen de begroting van de CSG. De begroting is taakstellend en valt onder de verantwoordelijkheid van de directeur/bestuurder. 2.5.2.2 Rapport Don Op verzoek van het ministerie van OCW heeft de commissie Don het rapport “Financieel beleid van onderwijsinstellingen” opgesteld. In dit rapport is een financieel beoordelingskader voor het onderwijs ontwikkeld met nieuwe kengetallen en signaleringsgrenzen. Naast de bekende ratio’s als solvabiliteit, liquiditeit en rentabiliteit, wordt een onderwijsinstelling ook beoordeeld op basis van de zogenaamde kapitalisatiefactor. Bij de kapitalisatiefactor wordt het totale kapitaal uitgedrukt in een percentage van de totale baten. De signaleringswaarde van de solvabiliteit is voor 2013 verhoogd naar 30% (was voorheen 20%). Om ongelijkheid tussen scholen met en zonder gebouwen op de balans te voorkomen, worden gebouwen op het kapitaal in mindering gebracht alvorens de berekening toe te passen. De commissie Don adviseert een bovengrens van 60 % voor kleine instellingen en 35% voor grote (jaarlijkse baten > 12 miljoen) instellingen. De CSG behoort tot de grote instellingen. De kapitalisatiefactor komt per 31 december 2014 uit op 50% en bevindt zich dus ruimschoots boven de bovengrens van 35 %.


42

2.5.2.3 Financiële situatie Op 31 december 2014 voldoet de CSG aan de gestelde financiële criteria. De liquiditeit is 2,33, de solvabiliteit is 61%. De kapitalisatiefactor komt op 50%. Een bron van zorg zijn de leerlingaantallen. Daarnaast is de ontwikkeling van de exploitatie nadrukkelijk onderwerp

van

aandacht.

De

CSG

kent

al

enkele

jaren

een

negatief

exploitatieresultaat. Zonder ingrijpende maatregelen zal de financiële positie de komende jaren aanzienlijk verslechteren. 2.5.2.4 Treasury- en financieringsbeleid De saldo’s per 31-12-2014 zijn als volgt: Spreiding rekeningen

2014

2013

ING spaarrekeningen

3.951.687

3.623.463

ABN AMRO vermogensspaarrekening

3.110.922

3.052.357

ABN AMRO private banking spaarrekening

1.000.000

1.000.000

ING betaalrekening

719.629

1.332.706

Overig ING

127.017

151.901

Overig Rabobank

1.034

149

Overig ABN AMRO

1.210

1.417

Kas

4.700

5.722

8.916.198

9.167.715

2014

2013

ING

4.798.332

5.108.070

ABN AMRO

4.112.132

4.053.774

1.034

149

Totaal Spreiding over de banken

Rabobank Kas Totaal

4.700

5.722

8.916.198

9.167.715

De looptijd voor deze producten is niet langer dan 3 maanden, waardoor de CSG voldoet aan de kaders van de regeling van de minister en aan haar eigen treasurystatuut. 2.5.2.5 Beleggen en belenen De SCOG heeft op 24 januari 2012 een treasurystatuut vastgesteld. De uitvoering van het treasurybeleid gebeurt binnen de kaders van de regeling “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010” van de minister van onderwijs van 16 september 2009 (nr. FEZ/CC/150185). In dit treasurystatuut is opgenomen dat financiële middelen die op lange termijn niet nodig zijn voor betalingen, uitsluitend risicomijdend zullen worden belegd. De beleggingen voldoen tenminste aan een AA/Aa rating. •

Voor 2014 geldt dat de SCOG geen langlopende beleggingen heeft.


43

financiële kengetallen

2014

voldoet aan

2013

voldoet aan

toetsingskader en

toetsingskader en

signaleringsvoorwaarden

signaleringsvoorwaarden

Balans 1

Weerstandsvermogen

37%

ja, n.v.t.

44%

ja, n.v.t.

19%

n.v.t.

22%

n.v.t

grondslagen OCW 2

Weerstandsvermogen gecorrigeerd voor bestemmingsreserves

3

Kapitalisatiefactor

50%

ja; nee

50%

ja; nee

4

Solvabiliteit exclusief

61%

n.v.t.

70%

n.v.t

73%

ja; ja

78%

ja; ja

2,33

ja; nee

2,73

ja; nee

-9,7%

ja; ja

0,0%

ja; ja

voorzieningen 5

Solvabiliteit inclusief voorzieningen

6

Liquiditeit Exploitatie

7

Rentabiliteit

Toelichting Financiële kengetallen

bestuurlijk toetsingskader CSG

signaleringsvoorwaarden Commissie Vermogenspositie Onderwijsinstellingen (CVO)

Balans 1

Weerstandsvermogen

> 25%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

tussen 35% en 55%

maximaal 35%

n.v.t.

n.v.t.

minimaal 50%

vanaf 2013 minimaal 30%;

grondslagen OCW 2

Weerstandsvermogen gecorrigeerd voor bestemmingsreserves

3

Kapitalisatiefactor

4

Solvabiliteit exclusief voorzieningen

5

Solvabiliteit inclusief voorzieningen

6

Liquiditeit

voorheen minimaal 20% minimaal 1,5 - maximaal 3,0

minimaal 0,5 – maximaal 1,5

Exploitatie 7

Rentabiliteit

tussen -2% en +3%

Weerstandsvermogen op basis van grondslagen OCW Met ingang van het jaar 2007 zijn scholen verplicht verantwoording af te leggen over het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen wordt verkregen door het totale eigen vermogen, zonder onderscheid naar bestemmingsreserves en private reserves uit te drukken in een percentage van de totale rijksbaten.


44

Door het OCW is in 2007 gekozen voor de volgende signaleringsgrenzen: - weerstandsvermogen kleiner dan 10%

mogelijk te weinig reserve, kan duiden op risicovolle situatie

- weerstandsvermogen tussen 10% en 40% reserves op normaal niveau - weerstandsvermogen groter dan 40%

reserves buitensporig hoog

Met een weerstandsvermogen van 37% bevinden de reserves van de CSG zich op een normaal niveau. Weerstandsvermogen gecorrigeerd voor bestemmingsreserves Dit weerstandsvermogen wordt verkregen door het totale eigen vermogen exclusief de bestemmingsreserves uit te drukken in een percentage van de totale rijksbaten. Kapitalisatiefactor (Commissie Don) Bij de kapitalisatiefactor wordt het totale kapitaal (exclusief gebouwen) uitgedrukt in een percentage van de totale baten. De commissie Don adviseert een bovengrens van 60% voor kleine en 35% voor grote instellingen (jaarlijkse baten > 12 miljoen) instellingen. Op basis van de balanspositiepositie per 31 december 2014 bedraagt de kapitalisatiefactor voor de CSG 50%, conform vorig jaar. Solvabiliteit exclusief voorzieningen De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Het geeft aan in hoeverre de stichting in staat is de totale schuldenlast te voldoen. Solvabiliteit inclusief voorzieningen Bij de berekening van dit percentage wordt het eigen vermogen vermeerderd met de voorzieningen alvorens het wordt uitgedrukt in een percentage van het eigen vermogen. Een solvabiliteitspercentage van 73% is ruim voldoende. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre een organisatie in staat is haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. Het verhoudingscijfer komt tot stand door de liquide middelen te vermeerderen met de vlottende activa en dit totaal vervolgens te delen op de schulden op korte termijn. Met een verhoudingscijfer van 2,33 kan de liquiditeit van de CSG als uitstekend worden beoordeeld. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft inzicht in de mate waarin de baten en lasten elkaar in evenwicht houden en wordt berekend door het resultaat uit gewone bedrijfsvoering te delen door de totale baten. Aangezien het resultaat voor bestemming een verlies betreft, is de rentabiliteit negatief en bedraagt – 9,7%.


45

2.5.3 Continuïteitsparagraaf Personele bezetting en leerlingenaantallen Kengetallen (stand 31-12)

2013

Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel Personele bezetting in fte

2014

2015

2016

2017

9

12

12

10

226

217

217

215

75

42

42

35

310

271

271

260

3.252

3.045

2.996

2.936

Leerlingaantallen 1 okt jaar t- 1 excl. VAVO leerlingen

3.488

Op 31 december 2014 voldoet CSG aan de financiële criteria die door OCW worden gehanteerd om te bepalen of de organisatie financieel gezond is. CSG heeft een exploitatietekort over de kalenderjaren 2013 en 2014. Zonder bezuinigingsmaatregelen is er eveneens sprake van aanzienlijke tekorten in 2015 en volgende jaren. De financiële gezondheid loopt daarmee de komende jaren terug. De exploitatietekorten ontstaan door zowel overschrijdingen op personele en materiele begrotingen. Alle uitgaven zijn nadrukkelijk onderwerp van gesprek om te kijken of bezuinigingen mogelijk zijn. Voor zowel de personele als materiele uitgaven geldt dat er een langere termijn nodig is om deze kosten terug te brengen. De prognose van het aantal leerlingen moet worden aangepast aan de actualiteit. In 2015 is sprake van een naar verwachting eenmalige correctie van min 105 leerlingen. De prognose was 3.198 feitelijk wordt nu rekening gehouden met 3.093 leerlingen. •

Voor 2015 is het aantal 3.053 en 40 VAVO, totaal 3.093

•


•


•



46

Meerjarenraming 2015-2018 Omschrijving

begroting 2015

raming 2016

raming 2017

raming 2018

24.801.784 20.103.180 2.854.521 275.0001.015.838 146.700 1.153.542 196.996-

24.157.516 19.564.262 2.798.651 275.000983.545 146.700 1.118.489 179.131-

24.042.666 19.315.212 2.758.545 275.000965.707 146.700 1.297.293 165.791-

23.707.397 19.019.813 2.713.932 275.000947.254 95.700 1.371.490 165.791-

72.230 1.361.419 360.336 1.001.083 26.235.432

67.944 1.265.832 341.698 924.134 25.491.292

61.944 1.190.520 341.698 848.822 25.295.130

61.944 1.189.203 341.698 847.505 24.958.544

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en Water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingskosten Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Totaal lasten

21.666.584 20.219.476 1.462.107 15.0001.478.900 1.855.049 119.424 427.500 402.500 485.000 46.750 321.740 52.135 2.573.339 1.073.900 486.081 1.013.358 27.573.872

19.965.363 19.416.760 563.602 15.0001.458.246 1.740.727 63.607 388.625 402.500 490.725 46.750 321.740 26.780 2.516.839 1.039.950 473.581 1.003.308 25.681.175

19.456.577 18.933.806 537.771 15.0001.579.377 1.764.023 66.007 389.785 402.500 509.658 46.750 321.740 27.583 2.509.309 1.039.950 468.581 1.000.778 25.309.286

19.169.790 18.675.511 509.279 15.0001.573.843 1.785.733 66.007 391.000 402.500 529.326 46.750 321.740 28.410 2.509.249 1.039.950 468.581 1.000.718 25.038.615

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat voor bestemming

1.338.43975.000 1.263.439-

189.88372.200 117.683-

14.15666.200 52.044

80.07155.200 24.871-

Resultaatbestemming Toevoegen aan reserves Personeel Bapo Reserve ombuigingen 2014-2017 Reserve rijksbijdragen Onttrekken aan reserves Personeel Bapo Nieuwbouw schoolgebouwen Nieuwbouw bestuursbureau Automatisering Groninger gelden Boekenfonds Overlopende rijksbijdragen Algemene reserve Subtotaal mutaties reserves

1.161.572 56.400 19.500 24.578 16.809 244.285 800.000 1.161.572-

80.477 19.590 19.500 24.578 16.809 80.477-

75.887 15.000 19.500 24.578 16.809 75.887-

75.887 15.000 19.500 24.578 16.809 75.887-

101.867-

37.206-

127.931

51.016

Baten Rijksbijdragen OCW Rijksbijdragen OCW personeel Rijksbijdragen OCW materieel Inhouding verr. uitk.kosten Rijksbijdrage OCW lesmateriaal OCW geoormerkte subsidies OCW niet-geoormerkte subsidies Af: inkomensoverdrachten (bekostiging VAVO) Overige overheidsbijdragen Baten werk i.o.v. derden Overige baten Verhuur onroerende zaken Ouderbijdragen Overige baten Totaal Baten

Resultaat na bestemming


47

Meerjarenbegroting Activa

31-12-2014

31-12-2015

31-12-2016

31-12-2017

6.320.941

6.320.941

6.320.941

6.320.941

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa

10.365.501

9.687.655

9.069.972

8.822.016

Totaal activa

16.686.442

16.008.596

15.390.913

15.142.957

Passiva

31-12-2014

31-12-2015

31-12-2016

31-12-2017

Eigen vermogen

10.172.035

8.908.596

8.790.913

8.842.957

Algemene reserve

5.262.293

4.360.426

4.323.220

4.451.151

Bestemmingsreserve (publiek)

4.511.118

4.149.546

4.069.069

3.993.182

Bestemmingsreserve (privaat)

398.624

398.624

398.624

398.624

Voorzieningen

2.058.787

2.800.000

2.400.000

2.200.000

Totaal vaste passiva

12.230.822

11.708.596

11.190.913

11.042.957

Kortlopende schulden

4.455.619

4.300.000

4.200.000

4.100.000

Totaal vlottende passiva

4.455.619

4.300.000

4.200.000

4.100.000

16.686.442

16.008.596

15.390.913

15.142.957

Totaal passiva

De cijfers zijn ontleend aan de meerjarenraming. De voorgenomen reorganisatie is nog niet volledig verwerkt. Er zijn geen grote investeringen in de MVA gepland. Het eigen vermogen neemt af, de reserves muteren en de voorziening neemt toe als gevolg van een voorgenomen reorganisatie. De voorziening onderhoud verloopt volgens het meerjaren-onderhoudsplan. De kortlopende schulden nemen af door vermindering van de personeelslasten, VU, EJU, loonheffing etc. Risicobeheer De CSG streeft voor de meest financieel relevante processen naar een complete AO/IC-procesbeschrijving. Het doel daarvan is het in kaart brengen van (eventuele) risico’s met een inschatting van de daarbij behorende gevolgen (kans en impact). Inzicht in risico’s geeft de mogelijkheid om vroegtijdig de juiste maatregelen te kunnen nemen. CSG zal een hernieuwde risico inventarisatie uitvoeren. Tot op dit moment plaatst de CSG de vestigingen zo veel als mogelijk in een gelijke uitgangspositie. De kosten die onevenredig zwaar op de vestigingsbegroting drukken en waarop een individuele vestiging niet of nauwelijks invloed heeft, worden gezamenlijk gedragen. De vergoeding aan de vestigingen wordt vervolgens met een verdeelsleutel toegerekend. Belangrijkste risico’s en maatregelen Een deel van het aantal leerlingen komt uit de omgeving van de stad Groningen. De CSG heeft om die reden te maken met een dalend aantal leerlingen als gevolg van krimp. Er zal nadrukkelijk worden onderzocht of het huidige aantal vestigingen op termijn kan worden gehandhaafd. Er is een reorganisatieplan opgesteld dat maatregelen bevat om te komen tot een personeelsreductie. De uitvoering krijgt zijn beslag in de schooljaren 2015-2016 en 2016-2017.


48

3. Medezeggenschapsraad Ouders en leerlingen betrekken De CSG vindt het belangrijk ouders en leerlingen te betrekken bij het onderwijs. Ouders kunnen meeleven, meedoen, meedenken en meebeslissen. Dit kan bij hun zoon/dochter als leerling, richting de hele klas of de school. Er is een aantal overleggen waarin ouders en leerlingen kunnen deelnemen: Medezeggenschapsraad De medezeggenschapsraad overlegt met de directeur/bestuurder over zaken die de scholengemeenschap als geheel aangaan. De MR heeft instemmingsrecht en adviesrecht (afhankelijk van het soort onderwerp). Daarnaast kan de MR gevraagd en ongevraagd advies geven. De MR bestaat uit maximaal 16 leden: •

4 leerlingen

•

4 ouders

•

8 personeelsleden - waarvan tenminste 1 onderwijsondersteunende medewerker

Meer

informatie

staat

in

het

medezeggenschapsreglement,

het

medezeggenschapsstatuut en in de notitie over ouderparticipatie op de CSG. Deelraad Daarnaast heeft elke vestiging een deelraad. Zij overlegt met de schoolleiding over de gang van zaken op school. Een deelraad heeft dezelfde rechten en bevoegdheden als de MR, maar dan over vestigingsgebonden zaken. De deelraad bestaat uit: •

2 leerlingen,

•

2 ouders

•

2 personeelsleden


49

4. Verantwoording Raad van Toezicht Toezicht houden De raad van toezicht ziet erop toe dat de CSG haar maatschappelijke opdracht – goed onderwijs geven aan leerlingen en de beschikbare middelen hiervoor doelmatig besteden – vervult. Ze toetst het beleid van het bestuur en ziet toe op de uitvoering hiervan. De afspraak met het ministerie van Onderwijs was om in 2014 te komen tot een bestendige kwaliteitsverbetering in het onderwijs. De raad heeft dit proces intensief gemonitord. Daarnaast heeft ze een nieuwe directeur/bestuurder geworven, die met ingang van 1 september 2014 leiding geeft aan de CSG. Ten slotte hebben de financiële situatie en de profilering van de verschillende vestigingen de nodige aandacht gevergd. Vergaderingen De raad van toezicht heeft in 2014 acht keer vergaderd. Daarnaast zijn er regelmatig informele ontmoetingen geweest om informatie uit te wisselen en af te stemmen. Er is een aparte bijeenkomst geweest met de voltallige medezeggenschapsraad. En in een speciale sessie op 23 april 2014 is met de vestigingsdirecteuren gesproken over de gewenste profilering van de verschillende locaties in de komende jaren. Om de blik te verruimen heeft een delegatie van de raad uitgebreid gesproken met de raad van toezicht van het openbaar onderwijs Zwolle. Uitgevoerde wettelijke taken De raad van toezicht heeft haar wettelijke taken uitgevoerd: ze heeft er onder meer op toegezien dat het bestuur volgens de Code Goed Onderwijsbestuur VO haar taken uitvoerde. De begroting voor 2014 is onder voorwaarden vastgesteld en het jaarverslag over 2013 goedgekeurd Toezicht op onderwijskwaliteit Het bestuur, management en docenten hebben hard gewerkt om de kwaliteit van het onderwijs te verbeteren en te borgen. De raad van toezicht heeft erop toegezien dat de afspraken die hierover met het ministerie van OCW zijn gemaakt, volgens plan zijn uitgevoerd. In maart is met een vertegenwoordiging van het ministerie gesproken over de voortgang van dit proces. Direct na de zomervakantie werd duidelijk dat de afgesproken doelstellingen zijn behaald en dat de CSG terug kan naar het reguliere toezichtskader van de inspectie. Benoeming directeur/bestuurder In februari 2014 is de raad van toezicht een procedure gestart voor het benoemen van een nieuwe directeur/bestuurder die vanaf september 2014 leiding kan geven aan het proces van verdere professionalisering en vernieuwing binnen de CSG. In overleg met diverse geledingen binnen de organisatie is een profiel samengesteld. In de benoemingsadviescommissie waren twee leden van de raad van toezicht vertegenwoordigd. Na een uitgebreide en zorgvuldige procedure is op unanieme voordracht de heer drs. A.L.M. (Nol) Benders benoemd. Met de remuneratiecommissie zijn afspraken gemaakt over de inhoudelijke opdracht voor het eerste jaar en de arbeidsvoorwaarden.


50

Financiën Halverwege het jaar 2014 is duidelijk geworden dat de CSG er financieel minder rooskleurig voorstaat dan verwacht. De organisatie blijkt op dit front onvoldoende in control. De raad van toezicht heeft de accountant opdracht gegeven uit te zoeken wat de oorzaak is. De gebruikte financiële systemen en de afspraken over de formatie centraal en decentraal, blijken niet goed op elkaar afgestemd. De interim-bestuurder en de nieuwe directeur/bestuurder is gevraagd met een plan voor maatregelen en bezuinigingen te komen. De auditcommissie heeft de jaarrekening en de begroting met de controller en directeur bestuurder voorbesproken en het contact met de accountant onderhouden. Identiteit In de gesprekken met de directie over profilering en positionering van de CSG is de christelijke identiteit van de school een belangrijk thema. Ook bij het zoeken naar een nieuwe directeur bestuurder was dit onderwerp van gesprek. Wat is voor de CSG een passend eigentijds profiel dat onze afkomst zichtbaar maakt? Ook de komende jaren blijven we hierover met elkaar in gesprek als er strategische keuzes gemaakt worden over de vorm en inhoud van de onderwijsorganisatie. Evaluatie intern toezicht De intern toezichthouder heeft haar eigen functioneren geëvalueerd in een bijeenkomst op 11 september 2014. Het persoonlijk functioneren van de leden is besproken, evenals de maatregelen en de besluiten die afgelopen jaar zijn genomen. Besloten wordt de raad van toezicht uit te breiden met een extra lid met juridische expertise, zodat er op een breder terrein kritische vragen gesteld kunnen worden. Hiervoor is een profielschets

en

een

sollicitatieprocedure

vastgesteld.

Daarnaast

dient

het

toezichtskader te worden geactualiseerd. Samenstelling Raad van Toezicht Begin december is mr. J. (Jannet) Terpstra benoemd als lid van de raad van toezicht, op unanieme voordracht van de benoemingsadviescommissie. Zij brengt als toezichthouder juridische expertise in. Daarnaast is de heer Molema herbenoemd voor een tweede termijn. Daarmee bestaat de RvT uit zes leden. Zij ontvangen voor hun werkzaamheden een vergoeding, op basis van de richtlijnen van de VTOI. leden

functie

commissie /

termijn

aftredend

2e

2016

1e

2015

communicatie

2e

2017

HRM, identiteit,

1e

2015

aandachtsgebied dhr H.J. Wolters

voorzitter

auditcommissie, remuneratie

dhr G.Vels

vicevoorzitter

remuneratie, identiteit

mw A.M. Nauta dhr A.J. Bennink

secretaris lid

onderwijs dhr W.J. Molema

lid

auditcommissie

2e

2018

mw J.F.H. Terpstra

lid

juridische zaken

1e

2019


51

Bijlage: Jaarrekening met overige gegevens 1. Grondslagen voor de jaarrekening

53

1.1 Inleiding en algemene grondslagen

53

1.2 Balans

53

1.3 Staat van baten en lasten

54

2. Balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming

55

3. Staat van baten en lasten

56

4. Kasstroomoverzicht

57

5. Toelichting op de balans per 31 december

58

5.1 Activa

58

5.1.1 Materiële vaste activa

58

5.1.2 Vlottende activa

58

5.2 Passiva

62

5.2.1 Eigen vermogen

62

5.2.2 Voorzieningen

64

5.3 Kortlopende schulden 6. Toelichting op de staat van baten en lasten 6.1 Baten

66 69 69

6.1.1 Overheidsbijdragen

69

6.1.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

71

6.1.3 Andere baten

71

6.1.4 Overige baten

72

6.2 Lasten

73

6.2.1 Personeelslasten

73

6.2.2 Afschrijvingen

75

6.2.3 Huisvestingslasten

76

6.2.4 Overige lasten

77

7. Financieel en buitengewoon

81

8. Toelichting op de reserves

82

9. Verplichte toelichting

84

10. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

85

11. Overige gegevens

86

12. Gebeurtenissen na balansdatum

88

13. Voorstel tot bestemming van het resultaat

89


52

1. Grondslagen voor de jaarrekening 1.1 Inleiding en algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de regelgeving Jaarverslaglegging OCW, de richtlijnen van de raad voor de jaarverslaggeving (RJ) en Burgerlijk Wetboek Boek 2 Titel 9. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 1.2 Balans Materiële vaste activa De

materiële

vaste

activa

zijn

gewaardeerd

tegen

de

verkrijgings-

of

vervaardigingsprijs. Indien de realiseerbare/actuele waarde lager is dan de boekwaarde, is er sprake van een bijzondere waardevermindering. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden na het jaar van aanschaf lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Als ondergrens van de te activeren activa wordt € 1.000 gehanteerd. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de voor de betreffende materiële vaste activa geschatte gebruiksduur: •

gebouwen en terreinen

10-40 jaar

•

inventaris en apparatuur

4-15 jaar

•

boeken

4 jaar

Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant en het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de onderhoudsvoorziening. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.


53

Algemene reserve Dit

betreft

de

niet-gebonden

reserve

die

voortkomt

uit

de

door

(semi)overheidsinstellingen bekostigde activiteiten. Via resultaatbestemming worden jaarlijkse overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de CSG. Bestemmingsreserves De hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 1.3 Staat van baten en lasten Baten Onder baten wordt verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Verwachte baten waarvan het niet zeker is of deze worden gerealiseerd zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. Opbrengsten hoeven niet per definitie inkomsten te zijn. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Kosten hoeven niet per definitie uitgaven te zijn.


54

2. Balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Activa

31-12-2014

31-12-2013

2.566.956 3.753.985 6.320.941

3.238.039 4.230.884 7.468.923

6.320.941

7.468.923

121.625 1 55.848 20.407 10.124 1.263.078 21.7801.449.303

48.581 209.720 46.289 610.538 8.766 788.133 25.5001.686.527

4.700 847.679 8.063.819 8.916.198

5.722 1.484.756 7.677.237 9.167.715

Totaal vlottende activa

10.365.501

10.854.242

Totaal activa

16.686.442

18.323.165

Passiva

31-12-2014

31-12-2013

5.262.293 4.511.118 398.624 10.172.035

6.456.582 5.979.443 398.624 12.834.649

546.637 1.512.150 2.058.787

184.364 1.325.137 1.509.501

12.230.822

14.344.150

531.497 1.436.276 599.558 469.568 1.418.720 4.455.619

407.341 1.008.880 335.579 478.052 1.749.161 3.979.014

4.455.619

3.979.014

16.686.442

18.323.165

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris, apparatuur en boeken

Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OC&W Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: voorzieningen wegen oninbaarheid Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op banken girorekeningen Deposito’s

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Herwaarderingsreserve Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

Totaal vaste passiva Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekering Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva Totaal passiva


55

3. Staat van baten en lasten Omschrijving Baten Rijksbijdragen OCW Rijksbijdragen OCW personeel Rijksbijdragen OCW materieel Inhouding verr. uitk.kosten Rijksbijdrage OCW lesmateriaal OCW geoormerkte subsidies OCW niet-geoormerkte subsidies Inkomensoverdrachten Overige overheidsbijdragen Baten werk i.o.v. derden Overige baten Verhuur onroerende zaken Detachering Ouderbijdragen Overige baten Totaal Baten

Realisatie 2014

Begroot 2014

Verschil realisatie/ begroot

25.337.492 20.274.506 2.779.631 256.8891.012.716 137.692 1.611.287 221.45186.635 1.276.090 5.559 589.688 680.842 26.700.217

25.859.846 20.228.030 2.774.954 248.0091.009.879 86.751 2.223.068 214.82717.000 71.766 882.437 4.250 558.522 319.665 26.831.049

522.35446.476 4.676 8.8802.836 50.941 611.7816.62417.00014.869 393.653 1.309 31.167 361.177 -130.832

27.150.831 21.668.874 2.651.384 302.0721.170.787 101.200 2.161.471

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en Water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingskosten Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal lasten

22.477.120 21.639.123 1.029.500 191.5031.327.120 1.804.537 114.756 408.440 361.292 491.601 28.356 321.740 78.351 3.852.076 1.210.258 994.870 70.000 1.576.948 29.460.853

21.706.084 20.874.518 849.966 18.4001.327.634 1.817.840 136.100 271.000 450.000 490.000 47.000 321.740 102.000 3.162.290 1.234.198 812.174 1.115.918 28.013.847

771.036 764.604 179.534 173.10351413.30221.344137.440 88.7081.601 18.64423.649689.786 23.940182.696 70.000 461.030 1.447.006

22.033.772 21.145.290 1.004.466 115.9841.492.076 1.653.756 131.826 290.091 401.668 469.030 32.940 246.370 81.831 4.155.236 1.303.910 1.049.549 1.801.777 29.334.841

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat voor bestemming

2.760.63698.022 2.662.614-

1.182.798100.000 1.082.798-

1.577.8381.9781.579.816-

103.914110.226 6.312

Resultaatbestemming Toevoegen aan reserves Personeel Bapo Reserve ombuigingen 2014-2017 Reserve rijksbijdragen Onttrekken aan reserves Personeel Bapo Nieuwbouw schoolgebouwen Nieuwbouw bestuursbureau Groninger gelden Overlopende rijksbijdragen Boekenfonds Algemene reserve Subtotaal mutaties reserves

207.000 207.000 1.675.325 93.000 187.259 562.750 24.578 20.001 787.737 1.468.325-

386.814 300.000 86.814 1.476.902 92.997 841 550.337 24.579 20.000 788.148 1.090.088-

179.81493.000 86.814198.423 3 186.418 12.413 11 412378.237-

1.032.022 -

-1.194.290 Verlies

7.290 Winst

-1.201.580 Verlies

-348.920 Verlies



Realisatie 2013

64.466 2.015.629 7.208 800.050 1.208.371 29.230.926

1.032.022 676.790 99.500 702 33.250 24.528 158.810 360.000 355.232

56

4. Kasstroomoverzicht 31-12-2014

31-12-2013

2.760.636-

103.914-

1.884.120 549.286

1.492.518 166.278

237.225 476.605 386.600

474.298777.329303.256

98.022 98.022

110.226 110.226

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

484.622

413.482

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des-)investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

736.137736.137-

896.452896.452-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties Mutatie liquide middelen

251.516-

482.970-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo baten en lasten Aanpassing voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - vorderingen - schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest (-/-) Buitengewoon resultaat

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor: •

posten van de winsten verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar,

•

mutaties in de balansposten en posten van de winsten verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten.

De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De mutatie liquide middelen (-251.516) komt overeen met de mutatie van de stand van liquide middelen tussen 31-12-2013 en 31-12-2014.


57

5. Toelichting op de balans per 31 december 5.1 Activa 5.1.1 Materiële vaste activa Afschrijving Aanschafprijs

cumulatief

Boekwaarde

(Des-)

Materiële vaste activa

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

investering

Gebouwen en terreinen

4.870.593

1.632.554

3.238.039

557.000-

Inventaris en apparatuur

6.784.309

3.373.301

3.411.007

355.475

Overige materiële vaste

2.132.479

1.312.602

819.876

374.293

13.787.380

6.318.457

7.468.923

172.768

activa (boeken) Totale materiële vaste activa

Cumulatieve afschrijving/ waardeverAanschafprijs

minderingen

Boekwaarde

Materiële vaste activa

Afschrijving

31-12-2014

31-12-2014

31-12-2014

Gebouwen en terreinen

114.083

4.313.593

1.746.637

2.566.956

Inventaris en apparatuur

696.164

7.139.784

4.069.465

3.070.319

Overige materiële vaste

510.503

2.506.771

1.823.105

683.666

1.320.750

13.960.148

7.639.207

6.320.941

activa (boeken) Totale materiële vaste activa

5.1.2 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OC&W* Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen* Overlopende activa* Af: voorzieningen wegen oninbaarheid* Totaal vorderingen

31-12-2014 121.625 1 55.848 20.407 10.124 1.263.078 21.7801.449.303

31-12-2013 48.581 209.720 46.289 610.538 8.766 788.133 25.5001.686.527

* Zie uitsplitsing en toelichting in de tabellen hierna De post debiteuren is ten opzichte van 2013 toegenomen. In 2014 hebben we twee personen gedetacheerd die eind 2014 gefactureerd zijn voor € 30.000. Daarnaast zijn de gemaakte kosten van de Kluiverboom gefactureerd aan het Werkmancollege en aan Heyerdahl College voor € 93.000. In 2013 was dit nog niet gefactureerd en opgenomen onder de nog te ontvangen bedragen.


58

De studenten/deelnemers/cursisten zijn de vorderingen met betrekking tot de ouderbijdragen. Hier zijn veel oude vorderingen bij (€ 21.000) die voor 95% in de voorziening zijn opgenomen. Deze oude vorderingen zijn vorderingen die zijn ontstaan in 2006 t/m juli 2013. In 2013 hebben we de debiteurenadministratie niet langer uitbesteed, maar zelf in huis gehaald. We hebben een nieuw systeem hiervoor aangeschaft, Wis. Dit systeem zorgt ervoor dat ouders een overeenkomst aangaan. Wij leveren een dienst in ruil voor de ouderbijdrage. Door het systeem hebben we veel beter inzichtelijk welke ouders geen overeenkomst aangaan en welke ouders wel. De vordering is hierdoor juist en terecht meegenomen op de balans. De post Overige overheden bestaat in 2014 voor € 11.000 aan vorderingen en claims bij de gemeente Groningen en voor € 9.200 vordering op de belastingdienst inzake de btw. De btw 2014 is hiermee helemaal afgewikkeld. Over heel 2014 hebben we € 47.000 van de belastingdienst ontvangen voor de btw. De afwijking met 2013 komt door de vordering op de belastingdienst. In 2013 is de vordering op de belastingdienst € 599.000, waarvan te vorderen over de jaren 2010 t/m 2012 € 576.000 en een inschatting voor 2013 van € 50.000. In 2011 zijn we begonnen om met terugwerkende kracht vanaf 2006 belasting aan te geven. Dit heeft ons tot en met 2014 € 1,1 miljoen opgeleverd. De jaren 2006 t/m 2012 werd de teruggave berekent op basis van de pro rata systematiek, wat erg gunstig voor ons was. Vanaf 2013 geldt er een andere systematiek, maar ook die systematiek levert ons jaarlijks ongeveer € 50.000 op. OCW

31-12-2014

31-12-2013

Leerlinggebonden budget

-

209.719

Bekostiging periode aug – dec 2005

1

1

Totaal OCW

1

209.720

Het leerling gebonden budget (lgf) wordt vanaf 1 augustus 2014 door het ministerie betaald aan het samenwerkingsverband. Het samenwerkingsverband heeft in december de lgf met betrekking tot augustus tot en met december 2014 aan ons uitgekeerd. In 2013 werd nog 5/12 van het nog te ontvangen schooljaarbedrag meegenomen als vordering op het OCW. De vordering van € 1 op OCW heeft betrekking op de bekostiging over de periode augustus - december 2005. Als gevolg van de overgang van de bekostiging van schooljaar naar kalenderjaar per 1-1-2006 zal deze vordering naar verwachting niet worden uitbetaald. Formeel blijft de vordering van € 1.365.234 op OCW bestaan. Voor een reële weergave van het weerstandsvermogen is de vordering op € 1 na afgeboekt. Overige vorderingen

31-12-2014

31-12-2013

799

-

Overige Fietsproject Salarisvoorschotten Werkweken, excursies en uitwisselingen Totaal overige vorderingen


-

700

9.325

8.066

10.124

8.766

59

De vordering op de werkweken, excursies en uitwisselingen betreft gedane uitgaven van werkweken, excursies en uitwisselingen welke nog plaats moeten gaan vinden en waarvoor nog geen of geringe bedragen voor zijn ontvangen. Overlopende activa

31-12-2014

31-12-2013

150.557

145.906

1.070.213

569.890

Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa - Te ontvangen bedragen - Te ontvangen rente Totaal overlopende activa

42.308

72.337

1.263.078

788.133

De vooruitbetaalde kosten betreffen facturen die in 2014 zijn ontvangen en betaald, maar die betrekking hebben op 2015. Hieronder valt onder andere: •

schoolovereenkomst met Microsoft € 48.000

•

kosten voor de fietsenstalling € 32.000

•

diverse licenties en software onderhoudsovereenkomsten € 31.000

•

huurtermijn 1e kwartaal 2014 voor printers € 18.000

De te ontvangen bedragen heeft voor € 557.000 betrekking op de vergoeding van de gemeente Groningen¹, € 46.000 ouderbijdrage², € 38.000 project van Zwak naar Sterk van de RUG, € 20.000 wegens geleverde en geïnstalleerde computerapparatuur voor het

samenwerkingsverband,

€

27.000

voor

10

rzb-leerlingen

wegens

de

gewichtenregeling en 3 externe leerlingen. De rzb- en externe leerlingen worden aan het eind van het schooljaar gefactureerd. De bedragen zijn met uitzondering van de nog te facturen bedragen en met uitzondering van de vordering op het samenwerkingsverband alle in 2015 ontvangen. ¹ Vergoeding gemeente Groningen inzake onze eigen investering in het pand aan de Diamantlaan. Bij het bouwen van het pand aan de Diamantlaan hebben we ervoor gekozen om het pand te bouwen voor 520 leerlingen. We hebben hierbij rekening gehouden met een verwachte groei van het aantal leerlingen. De gemeente ging echter het pand vergoeden voor het aantal leerlingen van dat moment. Hierdoor hebben we een eigen investering in het pand gedaan van € 557.000. Destijds is de afspraak met de gemeente gemaakt dat zodra we de groei zouden realiseren, we onze eigen investering terug zouden krijgen. Op teldatum 1oktober 2014 hadden we 529 leerlingen en daarmee kwamen we in aanmerking voor de vergoeding van de gemeente. In maart 2015 is het bedrag daadwerkelijk door ons ontvangen. ² Ouderbijdragen. De opbrengsten van de ouders die in 2015 hebben aangegeven waar ze voor willen betalen, worden voor 5/12 in 2014 geboekt als een vordering en een opbrengst 2014 geboekt.


60

De te ontvangen rente is in 2015 ontvangen. Voorzieningen wegens oninbaarheid

31-12-2014

31-12-2013

25.500-

64.100-

3.720

38.600

21.780-

25.500-

Stand per 1-1 Dotatie/onttrekking Af: voorzieningen wegens oninbaarheid

De voorziening dubieuze debiteuren bestaat eind 2014 uit 95% van de waarde van de vorderingen die ouder zijn dan augustus 2013. Dat is € 21.000. Deze vorderingen liggen alle bij ons incassobureau, maar de kans dat we daar nog geld van terugzien is erg klein. Een voorziening van 95% is dan reëel, mede gezien de ouderdom van de vorderingen. Daarnaast zijn de vorderingen van 2013/2014 voor 50% voorzien (€ 1.200). Er is namelijk een kleine groep geweest die niet beschikt over een computer dan wel computerkennis hebben. Deze ouders hebben van ons een factuur ontvangen, maar we hebben geen overeenkomst met deze ouders. De vorderingen van 2014/ 2015 zijn voor 10% voorzien (€ 183). Het incassotraject is in volle gang en de verwachting is dat we 90% zullen ontvangen. Liquide middelen

31-12-2014

31-12-2013

4.700

5.722

Kasmiddelen Tegoeden op de banken girorekeningen

847.679

1.484.756

Deposito’s

8.063.819

7.677.237

Totaal liquide middelen

8.916.198

9.167.715

Zie het kasstroomoverzicht voor de mutatie 1-1-2014 en 31-12-2014 van de liquide middelen. De spreiding over de banken en kas is als volgt: Bank

2014

2013

ING

4.798.332

5.108.070

ABN AMRO

4.112.132

4.053.774

Rabobank

1.034

149

Kas

4.700

5.722

8.916.198

9.167.715

Totaal bank


61

5.2 Passiva 5.2.1 Eigen vermogen

Eigen vermogen Algemene reserve

Stand 1-1-2014 6.456.582

Overige mutaties al verwerkt -

Bestemmingsreserve (publiek) Personeel Bapo Nieuwbouw Nieuwbouw bestuursbureau Automatisering Reserve ombuigingen Rijksbijdragen Groninger gelden Totaal

476.862 563.029 1.328.663 923.622 135.860 1.032.022 1.519.385 5.979.443

114.000 187.259562.75024.578787.73720.0011.468.325-

50.721 347.903 398.624 12.834.649

Bestemmingsreserve (privaat) Verenigingskapitaal/ouderbijdragen Boekenfonds Totaal Totaal eigen vermogen

Nog te bestemmen resultaat 1.194.290-

Stand 31-12-2014 5.262.293

-

590.862 375.770 765.913 899.044 135.860 244.285 1.499.384 4.511.118

-

-

50.721 347.903 398.624

1.468.325-

1.194.290-

10.172.035

De bedragen in de kolom ‘overige mutaties’ zijn verwerkt in het resultaat. Over het ‘nog te bestemmen resultaat’ dient een besluit van de Raad van Toezicht te komen (het voorstel is opgenomen in de jaarrekening) en is daarom nog niet verwerkt in het resultaat na bestemming in de winst en verliesrekening. Algemene reserve Het verlies 2014 dat na de mutaties in de reserves overblijft (€ 1,1 miljoen), wordt onttrokken uit de algemene reserve. Bestemmingsreserve (publiek) Personeel De bestemmingsreserve personeel is bedoeld om eventuele tegenvallers door een ongunstige klassendeler op te vangen en om eventuele personele knelpunten op te lossen. In 2014 is toegevoegd aan de reserve € 207.000 en onttrokken aan de reserve € 93.000. Per saldo een toevoeging van € 114.000. De toevoeging is € 93.000 lager dan de begroting (€ 300.000). In juli 2014 was bekend dat de personeelsbegroting van het schooljaar 2014-2015 niet gerealiseerd zou gaan worden. Dit is via een notitie door de directeur bestuurder gemeld aan de raad van toezicht. De verwachting van het tekort van het schooljaar 2014-2015 was voor 2014 € 93.000. Dit bedrag is in mindering gebracht op de toevoeging reserve Personeel. De onttrekking van de reserve Personeel van € 93.000 betreft de meerkosten van de inhuur van de directeur-bestuurder ad interim en was niet begroot.


62

Bapo De Bapo reserve is het saldo van de gespaarde uren, uitgedrukt in euro’s, tegen een verwachte kans van uitbetalen van 75%. In 2014 zijn heel veel uren vrij komen te vallen doordat mensen uit dienst zijn gegaan en de uren niet hebben opgenomen. Totale vrijval hierdoor is € 153.000. Daarnaast is € 35.000 vrijgevallen door opname van de bapo-uren. Schoolgebouwen Uit

de

nieuwbouwreserve

schoolgebouwen

heeft

in

2014

een

onttrekking

plaatsgevonden van de afschrijving van de eigen investering in het pand aan de Diamantlaan en de Kluiverboom. Aangezien we onze eigen investering van het pand aan de Diamantlaan vergoed hebben gekregen van de gemeente Groningen, is de waarde van reserve in 2014 vrijgevallen. De waarde van deze reserve was eind 2014 € 529.000 (de boekwaarde van de investering). Het bedrag dat overblijft in de reserve schoolgebouwen is de boekwaarde van onze eigen investering in het pand aan de Kluiverboom € 741.000 (€ 780.000 minus 2 jaar afschrijving ad. € 19.500 per jaar) en wat andere kleine investeringen. In geval de gemeente besluit de ingebruikgeving van het gebouw aan de CSG te beëindigen, dan zal een evenredig deel aan de CSG worden vergoed. De gemeente houdt rekening met een afschrijvingstermijn van 30 jaar en is begonnen met afschrijven vanaf 1 januari 2012. In hun boeken heeft deze investering op 31-12-2014 een boekwaarde van € 702.000. Bestuursbureau Uit de nieuwbouwreserve bestuursbureau is het bedrag van de afschrijving 2014 van het bestuursbureau (€ 24.578) onttrokken. Automatisering De reserve automatisering bestaat uit een toevoeging vanuit de gelden van Stichting beheer (€ 359.000) en een onttrekking van het tekort van de automatiseringskosten (€ 223.000) uit 2012. In 2013 en 2014 heeft hier geen mutatie op plaatsgevonden. Rijksbijdragen De reserve Rijksbijdragen is gevormd in 2013. In december 2013 heeft de CSG gelden van het ministerie ontvangen voor de besteding in 2014 ad € 788.000 voor het ophogen van de lumpsum. Dit bedrag is in 2014 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het bedrag dat nog in de reserve staat bedraagt € 244.000 en is voor Jonge leerkrachten. In eerste instantie had het ministerie aangegeven dat dit bedrag terugbetaald dient te worden in 2016 en 2017. In 2014 is gebleken dat dit bedrag verrekend zal gaan worden met de prestatiebox. Aangezien de prestatiebox de komende jaren zal toenemen is de reserve niet meer noodzakelijk. In de begroting van 2015 valt de reserve vrij. Groninger gelden De Groninger gelden betreft geld dat we in 2012 hebben ontvangen van de gemeente Groningen. Dit dient ingezet te worden voor de kwaliteit van het onderwijs. Eind 2013 zijn laptopkarren aangeschaft. De afschrijvingslast van deze laptopkarren wordt, conform begroting, ten laste van de bestemmingsreserve gebracht.


63

Bestemmingsreserve (privaat) Er heeft zich geen mutatie voorgedaan op de bestemmingsreserve ouderbijdragen, noch op de bestemmingsreserve boekenfonds. Reserve ouderbijdragen De reserve verenigingskapitaal/ ouderbijdrage kan gemuteerd worden indien de kosten met betrekking tot de zaken die gedaan worden met de ouderbijdrage en de opbrengsten van de ouderbijdrage verschillend zijn. Het betreft een private reserve. Reserve boekenfonds De reserve boekenfonds kan gemuteerd worden indien er een verschil ontstaat in begrote en werkelijke kosten van boeken of indien het budget voor leermiddelen lager is dan de uitgaven voor leermiddelen. Het betreft een private reserve. 5.2.2 Voorzieningen Recente Stand Voorzieningen

Ont Vrijval

mutatie-

Stand per

contant

31-12-2014

1-1-2014

Dotaties

trekkingen

184.364

108.507

-

292.871

-

253.766

-

253.766

Onderhoudsvoorziening

1.325.137

391.740

204.727

1.512.150

Totaal voorzieningen

1.509.501

754.013

204.727

Personeelsvoorzieningen Voorziening jubilea Voorziening personeel Overige voorzieningen

-

-

2.058.787

M.b.t. de voorzieningen is er sprake van een kortlopend en een langlopend gedeelte. Dit is als volgt opgebouwd: Stand per

Kortlopend deel

Langlopend deel

31-12-2014

< 1 jaar

> 1 jaar

Voorziening jubilea

292.871

6.893

285.978

Voorziening personeel

253.766

253.766

-

Onderhoudsvoorziening

1.512.150

367.514

1.144.636

Totaal voorzieningen

2.058.787

628.173

1.430.614

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen

Overige voorzieningen

De voorziening jubilea is berekend aan de hand van de verwachte levensduur (conform CBS-cijfers), de geschatte blijfkans en het uit te keren bedragen bij 25, 40 en 50 jaar ambtsjubileum voor de komende 10 jaar. Het kortlopende deel is het gedeelte van de uitkering van de jubilea voor 2015.


64

De voorziening personeel is een voorziening gevormd voor het uitbetalen van het persoonlijk budget, voor de minuren en voor de personeelskosten van iemand die op non actief is gesteld. In de cao, die in 2014 na het opstellen van de begroting definitief is geworden, is opgenomen dat iedereen recht heeft op 50 uur, naar rato van de werktijdfactor, persoonlijk budget. Dit mag ingezet worden voor bijvoorbeeld verlof, voor de kleine bapo (mits men daarvoor in aanmerking komt) of voor uitbetaling (oop tot en met schaal 8). De bapo is verwerkt in de bapo-kosten. De kosten voor het persoonlijk budget voor de periode augustus – december 2014 bedragen naar schatting € 144.000 en zijn meegenomen in de kosten. De minuren houdt in dat iemand een contract heeft voor een aantal uur, maar werkelijk meer uren ingeroosterd is. In 2014 is besloten dat minuren uitbetaald moeten worden. De opgebouwde minuren over de periode aug – dec 2014 zullen worden uitbetaald in 2015 en bedraagt naar schatting € 74.000. Daarnaast is een personeelslid op non actief gesteld, maar wordt doorbetaald tot 1 juni 2015. Hiervoor is een voorziening gevormd van € 35.000. Alle bedragen zullen in 2015 uitbetaald worden en zullen daarmee vrijvallen. De gehele voorziening personeel is daarmee kortlopend. De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor planmatig onderhoud. Deze voorziening is onderbouwd door een onderhoudsplan vertaald naar de financiële effecten over een periode van 10 jaar. Daarnaast is opgenomen een voorziening vanwege de financiële gevolgen van asbest op de CSG Augustinus. Het kortlopende deel, dat binnen een jaar uitgevoerd zal gaan worden, volgt uit het onderhoudsplan van 2014 voor het jaar 2015 (€ 298.000) en de inschatting van de kosten voor het opruimen van asbest en het herstellen van het gebouw (€ 70.000).


65

5.3 Kortlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Totaal bel. en premies soc. verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden - Te betalen personele lasten - Salarisvoorschotten - Spaarverlof - Personeelsvereniging - Overige Totaal overige kortlopende schulden Overlopende passiva Vakantiegeld Accountants- en administratiekosten Overige - nog te betalen bedragen - vooruitontvangen doelsubsidies OCW - werkweken, excursies, uitwisselingen - schoolprojecten - vooruitontvangen bedragen - vooruitontvangen ouderbijdragen Totaal overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

31-12-2014 531.497

31-12-2014 407.341

1.436.276 1.436.276

1.008.880 1.008.880

599.558

335.579

19.312 989 400.157 2.659 46.451 469.568

14.333 415.221 4.597 43.901 478.052

823.252 14.000

843.411 35.793

197.485 135.840 34.500 91.073 122.570 1.418.720 4.455.619

472.957 141.246 13.862 118.817 23.808 99.268 1.749.161 3.979.014

Crediteuren Het crediteurensaldo is ten opzicht van vorig jaar gestegen. Deze stijging is als volgt te verklaren: •

In verband met de asbestsanering van het pand aan de Admiraal de Ruyterlaan (CSG Augustinus) staan er eind 2014 facturen open met een waarde van € 100.000.

•

Met een installatiegroep is een contract afgesloten voor het vervangen van regeltechniek, regelafsluiters en circulatiepompen. Het bedrag dat eind 2014 open stond was € 25.000.

•

Voor twee vestigingen zijn brandvertragende rolgordijnen geleverd en gemonteerd ter waarde van € 25.000. Deze bedragen zijn in 2015 betaald.

Belastingen en premies sociale verzekeringen en pensioenen In 2014 staat nog open de loonheffingen met betrekking tot november € 484.000, december € 935.000 en de dertiende maand € 14.000. Deze bedragen zijn in 2015 betaald.


66

Overige kortlopende schulden Het totaalbedrag € 470.000 ligt in lijn met voorgaand jaar. •

De te betalen personele lasten betreft de nog te betalen netto salarissen en komt nagenoeg overeen met de 13e run. In januari 2014 worden correcties verwerkt met betrekking tot 2014 en dit volgt in een 13e run.

•

Spaarverlof betreft het aantal spaarverlof in klokuren (7.908 uren) vermenigvuldigd

met

de

gemiddelde

personeelslast

conform

de

personeelsbekostiging 2015 van het ministerie. •

De personeelsvereniging betreft de inhoudingen op de netto lonen van de leden, welke nog afgedragen moeten worden aan de personeelsvereniging.

•

De overige kortlopende schulden betreft de borg van kluisjes, welke ontvangen zijn van de ouders van leerlingen via de ouderbijdrage.

Overlopende passiva Vakantiegeld Het opgebouwde vakantiegeld vanaf 1 juni tot en met 31 december is meegenomen als overlopende passiva en zal worden uitgekeerd in de maand mei of datum uitdiensttreding, indien deze eerder is dan mei. Accountants- en administratiekosten Vorig jaar waren de kosten hoger wegens een bijzonder onderzoek van EY.Met betrekking tot de reguliere accountantskosten is in 2014 een voorschot betaald van € 9.680. De nog te betalen accountantskosten inzake de jaarrekeningcontrole worden geschat op € 14.000. Vooruit ontvangen subsidies OCW De vooruit ontvangen subsidies OCW betrof in 2014 € 101.000 (2013 € 106.000) voor de maatschappelijke stage en € 35.000 (2013 € 35.000) voor prestatiesubsidie VSV. Werkweken, excursies en uitwisselingen In 2015 zal er een reis plaatsvinden naar China. De reeds ontvangen ouderbijdragen hiervoor bedragen € 16.000. Andere excursies en werkweken die nog plaats gaan vinden in 2015 en betaald zijn door ouders zijn de excursie naar de Ardennen € 3.100, Londen reis € 3.700 en een werkweek € 11.700. Schoolprojecten De schoolprojecten betreft Carrousel (2014 € 91.000; 2013 € 119.000). Vooruit ontvangen bedragen In 2014 zijn er geen vooruit ontvangen bedragen welke hier genoemd moeten worden. Vooruit ontvangen ouderbijdragen Zie ook de ‘nog te ontvangen bedragen’. De ouderbijdrage van de ouders die in 2014 hebben aangegeven waar ze voor willen betalen, worden voor 7/12 als vooruit ontvangen geboekt.


67

MG Model G Verantwoording subsidies G1 Verantwoording van subsidie Subsidie

Regeling lerarenbeurs voor scholing en zijinstroom 2009-2017

Kenmerk

LERARENBEURS LB LBV4

Datum

25-11-2014

Status

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking nog niet geheel afgerond.

G2 Verantwoording van subsidies die volledig aan het doel/activiteit moeten worden besteed met verrekening van het eventuele overschot G2a Aflopend per ultimo verslagjaar Subsidie

Prestatiesubsidie VSV 2014 (vaststelling)

Kenmerk

VSV VARIABEL VR4V

Datum

21-10-2014

Bedrag toewijzing

14.000

Ontvangen verslagjaar

14.000

Totale kosten > 31-12-2014

14.000

Eventueel te verrekenen overschot -


68

6. Toelichting op de staat van baten en lasten 6.1 Baten 6.1.1 Overheidsbijdragen Verschil Realisatie (Rijks-)bijdragen OCW Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW*

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

22.797.248

22.754.976

42.272

24.018.186

2.761.695

3.319.698

-558.003

3.433.458

25.558.943

26.074.674

-515.731

27.451.644

221.451

214.828

6.623

300.813

25.337.492

25.859.846

-522.354

27.150.831

Af: inkomensoverdrachten (bekostiging VAVO) Totaal (rijks-)bijdragen OCW * zie uitsplitsing hierna Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

1.012.716

1.009.879

2.836

1.170.787

Leerlinggebonden financiering (lgf)

408.847

636.054

227.208-

576.220

Prestatiebox

532.752

536.554

3.802-

556.431

Leerplusarrangement

351.750

636.750

285.000-

351.750

Maatschappelijke stage

178.460

171.097

7.363

180.305

15.750

15.750

-

15.750

Nieuwkomers

-

-

-

9.881

Kwaliteit

-

-

-

-

Prestatiesubsidie VSV

48.986

38.000

10.986

58.000

Zorgbudget

87.609

146.832

59.223-

160.626

Rebound

36.120

60.536

24.417-

66.223

-

19.495

19.495-

-

88.707

48.751

39.956

43.200

-

-

-

244.285

2.761.695

3.319.698

-558.003

3.433.458

Overige subsidies OCW Lesmateriaal

Audio visueel gehandicapt

Passend onderwijs Lerarenbeurs Overige rijksbijdragen Totaal overige niet geoormerkte subsidies De rijksbijdragen OCW betreffen: a.

personele en de materiële rijksbijdrage inclusief inhouding verrekening uitkeringskosten;

b.

de overige subsidies;

c.

een correctie wegens inkomensoverdrachten (bekostiging van VAVO).


69

Toelichting bij a. De realisatie van personeel en materieel is € 51.000 hoger dan de begroting. De personele bekostiging is € 46.000 hoger dan begroot en de materiële is € 5.000 hoger dan begroot. In de begroting is gerekend met een 1 leerling meer dan werkelijk. Aantal leerlingen

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Verschil

3.009

3.012

3-

373

371

2

3.382

3.383

1-

29

29

0

Reguliere leerlingen Lwoo leerlingen Totaal bekostigde leerlingen Waarvan VAVO-deeltijd

Het werkelijk aantal reguliere leerlingen was 3.009, inclusief 29 vavo deeltijdleerlingen. Het werkelijk aantal lwoo leerlingen is 373. Hiermee komt het totaal op 3.382 leerlingen. Begroot was 3.012 reguliere leerlingen (inclusief 29 vavo deeltijdleerlingen) en 371 lwoo-leerlingen. Een totaal van 3.383. Per saldo is dit een verschil van 3 reguliere leerlingen minder en 2 lwoo leerlingen meer. Aangezien de bekostiging voor een lwoo leerlingen meer bedraagt dan voor een reguliere leerling, is het nadelige verschil in leerlingen in euro’s toch voordelig. In euro’s bedraagt het € 2.600 voordelig. Daarnaast is de GPL in werkelijkheid hoger dan begroot. Dit wegens compensatie van de gestegen werkgeverslasten (€ 39.000) en wegens compensatie van de loonstijging per 1 augustus 2014 (€ 41.000). Dit geeft een voordeel van € 80.000. Daarnaast hebben we voor lwoo extra ondersteuningsbudget € 99 per leerling minder gekregen. Dit levert een nadeel van € 37.000. Per saldo levert het prijsverschil een voordeel van € 43.000. Het verschil in materieel (€ 4.700) is te verklaren door het verschil in aantal leerlingen. De verrekening uitkeringskosten blijkt € 8.900 nadeliger te zijn uitgepakt (€ 248.000 begroot;

€

257.000

werkelijk).

De

uitkeringskosten

zijn

kosten

van

een

werkloosheidsuitkering, een suppletie inzake arbeidsongeschiktheid en een uitkering wegens ziekte en arbeidsongeschiktheid van gewezen personeel anders dan op grond van de Ziektewet. Toelichting bij b. De overige subsidies OCW zijn € 558.000 hoger dan begroot. Leerlinggebonden financiering, zorgbudget en Rebound: Met betrekking tot lgf, zorgbudget en rebound hebben we € 300.000 minder van het ministerie ontvangen dan begroot.

Per

1

augustus

2014

zijn

deze

gelden

rechtstreeks

naar

het

samenwerkingsverband gegaan. Van het samenwerkingsverband hebben we vervolgens dit geld ontvangen. Dit is vermeld onder de overige baten - overige. Immers, het zijn geen inkomsten meer van het ministerie. De baten samenwerkingsverband bedragen € 300.000. Per saldo is er geen verschil in opbrengsten.


70

Het leerplusarrangement is € 285.000 te hoog geschat. Dit verschil komt doordat er gewerkt is met alle leerlingen die in postcodegebieden wonen (849). Het ministerie houdt rekening met drempelwaarden per vestiging. Er dient op een vmbo-vestiging sprake te zijn van minimaal 30% postcodeleerlingen om in aanmerking te komen voor de subsidie. Het aantal leerlingen dat voldoet aan deze criteria is 469. Overige subsidies (€ 38.000) Met betrekking tot de lerarenbeurs hebben we meer ontvangen dan begroot (€ 39.000). Meer docenten hebben een lerarenbeurs aangevraagd. Toelichting bij c. Voor de inkomensoverdrachten VAVO was € 215.000 begroot en dit is werkelijk € 221.000. Het verschil is € 6.000 negatief en komt door het aanpassen van tarieven bij het Alfa College, waar de VAVO leerlingen onderwijs volgen. 6.1.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies Verschil Overige overheidsbijdragen en subsidies

Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Dyslexie

-

-

-

-

Overige

-

17.000

-17.000

-

Overheidsbijdragen en -

-

17.000

-17.000

-

subsidies Begroot is een subsidie voor tweetalig onderwijs (€ 17.000). Deze subsidie is niet aangevraagd en zal daarom niet ontvangen worden. 6.1.3 Andere baten Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Contractonderwijs

86.635

71.766

14.869

64.466

Totaal baten werk i.o. derden

86.635

71.766

14.896

64.466

Baten werk in opdracht derden

Baten contractonderwijs zijn de baten wegens detachering in het onderwijs. Er zijn meerdere personen gedetacheerd. Eén persoon is in 2014 niet meer gedetacheerd wegens het vertrek op de CSG Augustinus (nadeel € 13.000). Daarnaast is een persoon ziek, waardoor we geen inkomsten (nadeel € 5.000) hebben gekregen voor deze persoon. We hebben echter ook twee personen meer gedetacheerd dan begroot. Een persoon vanaf mei 2014, waarvoor we voor 2014 ongeveer € 27.000 aan opbrengsten hebben ontvangen en een persoon voor 80 klokuren waarvoor we € 3.200 aan opbrengsten hebben ontvangen. Daarnaast wijken de tarieven iets af ten opzichte van de begrote tarieven.


71

6.1.4 Overige baten Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

Overige baten

2014

2014

begroot

2013

Verhuur onroerende zaken

5.559

4.250

1.309

7.208

-

-

-

-

Ouderbijdragen

589.688

558.522

31.167

800.050

Overige baten

680.842

319.665

361.177

1.208.371

- kantine

92.955

129.200

36.245-

120.470

- overige

587.887

190.465

397.422

1.087.902

1.276.090

882.437

393.653

2.015.629

Detachering

Totaal overige baten

De overige baten zijn € 394.000 hoger dan begroot (voordeel). Dit is voornamelijk te verklaren door: •

€ 31.200 ouderbijdragen. Dit komt door een overschrijding met € 61.400 op de specifieke ouderbijdragen doordat er meer is georganiseerd met betrekking tot de werkweken/ excursies/ introducties en een onderschrijding van € 30.200 op de algemene ouderbijdragen doordat ouders niet voor drukwerk, papier en porti hebben betaald.

•

€ 36.200 kantineopbrengsten. De kantineopbrengsten bedragen € 93.000. De bijbehorende kosten zijn € 88.000. Per saldo is er een winst gerealiseerd op de

kantine,

zonder

rekening

te

houden

met

de

loonkosten

en

afschrijvingskosten van de investeringen met betrekking tot de kantines. •

€ 397.400 overige baten o

Dit bestaat uit € 300.000 overschrijding samenwerkingsverband in verband met de leerlinggebonden financiering, zorgbudget en Rebound. Met betrekking tot lgf, zorgbudget en rebound hebben we € 300.000 minder van het ministerie ontvangen dan begroot. Per 1 augustus

2014

zijn

deze

gelden

rechtstreeks

naar

het

samenwerkingsverband gegaan. Van het samenwerkingsverband hebben we vervolgens dit geld ontvangen. Dit is vermeld onder de overige baten - overige. Immers, het zijn geen inkomsten meer van het ministerie. De baten samenwerkingsverband bedragen € 300.000. Per saldo is er geen verschil in opbrengsten.


72

o

Daarnaast hebben we € 73.000 meer aan overige baten. Dit komt door de ontvangst van Noorderpoort voor regiomiddelen en plusgelden 2013 + 2014 wat niet begroot was (€ 49.000) en door de belastingteruggave 2014 en de heffingsrente over 2010 en 2011 (€ 52.500). Hier staat tegenover dat de CSG Diamantlaan minder opbrengsten voor de rzb leerlingen en de externe leerlingen heeft kunnen realiseren dan begroot (-/- € 31.000), aangezien er minder rzb-leerlingen (4) en minder externe leerlingen (2) zijn dan was verondersteld in de begroting.

De detachering betreft detachering anders dan in het onderwijs. In 2014 is geen sprake geweest van deze vorm van detachering. 6.2 Lasten 6.2.1 Personeelslasten Verschil Personele lasten Lonen en salarissen* Overige personele lasten* Af: uitkeringen Personeelslasten

Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

21.639.123

20.874.518

764.604

21.145.290

1.029.500

849.966

179.534

1.004.466

191.503-

18.400-

173.103-

115.984-

22.477.120

21.706.084

771.036

22.033.772

* zie uitsplitsing hierna De uitkeringen zijn € 173.000 hoger dan begroot en hebben voor € 130.000 betrekking op uitkeringen van het UWV (zwangerschap en ziekte) en € 44.000 op id-banen en betreft een voordeel op de afrekening van 2013. Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

17.337.631

16.222.295

1.115.336

16.569.187

Sociale lasten

1.910.942

2.066.755

155.813-

1.960.917

Pensioenpremies

2.390.549

2.585.468

194.919-

2.615.186

21.639.123

20.874.518

764.604

21.145.290

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen

Totaal lonen en salarissen

De personele lasten bestaat uit de lonen en salarissen, de overige personele lasten en hierop wordt in mindering gebracht de uitkeringen van het UWV en de subsidie van de gemeente Groningen voor id-banen.


73

Het verschil in de lonen en salarissen bedraagt € 764.000 (nadeel). Dit verschil is te verklaren door: •

Nadeel € 1.026.000 teveel formatie ten opzichte van begroot

•

Nadeel € 90.000 cao loonsverhoging

•

Nadeel € 90.000 incidentele lasten overwerk, verlof, ontslagvergoeding

•

Nadeel € 100.000 vervanging wegens ziekte en overig verlof

•

Voordeel € 350.000 sociale lasten en pensioenpremies

•

Voordeel € 192.000 doorbelaste loonkosten

In 2014 hadden we gemiddeld 339 fte in dienst (2013: 343 fte). Nota bene, dit aantal kan afwijken van het aantal genoemd in de continuïteitsparagraaf van het jaarverslag, aangezien daar uitgegaan wordt van de stand per 31-12-2014. Het gemiddelde is als volgt onderverdeeld: Onderverdeling gemiddelde fte’s Directie Onderwijzend personeel (OP) Onderwijs ondersteunend personeel (OOP) Totaal

2014

2013

10

10

250

250

79

83

339

343

Dit aantal fte’s is inclusief de vervanging wegens ziekte. Het zijn alle door ons uitbetaalde fte’s. Volgens de begroting hadden we per 1 augustus 2014 maximaal in dienst mogen hebben op reguliere functies 9 fte directie, 226 fte OP en 75 fte OOP en voor vervanging wegens ziekte intern € 293.000 (ruim 4 fte OP). Dit aantal is niet gerealiseerd, waardoor we een overschrijding hebben van € 1.026.000. Door het afsluiten van een nieuwe cao vo (in juni 2014) is er sprake van een loonsverhoging van 1,2% vanaf 1 augustus t/m 31 december, dat niet wordt vergoed. Dit bedraagt ongeveer € 90.000. In 2014 is aan incidentele lasten wegens overwerk, verlof en ontslagvergoeding bruto € 90.000 uitbetaald. Op vervanging wegens ziekte is € 100.000 meer uitgegeven dan begroot. Hier staat een inkomstenbron van de uitkeringen van UWV tegenover van € 130.000. Daarnaast zijn de kosten van inleenkrachten wegens ziekte € 72.000 lager dan begroot. Per saldo is er € 102.000 minder uitgegeven aan vervanging door intern en extern personeel wegens ziekte, zwangerschap en overig verlof. Pensioenen voor het personeel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. De werkgever heeft in het geval van een tekort geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De dekkingsgraad is een belangrijke graadmeter voor de financiële toestand van pensioenfondsen. Het geeft de verhouding aan tussen het vermogen en de pensioenen die ABP nu en in de toekomst moet uitbetalen. Als de dekkingsgraad bijvoorbeeld 110% is, dan staat tegenover elke € 100 die ABP moet uitbetalen aan gepensioneerden, op dat moment € 110 aan vermogen.


74

De dekkingsgraad van Stichting Pensioenfonds ABP was op 28-2-2015 103,4% (vorig jaar 106.4%). Dit is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Tot het pensioengevend inkomen behoren alle inkomensbestanddelen in geld die een werknemer uit hoofde van zijn dienstverhouding van zijn werkgever ontvangt, met enkele uitzonderingen. Zie voor meer informatie het pensioenreglement van het ABP (www.abp.nl). Verschil Realisatie Overige personele lasten

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Dotaties personele voorzieningen

344.209

18.576-

362.785

1.006-

Personeel niet in loondienst

326.673

399.141

72.468-

566.600

358.618

469.401

110.783-

438.873

1.029.500

849.966

179.534

1.004.466

Overig Totaal overige personele lasten

Het verschil in de overige personele lasten bedraagt € 180.000 nadelig. Dit bestaat voor: •

€ 363.000 nadeel uit personele voorzieningen. Dit is als volgt opgebouwd: o

Persoonlijk budget € 144.000

o

Minuren € 74.000

o

Non actief personeelslid € 35.000

o

Jubilea € 109.000

Zie voor een nadere toelichting de paragraaf voorzieningen in de balans. •

€ 72.000 onderschrijding inleenkrachten. Op vervanging wegens ziekte en overig verlof door intern personeel is € 100.000 meer uitgegeven dan begroot. Hier staat een inkomstenbron van de uitkeringen van UWV tegenover van € 130.000. Per saldo is er € 102.000 minder uitgegeven aan vervanging door intern én extern personeel wegens ziekte, zwangerschap en overig verlof.

•

€ 110.000 onderschrijding op overig (reis- en verblijfkosten € 16.000 voordelig, nascholing € 106.000 voordelig, overige lasten 11.000 nadelig). Veel nascholingskosten zijn geboekt onder de post prestatiebox, omdat dit te maken heeft met het verhogen van de kwaliteit van het onderwijs.

6.2.2 Afschrijvingen Afschrijvingen (incl. desinvesteringen en

Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

- gebouwen

114.083

109.373

4.710

172.799

- inventaris en apparatuur

702.534

705.313

2.780-

786.158

- boeken

510.503

512.947

2.444-

533.120

1.327.120

1.327.634

514-

1.492.076

waardevermindering) Materiële vaste activa

Totaal afschrijvingen


75

6.2.3 Huisvestingslasten Verschil Realisatie Huisvestingslasten

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Huur

114.756

136.100

21.344-

131.826

Klein onderhoud en exploitatie

408.440

271.000

137.440

290.091

Energie en water

361.292

450.000

88.708-

401.668

Schoonmaakkosten

491.601

490.000

1.601

469.030

Heffingen

28.356

47.000

18.644-

32.940

321.740

321.740

-

246.370

Overige huisvestingskosten

78.351

102.000

23.649-

81.831

Totaal huisvestingslasten

1.804.537

1.817.840

-13.302

1.653.756

Dotatie onderhoudsvoorzieningen

Huur De huur van de sportvelden is € 31.000 lager geweest dan begroot. Er is minder buiten gesport dan aanvankelijk verwacht werd. De huur van gebouwen is € 10.000 hoger dan begroot. De verwachting was een overschrijding van € 46.000 wegens het huren van extra lokalen van de Noorderpoort, wat niet begroot was. In 2014 zijn er minder gymlokalen gehuurd dan begroot. Klein onderhoud en exploitatie Er is een forse overschrijding op het onderhoud van gebouwen en installaties (respectievelijk € 72.000 en 62.000). Begroot was € 123.000 en € 88.000 en de lasten waren € 195.000 en € 150.000. De overschrijding van de gebouwen heeft te maken met de werkzaamheden ten aanzien van de asbest in het gebouw van CSG Augustinus van ruim € 150.000. Op andere onderhoudskosten gebouwen is juist bezuinigd, waardoor de overschrijding € 78.000 lager is dan € 150.000. De overschrijding van het onderhoud installaties is voor € 32.000 te verklaren door een afgesloten onderhoudscontract voor installaties voor CSG Diamantlaan van € 32.000. Doordat het pand relatief nieuw is, waren er nog geen contracten afgesloten voor onderhoud. Vanaf 2014 zijn er contracten afgesloten. Daarnaast is de overschrijding voor € 10.000 te verklaren door de legionella keuringen op CSG Rehoboth en CSG Winsum en voor € 11.000 door onderhoud aan een WKO installatie. Energie en water Er is voor € 88.000 minder verbruikt voor gas (€ 47.000), energie (€ 36.000) en water (€ 5.000) dan begroot. Overige huisvestingskosten Op de bewaking van de fietsenstalling is een voordeel van € 20.000 behaald, door minder bewakers in te huren.


76

6.2.4 Overige lasten Verschil Realisatie Overige lasten

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

1.210.258

1.234.198

23.940-

1.303.910

994.870

812.174

182.696

1.049.549

70.000

-

70.000

-

Overige*

1.576.948

1.115.918

461.030

1.801.777

Totaal overige lasten

3.852.076

3.162.290

689.786

4.155.236

Administratie en beheerslasten* Inventaris, apparatuur, leermiddelen* Dotatie overige voorzieningen

* zie uitsplitsing hierna Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Administratie en beheerslasten Administratie en beheer

1.151.136

1.178.498

27.362-

1.215.607

Bestuurskosten

19.072

31.550

12.478-

19.944

Overige beheerslasten

40.051

24.150

15.901

68.359

1.210.258

1.234.198

-23.940

1.303.910

Totaal administratie en beheerslasten

De post administratie en beheer bestaat uit: Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Telefoon

39.194

47.000

7.806-

41.244

Porti

28.125

28.700

575-

34.361

Kantoorbenodigdheden

19.914

32.400

12.486-

29.369

Drukwerk

38.096

40.000

1.904-

53.415

9.111

4.250

4.861

10.037

Administratie en beheer

Repro Xafax Papierbenodigdheden Automatisering Kosten invordering

827

-

827

3.924

38.729

48.000

9.271-

38.906

650.869

700.000

49.131-

725.178

2.492

9.750

7.258-

1.869

Accountant*

52.159

27.500

24.659

66.198

Juridische dienstverlening

43.747

25.000

18.747

18.185

4.431

1.500

2.931

5.667

Vergaderkosten

10.922

14.500

3.578-

13.774

Contributies

82.390

70.250

12.140

71.120

Contributies Besturenraad

19.298

22.198

2.900-

19.295

Abonnementen en documentatie

17.426

16.850

576

12.707

Representatie

12.108

16.600

4.492-

14.097

-

-

-

-

Bankkosten

Administratiekosten Metrium Public relations Totaal administratie en beheer


81.296

74.000

7.296

56.262

1.151.136

1.178.498

-27.362

1.215.607

77

* In de administratie en beheerslasten zijn ook de accountantskosten opgenomen. Een specificatie hiervan is: Verschil Accountantslasten Specificatie honorarium

Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Jaarrekeningcontrole

23.680

22.500

1.180

25.000

Jaarrekeningcontrole

-

-

-

-

19.986

-

19.986

22.893

8.494

5.000

3.494

18.305

-

-

-

-

52.159

27.500

24.659

66.198

nabetalingen vorig jaar Andere controle-opdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controlediensten Totaal accountantslasten

De automatiseringskosten zijn € 50.000 lager dan begroot. Dit is 7% van de begrote automatiseringskosten (€ 700.000). Door nieuwe inzichten zijn ict invoeringsprojecten niet uitgevoerd. Dit was begroot op € 50.000. De accountantskosten zijn € 25.000 hoger dan begroot als gevolg van enkele bijzondere opdrachten. Verschil Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Begeleiding Doelsubsidies/projecten

Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

58.231

88.500

30.269-

79.930

188.066

265.910

77.844-

202.748

34.893

31.450

3.443

24.923

713.680

426.314

287.366

741.947

994.870

812.174

182.696

1.049.549

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris en apparatuur Op inventaris en apparatuur zijn de kosten € 30.000 lager dan begroot. Dit komt doordat er minder is uitgegeven aan klein inventaris en meubilair. Er is terughoudend omgegaan met het doen van investeringen, waardoor er een voordeel is gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Leermiddelen Met betrekking tot de leermiddelen is door de vaksecties € 78.000 minder uitgegeven dan begroot (vorig jaar € 47.000). Dit komt voornamelijk doordat de vaksectie lichamelijke opvoeding € 41.000 had begroot en maar € 12.000 uitgegeven. De sectie de aanschaf van grote investeringen is uitgesteld.


78

Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

2014

2014

begroot

-

19.495

19.495-

106.954

36.708

70.246

37.034

60.536

23.502-

125

500

375-

Maatschappelijke stage

9.079

2.500

6.579

Lerarenbeurs

4.661

4.575

86

Leerlinggebonden financiering

6.485

-

6.485

Prestatiebox vo

549.343

302.000

247.343

Totaal doelsubsidies/projecten

713.680

426.314

287.366

Doelsubsidies/projecten Passend onderwijs Zorgbudget Rebound Audiovisueel gehandicapt

Met betrekking tot de doelsubsidies zijn er meer kosten gemaakt voor de prestatiebox, welke niet begroot zijn (€ 247.000) onder de post inventaris, apparatuur en leermiddelen. De kosten hebben voornamelijk betrekking op het verbeteren van de kwaliteit. Met betrekking tot het zorgbudget en rebound is € 71.000 meer aan kosten en € 23.000 minder aan kosten gemaakt. •

Zorgbudget: Tijdens het opstellen van de begroting was nog niet duidelijk wat we zouden gaan doen met het schoolmaatschappelijk werk. Daarnaast waren er tegenstrijdige geluiden vanuit het werkveld (wel subsidie, geen subsidie, subsidie 50%). Uiteindelijk is het besluit genomen om geen kosten hiervoor te begroten. Nu blijkt dat de eerste 7 maanden SMJD wel is ingezet. De kosten bedragen € 40.654. Tevens heeft de directeur bestuurder het besluit genomen op 8 juli 2014 om met SMJD door te gaan tot 1 januari 2015. De kosten van deze periode bedragen € 30.050.Een totale kostenpost van € 70.700 dat niet begroot is.

•

Rebound: Op rebound lijkt een voordeel behaald te zijn van € 23.000, maar dat komt doordat het gedeelte van rebound rechtstreeks naar het samenwerkingsverband gaat vanaf 1 augustus 2014. De ontvangst (opbrengsten) van het ministerie en het doorbetalen (kosten) aan het samenwerkingsverband zijn komen te vervallen vanaf 1 augustus 2014 en is daarmee budgetneutraal. Verschil Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

Overige

2014

2014

begroot

2013

Werving

188.617

150.500

38.117

165.238

Personele verplichtingen

138.914

119.010

19.904

158.951

Kantine

123.361

136.000

12.639-

134.839

Overige materiële lasten

1.126.056

710.408

415.648

1.342.749

Totaal overige

1.576.948

1.115.918

461.030

1.801.777


79

Verschil Realisatie Overige materiële lasten

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

Specifieke vrijwillige ouderbijdrage

426.578

271.581

154.997

546.541

Overige overige materiële lasten

699.478

438.827

260.651

796.208

Totaal overige materiële lasten

1.126.056

710.408

415.648

1.342.749

De overige kosten zijn € 461.000 meer dan begroot. Dit komt door: •

Een overschrijding op de werving € 38.000. De werving bestaat uit werving leerlingen en werving personeel. De overschrijding betreft een overschrijding van € 35.000 op het werven van leerlingen. Er is meer uitgegeven aan advertenties en gadgets dan begroot.

•

Een overschrijding van de specifieke ouderbijdragen € 155.000 (€ 426.000 werkelijk in plaats van € 271.000 begroot). Dit verschil komt voornamelijk door de extra kosten van werkweken en internationalisering. Hier staan ook extra inkomsten tegenover van € 100.000. Er is meer georganiseerd dan begroot. Dat komt omdat veel werkweken en dergelijke voorheen buiten de (centrale) administratie werd gehouden. Geld werd geïnd in de klas en met dat geld, eventueel aangevuld met subsidiegeld, werden de uitgaven gedaan. Vanaf 2012 is het beleid dat er geen contant geld meer wordt gevraagd en dat de facturering (zowel de facturen van de debiteuren (ouders van leerlingen) als de crediteuren (kosten van de reisjes e.d.) via het bestuursbureau loopt. Langzamerhand krijgen we er steeds meer zicht op wat er georganiseerd wordt en wat de kosten en opbrengsten daarvan zijn.

•

Aan overige overige materiële lasten is € 261.000 minder uitgegeven. Dit komt door een onderschrijding op de kosten van boeken (€ 190.000) en een overschrijding op de leerlingen die extern geplaatst worden (€ 88.000).

•

Tijdens het opstellen van de begroting was de verwachting van enkele vestigingsdirecteuren dat werkboeken twee of meer jaar gebruikt zouden kunnen worden. De kosten konden daarmee over de jaren gespreid worden. Voor veel werkboeken geldt echter dat je zonder aanschaf geen licenties krijgt waarmee je les kan geven. Hierdoor moest alsnog een groot gedeelte toch aangeschaft worden. Daarnaast was er in de meeste werkboeken al geschreven en konden deze geen twee of meerdere jaren gebruikt worden.

•

De overschrijding op de leerlingen die extern geplaatst worden (Rebound) is te verklaren doordat verwacht werd dat we minder leerlingen extern zouden gaan plaatsen.


80

7. Financieel en buitengewoon Verschil Financiële baten en lasten

Realisatie

Begroot

realisatie/

Realisatie

2014

2014

begroot

2013

98.022

100.000

1.978-

110.226

-

-

-

-

98.022

100.000

-1.978

110.226

Financiële baten Rentebaten Financiële lasten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten


81

8. Toelichting op de reserves Personeel € 93.000 De bestemmingsreserve personeel is bedoeld om eventuele tegenvallers door een ongunstige klassendeler op te vangen en om eventuele personele knelpunten op te lossen. In 2014 is toegevoegd aan de reserve € 207.000 en onttrokken aan de reserve € 93.000. Per saldo een toevoeging van € 114.000. De toevoeging is € 93.000 lager dan de begroting (€ 300.000). In juli 2014 was bekend dat de personeelsbegroting van het schooljaar 2014-2015 niet gerealiseerd zou gaan worden. Dit is via een notitie door de directeur bestuurder gemeld aan de Raad van Toezicht. De verwachting van het tekort van het schooljaar 2014-2015 was voor 2014 € 93.000. Dit bedrag is in mindering gebracht op de toevoeging reserve personeel. De onttrekking van de reserve personeel van € 93.000 betreft de meerkosten van de inhuur van de directeur-bestuurder ad interim en was niet begroot. Reserve ombuigingen € 86.814 In de begroting en meerjarenraming zijn bezuinigingen verwerkt. In 2014 zouden we positief hiermee uitkomen en in de meerjarenraming zouden we in 2015 negatief in 2016 positief en in 2017 negatief uitkomen. Door de positieve bedragen te reserveren in een reserve ombuigingen, zouden we tot en met 2017 de negatieve bedragen kunnen opvangen. Aangezien de bezuinigingen in 2014 niet gerealiseerd zijn, is het niet mogelijk om een reserve te vormen. Bapo € 186.000 De Bapo reserve is het saldo van de gespaarde uren wat voor rekening van de CSG komt, uitgedrukt in euro’s, tegen een verwachte kans van uitbetalen van 75%. In 2014 zijn heel veel uren vrij komen te vallen doordat mensen uit dienst zijn gegaan en de uren niet hebben opgenomen. Totale vrijval hierdoor is € 153.000. Daarnaast is € 35.000 vrijgevallen door opname van de bapo-uren. Schoolgebouwen € 12.000 Uit

de

nieuwbouwreserve

schoolgebouwen

heeft

in

2014

een

onttrekking

plaatsgevonden van de afschrijving van de eigen investering in het pand aan de Diamantlaan en de Kluiverboom. Aangezien we onze eigen investering van het pand aan de Diamantlaan vergoed hebben gekregen van de gemeente Groningen, is de waarde van reserve in 2014 vrijgevallen. De waarde van deze reserve was eind 2014 € 529.000 (de boekwaarde van de investering). Het bedrag dat overblijft in de reserve schoolgebouwen is de boekwaarde van onze eigen investering in het pand aan de Kluiverboom € 741.000 (€ 780.000 minus 2 jaar afschrijving ad. € 19.500 per jaar) en wat andere kleine investeringen. Bestuursbureau € 0 Uit de nieuwbouwreserve bestuursbureau is het bedrag van de afschrijving 2014 van het bestuursbureau (€ 24.578) onttrokken.


82

Rijksbijdragen € 412 De reserve Rijksbijdragen is gevormd in 2013. In december 2013 heeft de CSG gelden van het ministerie ontvangen voor de besteding in 2014 ad € 788.000 voor het ophogen van de lumpsum. Dit bedrag is in 2014 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het bedrag dat nog in de reserve staat bedraagt € 244.000 en is voor Jonge leerkrachten. In eerste instantie had het ministerie aangegeven dat dit bedrag terugbetaald dient te worden in 2016 en 2017. In 2014 is gebleken dat dit bedrag verrekend zal gaan worden met de prestatiebox. Aangezien de prestatiebox de komende jaren zal toenemen is de reserve niet meer noodzakelijk. In de begroting van 2015 valt de reserve vrij. Groninger gelden € 0 De Groninger gelden betreft geld dat we in 2012 hebben ontvangen van de gemeente Groningen. Dit dient ingezet te worden voor de kwaliteit van het onderwijs. Eind 2013 zijn laptopkarren aangeschaft. De afschrijvingslast van deze laptopkarren wordt, conform begroting, ten laste van de bestemmingsreserve gebracht.


83

9. Verplichte toelichting Model E: Verbonden Partijen Er is geen sprake van verbonden partijen in 2014. WNT Vermelding bezoldiging topfunctionarissen Bestuurders met dienstbetrekking en interim-bestuurders Bestuurders met

Interim-bestuurders

dienstbetrekking Functie

Directeur/bestuurder

Directeur/bestuurder

J

J

A.L.M Benders

C.W. Torreman

1-9-2014

26-8-2013

-

31-8-2014

Voorzittersclausule van toepassing (J/N) Naam Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Omvang dienstverband in fte Beloning Belastbare vaste en variabele

1,00

1,00

€ 36.008

€ 115.200

€ 8.701

-

€ 6.231

-

onkostenvergoedingen Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn Toezichthouders Naam

Voorzitters

Ingang

clausule

dienst

(J/N)

verband

Beloning

Belastbare

Voorziening

vaste en

beloning

variabele

betaalbaar

vergoeding

op termijn

dhr H.J. Wolters

J

5-8-2011

4.000

113

-

dhr G.Vels

N

5-8-2011

2.500

-

-

mw A.M. Nauta

N

5-8-2011

2.500

-

-

dhr A.J. Bennink

N

5-8-2011

2.500

-

-

dhr W.J. Molema

N

5-8-2011

2.500

29

-

Er is geen overschrijding van de toepasselijke norm.


84

10. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kunst Op de vestigingen staan in en om de gebouwen kunst. In 2010 is de kunst door een kunsthandelaar getaxeerd op € 370.750. De kunst is niet opgenomen in de activa. Elk jaar wordt de lijst met kunst naar de vestigingen gestuurd en wordt geïnventariseerd of de kunst nog aanwezig is. Vordering OCW De vordering van € 1,- op OCW heeft betrekking op de bekostiging over de periode augustus - december 2005. Als gevolg van de overgang van de bekostiging van schooljaar naar kalenderjaar per 1-1-2006 zal deze vordering naar verwachting niet worden uitbetaald. Formeel blijft de vordering van € 1.365.234 op OCW bestaan. Teneinde echter te komen tot een reële weergave van het weerstandsvermogen is de vordering op € 1 na afgeboekt. Langlopende contracten Tot niet uit de balans blijkende verplichtingen horen ook diverse langlopende contracten. Dit zijn contracten ten aanzien van huur kopieerapparatuur en levering van leermiddelen (door middel van aanbesteding). Langdurige

Betreft

Looptijd

Contractwaarde

contracten Océ*

Huur kopieerapparaat

01-09-2018

Van Dijk Educatie

Levering leermiddelen

31-05-2016

€ 277.309 actuele consumentenprijs minus korting

*contractwaarde exclusief het verbruik WW-uitkeringen De SCOG is als onderwijsinstelling eigenrisicodrager voor WW-uitkeringen en bovenwettelijke uitkeringen. Dit houdt in dat de SCOG zelf het risico draagt voor de kosten die gepaard gaan met het werkeloos worden van zijn werknemers. Sinds 1 januari 2007 kent het voortgezet onderwijs een systeem van normatief verevenen, waarbij 75 procent binnen de sector wordt verevend en 25 procent op organisatieniveau wordt gefinancierd. Per 31-12-2014 hadden binnen de SCOG 18 medewerkers recht op een WW-uitkering en/of een bovenwettelijke uitkering. Voor de toekomstige WW-verplichtingen van het organisatiedeel, die hun oorsprong hebben in 2014 of eerder, is geen voorziening gevormd. Dit omdat de grootte van het te betalen bedrag niet met voldoende betrouwbaarheid kan worden vastgesteld. Het is niet bekend wanneer de uitkering van de oud-medewerkers eindigt. De collectieve uitgaven voor WW-uitkeringen en bovenwettelijke uitkeringen worden verwerkt in het jaar waarop het ministerie van OCW deze in mindering brengt op de bekostiging. Voor 2014 bedraagt dit € 213.596,40 (2013: -€ 302.071,68).


85

11. Overige gegevens Controleverklaring


86


87

12. Gebeurtenissen na balansdatum In 2015 hebben er geen gebeurtenissen plaatsgevonden die niet verwerkt zijn in de jaarrekening dan wel die noemenswaardig zijn voor deze jaarrekening, welke voor het opmaken van de jaarrekening op 21 april 2015, dan wel voor het vaststellen van de jaarrekening op 18 juni 2015 bekend waren


88

13. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het voorstel tot bestemming van het resultaat is als volgt: Resultaatbestemming Toevoegen aan reserves Personeel Bapo Reserve ombuigingen 2014-2017 Reserve rijksbijdragen Onttrekken aan reserves Personeel Bapo Nieuwbouw schoolgebouwen Nieuwbouw bestuursbureau Groninger gelden Overlopende rijksbijdragen Subtotaal mutaties reserves

207.000 207.000 1.675.325 93.000 187.259 562.750 24.578 20.001 787.737 1.468.325-


1.194.290-

Het voorstel is om het resultaat te onttrekken uit de algemene reserve.


89


90

Jaarverslag en jaarrekening 2014 SCOG

Recommend Documents