Jaarverslag en Jaarrekening 2014
Inhoud 1. Algemeen ................................................................................................................................................................................................................................3 1.1 Inleiding ............................................................................................................................................................................................................................3 1.2 Resultaat over 2014 .......................................................................................................................................................................................................3 1.3 Programma-afwijkingen ...............................................................................................................................................................................................3 1.4 Analyse resultaat jaarrekening ten opzichte van voorgaand jaar ..................................................................................................................... 4 1.5 Financiële positie .......................................................................................................................................................................................................... 4 1.6 Opzet van deze rekening ........................................................................................................................................................................................... 6 2. Resultaat ................................................................................................................................................................................................................................ 7 2.1 Resultaatbepaling ................................................................................................................................................................................................ 7 3. Jaarverslag ............................................................................................................................................................................................................................. 9 Programma 0 Algemeen Bestuur .................................................................................................................................................................................... 10 Programma 1 Openbare orde en veiligheid .................................................................................................................................................................. 14 Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat .......................................................................................................................................................... 16 Programma 3 Economische Zaken ................................................................................................................................................................................ 19 Programma 4 Onderwijs ................................................................................................................................................................................................. 20 Programma 5 Cultuur en Recreatie .............................................................................................................................................................................. 24 Programma 6 Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening..................................................................................................... 29 Programma 7 Volksgezondheid en Milieu .................................................................................................................................................................. 34 Programma 8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting ......................................................................................................................................37 Programma 9 Financiering en Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................................................................ 42 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................................................................................................................... 46 4. Paragrafen ........................................................................................................................................................................................................................... 49 A. Lokale heffingen / lastendruk ................................................................................................................................................................................... 50 B. Weerstandsvermogen / Risico’s ............................................................................................................................................................................... 52 C. Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................................................................................... 58 D. Financiering .................................................................................................................................................................................................................. 63 E. Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................................................................................. 69 F. Verbonden Partijen ....................................................................................................................................................................................................... 77 G. Grondbeleid .................................................................................................................................................................................................................. 80 H. Interbestuurlijk toezicht ............................................................................................................................................................................................ 81 5. Overzicht van baten en lasten......................................................................................................................................................................................... 91 5.1. Inleiding ........................................................................................................................................................................................................................ 91 5.2. Programmarekening en toelichting: ..................................................................................................................................................................... 93 5.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .............................................................................................................................................. 95 5.4.De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) .................................................. 98 6. Balans .................................................................................................................................................................................................................................. 101 6.1 Niet in de balans opgenomen verplichtingen ..................................................................................................................................................... 115 7. SISA ...........................................................................................................................................................................................................................117
2
1. Algemeen 1.1 Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2014 van de gemeente Zuidhorn. Met behulp van deze jaarstukken leggen wij als college verantwoording af aan de gemeenteraad over het financiële beheer dat we voeren en het uitvoeren van het beleid zoals verwoord in de programmabegroting 2014. De primaire doelgroep van de jaarstukken is uw gemeenteraad van Zuidhorn. Maar ook aan andere belangstellenden willen wij rekenschap geven. De jaarstukken worden dit jaar eerder aangeboden en niet meer tegelijkertijd met de voorjaarsnota en de 1e financiële rapportage en de inhoudelijke rapportage. Hierdoor kunnen de jaarstukken meer aandacht krijgen en ontstaat meer tijd voor de voorjaarsnota en de rapportages. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en jaarrekening en de SISA-bijlage. In de paragraaf Bedrijfsvoering doen wij verslag van de activiteiten op het gebied van burgerparticipatie, dienstverlening en de behandeling van klachten en bezwaarschriften. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de BBV-regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording). Het jaarverslag en de jaarrekening bestaan uit: Een programmaverantwoording, waarbij we per programma ingaan op het realiseren van het voorgenomen beleid en een presentatie van de werkelijke baten en lasten. De programmarekening, waarin de financiële feiten zijn weergegeven, inclusief een toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting. De paragrafen, waarin we over een aantal belangrijke financiële aspecten rapporteren. De balans; waarin de bezittingen en de manier van financiering is opgenomen, inclusief een toelichting op deze gegevens. De SISA-bijlage: Het document waarin we verantwoording aan het Rijk afleggen over de besteding van door de gemeente ontvangen specifieke uitkeringen. 1.2 Resultaat over 2014 Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten bedraagt € 808.068 positief. Tot en met vorig jaar werd dit het resultaat voor bestemming genoemd. Het gerealiseerd resultaat is € 1.379.245. Het gerealiseerd resultaat werd tot en met vorig jaar het resultaat na bestemming genoemd. Het verschil tussen beide saldi wordt gevormd door de verwerking van de stortingen en onttrekkingen aan de reserves. Net als in 2013 hebben zich met name bij sociale voorzieningen, de algemene uitkering en de voorziening wethouderspensioenen in 2014 meevallers voorgedaan. Hierdoor is het resultaat veel beter dan dat we bij de tweede financiële rapportage verwachtten. Er is sprake van een aantal incidentele voordelen dat zich voornamelijk aan het einde van het boekjaar heeft voorgedaan. Een uiteenzetting hiervan is te vinden op pagina 7 en 8. In de oorspronkelijke begroting 2014 was het gerealiseerd totaal saldo (resultaat voor bestemming) € 2.312.000 nadeel en het gerealiseerd resultaat (resultaat na bestemming) € 42.200 voordeel. In de gewijzigde begroting waren de saldi € 1.095.200 nadeel respectievelijk € 332.300 voordeel. Over 2013 was het gerealiseerd saldo van baten en lasten (resultaat voor bestemming) € 1.043.000 positief en het gerealiseerd resultaat (resultaat na bestemming) € 1.635.000 positief. 1.3 Programma-afwijkingen In deze paragraaf gaan we in op afwijkingen in de jaarrekening op programmaniveau ten opzichte van de begroting na wijziging. Uw raad stelt de begroting en de begrotingswijzigingen vast. De uitgaven en inkomsten moeten op programmaniveau passen binnen de begroting. Als een begroot bedrag voor een programma wordt overschreden, dan moet worden toegelicht waarom deze overschrijding past binnen het door de raad vastgestelde beleid. Door het vaststellen van de jaarrekening autoriseert uw raad alsnog de overschrijding. Als de raad de overschrijding niet autoriseert, dan zijn de afwijkingen onrechtmatig. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door daaraan gerelateerde inkomsten zijn rechtmatig. Vandaar dat in het overzicht hieronder de saldo’s per programma worden vermeld. In hoofdstuk 3 worden per functie de lasten en baten vermeld en de verschillen tussen begroting en realisatie toegelicht. Programma 0 1 2 3 4
2014 begroot Algemeen bestuur Openbare orde en veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economische zaken Onderwijs
-€ 1.990.000 -€ 1.166.100 -€ 3.158.300 -€ 71.100 -€ 2.422.350
3
2014 werkelijk -€ 1.842.259 -€ 1.193.137 -€ 2.763.701 -€ 74.530 -€ 2.428.105
Afwijkingen € 147.741 -€ 27.037 € 394.599 -€ 3.430 -€ 5.755
5 6 7 8 9
Cultuur en recreatie Sociale voorziening en ma. Dienstverlening Volksgezondheid en milieu Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Financiering en algemene dekkingsmiddelen
-€ 5.288.300 -€ 5.402.400 -€ 1.017.050 -€ 2.147.900 € 22.663.500
-€ 5.139.930 -€ 4.976.281 -€ 851.935 -€ 1.696.065 € 22.345.188
€ 148.370 € 426.119 € 165.115 € 451.835 -€ 318.312
€0
€ 1.379.245
€ 1.379.245
TOTAAL
Er is sprake van een overschrijding op de programma’s Openbare orde en Veiligheid, Economische zaken en Financiering en algemene dekkingsmiddelen. Alle overschrijdingen zijn het gevolg van bestaand beleid. 1.4 Analyse resultaat jaarrekening ten opzichte van voorgaand jaar In deze (verplichte) paragraaf wordt ingegaan op afwijkingen in de jaarrekening 2014 op programmaniveau ten opzichte van de jaarrekening 2013 op programmaniveau. In 2013 was het gerealiseerd resultaat (resultaat na bestemming) € 1.635.000. De verdeling over de programma’s van het resultaat 2013 en 2014 is als volgt. Programma
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Saldo werkelijk Saldo werkelijk 2013 2014 Algemeen bestuur Openbare orde en veiligheid Verkeer,vervoer en waterstaat Economische zaken Onderwijs Cultuur en recreatie Sociale voorziening en ma. dienstverlening Volksgezondheid en milieu Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Financiering en algemene dekkingsmiddelen
TOTAAL
Afwijkingen
-€ 1.854.235 -€ 1.025.944 -€ 2.456.967 -€ 70.079 -€ 2.567.269 -€ 5.235.171 -€ 4.875.306 -€ 1.252.325 -€ 1.292.871 € 22.264.813
-€ 1.842.259 -€ 1.193.137 -€ 2.763.701 -€ 74.530 -€ 2.428.105 -€ 5.139.930 -€ 4.976.281 -€ 851.935 -€ 1.696.065 € 22.345.188
€ 11.976 -€ 167.193 -€ 306.734 -€ 4.451 € 139.164 € 95.241 -€ 100.975 € 400.390 -€ 403.194 € 80.375
€ 1.634.647
€ 1.379.245
-€ 255.401
De grootste verschillen treden op bij programma’s 2, 4, 7 en 8. Bij programma’s 2 (Verkeer, vervoer en waterstaat) en 8 (Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting) is het saldo verslechterd ten opzichte van 2013. Bij programma’s 4 (Onderwijs) en programma 7 (Volksgezondheid en milieu) is het saldo verbeterd. Belangrijkste verschil bij programma 2 is meer kosten voor de parkeergarages in 2014 en incidentele subsidies voor fietspaden in 2013. Bij programma 8 zijn met name de kosten van aan- en verkoop van gronden hoger in 2014 in vergelijk met 2013. Het voordeel bij programma 4 wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt doordat we vanaf 2014 geen bruidsschat meer bijdragen aan Westerwijs. Bij programma 7 hangt het voordeel vooral samen met de positieve exploitatie van de afvalverwijdering en de riolering. 1.5 Financiële positie Onze financiële positie moet op verschillende manieren beoordeeld worden. Uiteraard is onze reservepositie van groot belang en het feit dat voor voorzienbare uitgaven de juiste voorzieningen zijn getroffen. Maar er is meer. In deze rekening hebben wij een actueel overzicht opgenomen in de paragraaf over weerstandsvermogen. Reservepositie / voorzieningen / geldleningen De algemene bedrijfsreserve heeft per einde 2014 een stand van € 5,7 miljoen. Na toevoeging van het positieve exploitatiesaldo komt de ABR uit op € 7,1 miljoen. Na verwerking van de overhevelingen van € 459.800 miljoen resteert een ABR van € 6,7 miljoen. De bestemmingsreserves zijn gedaald van € 11,1 miljoen naar € 11,0 miljoen. De belangrijkste mutaties zijn een onttrekking aan de reserve Kom van € 643.000 en de instelling van drie nieuwe reserves: reserve Onderwijs, reserve Egalisatie GFT en reserve WWB. De voorzieningen zijn gedaald van € 4,7 miljoen naar € 3,9 miljoen. De daling wordt veroorzaakt door onttrekking afrekeningen onderwijs en opheffing voorziening Afvalstoffenheffing (is een reserve geworden). De voorzieningen zijn op een reëel niveau verwerkt.
4
Activa/Passiva (x 1.000,= ) € 60.000 € 50.000 € 40.000
Vaste activa Reserves
€ 30.000 Voorzieningen
€ 20.000
langl. geldleningen
€ 10.000 €-
Solvabiliteit Een maat voor risico’s is de solvabiliteit. De solvabiliteit is een verhoudingsgetal dat aangeeft welk deel van het totaal vermogen is gefinancierd met eigen vermogen. Met andere woorden: welk deel van het balanstotaal door reserves wordt gefinancierd. Eind 2014 bedroegen de reserves in totaal € 18,1 miljoen en het balanstotaal € 66,3 miljoen. De solvabiliteit is 27,3%. Dat betekent een daling ten opzichte van vorig jaar. In de jaarrekening 2013 presenteerden we een solvabiliteit van 29,7%. Om onze solvabiliteit beter te kunnen beoordelen maken we een vergelijking met landelijke cijfers en met buurgemeenten. De meest recente solvabiliteitsratio van alle gemeenten is door het CBS per eind 2013 bepaald en bedraagt 33,8%. De solvabiliteit van twee Westerkwartiergemeenten lag onder de 15% en van de andere gemeente is de solvabiliteit rond de 30%. Solvabiliteit (EV/TV) 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0%
Schuldpositie Een ander interessant kengetal is de schuldratio. De schuldratio geeft aan in hoeverre de bezittingen van een organisatie zijn belast met schuld. Eind 2014 bedroegen de langlopende schulden € 37,5 miljoen en de korte schulden € 6,8 miljoen; in totaal en afgerond € 44,3 miljoen. Het balanstotaal bedraagt € 66,3 miljoen. De schuldratio bedraagt eind 2014 66,8%. Eind 2013 was de schuldratio 62,1%. Er is dus sprake van een verslechtering. Onze langlopende geldleningen zijn toegenomen van € 26,2 naar € 37,5 miljoen in verband met de bouw brede school en aankopen Oostergast. Een normale schuldratio ligt tussen de 20% en de 70%. Bij een schuldratio van boven de 80% heeft een gemeente zijn bezit zwaar belast met schuld. Begin 2014 heeft het CBS kengetallen gemeentelijke balansen ultimo 2012 gepubliceerd. Hieruit blijkt dat de schuldratio van de andere Westerkwartiergemeenten variëren van 68% naar 93%. Het gemiddelde van alle Nederlandse gemeenten bedraagt eind 2012 58%.
5
1.6 Opzet van deze rekening In deze rekening wordt zoveel mogelijk de opzet van de rekening 2013 gevolgd, dit voor de continuïteit in de verslaglegging. Voor een nadere toelichting van verschillen en ontwikkelingen verwijzen wij u naar de verschillende programma’s en de beleidsmatige toelichtingen in de paragrafen.
6
2. Resultaat 2.1 Resultaatbepaling Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van de rekening 2014 bedraagt € 808.068. Het gerealiseerd resultaat (resultaat na bestemming) is € 1.379.245 positief. Resultaat Gemeente Zuidhorn 2014 (x 1.000,=) Baten van het boekjaar
€
39.060
Lasten van het boekjaar
€
38.252
Resultaat van het boekjaar voor mutaties in reserves
€
808
Storting in reserves * Aanwending van reserves *
€ €
9551.526
Gerealiseerd resultaat
€
1.379
Verwacht resultaat volgens de najaarsbudgetrapportage Werkelijk resultaat
€ €
322 1.379
Verschil
€
1.057
Algemene kosten
€
37.538
Stortingen in voorzieningen
€
714
* Conform oorspronkelijke begroting inclusief begrotingswijzigingen Analyse resultaat (x 1.000,=)
De belangrijkste verschillen hebben betrekking op: Budgetoverhevelingen van 2014 naar 2015
€ 429
Pensioenen wethouders
€ 94
Onderwijs: Leerlingenvervoer
€ 29
Onderwijs: huisvesting
-€ 100
Onderwijs: vrijval voorziening
€ 30
WWB/bijstand zelfstandigen
€ 91
WSW
-€ 51
Huishoudelijke hulp
€ 103
WMO gehandicapten
€ 179
Algemene uitkering
€ 134
Vrijval stelposten
€ 153
Overig
-€ 34 € 1.057
7
Korte toelichting belangrijkste verschillen: Budgetoverhevelingen van 2014 naar 2015 Een aantal projecten heeft in 2014 middelen beschikbaar gekregen, maar kon nog niet geheel worden afgerond. Uw raad heeft in april 2015 ingestemd met de overheveling naar 2015 van € 429.000. Pensioenen wethouders Jaarlijks storten wij een bedrag in de voorziening pensioenen wethouders. Bij de actualisatie eind 2014 bleek dat de voorziening te hoog was. De storting 2014 wordt € 94.000 lager dan begroot. Leerlingenvervoer Minder leerlingen hebben gebruik gemaakt van het vervoer, deels te verklaren door het optrekken van de km grens van 4 naar 6 km. Hierdoor is een voordeel van € 29.000 ontstaan. Huisvesting onderwijs Op de kapitaallasten openbaar en bijzonder onderwijs is in totaal een nadeel van € 100.000, door extra afschrijving van schoolwoningen. Onderwijs vrijval voorziening De voorziening gebouwenonderhoud onderwijs is in 2014 vrijgevallen en in de reserve onderwijs gestort. Eind 2014 blijkt het restant bedrag in de voorziening € 29.800 hoger dan voorzien, met name omdat de aanpassingen bij de Goeman Borgesius lager zijn uitgevallen. Dit restant bedrag moeten we in deze jaarrekening laten vrijvallen. Werk en bijstand/ bijstand zelfstandigen Bij Wet Werk en Bijstand is sprake van een voordeel van € 211.000 door minder uitgaven dan voorzien. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van € 120.000 omdat zelfstandigen vaker een beroep op ondersteuning hebben gedaan. WSW Dit betreft extra bijdrage aan de exploitatiekosten Novatec. WMO huishoudelijke hulp De uitgaven persoonsgebonden budget (PGB) en de indicatiekosten zijn lager dan begroot en de eigen bijdragen zijn hoger uitgevallen dan voorzien. Hierdoor is een voordeel van € 103.000 ontstaan. WMO gehandicapten De uitgaven woningaanpassingen, collectief vervoer en WMO voorzieningen zijn in 2014 meegevallen waardoor sprake is van een voordeel van € 179.000. Algemene uitkering Door diverse mutaties in de laatste maanden van 2014 hebben we € 134.000 meer ontvangen dan begroot. Vrijval stelposten De stelposten Participatie, Onderwijs en Frictie meerjarenperspectief zijn in 2014 niet of niet geheel ingezet waardoor een voordeel van € 153.000 is ontstaan.
8
3.
Jaarverslag
9
Programma 0 Algemeen Bestuur Onderdelen: bestuursorganen bestuursondersteuning communicatie publiekszaken bestuurlijke samenwerking bestuursondersteuning raad en rekenkamercommissie (rkc) Geplande prestaties 2014 Gemeenteraadsverkiezingen en verkiezingen Europees Parlement. Modernisering Gemeentelijke Basis Administratie (GBA) in samenwerking met Leek, Marum en Grootegast. Onderzoek ten behoeve van Waarstaatjegemeente.nl.
Samenwerking Westerkwartier: gezamenlijke invoering van de decentralisaties en uitwerking visie sociaal domein Westerkwartier. Gebiedscoöperatie: gebiedsprogramma verder vormgeven.
Voorbereidingen treffen voor de herindeling.
Uitwerken vastgoedvisie, waaronder tarieven sport
Lasten Bestuursorganen - Raad - Burgemeester en wethouders
Baten Bestuur van de gemeente - Burgemeester en wethouders
Gerealiseerde prestaties 2014 De organisatie van beide verkiezingen is goed verlopen. De modernisering van het GBA is landelijk opgeschort. De samenwerking staat op dit onderdeel daarom op een laag pitje, want wij zijn afhankelijk van de landelijke voortgang. In de periode september-oktober 2014 heeft de gemeente deelgenomen aan het onderzoek Waarstaatjegemeente.nl. De resultaten van het onderzoek zijn begin 2015 bekend gemaakt via www.zuidhorn.nl en www.waarstaatjegemeente.nl. Sinds 2013 werken we gezamenlijk in het Westerkwartier, middels een programmaorganisatie, aan de decentralisaties in het sociale domein. In overleg met de Stuurgroep West is via de Local Action Groupvoorzitter Westerkwartier in 2014 een subsidie-aanvraag ingediend voor het opstellen van een gebiedsagenda voor het Westerkwartier. De provincie heeft op dit verzoek € 125.000 toegekend aan de Gebiedscoöperatie. De Gebiedscoöperatie zal de gebiedsagenda onder toezicht van de Westerkwartiergemeenten verder uitwerken en de Westerkwartiergemeenten betrekken bij de verdere uitwerking van de inhoudelijke vraagstukken. Uw raad heeft in mei 2013 een viertal opdrachten aan het college verstrekt. Een drietal daarvan is inmiddels afgerond. In 2014 heeft het accent met name gelegen op de realisatie van een analyse van de financiële positie van de vier Westerkwartiergemeenten. De raadsopdracht met betrekking tot de toevoeging van het MiddagHumsterland aan de gemeente waar Zuidhorn in de toekomst mogelijk deel van uit gaat maken, is nog in uitvoering en wordt naar verwachting in de eerste helft van 2015 afgerond. Voor het onderzoek naar sporttarieven hebben we middels een enquête gegevens verzameld. Het Meerjarenonderhoudsplan is geactualiseerd en in concept gereed.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 170.647 € 720.405
2013 werkel
€ 184.400 € 792.700
2014 oorspr
€7
10
2014 begr € 184.400 € 742.700
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 178.783 V € € 630.772 V €
2014 werkel
5.617 111.928
Afwijkingen
Bestuursorganen De lasten voor de raad zijn € 5.600 lager dan begroot. Aan vergaderkosten en fractie-ondersteuning is minder besteed dan begroot. Bij burgemeester en wethouders is sprake van een voordeel van € 111.900. Dit voordeel wordt voor bijna € 94.000 veroorzaakt doordat minder in de voorziening pensioenen wethouders hoeft te worden gestort. Een voorziening moet naar beste schatting dekkend zijn. Jaarlijks gaan we daarom na hoe hoog de benodigde pensioenvoorziening moet zijn. Eind 2014 is gebleken dat de voorziening te hoog was. De vraag is of dit voordeel structureel is. Hierop zijn twee factoren van grote invloed: de ontwikkeling van de rente en het gebruik. De ontwikkeling van de rente is afhankelijk van diverse factoren en is daardoor moeilijk te voorspellen. Het gebruik van de voorziening neemt de komende jaren toe doordat meerdere (oud)wethouders de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Daarnaast zijn de salariskosten en de verzekeringslasten iets lager dan begroot.
Lasten Bestuursondersteuning - Bestuursondersteuning - Externe communicatie en promotie - Interactieve beleidsvorming - Representatie - Geografisch Informatiesysteem
Baten Bestuursondersteuning - Bestuursondersteuning - Externe communicatie en promotie - Interactieve beleidsvorming - Representatie - Geografisch Informatiesysteem
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 180.009 € 269.300
€ 164.700 € 294.500
€ 172.200 € 294.500
€ 190.932 N € € 291.456 V €
18.732 3.044
€ 35.576 € 19.138
€ 26.300 € 44.300
€ 26.300 € 68.300
€ 29.765 N € € 45.619 V €
3.465 22.681
2013 werkel
2014 oorspr
€ 218 € 1.005
€ 2.600
2014 begr
€ 2.600
2014 werkel
Afwijkingen
€ 84 V € €
84
€ 230 N €
2.370
Bestuursondersteuning De lasten bij bestuursondersteuning zijn € 18.700 hoger dan begroot. De overschrijding is vooral veroorzaakt door hogere kosten voor externe ondersteuning. Bij de tweede finrap hebben we deze post met € 7.500 opgehoogd. Deze verhoging is te beperkt gebleken. Kosten voor externe ondersteuning betreft o.a. reclamebelasting en een onderzoek naar doelgroepenvervoer en het juridisch traject Elektriciteitsbedrijf Groningen en Drenthe. Externe communicatie en promotie Geen bijzonderheden. Representatie Geen bijzonderheden. Geografisch informatiesysteem (GIS) Bij GIS is per saldo sprake van een voordeel van € 20.300. Met de gemeente Groningen is een samenwerkingovereenkomst aangegaan voor de vervaardiging van de basisregistratie grootschalige topografie (BGT). De betaling van nota’s en het verrichten van activiteiten loopt niet parallel met de geraamde budgetten. Uw raad heeft daarom besloten een bedrag van € 20.000 over te hevelen naar 2015.
Lasten
2013 werkel
2014 oorspr
11
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Burgerzaken - Burgerlijke stand - Persoonsadministratie - Nationaliteitswetgeving - Straatnaamgeving en huisnummering - Reisdocumenten - Rijbewijzen - Verkiezingen Leges Burgerzaken - leges burgerzaken
Baten Burgerzaken - Burgerlijke stand - Persoonsadministratie
Leges Burgerzaken - leges burgerzaken
€ 61.865 € 134.532 € 10.765 € 17.822 € 84.284 € 30.337 € 24.711
€ 66.900 € 170.200 € 11.600 € 18.600 € 88.200 € 30.600 € 73.400
€ 66.900 € 170.200 € 11.600 € 18.600 € 88.200 € 30.600 € 73.400
€ 99.853
€ 95.500
€ 95.500
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
€ 64.860 € 146.679 € 11.653 € 21.472 € 89.771 € 30.906 € 77.050
€ € € € € € €
2.040 23.521 53 2.872 1.571 306 3.650
€ 127.472 N €
31.972
2014 werkel
V V N N N N N
Afwijkingen
€ 556
€ 500 € 100
€ 500 € 100
€ 320 N € € 48 N €
180 52
€ 260.777
€ 259.000
€ 259.000
€ 299.088 V €
40.088
Burgerlijke stand Geen bijzonderheden. Persoonsadministratie Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 23.500. Door de landelijke opschorting modernisering GBA hebben we hier in 2014 geen uitgaven voor gedaan. Nationaliteitswetgeving Geen bijzonderheden. Straatnaamgeving en huisnummering Geen bijzonderheden. Reisdocumenten Geen bijzonderheden. Rijbewijzen Geen bijzonderheden. Verkiezingen Geen bijzonderheden. Leges burgerzaken Het nadeel aan de lastenkant bedraagt € 32.000. Het voordeel aan de batenkant is € 40.100, per saldo is sprake van een voordeel van € 8.100. De hogere lasten en baten hebben vooral te maken met de hogere rijksleges reisdocumenten (zowel de lasten als de baten zijn ca. € 43.000 hoger dan begroot). Het gesaldeerde voordeel van € 8.100 wordt veroorzaakt door hogere gemeentelijke leges reisdocumenten, rijbewijzen en naturalisatieverzoeken.
12
Lasten Bestuurlijke samenwerking - Bestuurlijke samenwerking - Regiovisie Groningen-Assen 2030
Baten Bestuurlijke samenwerking - Bestuurlijke samenwerking - Regiovisie Groningen-Assen 2030
2013 werkel
2014 oorspr
€ 14.446 € 81.175
2013 werkel
€ 14.500 € 83.000
2014 oorspr
2014 begr € 14.500 € 60.900
2014 begr
€ 14.367
2014 werkel
Afwijkingen
€ 14.463 V € € 83.018 N €
2014 werkel
37 22.118
Afwijkingen
€ 9.760 V €
9.760
Bestuurlijke samenwerking Bij Bestuurlijke samenwerking is sprake van een niet-begrote ontvangst van € 9.760. Dit betreft een incidentele bate vanwege in het verleden teveel betaalde btw. Regiovisie Groningen-Assen De Stuurgroep Regiovisie Groningen-Assen 2030 heeft besloten met terugwerkende kracht vanaf 2013 de gemeentelijke bijdragen te verlagen. Hierdoor ontstond een voordeel van € 22.425. Dit voordeel is zowel in onze begroting 2014 als in de eerste financiële rapportage 2014 verwerkt. Hierdoor is in de jaarrekening 2014 een nadeel ontstaan van € 22.425. Lasten Bestuursondersteuning raad rekenkamer(functie) - Bestuursondersteuning raad
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 176.300
2013 werkel
€ 164.300
2014 oorspr
Bestuursondersteuning raad rekenkamer(functie) - Bestuursondersteuning raad
€ 30.900
2014 begr € 164.300
2014 begr € 30.900
2014 werkel
Afwijkingen
€ 165.079 N €
2014 werkel
779
Afwijkingen
€ 47.961 V €
17.061
Bestuursondersteuning raad rekenkamerfunctie Wij voeren het budgetbeheer van de rekenkamercommissie voor de gemeenten Marum, Leek en Zuidhorn. Wij financieren de commissie en de bijbehorende (onderzoeks)kosten en vragen hiervoor een bijdrage aan Leek en Marum. Onderzoeken van de commissie zijn vaak jaaroverschrijdend en hebben soms betrekking op twee van de drie gemeenten. De afgelopen jaarrekeningen liepen de lasten en baten niet parallel. In 2014 is de eindafrekening voor de jaren 2011-2014 opgesteld voor de drie gemeenten. Omdat we voorzagen dat de werkelijke lasten lager waren dan begroot hebben we in 2013 geen bijdrage bij Leek en Marum in rekening gebracht. In 2014 hebben we € 48.000 in rekening gebracht bij deze gemeenten.
13
Programma 1 Openbare orde en veiligheid Onderdelen: brandweer rampenbestrijding openbare orde en veiligheid Geplande prestaties 2014 Vanaf 2014 is de brandweer geregionaliseerd. Ook de rampenbestrijding is bovengemeentelijk georganiseerd. Onze betrokkenheid is daardoor vanaf 2014 minder direct
Lasten Brandweer - Repressie brandweer
Baten Brandweer - Repressie brandweer
Geleverde prestaties 2014 De gemeentelijke rampenbestrijding en crisisbeheersing is in de Veiligheidsregio Groningen vanaf 1 januari 2014 geregionaliseerd (bij de gastgemeente Hoogezand). De voorbereidende taken worden uitgevoerd door het Netwerkteam Gemeentelijke Kolom. De taken bij een incident, ramp of crisis worden uitgevoerd door het Team Bevolkingszorg. Dit team is geoefend conform het oefenprogramma 2014 waarbij de nadruk lag op de basisopleiding (welke rol heb je binnen het team) en voor een klein gedeelte op het procesgericht opleiden. De brandweer is ook vanaf 1 januari 2014 geregionaliseerd in de Veiligheidsregio. De taken die voor de gemeente worden uitgevoerd op het gebied van preventie en handhaving zijn gecontinueerd vanuit de nieuwe situatie.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 764.638
2013 werkel
€ 908.200
2014 oorspr
€ 38.789
€ 8.300
2014 begr € 839.400
2014 begr € 8.300
2014 werkel
Afwijkingen
€ 877.515 N €
2014 werkel
38.115
Afwijkingen
€ 13.986 V €
5.686
Brandweer Op 1 januari 2014 is de brandweer geregionaliseerd. Personeel en materieel zijn overgegaan naar de Veiligheidsregio Groningen. Bij de gemeenten is de verantwoordelijkheid voor de huisvesting (voorlopig) gebleven, en een te betalen bijdrage. In totaal is bij de lasten brandweer sprake van een nadeel van € 38.100. Deze tegenvaller wordt voornamelijk veroorzaakt door niet gerealiseerde compensatie overhead. In de begroting 2014 hebben we hiervoor een bedrag van € 50.000 opgenomen. Dit bedrag zou gekort worden op onze bijdrage aan de Veiligheidsregio. Afgelopen jaar kon geen overeenstemming hierover worden bereikt, zodat de korting achterwege is gebleven. De opleidingskosten voor Zuidhorn waren in 2014 laag zodat de verrekening hiervan voor ons positief uitvalt. Bij de baten is sprake van een voordeel van € 5.700. Dit voordeel wordt veroorzaakt door een niet-begrote vergoeding werkplekken die we bij de Veiligheidsregio in rekening hebben gebracht. Lasten Rampenbestrijding - Rampenbestrijding
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 65.550
2013 werkel
€ 68.500
2014 oorspr
Rampenbestrijding - Rampenbestrijding
Rampenbestrijding
14
2014 begr € 68.500
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 68.149 V €
2014 werkel
Afwijkingen
351
Geen bijzonderheden. Lasten Openbare orde en veiligheid - Openbare orde - Vergunningen APV en bijzondere wetten - Overige beschermende maatregelen
Baten Openbare orde en veiligheid - Vergunningen APV en bijzondere wetten - Overige beschermende maatregelen
2013 werkel
2014 oorspr
€ 85.670 € 168.357 € 17.844
2013 werkel
€ 99.400 € 165.100 € 16.700
2014 oorspr
€ 7.926 € 29.400
3500 € 6.200
2014 begr € 99.400 € 170.100 € 16.700
2014 begr 13500 € 6.200
2014 werkel
Afwijkingen
€ 91.323 V € € 165.607 V € € 24.007 N €
2014 werkel
8.077 4.493 7.307
Afwijkingen
13325 N € € 6.153 N €
175 47
Openbare orde en Veiligheid De lasten voor openbare orde zijn € 8.100 lager dan begroot. Vanaf 2013 zijn gemeenten verantwoordelijk voor de handhaving van de Drank- en Horecawet (DHW). Bij openbare orde is daarom in de begroting € 10.000 begroot voor een Buitengewone Opsporingsambtenaar (BOA) Toezicht Drank- en Horeca. In 2014 waren de werkelijke kosten hiervoor € 5.500. Daarnaast is gebleken dat de kosten voor Burgernet lager worden dan begroot. Over 2014 krijgen we geen kosten in rekening gebracht en vanaf 2015 wordt onze bijdrage lager. In 2014 hadden we voor Burgernet € 3.800 begroot. Overige beschermende maatregelen De overschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door meerkosten lijkschouwingen. In 2014 hebben we € 7.300 aan kosten gemaakt voor lijkschouwingen en twee begrafenissen terwijl we € 1.400 hadden begroot.
15
Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat Onderdelen: onderhoud wegen en overige verhardingen kunstwerken openbare verlichting maaien bermen en groenstroken gladheidbestrijding onkruidbestrijding verkeer en vervoer wegmarkeringen openbaar vervoer onderhoud kades onderhoud sloten en waterpartijen Geplande prestaties 2014 Uitwerking rondweg Aduard in samenwerking met de provincie Groningen.
Uitwerking rondweg Noordhorn/Zuidhorn in samenwerking met de provincie Groningen. Uitwerking plan Brede School betreffende de verkeersmaatregelen. In Kommerzijl de 131 meter damwand aan de Kade en 117 meter betonnen kademuur aan de Kanaalstraat renoveren/vervangen. Uitwerking doorontwikkeling transferium Zuidhorn. Een aantal wegen binnen de 1e prioriteit reconstrueren, te weten: Heirweg in Visvliet, de Brilweg in Briltil, de Kievitsweg in Grijpskerk, fietspad Nutweg en de Langestraat (tussen nieuwe tunnel en Oosterweg) te Noordhorn. Bij het reguliere onderhoud focussen we onze aandacht op de fiets- en voetpaden. 150 lichtmasten vervangen in de kernen Visvliet, Oldehove en Zuidhorn.
Uitvoering geven aan de visie wegbeheer voor wat betreft het regulier onderhoud, conform bijbehorende prioriteiten. De visie wegbeheer herzien voor de jaren 2015 e.v. Achterstallig en regulier onderhoud uitvoeren aan de kunstwerken conform het beheerplan civieltechnische kunstwerken. Inspectie van kunstwerken om een inschatting te maken van de onderhoudskosten voor de komende vijf jaar. Fietsloopbruggen Niehove en Aduard herstellen. Bruggen en steiger Akkerend vervangen.
Geleverde prestaties 2014 Wij hebben zowel bestuurlijk als ambtelijk veelvuldig overlegd over de nadere uitwerking van zowel de rondweg, de aansluiting ter plaatse van de nieuwe brug als ook de aansluiting ter hoogte van Nieuwklap. Voor de aanleg van de rondweg Aduard is een realisatiebesluit genomen. Bijzondere aandacht vergt nog de vervanging van de brug over het Van Starkenborghkanaal in Aduard De verlegging van de N355 bij Noord- en Zuidhorn is gereed. In nauwe samenwerking met vertegenwoordigers van de basisscholen vindt uitvoering van diverse verkeersmaatregelen plaats. Hiermee is gestart in 2014 (Hanckemalaan). In samenspraak met het waterschap hebben wij de werkzaamheden in voorbereiding. Mede als gevolg van financieringsproblemen bij het waterschap is de uitvoering nog niet afgerond. Het projectplan doorontwikkeling transferium Zuidhorn hebben we vastgesteld. Een projectteam en stuurgroep transferium is operationeel. Met uitzondering van het fietspad Nutweg waar de nodige grondtransacties nog voor moesten plaatsvinden hebben wij alle voorgenomen werkzaamheden in 2014 uitgevoerd.
De geplande vervanging in Oldehove en Zuidhorn heeft plaatsgevonden. Voor de kern Visvliet is samen met inwoners een start gemaakt met een pilot rondom de openbare verlichting. De inbreng van de inwoners stond daarbij centraal en samen hebben we een mooi verlichtingplan voor Visvliet gemaakt. Wij hebben conform de gestelde prioriteiten het onderhoud aan onze wegen uitgevoerd. Wij hebben samen met u een visie wegbeheer 2015 – 2019 opgesteld en deze is door u vastgesteld. Wij hebben het onderhoud aan de kunstwerken uitgevoerd conform het beheerplan. Wij hebben de kunstwerken geïnspecteerd en een concept beheerplan opgesteld. De fietsloopbruggen zijn hersteld dan wel vervangen. De brug is in samenspraak met omwonenden vervangen en
16
verplaatst.
Lasten Wegen, straten en pleinen - Onderhoud wegen en overige verhardingen - Kunstwerken - Openbare verlichting - Bermen en groenstroken - Gladheidsbestrijding - Onkruidbestrijding - Parkeergarage
Baten Wegen, straten en pleinen - Onderhoud wegen en overige verhardingen - Kunstwerken - Openbare verlichting - Bermen en groenstroken - Gladheidsbestrijding - Onkruidbestrijding - Parkeergarage
2013 werkel
2014 oorspr
€ 1.032.417 € 213.690 € 293.686 € 162.154 € 130.060 € 22.552 € 324.854
2013 werkel
€ 1.295.600 € 244.100 € 377.300 € 173.700 € 144.800 € 46.300 € 338.900
2014 oorspr
€ 186.756 € 362 € 9.450
€ 15.900
2014 begr € 1.305.600 € 244.100 € 392.800 € 173.700 € 144.800 € 46.300 € 472.900
2014 begr € 15.900
2014 werkel € 1.072.773 € 305.243 € 376.307 € 174.287 € 140.580 € 33.694 € 458.141
2014 werkel
Afwijkingen V N V N V V V
€ € € € € € €
232.827 61.143 16.493 587 4.220 12.606 14.759
Afwijkingen
€ 28.038 V € € 75.000 V €
12.138 75.000
€ 12.076 V €
12.076
Onderhoud wegen en overige verhardingen Aan de lastenkant is een voordeel zichtbaar van € 232.800. Dit is grotendeels ontstaan doordat de verkeersmaatregelen Brede School nog niet zijn afgerond. Hiervoor heeft uw raad € 186.300 overgeheveld naar 2015. Daarnaast is er een voordeel van € 54.000 op de kapitaallasten, met name veroorzaakt door het later uitvoeren van werkzaamheden dan gepland. Aan de batenkant is een voordeel zichtbaar van € 12.100. Dit wordt veroorzaakt door een vergoeding van de provincie voor veroorzaakte schade aan wegdek. Kunstwerken Op kunstwerken is per saldo een voordeel behaald van € 13.900. Dit is grotendeels het gevolg van lagere kapitaallasten door lopende investeringen. Daarnaast zijn zowel de baten als de lasten € 75.000 hoger door het aanleggen van het hoogholtje in Niezijl. Enerzijds een overschrijding op de lasten door de realisatie van het hoogholtje, anderzijds een voordeel door bijdragen vanuit het Leaderprogramma en vanuit de provincie. Hierdoor is het per saldo neutraal. Openbare verlichting De lasten met betrekking tot openbare verlichting zijn € 16.500 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten als gevolg van lopende investeringen, lagere energielasten dan begroot en lagere onderhoudskosten dan begroot. Bermen en groenstroken Geen bijzonderheden. Gladheidsbestrijding Geen bijzonderheden. Onkruidbestrijding De aanbesteding van onkruidbestrijding en het gebruiken van minder bestrijdingsmiddelen heeft een voordeel opgeleverd van € 12.600.
Parkeergarage
17
Aan de lastenkant is een voordeel zichtbaar van € 14.800. Dit is het gevolg van de lopende investering in 2014 in parkeergarage Dorpsvenne. Aan de batenkant is een voordeel zichtbaar van € 12.100. Dit wordt veroorzaakt door afrekeningen van voorgaand jaar van de VVE en reclameopbrengsten. Lasten Verkeer - Verkeer - Verkeerstekens en bewegwijzering
Baten Verkeer - Verkeer - Verkeerstekens en bewegwijzering
2013 werkel
2014 oorspr
€ 197.638 € 17.627
2013 werkel
€ 193.100 € 23.600
2014 oorspr
2014 begr € 193.100 € 33.600
2014 begr
€ 5.199 -€ 588
2014 werkel
Afwijkingen
€ 190.490 V € € 31.648 V €
2014 werkel
2.610 1.952
Afwijkingen
€ 27.733 V € € 1.258 V €
27.733 1.258
Verkeer Hier is sprake van een incidentele bate van € 27.700, grotendeels zijnde de afrekening van een provinciale subsidie uit de jaren 20082010. Lasten Openbaar vervoer - Openbaar vervoer
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 32.023
€ 91.700
2014 begr € 41.700
2014 werkel
Afwijkingen
€ 39.213 V
2.487
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Openbaar vervoer - Openbaar vervoer
Openbaar vervoer Geen bijzonderheden. Lasten Havens, vaarten, sloten en andere waterwerken - Onderhoud kades - Onderhoud sloten en waterpartijen
Baten
€ 41.234 € 190.211
2013 werkel
€ 87.900 € 37.700
2014 oorspr
€ 87.900 € 37.700
2014 begr
€ 42.215 V € € 43.215 N €
2014 werkel
45.685 5.515
Afwijkingen
Havens, vaarten, sloten en andere waterwerken - Onderhoud kades - Onderhoud sloten en waterpartijen
Onderhoud kades Op onderhoud kades is een voordeel behaald van € 45.700. Dit is geheel het gevolg van uitgestelde investeringen. Het betreft hier een damwand en een kademuur in Kommerzijl, waarvan uw raad heeft besloten het krediet over te hevelen naar 2015. Onderhoud sloten en waterpartijen Hier blijkt een overschrijding van de lasten van € 5.500. Dit wordt veroorzaakt door het afvoeren van extra slootruigte door een externe partij.
18
Programma 3 Economische Zaken Onderdelen: handel en ambacht Geplande prestaties 2014 Treffen van voorbereidingen inzake de verkoop van panden aan de Industrieweg 5/5a/7 te Noordhorn per februari 2015. De organisatie van een informatiebijeenkomst in het gemeentehuis voor startende ondernemers in het voorjaar. Het onderzoeken van de ontwikkeling van de werkgelegenheid en de bedrijvigheid in de gemeente en het monitoren van de 'staat' van de economie aan de hand van een aantal prestatieindicatoren. Tevens gaan wij in overleg met kennisinstellingen en innovatieplatforms om te komen tot op maat gemaakte oplossingen voor Zuidhorner knelpunten. Bovenstaande prestaties leveren we naast onze gebruikelijke inzet zoals: bestuurlijk overleg met ondernemers, handelsverenigingen, zakenkringen, LTO en instanties als MKB en Kamer van Koophandel. Ook bezoeken we in 2014 weer een aantal bedrijven.
Lasten Handel en ambacht - Markten - Stimulering bedrijvigheid Baten Handel en ambacht - Markten - Stimulering bedrijvigheid
Geleverde prestaties 2014 De voorbereidingen zijn getroffen en de huren zijn opgezegd. Inmiddels is een deel van het pand verhuurd aan de Gebiedscoöperatie Westerkwartier. De informatiebijeenkomst zou worden georganiseerd door de Kamer van Koophandel. Deze heeft besloten daarmee te stoppen. De bijeenkomst heeft derhalve niet plaatsgevonden. Onderzoek en monitoring heeft nog niet plaatsgevonden. Overleg met kennisinstellingen heeft regelmatig plaatsgevonden en heeft o.a. geleid tot de tijdelijke vestiging van de Gebiedscoöperatie Westerkwartier in Noordhorn met een projectontwikkelburo in de voormalige obs De Molshoop en een kenniswerkplaats aan de Industrieweg 5 te Noordhorn. Tevens hebben wij contact gelegd met het speerpunt Sustainable Society van de Rijksuniversiteit Groningen. Er werd gedurende het jaar 13 keer overleg met handels- en ondernemersverenigingen gevoerd. Het voltallig college bracht een bezoek aan stukadoor- en afbouwbedrijf Elting in Dorkwerd en voerde overleg met de besturen van de LTO, afd. Zuidhorn en de Landbouwvereniging Grijpskerk e.o. De burgemeester bezocht 12 MKB ondernemers en een 8-tal boerenbedrijven in de gemeente.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 10.071 € 107.038 2013 werkel
€ 9.400 € 107.200 2014 oorspr
€ 4.322 € 42.708
Markten/Stimulering bedrijvigheid Geen bijzonderheden
19
€ 4.000 € 41.500
2014 begr € 9.400 € 107.200 2014 begr € 4.000 € 41.500
2014 werkel
Afwijkingen
€ 9.808 N € € 107.180 V € 2014 werkel
408 20
Afwijkingen
€ 4.125 V € € 38.333 N €
125 3.167
Programma 4 Onderwijs Onderdelen: openbaar basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting bijzonder basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting gemeenschappelijke baten en lasten van het onderwijs Geplande prestaties 2014 Bouw brede school in Zuidhorn.
Uitvoering geven aan Regionaal Integraal Huisvesting Plan 2013 – 2016 in combinatie met het gemeentelijk vastgoedbeleid. Voorbereiden sloop en/of herbestemming OBS De Borgh en CBS het Anker.
Anticiperen op de invoering van passend onderwijs per augustus 2014 (leerlingenvervoer en huisvesting). Protocol ontwikkelen hoe om te gaan met de meldcode huiselijk geweld. Eén leerplichtregistratie systeem voor het Westerkwartier implementeren.
Lasten
Geleverde prestaties 2014 In maart 2014 hebben we het werk voor de bouw van de Brede School definitief gegund. De contouren van het gebouw zijn inmiddels goed zichtbaar. De bouw ligt op schema en het enthousiasme van de toekomstige gebruikers groeit met de dag. Het RIHP is voor wat betreft het jaar 2014 uitgevoerd. Daarbij hebben wij ook oog gehad voor de meest passende (her)bestemming van mogelijk leegkomende schoolgebouwen. Wij zijn gestart met een onderzoek naar mogelijke (her)bestemming van beide locaties. O.b.s. De Borgh en het Groene Kruisgebouw worden gesloopt. Daarmee komt een grote inbreidingslocatie beschikbaar. Met betrekking tot Het Anker denken wij aan verkoop, waarvoor door meerdere partijen belangstelling is getoond. Uw raad heeft 15 december 2014 een nieuwe verordening leerlingenvervoer vastgesteld. De meldcode huiselijk geweld is vastgesteld en de leerplichtambtenaren en consulenten Wmo en Werk en Inkomen hebben een training gevolgd over het toepassen van de meldcode. De leerplicht voor Leek, Marum, Grootegast en Zuidhorn wordt sinds 2012 uitgevoerd door Bureau BLOK, gevestigd in Grootegast. In de loop van het schooljaar 2013-2014 is één leerplichtadministratieen registratiesysteem ingevoerd. Dit heeft als positief gevolg dat het bureau minder tijd hoeft te besteden aan de administratie en meer energie en tijd kan steken in haar eigenlijke taak; het houden van toezicht op de naleving van de leerplichtwet. Het jaarverslag 20132014 geeft daar blijk van.
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Bestuurlijke ondersteuning OBS
€ 317.890
€ 137.500
€ 137.500
€ 141.283 N €
3.783
Openbaar basisonderwijs Huisvesting
€ 485.423
€ 450.000
€ 450.000
€ 461.011 N €
11.011
- Overige kosten BBS - Huisvesting BBS
€ 198.075 € 649.500
€ 210.100 € 549.900
€ 210.100 € 549.900
€ 210.121 N € € 797.304 N €
21 247.404
Baten Bestuurlijke ondersteuning OBS
2013 werkel
2014 oorspr
€ 54.759
20
2014 begr € 35.400
2014 werkel
Afwijkingen
€ 35.420 V €
20
- Huisvesting OBS - Overige baten OBS
€ 95.100 € 49.599
- Huisvesting BBS - Overige baten BBS
€ 68.450
€ 95.069 N € € 718 V €
31 718
€ 9.000 V € € 68.450
9.000
Bestuurlijke ondersteuning Openbaar basisonderwijs Geen bijzonderheden. Openbaar basisonderwijs huisvesting Aan de lastenkant is sprake van een nadeel van € 11.000. Dit nadeel betreft vooral hogere lasten publiekrechtelijke heffingen (€ 6.600). Het restant nadeel wordt veroorzaakt door de hogere lasten op de post overige kosten als gevolg van vandalisme en door hogere uitgaven materialen/werken door derden. Overige kosten BBS Geen bijzonderheden. Huisvesting BBS Het nadeel aan de lastenkant bedraagt € 247.400. Dit nadeel wordt vooral veroorzaakt door € 229.600 hogere kapitaallasten als gevolg van extra afschrijvingen schoolgebouwen. Daarnaast zijn de energielasten € 14.600 hoger. Dit betreft niet begrote energielasten voor een tweetal voormalig schoolgebouwen. Tegenover dit nadeel staat aan de batenkant een voordeel van € 9.000. Dit voordeel betreft de niet begrote huuropbrengst van het voormalig schoolgebouw in Visvliet. Lasten Huisvestingskosten bijzonder algemeen voortgezet onderwijs
Baten Huisvestingskosten bijzonder algemeen voortgezet onderwijs
2013 werkel
2014 oorspr
€ 212.801
2013 werkel
€ 187.500
2014 oorspr
€ 33.155
€ 37.000
2014 begr € 187.500
2014 begr € 32.000
2014 werkel
Afwijkingen
€ 188.795 N €
2014 werkel
1.295
Afwijkingen
€ 35.502 V €
3.502
Huisvestingskosten bijzonder algemeen voortgezet onderwijs Geen bijzonderheden.
Lasten Overige gemeenschappelijke lasten van het onderwijs - Leerlingenvervoer
2013 werkel
2014 oorspr
€ 435.333
21
€ 422.800
2014 begr € 434.000
2014 werkel
Afwijkingen
€ 399.023 V €
34.977
- Leerplicht - Reg. meld- en coord. punt - Uitvoering huisvestingsplan - Bewegingsonderwijs Lokaal onderwijsbeleid - Algemeen onderwijsbeleid - Overige gemeenschappelijke lasten van het onderwijs
Baten Overige gemeenschappelijke lasten van het onderwijs - Leerlingenvervoer - Leerplicht - Uitvoering huisvestingsplan - Reg. meld en coord. punt
€ 11.412 € 20.668 € 369.320 € 35.500
€ 11.000 € 72.200 € 957.400 € 41.900
€ 11.000 € 54.700 € 628.200 € 36.700
€ 2.242
€ 4.800 € 2.300
€ 2.300
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
€ 25.501
€ 26.000
€ 26.000
€ 7.881
€ 8.000
€ 22.600
€ 11.566 € 28.587 € 478.609 € 37.429
€ € € €
566 26.113 149.591 729
€ 2.253 V €
47
2014 werkel
N V V N
Afwijkingen
€ 19.699 N € € 11.566 V € € 52.452 V €
6.301 11.566 29.852
Lokaal onderwijsbeleid - Algemeen onderwijsbeleid - Godsdienst – en vormingsonderwijs - Schoolbegeleiding - Overige gemeenschappelijke lasten van het onderwijs
Leerlingenvervoer Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 35.000, aan de batenkant een nadeel van € 6.300, per saldo een voordeel van € 28.700. In het schooljaar 2014/2015 maken minder leerlingen gebruik van het vervoer dan vorig schooljaar. Het gaat om een terugloop in aantal van circa 20 leerlingen. Deels is dit te verklaren door het optrekken van de km grens van 4 naar 6 km in het schooljaar 2012/2013, waardoor per saldo minder kinderen gebruik kunnen maken van de regeling en van de overgangsregeling die destijds afgesproken is. Ook gaan wij steeds vaker in gesprek met de ouders en de leerlingen om te stimuleren dat kinderen met het openbaar vervoer reizen. Leerplicht Aan de batenkant is sprake van een voordeel van € 11.600. Dit voordeel is toe te rekenen aan de terugbetaling van de gemeente Grootegast en heeft betrekking op het pakket dat voorheen werd gebruikt voor de leerplichtadministratie. Regionaal meld- en coördinatiepunt (RMC) De lasten zijn € 26.100 lager uitgevallen dan begroot. RMC wordt in Westerkwartierverband uitgevoerd door de gemeente Grootegast. De uitvoeringskosten RMC zijn verrekend met de ontvangen kwalificatiegelden. Met deze ontvangsten hadden we in onze begroting geen rekening gehouden. Uitvoeringshuisvestingsplan Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 149.600. Dit voordeel wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten brede school omdat de investering gedurende het jaar plaatsvindt en nog niet volledig afgerond is. Het voordeel wordt deels te niet gedaan door de bijzondere waardevermindering schoolwoningen Zuidhorn ad. € 134.800. Deze waardevermindering was voor 2015 begroot, maar hebben we op verzoek van onze accountant al in 2014 verwerkt. Het voordeel aan de batenkant betreft de vrijval van de voorziening gebouwenonderhoud onderwijs ter hoogte van € 29.900. De voorziening gebouwenonderhoud onderwijs heeft geen bestaansrecht meer, omdat de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen per 1 januari 2015 overgegaan is naar de schoolbesturen. Middels de tweede finrap 2014 heeft u besloten het geld beschikbaar te houden voor het onderwijsveld. We hebben de bedragen conform de tweede finrap in de
22
reserve onderwijs gestort. Echter het restant bedrag in de voorziening was € 29.800 hoger dan we bij de tweede finrap hadden voorzien, met name omdat de aanpassingen bij de Goeman Borgesius lager zijn uitgevallen. Dit restant bedrag moeten we in deze jaarrekening laten vrijvallen. De regelgeving staat niet toe dat we dit bedrag als nog in de reserve storten. Bewegingsonderwijs Geen bijzonderheden. Lokaal onderwijsbeleid Geen bijzonderheden.
23
Programma 5 Cultuur en Recreatie Onderdelen: openbaar bibliotheekwerk vormings- en ontwikkelingswerk sport groene sportvelden en terreinen kunst oudheidkunde en musea openbaar groen en openluchtrecreatie overige recreatieve voorzieningen sociaal cultureel werk Geplande prestaties 2014 Voorbereiding inrichting gymzaal brede school Zuidhorn. Voorbereiding sluiting sportgebouw Admiraal Helfrichstraat in 2015. Verkoop sportgebouw Westergast. Onderzoek naar sporttarieven in het kader van het vastgoedbeleid. Onderzoeken van mogelijkheden om de bezettingsgraad van de sportaccommodaties te verhogen. Actief zoeken naar middelen voor projecten op het terrein van leefbaarheid, recreatie en toerisme en plattelandsontwikkeling in het Westerkwartier. Relevant in dit verband zijn: de ontwikkeling van een gebiedcoöperatie en een gebiedsagenda. In afwachting van externe middelen wordt op alle mogelijke manieren gezocht naar mogelijkheden om projectaanvragen toch te ondersteunen. Renovatie gymzaal Noordhorn. In het kader van de rijksregeling Besluit Rijkssubsidiëring Instandhouding Monumenten (BRIM) onderhoud uitvoeren aan molens. Lasten Openbaar bibliotheekwerk - Openbare bibliotheek Vormings- en ontwikkelingswerk - Muziekonderwijs - Emancipatie - Ontwikkelingssamenwerking
Geleverde prestaties 2014 De voorbereiding loopt naar wens. In juni 2015 wordt het bestaande gymmateriaal verhuisd en organiseren we een bijeenkomst voor de toekomstige gebruikers. Wij hebben onderzoek gedaan naar de mogelijke herbestemming van het sportgebouw Admiraal Helfrichstraat. Wij hebben getracht de Westergast te verkopen. De mogelijke koper is echter afgehaakt. Daarna hebben wij onderzoek gedaan naar de mogelijke herbestemming van het gebouw. In dit onderzoek hebben we gegevens verzameld door middel van een enquête en deze geanalyseerd. Bij het onderzoek naar sporttarieven hebben wij ook gekeken naar de mogelijkheden om te komen tot een verhoging van de bezettingsgraad van de sportaccommodaties. Bij de provincie hebben wij namens de westerkwartiergemeenten een subsidie-aanvraag ingediend voor het opstellen van een gebiedsagenda voor het Westerkwartier. Hiervoor is € 125.000 beschikbaar gekomen. Verder zijn twee aanvragen voor de inzet van niet-krimpgelden ingediend voor bijdrage terreininrichting brede school en bijdrage Vergeten Slag bij Noordhorn. Wij hebben de renovatie van de gymzaal conform plan van aanpak uitgevoerd. Aan een groot aantal molens is onderhoud gepleegd. Daarnaast is Brimsubsidie aangevraagd en toegekend voor de torens/dakruiters in eigendom van de gemeente.
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 434.854
€ 445.600
€ 445.600
€ 437.651 V €
7.949
€ 164.361 € 5.811 € 10.236
€ 158.400 € 4.900 € 2.500
€ 158.400 € 4.900 € 2.500
€ 151.960 V € € 3.021 V € € 797 V €
6.440 1.879 1.703
24
Baten Openbaar bibliotheekwerk - Openbare bibliotheek Vormings- en ontwikklingswerk - Muziekonderwijs - Emancipatie - Ontwikkelingssamenwerking
2013 werkel
2014 oorspr
€ 12.600
€ 12.800
2014 begr € 12.800
€ 31.469
2014 werkel
Afwijkingen
€ 12.800
€ 2.248 V €
2.248
Openbare bibliotheek Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 7.900. De voorlopige subsidie 2014 die we aan Stichting Biblionet Groningen hebben betaald is € 6.200 lager dan begroot. Het restant voordeel betreft iets lagere onderhoudskosten gebouwen. Muziekonderwijs Het voordeel aan de lastenkant bedraagt € 6.400. Dit voordeel is grotendeels toe te rekenen aan een lagere voorlopige subsidie 2014 Kunstbedrijven Westerkwartier (€ 4.900). Het restant voordeel betreft lagere huurkosten. Emancipatie Geen bijzonderheden. Ontwikkelingssamenwerking Geen bijzonderheden. Lasten Sport - Tennisbanen - Fierljepschansen - IJsbanen - Gymzalen en sporthallen - Zwembaden - Algemene sportsubsidies
Baten Sport - Tennisbanen - Fierljepschansen - IJsbanen - Gymzalen en sporthallen - Zwembaden - Algemene sportsubsidies
2013 werkel
2014 oorspr
€ 73.345 € 9.214 € 8.549 € 600.140 € 376.556 € 131.466
2013 werkel
€ 80.400 € 12.600 € 6.500 € 670.100 € 182.900 € 123.800
2014 oorspr
€ 27.400 € 525 € 99.837 € 19.011
€ 27.900 € 500 € 300 € 91.900
2014 begr € 80.400 € 16.200 € 6.500 € 681.600 € 192.900 € 123.800
2014 begr € 27.900 € 500 € 300 € 91.900
2014 werkel € 69.961 € 14.203 € 6.610 € 652.786 € 195.538 € 128.280
2014 werkel
Afwijkingen V V N V N N
€ € € € € €
Afwijkingen
€ 27.910 V € € 534 V € N € € 103.930 V €
Tennisbanen De lasten zijn € 10.400 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten, als gevolg van financieel voordelig uitgevoerde investeringen in 2013. Fierljepschansen Geen bijzonderheden. IJsbanen Geen bijzonderheden.
25
10.439 1.997 110 28.814 2.638 4.480
10 34 300 12.030
Gymzalen en sporthallen De lasten zijn € 28.800 lager dan begroot. Dit heeft enerzijds als oorzaak € 10.000 lagere kapitaallasten sportgebouw Oosterweg, als gevolg van een lopende investering. Anderzijds is er een voordeel op energie en gas in de Quicksilver S, de Bokkediek en de Kooi voor in totaal € 19.000. De baten zijn € 12.030 hoger dan begroot, Dit is het gevolg van hogere verhuuropbrengsten, met name in de Quicksilver S. Zwembaden Geen bijzonderheden. Algemene sportsubsidies Geen bijzonderheden. Lasten Groene sportvelden en terreinen - Voetbalvelden - Kunstgrashockeyveld - Korfbalveld
Baten Groene sportvelden en terreinen - Voetbalvelden - Kunstgrashockeyveld - Korfbalveld
2013 werkel
2014 oorspr
€ 452.299 € 53.950 € 32.850
2013 werkel
€ 373.700 € 49.600 € 29.500
2014 oorspr
€ 25.976 € 2.915 € 1.678
€ 28.300 € 3.000 € 1.700
2014 begr € 398.200 € 49.600 € 29.500
2014 begr € 28.300 € 3.000 € 1.700
2014 werkel
Afwijkingen
€ 396.609 V € € 48.601 V € € 29.038 V €
2014 werkel
1.591 999 462
Afwijkingen
€ 27.162 N € € 2.970 N € € 1.710 V €
1.138 30 10
Voetbalvelden Geen bijzonderheden Kunstgrashockeyveld Geen bijzonderheden. Korfbalveld Geen bijzonderheden. Lasten Kunst - Kunstsubsidies - Subsidie harmonie- en fanfarecorpsen - Diverse vormings- en ontwikkelingswerk
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 30.564 € 24.692 € 18.381
2013 werkel
€ 3.800 € 26.700 € 15.500
2014 oorspr
Kunst - Kunstsubsidies - Subsidie harmonie- en fanfarecorpsen - Diverse vormings- en ontwikkelingswerk
Kunstsubsidies Geen bijzonderheden.
26
2014 begr € 31.400 € 26.700 € 15.500
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 30.941 V € € 25.192 V € € 15.627 N €
2014 werkel
459 1.508 127
Afwijkingen
Subsidie harmonie- en fanfarecorpsen Geen bijzonderheden. Diverse vorming- en ontwikkelingswerk Geen bijzonderheden. Lasten Oudheidkunde/musea - Monumenten - Beheer eigen monumenten
Baten Oudheidkunde/musea - Monumenten - Beheer eigen monumenten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 41.006 € 145.020
2013 werkel
€ 23.100 € 145.900
2014 oorspr
€ 45.722
€ 15.200
2014 begr € 47.300 € 145.900
2014 begr
€ 15.200
2014 werkel
Afwijkingen
€ 43.963 V € € 136.765 V €
2014 werkel
3.337 9.135
Afwijkingen
€ 9.000 N €
6.200
Monumenten Geen bijzonderheden. Beheer eigen monumenten De lasten zijn € 9.100 lager dan begroot, doordat wij minder onderhoudswerkzaamheden aan de molens hebben kunnen doen dan verwacht. Anderzijds hebben wij ook minder subsidie ontvangen dan geraamd, waardoor de baten € 6.200 lager zijn. Lasten Openbaar groen - Plantsoenen, parken en ander openbaar groen - Bomenbeheer - Overige openluchtrecreatie - Algemeen ecologisch beheer - NAM-lokatie - Natuurpark Noorderriet
Baten Openbaar groen - Plantsoenen, parken en ander openbaar groen - Bomenbeheer - Overige openluchtrecreatie - Algemeen ecologisch beheer - NAM-lokatie - Natuurpark Noorderriet
2013 werkel
2014 oorspr
€ 2.332.023 € 22.375 € 112.553 € 50.785 € 132.785 € 35.869
2013 werkel
€ 2.369.300 € 80.600 € 48.600 € 63.400 € 131.600 € 38.100
2014 oorspr
€ 24.911
2014 begr € 2.438.100 € 80.600 € 54.600 € 63.400 € 124.800 € 38.100
2014 begr
2014 werkel € 2.409.437 € 74.781 € 41.403 € 62.261 € 120.490 € 32.976
2014 werkel
Afwijkingen V V V V V V
€ € € € € €
28.663 5.819 13.197 1.139 4.310 5.124
Afwijkingen
€ 13.073
€ 15.900 € 500 € 600
€ 15.900 € 500 € 600
€ 14.444 N € N € € 589 N €
1.456 500 11
€ 116.552
€ 117.000
€ 117.000
€ 116.552 N €
448
Plantsoenen, parken en ander openbaar groen Hier is een voordeel aan de lastenkant zichtbaar van € 28.700, dat deels wordt verklaard door een lagere toerekening van de kostenplaatsen. Daarnaast is een verschuiving geweest in kostentoerekening van de gedetacheerde Novawork medewerkers met het product Begraafplaatsen. Hierdoor is bij dat product een kostenoverschrijding van € 17.700 zichtbaar. Bomenbeheer Geen bijzonderheden.
27
Overige openluchtrecreatie De lasten zijn € 13.200 lager uitgevallen dan begroot. Het voordeel is vooral toe te rekenen aan lagere uitgaven recreatie en toerisme als gevolg van vrijval bedragen uit het verleden (€ 8.600). Daarnaast zijn de onderhoudskosten van het jeu de boules gebouw en de materialen werken derden en de algemene voorlichtingskosten lager uitgevallen dan begroot. Algemeen ecologisch beheer Geen bijzonderheden. NAM-locatie Geen bijzonderheden. Natuurpark Noorderriet Geen bijzonderheden. Lasten Overige recreatieve voorzieningen - Dierenweide, speelplaatsen en werktuigen - Overige cultuur en recreatie - CCZ
Baten Overige recreatieve voorzieningen - Dierenweide, speelplaatsen en werktuigen - Overige cultuur en recreatie - CCZ
2013 werkel
2014 oorspr
€ 169.784 € 13.518 € 360.050
2013 werkel
€ 176.500 € 22.000 € 335.100
2014 oorspr
2014 begr € 176.500 € 22.000 € 336.100
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 164.928 V € € 18.987 V € € 334.127 V €
2014 werkel
11.572 3.013 1.973
Afwijkingen
€ 4.352 € 181.844
€ 187.200
€ 187.200
€ 187.154 N €
46
Dierenweide, speelplaatsen en werktuigen De lasten zijn € 11.600 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten, als gevolg van lopende investeringen in 2014. Overige cultuur en recreatie Geen bijzonderheden. CCZ Geen bijzonderheden.
28
Programma 6 Sociale Voorzieningen en Maatschappelijke Dienstverlening Onderdelen: bijstandsverlening werkgelegenheid inkomensvoorzieningen vanuit het rijk gemeentelijk minimabeleid maatschappelijke begeleiding en advies vreemdelingen sociaal cultureel werk kinderopvang voorzieningen gehandicapten voorzieningen huishoudelijke hulp Geplande prestaties 2014 Uitwerken visie sociaal domein Westerkwartier: o.a. zorgstructuren verbeteren, visie ontwikkelen op het welzijnswerk en inzet van het maatschappelijk werk en werkprocessen aanpassen. Voorbereidingen treffen voor de invoering van de Participatiewet en de decentralisatie AWBZ begeleiding in Westerkwartierverband, in samenhang met de decentralisatie Jeugdzorg (zie programma 7). Uitvoering geven aan het vervolg van de commissie van Bekkum ten aanzien van de ontwikkeling werkgeversdienstverlening en afbouw/ombouw Novatec/Novawork.
Uitvoeren activiteiten die voortvloeien uit het nog vast te stellen WMO beleidsplan 2014.
Mogelijkheden intensivering armoede beleid onderzoeken: we denken aan het intensiveren van voorlichting van niet alleen onze eigen voorzieningen maar ook van particuliere initiatieven (bijvoorbeeld Jeugdsportfonds, Humanitas, Stichting Leergeld en Stichting Urgente Noden). We gaan via Groninger Krediet Bank preventie activiteiten schuldhulpverlening inkopen. Opstellen nieuw contract Maatschappelijk werk.
Geleverde prestaties 2014 Voor het gehele sociale domein geldt, dat we in 2014 met name aandacht hebben besteed aan de invoering van de nieuwe taken. Dat is gelukt: per 1 januari 2015 voeren we in het Westerkwartier de nieuwe taken uit. Daarmee is de transitie een feit. Voor de ontwikkeling van een visie op het welzijnswerk hebben we een startbijeenkomst georganiseerd met de betrokken partners. Ook voor deze onderwerpen kunnen we zeggen dat we erin geslaagd zijn de uitvoering van de nieuwe taken per 1 januari 2015 op te nemen. Dat hebben we in Westerkwartierverband gedaan. Daarmee is de basis voor de nieuwe wettelijke taken gelegd. De uitvoering van de Participatiewet is onderdeel van de transitie Sociaal Domein. In december 2014 is het beleidsplan Vernieuwing Sociaal Domein Westerkwartier 2015-2018 vastgesteld met daarin de beleidskeuzes Participatiewet. Hierin zijn ook de keuzes werkgeversdienstverlening opgenomen. In de begroting 2015 Novatec, vastgesteld oktober 2014, is het perspectief afbouw Novatec/Novawork opgenomen. Begin 2014 heeft u het Wmo-beleidsplan 2014-2017 vastgesteld. De uitvoering van het beleidsplan heeft in belangrijke mate een plek gekregen in de ontwikkelingen in het sociaal domein. Ter illustratie: een belangrijk onderdeel van het Wmo-beleidsplan is het bewustwordingsproces en de omslag in denken. De rollen van inwoners, maatschappelijke organisaties en van onze gemeente worden wezenlijk anders. Deze transformatie is verwoord in de Visie op het Sociale Domein (2014) en uitgewerkt in de Uitgangspuntennota Transformatie Sociaal Domein (2014) en het communicatieplan Transitie Sociaal Domein Westerkwartier (2014). In 2014 hebben we inwoners en beroepskrachten op allerlei manieren geïnformeerd over de veranderingen in het sociaal domein en mensen opgeroepen om meer op eigen kracht te doen en elkaar te helpen. De intensivering van het Armoedebeleid heeft in 2014 geleid tot subsidierelaties met Stichting Leergeld/Stichting Urgente Noden. Eind 2014 zijn aan 140 gezinnen met een minimum inkomen kindpakketten aangeboden. Deze bestonden uit drie waardebonnen van € 50 te besteden bij lokale ondernemers. In 2014 is extra ingezet op een laagdrempelige vorm van dienstverlening. Dit heeft geleid tot meer preventiegesprekken met de GKB. Ook is Humanitas vaker ingeschakeld bij de ondersteuning van inwoners. Gezien de ontwikkelingen in het sociale domein is er voor gekozen om de huidige overeenkomst met Noordermaat te verlengen met één
29
Daar waar mogelijk de functie en exploitatie van dorpshuizen en multifunctionele centra versterken
Lasten Bijstandverlening - Wet werk en bijstand - Bijstandsverlening zelfstandigen (bbz) - Inkomensvoorziening IOA Baten Bijstandverlening - Wet werk en bijstand - Bijstandsverlening zelfstandigen (bbz) - Inkomensvoorziening IOA
jaar. In 2014 zijn we het gesprek aangegaan met Dorpsbelangen Grijpskerk/partijen uit Grijpskerk om een antwoord te krijgen op de vraag of er draagvlak is voor een dorpshuisfunctie in Grijpskerk. De achterliggende vraag is of het zinvol is nog te investeren in (versterking van de exploitatie van) sociaal-cultureel centrum Kerkplein Zes of dat we beter kunnen inzetten op een dorpshuisfunctie elders in het dorp. We hebben in dit verband in eerste instantie gekozen voor een faciliterende rol voor onze gemeente. In dit verband hebben we onder meer een excursie en een brainstormbijeenkomst georganiseerd. Hiernaast hebben we in Oldehove meegedacht over de toekomst van het dorpshuis in relatie tot de veranderingen in het sociaal domein. Tot slot hebben we met Kommerzijl meegedacht over aanpassingen aan het dorpshuis om het toekomstbestendig en duurzamer te maken.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 2.817.536 € 352.579 € 279.989 2013 werkel
€ 2.966.300 € 217.500 € 273.400 2014 oorspr
€ 2.866.274 € 220.050 € 1.826
€ 2.650.000 € 115.000
2014 begr € 3.207.500 € 217.500 € 303.400 2014 begr € 2.740.000 € 115.000
2014 werkel
Afwijkingen
€ 3.022.414 V € € 473.117 N € € 333.731 N € 2014 werkel
185.086 255.617 30.331
Afwijkingen
€ 2.766.819 V € € 249.818 V € € 1.195 V €
26.819 134.818 1.195
Wet Werk en Bijstand Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 185.100, Het voordeel betreft voor € 185.600 lagere uitgaven WWB. Bij de eerste finrap hebben we het budget opgehoogd anticiperend op meer bijstandsaanvragen. Het aantal uitkeringsgerechtigden ligt aan het eind van 2014 18 hoger dan eind 2013. De uitgaven 2014 zijn hoger uitgevallen dan de oorspronkelijke begroting, echter lager dan we bij de eerste finrap hebben voorzien. Opgemerkt wordt dat we deze post in samenhang moeten zien met de IOA, op deze post is een overschrijding zichtbaar. Daarnaast is er sprake van een voordeel van € 12.000 door lagere kosten bijzondere controle en opsporing. Tegenover de voordelen staan een tweetal nadelen: € 5.600 nadeel door een hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen en € 6.900 nadeel door een niet begrote storting in de voorziening debiteuren. Aan de batenkant bedraagt het voordeel € 26.800. Dit voordeel wordt veroorzaakt door hogere rijksbijdragen (€ 12.600) en door opwaardering van debiteuren (€ 36.500). Daartegenover staat een nadeel van € 22.300 door lagere ontvangsten terugvordering. Bijstandsverlening zelfstandigen De lasten zijn € 255.600 hoger dan begroot, hier tegenover staan ook hogere baten van totaal € 134.800. Per saldo is sprake van een nadeel van € 120.800. De tendens is dat zelfstandigen vaker een beroep doen op ondersteuning in de vorm van levensonderhoud of bedrijfskredieten. In 2014 zijn een drietal bedrijfskredieten beschikbaar gesteld, hiermee is een totaal bedrag gemoeid van € 117.400, deze hebben we niet begroot. De rest van het nadeel aan de lastenkant betreft uitkering levensonderhoud in de vorm van een lening. De ontvangsten hebben betrekking op terugbetaling van kredieten en op definitieve vaststellingen van levenshouderhoud uit voorgaande jaren.
Inkomensvoorziening IOA Aan de lastenkant is sprake van een nadeel van € 30.300, aan de batenkant bedraagt het voordeel € 1.200. Totaal bedraagt het nadeel op de IOA € 29.100. Dit wordt veroorzaakt doordat het aantal uitkeringen IOA is gestegen van 19 naar 21. Lasten
2013 werkel
2014 oorspr
Werkgelegenheid
30
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
- Sociale werkvoorziening
Baten Werkgelegenheid - Sociale werkvoorziening
€ 2.546.441
2013 werkel
€ 2.493.200
2014 oorspr
€ 2.324.814
€ 2.276.000
€ 2.449.600
2014 begr € 2.232.400
€ 2.500.394 N €
2014 werkel
50.794
Afwijkingen
€ 2.235.529 V €
3.129
Sociale werkvoorziening Het nadeel aan de lastenkant bedraagt € 50.800. Dit nadeel wordt veroorzaakt doordat we extra exploitatiebijdragen aan Novatec over 2013 (€ 22.700) en 2014 (€ 35.700) moeten betalen. De bijdrage in de exploitatietekorten van de overige werkvoorzieningsschappen is daarentegen € 12.800 lager dan begroot. Lasten Gemeentelijk minimabeleid - Bijzondere bijstand - Inkomensondersteuning - Schuldhulpverlening
Baten Gemeentelijk minimabeleid - Bijzondere bijstand - Inkomensondersteuning
2013 werkel
2014 oorspr
€ 206.485 € 240.695 € 87.932
2013 werkel
€ 189.300 € 255.500 € 83.900
2014 oorspr
€ 4.647 € 189
€ 1.000
2014 begr € 256.300 € 299.300 € 130.100
2014 begr € 1.000
2014 werkel
Afwijkingen
€ 230.977 V € € 296.320 V € € 109.794 V €
2014 werkel
25.323 2.980 20.306
Afwijkingen
€ 3.222 V €
2.222
Bijzondere Bijstand Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 25.300. In 2014 hebben we van het rijk gelden ontvangen ter compensatie van de meerkosten in verband met de afschaffing van de Wtcg (Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten) en de CER (compensatie eigen risico). Dit bedrag, ter hoogte van € 45.000, zetten we in 2015 in voor de uitbreiding verzekeringspakket Menzis. Uw raad heeft ingestemd met de overheveling van dit bedrag naar 2015. Exclusief de overheveling zijn de lasten bijzondere bijstand € 19.700 hoger dan begroot. Er wordt in toenemende mate een beroep gedaan op de bijzondere bijstand. Dit nadeel kunnen we compenseren door een voordeel bij de post Schuldhulpverlening. Inkomensondersteuning Geen bijzonderheden. Schuldhulpverlening De lasten zijn € 20.300 lager uitgevallen dan begroot. Met dit voordeel compenseren we de overschrijding bij de bijzondere bijstand. Lasten Maatschappelijke begeleiding en advies - Algemeen maatschappelijk werk - Overige subsidies - Vrijwilligerswerk/Mantelzorg - Activiteiten ouderenwerk Baten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 185.963 € 4.525 € 113.739 € 206.894 2013 werkel
€ 190.300 € 4.300 € 61.400 € 187.400 2014 oorspr
Maatschappelijke begeleiding en advies - Algemeen maatschappelijk werk - Overige subsidies - Activiteiten ouderenwerk - Centraal meldpunt zorg en indicatie
31
2014 begr € 190.300 € 4.300 € 67.300 € 187.400 2014 begr
2014 werkel € 190.362 € 4.280 € 57.316 € 185.688 2014 werkel
Afwijkingen N V V V
€ € € €
62 20 9.984 1.712
Afwijkingen
Algemeen maatschappelijk werk Geen bijzonderheden. Overige subsidies Geen bijzonderheden. Vrijwilligerswerk/mantelzorg Aan de lastenkant bedraagt het voordeel afgerond € 10.000. Van het rijk hebben we in 2014 middelen ontvangen voor het ontwikkelen van activiteiten om de mantelzorgondersteuning naar een hoger niveau te tillen. Deze middelen hebben we in 2014 nog niet ingezet. Het betreft een bedrag van € 5.900. Uw raad heeft ingestemd met de overheveling van dit bedrag naar 2015. Het restant betreft een voordeel op de kosten vrijwilligersverzekering, deze kosten zijn op de kostenplaats Personeelskosten geboekt. Activiteiten ouderenwerk Geen bijzonderheden. Lasten - Vluchtelingenbeleid - WMO huishoudelijke hulp - Participatie Baten - Vluchtelingenbeleid - WMO huishoudelijke hulp - Participatie
2013 werkel
2014 oorspr
€ 3.575 € 1.550.532 € 687.343 2013 werkel
€ 5.300 € 1.611.200 € 609.500 2014 oorspr
€ 277.571 € 458.169
2014 begr € 5.300 € 1.431.200 € 635.600 2014 begr
€ 260.000 € 280.000 € 431.000 € 377.000
2014 werkel
Afwijkingen
€ 5.360 N € € 1.366.084 V € € 606.942 V € 2014 werkel
60 65.116 28.658
Afwijkingen
€ 6.070 V € € 317.926 V € € 378.697 V €
6.070 37.926 1.697
Vluchtelingenbeleid Aan de batenkant is sprake van een voordeel van € 6.100. Dit betreft gelden die we van COA ontvangen als vergoeding voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders. De bijbehorende kosten worden op het product Participatie geboekt. De ontvangsten boeken we in 2014, mogelijk volgen nog kosten in 2015. Wmo Huishoudelijke hulp Het voordeel op de lastenkant bedraagt totaal € 65.100. De uitgaven persoonsgebonden budget (PGB) en de uitgaven zorg in natura zijn respectievelijk € 30.800 en € 8.700 lager. De indicatiekosten zijn € 29.200 lager. We hebben de eigen mensen opgeleid om zelf de indicatiestelling te doen. Alleen de complexere aanvragen worden nog uitbesteed. Hierdoor zijn de inhuurkosten aanzienlijk lager. De doorbelasting vanuit de kostenplaatsen valt € 3.600 hoger uit. Aan de batenkant bedraagt het voordeel € 37.900. De eigen bijdragen zijn hoger uitgevallen dan voorzien. Participatie Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 28.700. Het totaal aan uitgaven re-integratie, inburgering en vluchtelingenwerk is lager uitgevallen dan verwacht.
Lasten Sociaal cultureel werk - Jeugd- en jongerenwerk - Dorpshuizen en multifunctionele centra - Overig sociaal cultureel werk
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 262.278 € 143.172
€ 327.600 € 129.200
€ 327.600 € 129.200
€ 321.076 V € € 125.922 V €
6.524 3.278
€ 4.820
€ 8.300
€ 8.300
€ 8.594 N €
294
32
Baten Sociaal cultureel werk - Jeugd- en jongerenwerk - Dorpshuizen en multifunctionele centra
2013 werkel
2014 oorspr
€ 13.222 € 34.213
€ 13.200 € 29.700
2014 begr € 13.200 € 29.700
2014 werkel
Afwijkingen
€ 13.222 V € € 32.600 V €
22 2.900
Jeugd- en jongerenwerk Aan de lastenkant bedraagt het voordeel € 6.500. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door lagere kosten onderhoud gebouwen. Dorpshuizen en multifunctionele centra Geen bijzonderheden. Overig sociaal cultureel werk Geen bijzonderheden. Lasten Kinderopvang - Kinderopvang doelgroepen - Peuterspeelzaalwerk
Baten Kinderopvang - Kinderopvang doelgroepen - Peuterspeelzaalwerk
2013 werkel
2014 oorspr
€ 46.850 € 156.934
2013 werkel
€ 30.500 € 192.600
2014 oorspr
€ 1.942
€ 1.900
2014 begr € 49.500 € 159.300
2014 begr
€ 1.900
2014 werkel
Afwijkingen
€ 41.306 V € € 159.314 N €
2014 werkel
8.194 14
Afwijkingen
€ 745 V € € 11.506 V €
745 9.606
Kinderopvang doelgroepen Aan de lastenkant bedraagt het voordeel € 8.200. In 2014 is er € 19.000 bij geraamd. De uiteindelijke kosten kinderopvang zijn lager uitgevallen. Peuterspeelzaalwerk Het voordeel aan de batenkant van € 9.600 betreft niet ingezette subsidiegelden 2013 die we van SKSG retour hebben ontvangen. Lasten Voorziening gehandicapten - Voorziening gehandicapten (WMO)
Baten Gehandicaptenzorg - Voorziening gehandicapten (WMO) - Regeling geldelijke steun gehandicapten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 1.036.780
2013 werkel
€ 1.198.400
2014 oorspr
-€ 4.511
€ 8.000
2014 begr € 1.133.600
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 952.541 V €
2014 werkel
181.059
Afwijkingen
-€ 2.098 N €
2.098
Wmo Voorziening gehandicapten Het voordeel bedraagt € 181.100. In 2014 zijn zowel de uitgaven woningaanpassingen (€ 60.700), collectief vervoer (€ 19.600) en WMO voorzieningen (€ 105.000) meegevallen. De lagere uitgaven WMO voorzieningen wordt mede veroorzaakt doordat we vaker een voorziening uit depot verstrekken. Bovendien worden er door de kanteling minder voorzieningen aangevraagd en minder voorzieningen verstrekt.
33
Programma 7 Volksgezondheid en Milieu Onderdelen: Gezondheidszorg klimaatbeleid milieubeheer begraafplaatsen afvalverwijdering en –verwerking riolering Geplande prestaties 2014 Uitwerken visie sociaal domein Westerkwartier: o.a. zorgstructuren verbeteren, visie ontwikkelen op het CJG en werkprocessen aanpassen. Voorbereiding decentralisatie van de jeugdzorg; verordeningen opstellen, opstellen beleidsplan jeugd en inkoop van de diverse nieuwe jeugdtaken organiseren.
De aanbevelingen vanuit de evaluatie Zorg voor Jeugd (uitgevoerd in 2013) uitwerken. Opstellen uitvoeringsprogramma openbare gezondheid. Opstellen uitvoeringsprogramma duurzaamheid.
We gaan actief deelnemen in de landelijke ontwikkeling “samenwerken in de waterketen” in de regio Groningen en Noord-Drenthe.
Lasten
2013 werkel
- Openbare gezondheidszorg - Jeugdgezondheidszorg - Centrum jeugd en gezin
Baten - Openbare gezondheidszorg - Jeugdgezondheidszorg - Centrum jeugd en gezin
Geleverde prestaties 2014 Voor het gehele sociale domein geldt, dat we in 2014 met name aandacht hebben besteed aan de invoering van de nieuwe taken. Dat is gelukt: per 1 januari 2015 voeren we in het Westerkwartier de nieuwe taken uit. Daarmee is de transitie een feit. Eind 2014 heeft u het beleidsplan sociaal domein en de verordening voor de decentralisatie jeugd door de gemeenteraad vastgesteld. Door het RIGG (Regionale Inkooporganisatie Groninger Gemeenten) wordt de inkoop rondom zorg in natura voor jongeren onder de 18 jaar geregeld, volgens de afspraken zoals gemaakt in het RTA (Regionaal Transitie Arrangement) vastgesteld door de gemeenteraad in december van 2013. De aanbevelingen zijn gedeeltelijk uitgevoerd. Zaken die op provinciaal niveau moeten worden uitgevoerd zijn bij de RIGG belegd. We hebben nog geen uitvoeringsprogramma openbare gezondheid opgesteld. De invoering van de nieuwe wettelijke taken had de prioriteit. Wel is uitvoering gegeven aan de reeds lopende activiteiten. Op 2 juni 2014 heeft u een uitvoeringsprogramma duurzaamheid vastgesteld voor het jaar 2014. Dat hebben wij ten dele ten uitvoer gebracht. Daarnaast hebben wij veel tijd en aandacht besteed aan het vormgeven van een nieuw duurzaamheidsbeleidsplan. Inmiddels is het afvalwaterakkoord Westerkwartier door de gemeentebesturen en het DB van waterschap Noorderzijlvest getekend. De looptijd van dit akkoord is t/m 2020. De projecten voor jaarschijf 2015 zijn inmiddels in voorbereiding. De gemeente Zuidhorn heeft een coördinerende rol bij dit afvalwaterakkoord. 2014 oorspr
€ 396.837 € 349.296 € 218.998
2013 werkel
2014 begr
€ 413.900 € 390.800 € 221.800
2014 werkel
€ 416.150 € 390.800 € 218.000
2014 oorspr
2014 begr
€ 394.391 V € € 387.491 V € € 195.184 V €
2014 werkel
€ 9.148 €
46.508
34
6.000
€
-
21.759 3.309 22.816
Afwijkingen
€ 1.605 V € €
Openbare gezondheidszorg
Afwijkingen
N €
1.605 6.000
Aan de lastenkant is sprake van een voordeel van € 21.800. Dit voordeel wordt deels veroorzaakt door lagere inspectiekosten kinderopvang (voordeel € 12.900). Daarnaast hebben we geen kosten gemaakt voor de ondersteuning ontregelde gezinnen (voordeel € 9.000,) omdat hiervoor vanuit de Regiovisie OGGZ middelen beschikbaar zijn gesteld. Jeugdgezondheidszorg Geen bijzonderheden. Centrum voor jeugd en gezin Het voordeel aan de lastenkant bedraagt € 22.800. Dit voordeel kent diverse oorzaken; lagere uitgaven 14+ (€ 8.400), lagere uitgaven Zorg voor Jeugd (€ 6.500), het vervallen van de avondinloop CJG (€ 6.000) en het nog niet inzetten gelden sociale wijkteams (€ 6.000 overgeheveld naar 2015). Aan de andere kant zijn de coördinatie uitgaven CJG € 6.400 hoger uitgevallen. Het nadeel aan de batenkant van € 6.000 betreft de nog niet ontvangen bijdrage van de provincie voor het project doorontwikkeling CJG. We verwachten deze bijdrage in 2015 te ontvangen. Lasten Afvalverwijdering en -verwerking - Inzameling en registratie fracties
Baten Afvalverwijdering en -verwerking - Inzameling en registratie fracties Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing - Opbrengst reinigingsrechten/afvalstoffenheffing
2013 werkel
2014 oorspr
€ 1.463.478
2013 werkel
€ 1.380.000
2014 oorspr
2014 begr € 1.380.000
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 1.333.596 V €
2014 werkel
46.404
Afwijkingen
€ 131.367
€ 160.000
€ 373.400
€ 463.840 V €
90.440
€ 1.530.164
€ 1.461.800
€ 1.461.800
€ 1.411.450 N €
50.350
Afvalverwijdering en -verwerking Bij deze functie is sprake van een gesloten financiering, inhoudende dat het saldo bij programma 9 wordt verrekend met de reserve egalisatie afvalstoffenheffing. De totale exploitatie is positief verlopen, met name als gevolg van een afrekening van Grootegast inzake opheffing voormalige vuilstortplaats De Tweemat. Per jaareinde is een bedrag van € 86.500 gedoteerd aan de voorziening. Lasten Riolering en waterzuivering - Gemeentelijk rioleringsplan
Baten Baten rioolrechten - Opbrengsten rioolrechten
2013 werkel
2014 oorspr
€ 1.259.021
2013 werkel
€ 1.163.400
2014 oorspr
€ 1.406.153
€ 1.350.600
2014 begr € 1.163.400
2014 begr € 1.350.600
2014 werkel
Afwijkingen
€ 1.153.091 V €
2014 werkel
10.309
Afwijkingen
€ 1.340.290 N €
10.310
Riolering en waterzuivering Bij deze functie is sprake van een gesloten financiering, inhoudende dat het saldo wordt verrekend met de voorziening riolering. De totale exploitatie is als gevolg lagere kapitaallasten door het uitstellen van (lopende) investeringen positief verlopen. Hierdoor is per jaareinde een bedrag van € 94.800 gedoteerd aan de voorziening.
Lasten
2013 werkel
2014 oorspr
35
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Milieubeheer - Destructie kadavers en ongediertebestrijding - Milieubeleid en klimaatbeleid - Milieusamenwerking - Milieuvergunningen en handhaving - Geluidhinder - Bodembescherming en bodemsaneringen
Baten Milieu - Destructie kadavers en ongediertebestrijding - Milieubeleid en klimaatbeleid - Bodembescherming en sanering
€ 596 € 175.564 € 6.597 € 379.787 € 8.747 € 9.174
2013 werkel
€ 1.800 € 105.500 € 6.600 € 224.200 € 34.500 € 10.600
2014 oorspr
€ 1.020 € 32.500
€ 200
€ 1.800 € 144.000 € 6.600 € 287.200 € 34.500 € 10.600
2014 begr € 200
€ 724 € 95.961 € 6.443 € 287.334 € 39.707 € 9.079
2014 werkel
V V V N N V
€ € € € € €
1.076 48.039 157 134 5.207 1.521
Afwijkingen
N € € 1.555 V €
200 1.555
Destructie kadavers en ongediertebestrijding Geen bijzonderheden. Milieubeleid en klimaatbeleid De lasten zijn € 48.000 lager dan begroot. Dit voordeel heeft voor € 39.700 betrekking op de niet uitgegeven klimaatgelden. Het betreft gelden in het kader van het project ‘Slim Wonen Westerkwartier’ en niet benutte SLOK-middelen. In dit kader heeft uw raad besloten dit bedrag over te hevelen naar 2015. Daarnaast is er een voordeel van € 7.500 ontstaan doordat de lasten van de zonnepanelen deels waren begroot op deze kostenplaats, maar zijn verantwoord op het betreffende kapitaalkrediet, waarmee het kapitaalkrediet met € 7.500 is overschreden. Milieusamenwerking Geen bijzonderheden. Milieuvergunningen en handhaving Geen bijzonderheden. Geluidhinder De lasten zijn € 5.200 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een tweetal extra uitgevoerde geluidsmetingen. Lasten Lijkbezorging - Begraafplaatsen
Baten Lijkbezorging - Begraafplaatsen
2013 werkel
2014 oorspr
€ 318.257
2013 werkel
€ 306.300
2014 oorspr
€ 177.167
€ 165.300
2014 begr € 321.300
2014 begr € 165.300
2014 werkel
Afwijkingen
€ 339.042 N €
2014 werkel
17.742
Afwijkingen
€ 171.368 V €
6.068
Begraafplaatsen De lasten zijn € 17.700 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving in kostentoerekening van de gedetacheerde Novawork medewerkers met het product Plantsoenen, parken en ander openbaar groen. Hierdoor is bij dat product een voordeel zichtbaar. De baten zijn € 6.100 hoger doordat we in 2014 meer graven hebben verkocht dan voorzien.
36
Programma 8 Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Onderdelen: ruimtelijke ordening (ruimtelijke plannen inclusief bestemmingsplan Buitengebied, inrichting, aan- en verkoop van gronden, plattelandsbeleid, Middag-Humsterland, herstructurering kom Zuidhorn, verkeer De Gast. Regiovisie Groningen-Assen Woningexploitatie/woningbouw en exploitatie gemeentelijke woningen integrale stedelijke vernieuwing volkshuisvestingsbeleid / woonconsumenten Bouw- en Woningtoezicht woonschepenbeleid leges bouwvergunningen in exploitatie genomen gronden Oostergast Zuidhorn Kanaalkruising en rondweg Noordhorn Rondweg Aduard Geplande prestaties 2014 De Oostergast Uw raad zal in oktober 2013 een besluit nemen over de vaststelling van de grondexploitatie en daarmee wellicht instemmen met de verwerving van de gronden voor fase 2Da. Om de grondexploitatie op orde te houden hebben wij uw raad eveneens verzocht in te stemmen met de aanpassing van de indexatie en geprognotiseerde doorschuivingen van verkoopopbrengsten. Voor de 1e fase dienen de bedrijvenlocaties nabij de rotonde in fase 1 en de vrije kavels zoveel mogelijk in 2014 en 2015 te worden vermarkt.
Geleverde prestaties 2014
Voor de 2e fase wordt ingezet op de verkoop van 5 van de 18 vrije kavels van deelplan 2A en 2 vrije kavels in deelplan 2B in 2014.
Voor fase 2A heeft de ruiling met de ontwikkelaar extra vraag naar kleinere kavels opgeleverd en de ontwikkelaar heeft ingezet op meer vraaggerichte woningsegmenten. De extra vermarkting van de projectmatige woningen heeft eind 2014 doorgezet en zal in 2015 leiden tot verkoop en realisatie. In 2014 zijn voor fase 2B geen vorderingen tot stand gekomen.
Komplan Naar verwachting zal aannemingsbedrijf Rottinghuis het bouwproject Dorpsvenne met 2 supermarkten, een winkel en een ondergrondse parkeergarage medio 2014 opleveren. De gemeente Zuidhorn neemt de parkeergarage af. De beide supermarkten op de tijdelijke locatie naast het gemeentehuis verhuizen dan naar de Dorpsvenne. Trebbe Bouw zal ook in 2014 doorgaan met de fasegewijze ontwikkeling van de woonwijk Zuiderzon op de voormalige Zonnehuislocatie bij het centrum. De gemeente Zuidhorn verzorgt het woonrijp maken van deze wijk. De gemeente Zuidhorn zal in 2014 de herinrichting van de openbare ruimte in de
Met de door de raad vastgestelde kredieten hebben wij overeenkomsten gesloten met de grondeigenaren en de projectontwikkelaar. Sinds eind 2014 is een licht herstel van de verkoop waarneembaar en dit zal zich naar verwachting in 2015 doorzetten.
Voor de 1e fase hebben wij de bedrijfslocaties nabij de rotonde niet kunnen vermarkten. De ruiling van kavels met de ontwikkelaar tussen fase 1D en 2A heeft in de 2e helft van 2014 geleid tot een toename van enkele extra kavels voor fase 1D en een betere vermarkting van de woningen in fase 2A. Voor kleinere vrije kavels in fase 1D is eind 2014 meer belangstelling getoond en dit zal waarschijnlijk begin 2015 leiden tot meer verkoop.
Het bouwproject Dorpsvenne is in 2014 door Rottinghuis opgeleverd en in gebruik genomen. De tijdelijke supermarkten op de locatie nabij het gemeentehuis zijn gesloopt.
Eind 2014 is weer begonnen met de bouw van een aantal twee onder één kap woningen. Afhankelijk van de voortgang/oplevering van de woningbouw zullen de wegen fasegewijs woonrijp gemaakt worden. De herinrichting van de openbare ruimte in het Komplan Zuidhorn is afgerond. In september is het nieuwe plein aan de Dorpsvenne
37
dorpskom afronden met de herinrichting van het nieuwe, autoluwe, dorpsplein aan de Dorpsvenne Overige volkshuisvesting De gemeentelijke en de regionale woonvisie gelden tot 2015. Als opmaat tot een nieuwe woonvisie ingaande 2015 zal in 2014 een woningmarktonderzoek worden gehouden. Gelet op de huidige situatie op de woningmarkt is het nog niet duidelijk in welke vorm dat gaat gebeuren. Op dit moment is het houden van enquêtes niet zinvol. Het ligt voor de hand dat uitsluitend een regionale woonvisie wordt opgesteld op het niveau van de Westerkwartiergemeenten. De noodzaak van een nieuwe visie wordt eveneens ingegeven door eis van de provincie. In het kader van de herziening van de provinciale verordening dienen alle gemeenten ingaande 2015 te beschikken over een woonvisie waarover overeenstemming is bereikt met de provincie. Bestemmingsplannen Wij verwachten in 2014 in het kader van te actualiseren bestemmingsplannen het bestemmingsplan voor zes kernen te herzien via één bestemmingsplan. Het gaat daarbij om de kernen Visvliet, Pieterzijl, Lauwerzijl, Kommerzijl, Den Ham en Den Horn. De voorbereidingen daarvoor zijn in 2013 gestart. De actualisering van de bestemmingsplannen is in de loop van 2014 voorlopig voltooid. Ook zullen wij in 2014 het bestemmingsplan buitengebied moeten repareren naar aanleiding van de provinciale reactieve aanwijzing en de herziening van de provinciale omgevingsverordening. Om het bestemmingsplan buitengebied te repareren is een uitvoerige inventarisatie naar karakteristieke panden in het buitengebied noodzakelijk. Ook worden bij het bestemmingsplan buitengebied, die gebieden meegenomen die ten gevolge van het vervallen verouderde bestemmingsplannen van rechtswege zijn vervallen. In dat kader is door de gemeenteraad in 2013 een voorbereidingsbesluit genomen. Structuurvisie Diverse ontwikkelingen die in de structuurvisie staan zijn in 2013 planologisch voorbereid. Daarbij valt te denken aan de realisatie rondweg Aduard (uitvoering 2014-2015), vervanging brug Dorkwerd (realisatie 2013-2014), ontwikkeling woningbouw Kleiweg Aduard en verdere ontwikkeling Oostergast en Komplan Zuidhorn. In 2014 wordt door het Ministerie van EZ het Rijksinpassingsplan voor de nieuwe 380 kV hoogspanningsverbinding tussen Eemshaven en Vierverlaten, door de gemeente Zuidhorn, in procedure gebracht. Verder zal in 2014 de
gerealiseerd. In dit zelfde werk is ook het laatste gedeelte van de Burg. Kruisingalaan en de Hoofdstraat uitgevoerd. Op zaterdag 4 oktober is het afrondingsfeest van het Komplan gehouden.
Het woningmarktonderzoek is uitgevoerd in 2014. Het onderzoek was een onderlegger voor de op te stellen (regionale) woonvisie. In december 2014 is de woonvisie door ons college vrijgegeven voor inspraak.
Genoemde bestemmingsplannen zijn niet gereedgekomen in 2014 en zijn doorgeschoven naar 2015. Er zijn, met uitzondering van de reparatie van het bestemmingsplan buitengebied, wel de nodige werkzaamheden aan de genoemde plannen verricht om voortgang in de procedures te houden. Oorzaak van de vertraging ligt bij de prioriteitstelling op het begeleiden van ontwikkelingsgerichte vraagstukken/processen zoals ontwikkeling woningbouw Gaickingalaan, functiewijziging Bloemstraat, aanleg Rondweg Aduard, vervanging tafelbrug Zuidhorn, vervanging Spoorbrug Zuidhorn, doorontwikkeling Oostergast etc. De inventarisatie karakteristieke panden hebben wij in 2014 opgepakt.
Op veel van genoemde projecten heeft de gemeente geen directe invloed omdat andere partijen initiatiefnemer zijn. De realisatie van de rondweg is gestart met de kap van bomen nabij Nieuwklap. De bouw van de brug bij Dorkwerd is een tijdje stilgelegd en inmiddels weer hervat. De woningbouw in Aduard komt moeizaam van de grond. Wij zijn in overleg met de ontwikkelaar om te zien of het plan enigszins aangepast kan worden om het plan beter in de markt te kunnen zetten. De ontwikkeling met betrekking tot de hoogspanningsverbinding heeft in 2014 geheel stil gelegen in verband met scopewijziging van het project. Het ministerie van EZ heeft besloten om de lijn niet door te trekken naar Ens maar te laten stoppen bij station Vierverlaten nabij Hoogkerk. De tracéwetprocedure voor de ESGL is in
38
tracéwetprocedure door de provincie worden doorlopen ten behoeve van het laten rijden van een extra sneltrein tussen Leeuwarden en Groningen (ESGL). Archeologiebeleid In de zomer van 2012 is opdracht gegeven voor het opstellen van archeologie- en cultuurhistorisch beleid. Vaststelling van dit beleid is voorzien in 2014. De doorvertaling in bestemmingsplannen dient naderhand plaats te vinden. Lasten Ruimtelijke ordening - Ruimtelijke plannen - Aan- en verkoop van gronden - Plattelandsbeleid - Middag Humsterland - Herstructurering Kom Zuidhorn - POP-regiovisie west
Baten Ruimtelijke ordening - Ruimtelijke plannen - Aan- en verkoop van gronden - Plattelandsbeleid/ Lauwersland - Middag Humsterland - Herstructurering Kom Zuidhorn - POP-regiovisie west
2014 opgeschort in verband met gewijzigde wetgeving waardoor onderzoeken herijkt moesten worden.
De raad heeft 17 november 2014 de kadernota Archeologie en cultuurhistorie vastgesteld. De doorvertaling in het bestemmingsplan buitengebied vindt plaats bij de correctie van het bestemmingsplan buitengebied naar aanleiding van de provinciale reactieve aanwijzing.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 463.853 € 83.913 € 48.334 € 20.236 € 881.680 € 1.836
2013 werkel
€ 416.300 € 58.800 € 1.800 € 2.289.300 € 7.100
2014 oorspr
€ 1.523 € 116.660 € 88.000 € 145.270
€ 2.000 € 20.000
2014 begr € 463.700 € 240.300 € 182.700 € 6.400 € 904.300 € 7.100
2014 begr € 2.000 € 50.000 € 100.000
2014 werkel € 419.103 € 384.952 € 47.545 € 6.421 € 934.142 € 7.181
2014 werkel
Afwijkingen V N V N N N
€ € € € € €
44.597 144.652 135.155 21 29.842 81
Afwijkingen
€ 2.178 V € € 265.205 V € € 41.362 N €
178 215.205 58.638
€ 142.185 V €
142.185
Ruimtelijke plannen en ruimtelijke inrichting Bij de post ruimtelijke plannen is sprake van een voordeel van € 44.600. Het voordeel kan geheel verklaard worden door lagere uitgaven externe adviezen betreffende de bestemmingsplannen. Uw raad heeft ingestemd met de overheveling van dit gehele bedrag naar 2015. Aan- en verkoop van gronden Het saldo van het verschil tussen baten en lasten inzake aan- en verkoop van gronden bedraagt € 70.600 voordelig. Enerzijds wordt dit verklaard doordat de onttrekking uit de reserves ten aanzien van de bijdrage Jellemaweg nog niet heeft plaatsgevonden (€ 95.100). Daartegenover staat een nadeel, zijnde € 24.500, ontstaan door hogere lasten met betrekking tot verkoop van gemeentelijk vastgoed (makelaarskosten, taxaties e.d). Vanaf 2015 is hier bij de begroting reeds rekening mee gehouden. Plattelandsbeleid Bij de post plattelandsbeleid is per saldo sprake van een voordeel van € 76.600. Het bedrag is deels beschikbaar voor cofinanciering van het Leader-programma (€ 20.000). Het andere deel is beschikbaar voor cofinanciering van het nieuwe Wonder van Aduard (€ 56.600). Uw raad heeft ingestemd met de overheveling van deze twee bedragen naar 2015. Middag Humsterland Geen bijzonderheden. Herstructurering Kom Zuidhorn Op de herstructurering Kom Zuidhorn is een voordeel zichtbaar van € 112.000. Dit wordt veroorzaakt doordat er nog werkzaamheden verricht moeten worden bij Zuiderzon. Door dit voordeel is er op programma 9 minder onttrokken dan begroot uit de reserve Kom Zuidhorn. Bij de 1e finrap 2015 komen wij met een verzoek om een bedrag uit deze reserve te onttrekken voor afronding van het Komplan.
39
Pop-regiovisie west Geen bijzonderheden. Lasten Woningbouw - Exploitatie gemeentelijke woningen Stads- en dorpsvernieuwing en woningverbetering - Integrale stedelijke vernieuwing
Baten Woningbouw - Exploitatie gemeentelijke woningen
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 6.771
€ 5.400
€ 5.400
€ 2.906 V €
2.494
€ 13.128
€ 21.000
€ 21.000
€ 18.099 V €
2.901
2013 werkel
2014 oorspr
€ 463
€ 500
2014 begr € 500
Stads- en dorpsvernieuwing en woningverbetering - Integrale stedelijke vernieuwing
2014 werkel
Afwijkingen
€ 463 N €
37
€ 1.615 V €
1.615
Woningbouw Geen bijzonderheden. Stads- en dorpsvernieuwing en woning verbetering Geen bijzonderheden. Lasten Overige volkshuisvesting - Volkshuisvestingsbeleid - Woonconsumenten - Bouw- en woningtoezicht - Woonschepenbeleid
Baten Overige volkshuisvesting - Volkshuisvesting algemeen - Woonconsumenten - Bouw- en woningtoezicht - Woonschepenbeleid Omgevingsvergunningen - Leges omgevingsvergunning
2013 werkel
2014 oorspr
€ 57.395 € 1.300 € 579.692 € 20.718
2013 werkel
€ 59.500 € 1.300 € 657.400 € 20.000
2014 oorspr
2014 begr € 74.900 € 1.300 € 657.400 € 70.000
2014 begr
€ 1.749
2014 werkel
Afwijkingen
€ 69.373 V € € 1.300 € 616.098 V € € 56.467 V €
2014 werkel
5.527 41.302 13.533
Afwijkingen
€ 975 V €
975
€ 25.916 € 16.708
€ 21.400 € 15.100
€ 21.400 € 15.100
€ 37.412 V € € 17.046 V €
16.012 1.946
€ 562.302
€ 450.000
€ 450.000
€ 513.518 V €
63.518
Volkshuisvestingbeleid De lasten zijn € 6.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten inzake verstrekte startersleningen. Woonconsumenten Geen bijzonderheden. Bouw- en woningtoezicht De lasten zijn € 41.300 lager dan begroot. De externe advieskosten zijn € 26.300 lager dan begroot. In de begroting hebben we rekening gehouden met extra advieskosten in verband met de aanleg van bruggen. Deze advieskosten waren in 2014 lager dan geraamd. Daarnaast is de toerekening vanuit de kostenplaats Regels en Veiligheid lager dan begroot. De baten zijn € 16.000 hoger omdat we meer leges welstand hebben ontvangen dan begroot.
40
Woonschepenbeleid De lasten zijn € 13.500 lager dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat er de werkzaamheden omtrent de verplaatsing van woonschepen nog niet geheel zijn afgerond. Uw raad heeft besloten om dit bedrag over te hevelen naar 2015. Omgevingsvergunning De baten zijn € 63.500 hoger dan begroot. De belangrijkste reden is technisch van aard: op grond van de legesverordening dienen wij de opbrengst te verantwoorden na aanvraag in plaats van na verstrekking. Hierdoor is sprake van een incidenteel voordeel. Lasten Bouwgrondexploitatie - In exploitatie genomen gronden - Oostergast Zuidhorn
Baten Bouwgrondexploitatie - In exploitatie genomen gronden - Oostergast Zuidhorn
2013 werkel
2014 oorspr
€ 1.334.838
2013 werkel
€ 4.169.300
2014 oorspr
€ 1.262.232
€ 4.169.300
2014 begr
€ 5.160.100
2014 begr
€ 5.007.700
2014 werkel
€ 4.903.651 V €
2014 werkel
256.449
Afwijkingen
€ 4.749.214 N €
Oostergast De exploitatie van de Oostergast loopt nagenoeg neutraal. De kosten (aankoop grond, bouwrijp maken e.d) minus de verkoopopbrengsten komen ten laste van de boekwaarde.
41
Afwijkingen
258.486
Programma 9 Financiering en Algemene Dekkingsmiddelen Onderdelen: beleggingen en deelnemingen de algemene uitkering uit het gemeentefonds de wet waardering onroerende zaken lasten en baten van onroerende zaakbelasting algemene inkomsten en uitgaven en saldo kostenplaatsen geraamde mutaties in de reserves Geplande prestaties 2014 Schatkistbankieren: alle decentrale overheden worden verplicht om (liquide) middelen die ze niet direct nodig hebben aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Financieel beleidsplan: eind 2013 / begin 2014 willen we met name ons activabeleid actualiseren. Voorbereidingen treffen voor de invoering van vennootschapsbelasting voor overheden. Lasten Overige financiële middelen - Beleggingen en deelnemingen
Baten Overige financiële middelen - Beleggingen en deelnemingen
Geleverde prestaties 2014 Vanaf eind 2013 moeten gemeenten verplicht schatkistbankieren. In 2014 had Zuidhorn geen overtollige kasmiddelen zodat deze situatie zich niet heeft voorgedaan. In 2014 is in overleg met de gemeenten Grootegast, Leek en Marum gewerkt aan een nieuwe financiële verordening. Ons activabeleid hebben we geactualiseerd. Eind 2014 heeft de Tweede Kamer ingestemd met de invoering per 1 januari 2016. We zijn gestart met de inventarisatie.
2013 werkel
2014 oorspr
€ 27.993
2013 werkel
€ 22.100
2014 oorspr
€ 99.223
€ 40.000
2014 begr € 22.100
2014 begr € 77.600
2014 werkel
Afwijkingen
€ 17.709 V €
2014 werkel
4.391
Afwijkingen
€ 96.049 V €
18.449
Beleggingen Bij de baten is sprake van een voordeel van € 18.400. Het dividend BNG was € 12.900, dat is € 2.900 meer dan begroot. Dividend en rente leningen Enexis en Attero waren in totaal € 45.600, dat is € 15.600 meer dan begroot. Baten Algemene uitkering - Algemene uitkering
2013 werkel
2014 oorspr
€ 16.031.525
€ 16.349.800
2014 begr € 16.354.700
2014 werkel
Afwijkingen
€ 16.468.569 V €
113.869
Algemene uitkering In de begroting 2014 is de algemene uitkering geraamd op € 14.791.700 en de WMO-uitkering op € 1.558.100, samen € 16.349.800. Na de eerste en tweede financiële rapportage is de begrote algemene uitkering in totaal € 16.354.700. Door diverse mutaties in de laatste maanden hebben we een hoger bedrag ontvangen. In totaal is sprake van een voordeel van € 113.869. Het grootste deel hiervan wordt veroorzaakt door actualisatie van de maatstaven, met name een stijging van het aantal bijstandsgerechtigden en het aantal bedrijfsvestingen. In de decembercirculaire is het accres over 2014 iets hoger vastgesteld waardoor wij € 11.000 meer ontvangen. Verder hebben we nabetalingen over 2012 en 2013 ontvangen van in totaal € 37.800. In de decembercirculaire is niet ingegaan op onderuitputting bij het rijk. Gemeentefondsspecialist Pauw houdt rekening met een neerwaartse bijstelling van het accres met € 60 miljoen. Wat betreft Zuidhorn betekent dat een incidenteel nadeel van € 60.000. We gaan er van uit dat de eventuele onderuitputting 2014 in 2015 wordt verwerkt.
Lasten
2013 werkel
2014 oorspr
42
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Uitvoering wet WOZ - Wet waardering onroerende zaken
€ 373.915
€ 422.900
€ 422.900
€ 414.876 V €
8.024
Lasten heffing en invordering gem.bel. - Heffing onroerende zaakbelastingen - Invordering gemeentelijke belastingen
€ 40.032 € 4.048
€ 49.300 € 6.000
€ 49.300 € 23.500
€ 49.180 V € € 21.443 V €
120 2.057
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Uitvoering wet WOZ - Wet waardering onroerende zaken Baten OZB - Opbrengst OZB
€ 4.380.532
€ 4.578.900
Reclamebelasting
€ 4.503.900
€ 4.497.617 N €
6.283
€ 20.000
€ 21.467 V €
1.467
Uitvoering Wet WOZ Bij de lasten Wet WOZ is sprake van een voordeel van € 8.000. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door een lagere toerekening vanuit de kostenplaats Regels en Veiligheid. Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen Geen bijzonderheden. Baten OZB Geen bijzonderheden. Reclamebelasting We hebben in 2014 een bedrag van € 18.500 gestort in het ondernemersfonds. Lasten Algemene inkomsten en uitgaven - Frictiekosten - Stelposten - Onvoorzien
2013 werkel
2014 oorspr
€ 181.460
€ 256.700 € 142.400 € 42.200
Saldo kostenplaatsen - Saldo kostenplaatsen
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
€ 198.800 € 192.800
€ 194.170 V € V €
4.630 192.800
€ 346.600
V €
346.600
€ 322.300
V €
322.300
Saldo van de rekening van baten en lasten voor bestemming - Saldo begroting Saldo van de rekening van baten en lasten na bestemming - Saldo rekening
Baten
2013 werkel
2014 oorspr
43
2014 begr
2014 werkel
Afwijkingen
Algemene inkomsten en uitgaven - Frictiekosten - Stelposten - Onvoorzien Saldo kostenplaatsen - Saldo kostenplaats kapitaallasten
€ 162.358
€ 1.627.169
€ 159.100
€ 1.409.000
€ 159.100
€ 1.709.000
€ 151.861 N €
€ 1.235.826
N €
7.239
473.174
Saldo van de rekening van baten en lasten voor bestemming - Saldo begroting Saldo van de rekening van baten en lasten na bestemming - Saldo rekening
Frictiekosten Frictiekosten bestaan uit een stelpost en uit salariskosten. Naar aanleiding van genomen besluiten over inzet frictiemiddelen wordt de stelpost verlaagd en de betreffende kostenplaats verhoogd. De frictiekosten, meestal inhuur externen, worden vervolgens op deze kostenplaats geboekt. De stelpost is in 2014 in zijn geheel ingezet. Stelposten In de begroting 2014 waren zeven stelposten opgenomen: Loon- en prijsbijstellingen, Participatie, Onderwijs, Herinrichting N355, Frictie meerjarenperspectief, Maatschappelijk Vastgoed en Bezuinigingen personeel. In totaal leiden de stelposten tot een voordeel van € 192.800. De stelpost loon- en prijsbijstellingen van € 50.000 is voor € 11.200 ingezet bij de eerste financiële rapportage. Het restant is vrijgevallen in de tweede financiële rapportage. De stelpost Participatie van € 85.600 is niet ingezet. De stelpost Onderwijs van € 67.000 is niet ingezet. Deze stelpost was ingericht voor extra rentelasten als gevolg van de fusie met Westerwijs. De rentelasten worden gedekt bij programma 4 en vanaf 2015 is deze stelpost vervallen. De stelpost Herinrichting N355 van € 10.000 is in de tweede financiële rapportage ingezet. De stelpost Frictie meerjarenperspectief van € 100.000 is voor € 14.900 ingezet bij de eerste financiële rapportage en voor € 40.000 bij de tweede rapportage. We hebben voorgesteld om het restant van € 45.100 over te hevelen naar 2015. Het frictiebudget meerjarenperspectief is onder andere ingezet voor het doorvoeren van DigiD en voor I-Nup-projecten. Voor tijdelijke personeelskosten is geen beroep op dit budget gedaan omdat dit binnen het reguliere budget voor personeelskosten kon worden opgevangen. Voor de uitvoering van I-Nup-projecten (ICT-gerelateerd) is wel een beroep op het budget gedaan, omdat reguliere ICT-budgetten niet toereikend waren. De negatieve stelpost maatschappelijk vastgoed van € 100.000 is voor € 95.100 ingezet bij de eerste financiële rapportage. Een bedrag van € 4.900 is niet gerealiseerd. De negatieve stelpost Personele bezuinigingen van € 70.200 is meer dan gerealiseerd. In de tweede finrap is een extra voordeel van € 24.800 verwerkt. Onvoorzien De post onvoorzien incidenteel van € 42.200 hebben we in de tweede financiële rapportage vrij laten vallen. Saldo kostenplaatsen en saldo kostenplaats kapitaallasten Het saldo kostenplaatsen kent een voordeel van € 346.600. Dit voordeel hangt samen met begrotingswijzigingen die betrekking hebben op de kostenplaatsen. Deze begrotingswijzigingen zijn voornamelijk het gevolg van de overhevelingen vanuit 2013 en de eerste en tweede financiële rapportage. De belangrijkste voordelen worden gevormd door de overheveling vanuit 2013 van invoeringsgeld decentralisaties (€ 92.100) en transitiekosten jeugd en AWBZ (tweede finrap, € 105.500). Het saldo kostenplaats kapitaallasten kent een nadeel van € 473.200. Sommige investeringen zijn later gestart dan begroot. Hierdoor is voor bijna € 500.000 minder aan kapitaallasten aan de diverse producten toegerekend. Omdat het totale bedrag aan afschrijvingen en rente in lijn ligt met de begroting resteert het nadeel van € 473.200. Saldo rekening
44
Het begrote saldo van € 322.300 is het gevolg van de eerste en tweede financiële rapportage 2014. De eerste financiële rapportage kende een voordeel van € 120.700, de tweede finrap een voordeel van € 201.600. Lasten Mutatie reserves H0 t/m H9 - Storting en aanwendingen reserves
Baten Mutatie reserves H0 t/m H9 - Storting en aanwendingen reserves
2013 werkel
2014 oorspr
€ 2.130.464
2013 werkel
€ 229.500
2014 oorspr
€ 2.721.918
€ 2.508.700
2014 begr € 2.119.700
2014 begr € 3.537.200
2014 werkel
Afwijkingen
€ 955.194 V €
2014 werkel
1.164.506
Afwijkingen
€ 1.526.371 N €
2.010.829
Mutaties reserves In 2014 is € 955.194 gestort in de reserves; begroot was een totaal van € 2.119.700. De stortingen in de reserves Verkeer, vervoer en wegen, Monumenten en Dorpshuizen waren conform begroting. In totaal is € 1.526.371 aan de reserves onttrokken; begroot was een verlaging met € 3.537.200.
45
Algemene dekkingsmiddelen Het overzicht van algemene dekkingsmiddelen dient volgens de voorschriften van BBV ten minste het volgende te omvatten: lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; algemene uitkeringen; dividend; saldo van de financieringsfunctie; overige algemene dekkingsmiddelen. Algemene dekkingsmiddelen (*€ 1.000) Lokale heffingen (OZB) Algemene uitkeringen Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2014 4.504 16.355 40 1.709 -
Rekening 2014 4.498 16.489 96 1.236 -
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Onder de lokale heffingen in het kader van de algemene dekkingsmiddelen worden alleen die heffingen verstaan waarvan de besteding niet gebonden is. Het gaat hierbij uitsluitend om de onroerend-zaakbelastingen. De heffingen zoals afvalstoffenheffing en rioolheffing vallen hier niet onder, aangezien deze maximaal kostendekkend mogen worden doorbelast. De OZB kan als volgt worden gespecificeerd: OZB (*€ 1.000) OZB gebruikers niet-woningen OZB eigenaren niet-woningen OZB eigenaren woningen Totaal
Begroting 2014 931 1326 2247 4504
Rekening 2014 900 1338 2259 4498
Algemene uitkeringen De gemeente ontvangt uit het gemeentefonds een algemene uitkering van het rijk. Deze uitkering is vrij besteedbaar. Begroting Rekening Algemene uitkering (*€ 1.000) 2014 2014 Algemene uitkeringen 14.660 14.776 WMO-uitkering 1.695 1.671 Nabetaling 38 Overig 4 Totaal
16.355
16.489
Dividend Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend uit hoofde van het bezit van aandelen. Dit kan als volgt worden gespecificeerd: Dividend (*€ 1.000) BNG Enexis Incidenteel: verkoop Attero Totaal
Begroting 2014 10 30
Rekening 2014 13 46 37
40
96
46
Saldo van de financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie wordt als volgt berekend: Doorberekende kapitaallasten naar de producten en kostenplaatsen -/- Rente van de langlopende geldleningen -/- Rente van de kortlopende geldleningen -/- Rente op de bouwgrondexploitatie -/- Afschrijvingen op de investeringen Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Er zijn geen overige dekkingsmiddelen. Onvoorzien In de begroting 2014 is een bedrag van € 42.200 opgenomen voor onvoorzien. In 2014 is een besluit genomen met betrekking tot de post onvoorzien. Dit staat hieronder vermeld. Wijz.nr:
Omschrijving:
Raadsbesluit:
Incidenteel 00/2014
Primitieve begroting
04-11-2013
03/2014
Vrijval onvoorzien
17-11-2014
Bedrag: + € 42.200 -/- €
42.200
__________ € 0 ==========
Saldo per 31 december 2014
47
48
4. Paragrafen
49
A. Lokale heffingen / lastendruk Tarief en opbrengst per belasting De belangrijkste ontwikkelingen in tarief, opbrengst en uitvoering van de verschillende heffingen worden onderstaand behandeld. Rioolrechten
* tarief (woonhuis) * tariefstijging per jaar * opbrengst
2010 2011 2012 2013 2014 202,48 186,28 176,97 181,39 172,39 4,10% -8,00% -5,00% 2,50% -5,00% 1.545.315 1.425.528 1.365.273 1.406.153 1.340.290
De begrote opbrengst 2014 was € 1.350.600. De werkelijke opbrengst 2014 ligt iets lager: € 1.340.290. Onroerende Zaak Belastingen * tarief eigenaar woning * tarief eigenaar niet-woning * tarief gebruiker niet-woning * opbrengststijging per jaar * opbrengst woningen * opbrengst niet-woningen totale opbrengst
0,1011% 0,1163% 0,1358% 0,1547% 0,1519% 0,1747% 0,2012% 0,2291% 0,1174% 0,1350% 0,1541% 0,1751% 5,6% 15,0% 15,0% 10,0% 1.478.568 1.710.083 1.990.400 2.211.484 1.455.769 1.688.738 1.928.239 2.169.048 2.934.337 3.398.821 3.918.639 4.380.532
0,1646% 0,2363% 0,1809% 3,3% 2.258.807 2.238.810 4.497.617
In de begroting was aanvankelijk een opbrengst geraamd van € 4.578.800. Via een amendement heeft uw raad in november 2013 besloten om de stijging van de OZB te beperken. De begrote opbrengst is met € 75.000 verlaagd tot € 4.503.800. De werkelijke opbrengst ligt hiermee in lijn. Afvalstoffenheffing
* tarief vast deel (per woning) * tarief per kilogram * opbrengst
2010 2011 2012 2013 2014 123,45 128,71 142,31 101,88 81,66 0,16 0,16 0,16 0,25 0,27 1.421.371 1.445.525 1.532.289 1.530.164 1.411.450
De raming bedroeg € 1.461.800. Het nadeel heeft te maken met het lagere aantal kilogrammen dat is ingezameld. Tegenover dit nadeel bij de opbrengst staat een bijna even groot voordeel bij de kosten van inzameling. Inkomensondersteuningsbeleid Zuidhorn kent een inkomensondersteuningsbeleid in plaats van een kwijtscheldingsbeleid. Onderdeel van dit beleid is dat burgers met een inkomen tot 110% van de bijstandsnorm een vergoeding kunnen krijgen voor betaalde gemeentelijke belastingen en heffingen. Andere onderdelen van het inkomensondersteuningsbeleid zijn het Welzijnsfonds en de vergoeding van duurzame gebruiksgoederen. De vergoeding voor betaalde belastingen en heffingen heeft betrekking op het vaste deel van de afvalstoffenheffing en de rioolrechten. De hoogte van de vergoeding is gerelateerd aan het inkomensniveau, en wel als volgt: Inkomen op bijstandsniveau: vergoeding 100% van de aanslagen; Inkomen tussen 100% en 110% bijstandsniveau: vergoeding 80% van de aanslagen; Met betrekking tot het inkomensondersteuningsbeleid kunnen de volgende getallen worden gemeld.
50
Tot aal aant al aanvragen * aanvragen op 100% niveau bijst and * aanvragen op 100-110% niveau bijst and * aanvragen op 110-120% niveau bijst and * afwijzingen * nog in behandeling Gezinssamenst elling: * alleenst aanden * echt paar zonder kinderen * echt paar met kinderen * alleenst aande ouder met kinderen
2010 338 249 37 26 26 0
2011 366 285 34 22 25 0
2012 369 299 24 43 3
2013 352 277 51 0 24 0
2014 380 290 52 0 38 0
220 43 19 56
241 42 25 58
243 45 23 58
229 36 32 55
250 37 38 55
De uitgaven inkomensondersteuning en bijzondere bijstand zijn ten opzichte van 2013 gestegen. Toelichting: de stijging bij inkomensondersteuning houdt grotendeels verband met uitgaven eenmalige koopkrachttegemoetkoming en kindpakketten. Bij bijzondere bijstand worden meer bewindvoeringskosten vergoed. In onderstaande tabel is te zien hoe de uitgaven inkomensondersteuning en bijzondere bijstand (alleen cliënten) zich over de jaren heen ontwikkelen: Inkomensondersteuning 2010 2011 2012 2013 2014 1
€ 132.469 € 141.764 € 144.408 € 135.695 € 184.605 1
Bijzondere bijstand € 136.987 € 125.076 € 127.590 € 134.133 € 155.940
Inclusief uitgaven eenmalige koopkrachttegemoetkoming en kindpakketten.
51
B. Weerstandsvermogen / Risico’s Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn gemeenten verplicht om een paragraaf weerstandsvermogen op te stellen. Deze paragraaf geeft aan hoe robuust de begroting is. Dit is van belang wanneer er zich een financiële tegenvaller voordoet. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de risico’s en de weerstandscapaciteit. De paragraaf weerstandsvermogen dient tenminste de volgende informatie te bevatten; een inventarisatie van de weerstandscapaciteit
een inventarisatie van de risico’s
het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
De weerstandscapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover de gemeente kan beschikken om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Risico’s worden in eerste instantie binnen de begroting opgevangen. Als dat niet mogelijk is wordt een beroep gedaan op de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve, de onbenutte belastingcapaciteit, de stille reserves en de post onvoorzien. De onbenutte belastingcapaciteit hebben we niet op geld gezet. Onze beleidslijn is om uit te gaan van kostendekkende tarieven voor verleende diensten. De onbenutte belastingcapaciteit kan daardoor niet gevonden worden in de rioolrechten of in de afvalstoffenheffing, maar alleen in de OZB-opbrengst. Afgelopen jaren heeft onze OZB-opbrengst boven de macronorm gelegen. Stille reserves zijn de meerwaarde van activa die te laag of tegen nul zijn gewaardeerd doch direct verkoopbaar zijn als men dat zou willen. We nemen de stille reserves niet mee in de beschrijving van de weerstandscapaciteit. De verkoopbaarheid kan tegenvallen en regelmatige taxaties brengen ook kosten met zich mee. Onze post onvoorzien is relatief klein. Bovenstaande betekent dat we in Zuidhorn voor de weerstandscapaciteit ons richten op de algemene bedrijfsreserve. Om financiële tegenvallers te kunnen opvangen moet de gemeente beschikken over weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is voldoende als het saldo van de weerstandscapaciteit minus de risico’s positief is. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Tweemaal per jaar beoordelen wij de aanwezige risico’s: bij de begroting en bij de jaarrekening. De afgelopen jaren hanteerden wij voor de beoordeling van de kans van optreden van een risico een driedeling: Laag, Middel en Hoog. Hetzelfde deden wij voor de schadeomvang indien het risico zich voordoet: Laag, Middel en Hoog. Deze indeling past bij een pragmatisch en globaal risicomanagement. In deze jaarrekening brengen we een verdiepingsslag toe. Hiertoe kwantificeren we onze risico’s. De methode die daarbij wordt gehanteerd is Risico = kans x gevolg Kans is een inschatting van de kans dat een gebeurtenis optreedt. Hierbij moet aangegeven worden hoe vaak een risico zich zal voordoen. Dit is uitgedrukt in een kanspercentage: hoeveel procent kans is er dat het risico optreedt. Gevolg is een inschatting van de maximale financiële schadeomvang (impact) in euro’s. De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht. Kwantificering geeft een beter inzicht maar blijft een inschatting. Vooral op basis van gegevens uit het verleden wordt geprobeerd zicht op toekomstige risico’s te krijgen. Een exacte kansinschatting is meestal niet te maken, maar hiermee wordt een meer precieze indicatie verkregen op basis van een reële inschatting. Hetzelfde doen wij voor de schadeomvang indien het risico zich voordoet. De financiële impact geeft niet de garantie dat wanneer een risico zich voordoet, de kosten gelijk zullen zijn aan de financiële impact van het risico. De kosten kunnen lager, maar ook hoger zijn dan de van te voren gekwantific eerde impact van het risico. Hier dient een ieder zich bewust van te zijn. Behalve kwantificering hebben we de bestaande risico’s ook kritisch bekeken op definiëring en op omvang. Onder definiëring verstaan we het concreet verwoorden van het risico en het beoordelen of daadwerkelijk sprake is van onverwachte kosten. Wat betreft omvang worden in deze paragraaf alleen substantiële risico’s weergegeven. Dat wil zeggen dat zij aan een bepaalde mate van omvang (impact) en kans op optreden voldoen. Dit betekent dat de raad geïnformeerd wordt over risico’s met een potentiële impact van minimaal € 25.000. Bij de kwantificering gaan we uit van het risicobedrag in het eerste jaar. De gedachtegang hierachter is dat we kunnen anticiperen op structurele risico’s door de begroting aan te passen of andere beleidskeuzes te maken. De vorige beoordeling van de risico’s heeft in de begroting 2015 plaatsgevonden. We hebben toen de volgende risico’s benoemd: Faillissementen leveranciers en aannemers ICT-projecten
52
Wachtgeld bestuurders en detachering medewerkers Onderhoud wegen / bermen Openbaar onderwijs Sluiting scholen Boomziektes Wet werk en bijstand en Participatiewet Novatec Decentralisatie AWBZ / WMO/Jeugdzorg Grote projecten: Oostergast Algemene uitkering gemeentefonds
Deze risico’s lichten we hieronder toe. Daarbij wordt ingegaan op de begrippen kans en gevolg. Ook geven we aan of het risico gehandhaafd moet worden of kan vervallen. Faillissementen leveranciers en aannemers Nu het economisch klimaat al langer minder gunstig is, dienen we kritisch te blijven kijken naar de financiële positie van de in te schakelen aannemers. Het risico dat wordt gelopen is het niet terugkrijgen van vooruitbetaalde bedragen en niet afgeronde projecten. Voor dit laatste geldt dat de omschakelkosten voor nieuwe aannemers een aanzienlijk deel vormen van de projectsom. Hiervoor hebben wij beoordeeld in hoeverre wij projecten voorfinancieren. Het blijkt nagenoeg niet voor te komen. Daarnaast hebben wij ervaringscijfers beoordeeld van faillissementen tijdens opdrachten bij de gemeente Zuidhorn. Vanaf 1990 is dit 3 keer voorgevallen. Hoewel de impact aanzienlijk kan zijn, is de kans hierop verwaarloosbaar. Met inachtneming van het feit dat wij na afronding van de Brede School en het Komplan de komende jaren geen grootschalige projecten meer verwachten, behoudens het transferium. Wij stellen dan ook voor dit risico te laten vervallen. ICT-projecten Bij gemeenten lopen altijd diverse ICT-projecten. De afgelopen jaren is ingezet op digitalisering. De meeste projecten zijn financieel redelijk in te schatten. Maar op een aantal onderdelen zijn de wetgeving en de specificaties nog niet gereed. Het risico betreft het duurder worden van ICT en dus niet-begrote meerkosten. Verder speelt op dit moment een juridische kwestie met een van de leveranciers van software, waar wij als college bezwaar hebben gemaakt tegen de meer dan trendmatige verhoging van de af te nemen software. Deze kwestie speelt bij een groot aantal gemeenten. Indien we in deze juridische procedure in het ongelijk worden gesteld dan dienen wij in onze meerjarenbegroting een extra bedrag op te nemen van € 75.000 structureel. We hebben dit risico beoordeeld. Het risico op meerkosten bij ICT is bij de overheid zeker aanwezig maar blijkt niet uit onze jaarrekeningen. We vinden ook niet dat ICT een andere benadering vraagt dan de andere budgetten. In zijn algemeenheid willen we dit risico laten vervallen. Resteert het specifieke risico in de juridische kwestie. Hiervoor geldt dat het bedrag bekend is en dat in de eerste helft van 2015 duidelijk wordt of we moeten betalen. Deze jaarrekening is daarom het laatste budgetcyclusstuk waarbij nog sprake is van dit risico. Gezien de juridische implicaties is het onverstandig om voor dit risico een kans te noemen en nemen we het hele bedrag als risico mee. Wachtgeldrisico huidige bestuurders Als een collegelid aftreedt, leidt dit tot wachtgeldvergoedingen. Dit risico betreft dus niet-begrote meerkosten aan kosten wachtgeld. Het wachtgeld van een wethouder in onze gemeente bedraagt over een periode van drie jaar € 170.000. Uit onderzoek is gebleken dat circa 20% van collegeleden een collegeperiode niet afmaakt. Gekeken naar de historie van de gemeente Zuidhorn kunnen we constateren dat dit sinds 1990 nog niet heeft plaatsgevonden. Wij stellen dan ook voor dit risico te halveren tot 10%. Hiermee komen we op een risico van 10% van €170.000 = € 17.000 per collegelid. Wanneer voormalig collegelid een nieuwe functie betreedt zal (een deel) van het wachtgeld komen te vervallen. In onze opstelling gaan we echter uit van de maximale schade (€ 170.000). Dit betekent een totaal risico van € 17.000 keer 4 (collegeleden) = € 68.000. Onderhoud wegen / bermen De gemeente Zuidhorn beschikt over een digitaal wegenbeheerplan. Verhardingsarealen en onderhoudsniveaus zijn daarin vastgelegd. Jaarlijks wordt het wegenbestand geïnspecteerd volgens de CROW-systematiek waarbij de verkregen gegevens worden vastgelegd in het wegenbeheersysteem. Het verhardingsareaal in Zuidhorn is bijna 1.2 miljoen m2. Op basis van de beleidsnotitie wegbeheer 2015 - 2019 heeft uw Raad de gewenste onderhoudsniveaus bepaald alsmede de onderhoudsbudgetten voor de komende jaren. Hierbij zijn prioriteiten voor wat betreft het onderhoudsniveau per wegcategorie
53
bepaald. Voor 1/4 van het areaal betekent dit een zeer lage kwaliteit wat een mogelijk risico ten aanzien van de verkeersveiligheid met zich meebrengt. Als gevolg van een gewijzigd groenbeleid waarbij de bermen alleen maar gemaaid worden en het bermgras niet meer wordt afgevoerd bestaat het risico dat de bermen gaan “groeien” waardoor een goede waterhuishouding van de wegen en bermen niet meer gegarandeerd wordt. Dit brengt, zonder aanvullende maatregelen, zoals het verlagen/schrapen van de bermen, mogelijk schade aan de wegconstructie met zich mee. Een nadere beoordeling van dit risico heeft geleerd dat hier niet direct sprake van een risico, maar van een gegeven. Uw raad heeft bij de behandeling van de beleidsnotitie wegbeheer 2015-2019 besloten 1/4e van het areaal op een zeer laag onderhoudsniveau te handhaven. Hierbij is geen sprake van een risico op kapitaalvernietiging. Deze wegen zijn namelijk in zijn geheel afgeschreven. Daarnaast geldt dat de toekomstige staat van deze wegen goed in te schatten is. Hiermee is er geen sprake van onverwachte kosten. In het BBV staat beschreven dat de weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Doordat de kosten met betrekking tot de wegen en bermen niet onverwachts zijn, zijn deze niet van belang voor de risicoparagraaf. De kosten zijn goed meetbaar, dit is een andere reden, vanuit de BBV gezien, waarom dit geen risicogebied is voor de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Wat resteert, is het risico van verkeersveiligheid. Het gaat hierbij met name om gemeentelijke aansprakelijkheid. Hiervoor hebben we een aantal scenario’s uitgewerkt, waarmee we komen op een gemiddelde kans x impact van € 47.000. Openbaar onderwijs Met ingang van het schooljaar 2013-2014 vormt Westerwijs het bestuur over de openbare basisscholen in onze gemeente. Als gevolg van de sluiting van de openbare scholen in Den Horn, Aduard en Noordhorn, en huisvesting van de leerlingen van De Borgh in de Brede School (2015) verwachten wij dat de huisvestingsbijdrage van Zuidhorn aan Westerwijs de komende jaren lager uit zal vallen en in 2017 niet meer nodig zal blijken. We hebben afgesproken om tot en met 2016 hiervoor € 100.000 beschikbaar te hebben. Naar onze inschatting is een lager bedrag voldoende, in de begroting 2015 hebben we voor 2015 en 2016 € 50.000 begroot. Het risico dat we lopen is dat we een te laag bedrag voor de huisvestingsbijdrage hebben begroot. Op basis van de voorlopige afrekening huisvesting 2013 is het jaarbedrag € 47.000. Op basis van deze info is het bedrag in de begroting voldoende. Gezien de dalende lijn in de huisvestingsbijdragen schatten we de kans op 10% dat we de € 50.000 overschrijden. De maximale schade is € 50.000 waardoor een risico resteert van € 5000. Gezien de minimumgrens nemen we dit risico niet meer op. In de fusieafspraken is opgenomen dat in 2016 de staat van schoolgebouwen opnieuw tegen het licht gehouden wordt in relatie tot de overschrijdingsfactor huisvesting. In 2016 moet beoordeeld worden wat de financiële impact hiervan is. We verwachten dat Westerwijs over 2014 een negatief resultaat behaalt. Gezien de vermogenspositie van Westerwijs is dit op korte termijn geen financieel risico voor de gemeente. Sluiting scholen In de afgelopen jaren is een aantal scholen gesloten wegens teruglopende leerlingenaantallen. Voor onze gemeente leidt het sluiten van scholen tot financiële risico's qua versneld afboeken van boekwaarden. Mogelijk extra kosten leerlingenvervoer en eventuele uitbreiding van bestaande gebouwen door instroom leerlingen afkomstig van sluitende scholen hebben zich de afgelopen jaren niet voorgedaan en laten we buiten beschouwing. De totale waarde van de scholen bedraagt circa € 10 miljoen exclusief de Brede School in Zuidhorn. Dit betreft de boekwaarde volgens onze jaarrekening 2014. De verkoopwaarde hiervan schatten wij in op 60% van de boekwaarde. Wij zonderen de Brede School in Zuidhorn uit omdat sluiting hier de komende jaren in zijn geheel niet voorzien wordt. Er wordt uitsluitend risico gelopen over het verschil tussen de boekwaarde en de verkoopwaarde. Dit bedraagt circa € 4 miljoen. In 2015 hebben we nog 10 basisscholen naast Het Anker en De Borgh, die opgaan in de Brede School. Gezien de ontwikkelingen in de afgelopen jaren schatten we de kans op 5% dat één van die scholen voornemens is te gaan sluiten. Hiermee komen we op een risico van 5% keer € 4 miljoen is € 200.000.
Boomziektes Met betrekking tot groenonderhoud hebben we te maken met enkele kleinere risico’s: de eikenprocessierups en de essentaksterfte. De essentaksterfte doet zich reeds voor en de kosten van bestrijding zijn meegenomen in de begroting. In deze risicoparagraaf beperken wij ons dan ook tot de eikenprocessierups. De laatste jaren hebben we in Nederland te maken met overlast veroorzaakt door de aanwezigheid van rupsen van de eikenprocessievlinder. Het is zeker dat de eikenprocessierups binnenkort ook de gemeente Zuidhorn gaat bevolken. In een aantal aangrenzende gemeenten zijn de tekenen al zichtbaar. Op enig moment moeten we een plan van aanpak opstellen hoe het beestje te bestrijden. Dat zal kosten met zich meebrengen. Het kwantificeren van dit risico heeft geleerd dat slechts een deel van onze eiken dusdanig is gesitueerd dat bestrijding noodzakelijk is (bomen langs wegen en voetpaden). De maximale impact van deze vorm van bestrijding bedraagt € 32.000. Het zal echter
54
niet zo zijn dat alle eikenbomen in één keer zodanig zijn besmet dat bestrijding noodzakelijk is. Deze kans schatten wij in op 15%. Dit betekent een risico van € 4.800. Gezien de hoogte van het bedrag stellen wij voor dit risico te laten vervallen. Wet werk en bijstand en Participatiewet De Wet werk en bijstand (WWB) staat al sinds een aantal jaren in onze risicoparagraaf. De opvolger van de WWB, de Participatiewet, die op 1 januari 2015 van kracht is geworden, heeft zo mogelijk nog meer risico's voor gemeenten in petto. Gemeenten blijven voor 100% financieel verantwoordelijk voor de uitvoering en een stijging van het aantal cliënten dient in eerste instantie binnen de gemeentebegroting te worden opgevangen. Aangezien de doelgroep en het bijbehorende financiële beslag onder de Participatiewet groter worden, worden ook de financiële risico's navenant nog groter. Daar komt nog bovenop de kortingen van het Rijk op de budgetten voor het inkomensdeel alsook op de re-integratiegelden. Ook heeft de langdurige negatieve ontwikkeling van de werkgelegenheid in de krimpregio’s steeds meer gevolgen voor ons klantenaantal. Door zorgvuldig, maar strak, te begroten (inclusief het instellen van een egalisatiereserve) en continue te monitoren sturen we de begrotingscyclus actief aan. Daarmee verkleinen we de kans op het voordoen van een grote tegenvaller. Wel moet gezegd worden dat indien zich meerjarig grote tegenvallers voordoen, de schade snel fors kan oplopen. De schade wordt overigens wel begrensd door een compensatieregeling van het Rijk, waarin is geregeld niet meer dan 10% van de extra kosten zelf hoeven bij te dragen. Daar zijn overigens wel strikte voorwaarden aan verbonden, die de gemeente niet altijd in eigen hand heeft (bijvoorbeeld er moet sprake zijn van een slechte regionale arbeidsmarkt). Op grond van een begroot budget van € 3.000.000 bedraagt het standaardrisico van 10% € 300.000 per jaar. De historie heeft geleerd dat meerjarige negatieve budgetresultaten na maximaal 3 jaar altijd wel weer worden gevolgd door een positief resultaat. Het kwantificeren van dit risico schatten we daarom in op 50%. Hiermee komen we op een risico van 50% keer € 300.000 is € 150.000. Daarnaast kan er sprake zijn van een overschrijding van meer dan 10% van het budget en dat er omstandigheden zijn dat het Rijk geen compensatie wil geven. Wij schatten in dat het tekort maximaal kan oplopen tot 25%, oftewel € 450.000 en wij schatten de kans dat we hiervoor geen compensatie krijgen van het Rijk in op 20%. Hiermee komen we op een extra risico van 20% keer € 450.000 is € 90.000. Het totale risico bedraagt 240.000 per jaar. In de egalisatiereserve WWB hebben we een bedrag van € 300.000 gereserveerd. Dat betekent dat we het risico incidenteel kunnen opvangen. Novatec In onze begroting hebben we de meest recente begroting van Novatec verwerkt. Voor de exploitatietekorten op Novatec en andere SW-bedrijven is voor 2015 een bedrag opgenomen van ruim € 190.000. De consequenties van de invoering van de Participatiewet en de toekomstige situatie rondom werkvoorzieningsschappen blijven erg onzeker. In de septembercirculaire 2014 zijn de bedragen die we de komende jaren ontvangen voor de uitvoering van de Participatiewet bekend gemaakt. Hieruit komt naar voren dat dit deel binnen het sociaal domein de komende jaren fors gaat afnemen. Als onze subsidiebijdrage aan de werkvoorzieningsschappen niet evenredig daalt, krijgen we te maken met een fors extra financieel nadeel. Het risico voor ons bestaat uit twee elementen: Werkelijk te betalen bijdrage is hoger dan de begrote bijdrage. De afgelopen jaren was het tekort op rekeningbasis hoger dan het tekort op begrotingsbasis. Niet realiseren van lagere subsidiebijdrage. Als gevolg van veranderende wetgeving moet onze bijdrage de komende jaren omlaag. primitieve begroting
werkelijk
primitiefwerkelijk
2013 €
384.071
€
167.200
€
-216.871
2012 €
360.045
€
100.000
€
-260.045
2011 €
434.655
€
100.000
€
-334.655
De afgelopen jaren was het tekort op rekeningbasis hoger dan het tekort in de primitieve begroting. Gemiddeld is het tekort over de jaren 2011 tot en met 2013 € 270.000, Deze tekorten zijn de afgelopen jaren deels veroorzaakt door incidentele tegenvallers en lopen terug. We stellen voor om het risico toch op € 270.000 te handhaven vanwege het tweede element: onze subsidiebijdrage moet de komende jaren teruglopen. De komende jaren moet meer duidelijkheid ontstaan zodat we dit risico beter kunnen schatten. Daarnaast speelt nog de afwikkeling van het faillissement van de Timmerfabriek Barsema. De curator van de failliete deelneming Timmerfabriek Barsema Tolbert BV heeft Novatec c.s. gedagvaard wegen onbehoorlijk bestuur en vermeend Paulianeus handelen. De zaak is al geruime tijd onderwerp van een gerechtelijke procedure. Een volledig gelijk van de curator zou kunnen leiden tot aansprakelijkheid voor het boedeltekort, waarbij het risico circa € 700.000 à € 800.000 bedraagt. Dit betekent dat het risico voor de gemeente Zuidhorn ca. € 110.000 bedraagt. Op 12 februari 2014 heeft bij de Rechtbank Groningen het pleidooi plaats gevonden inzake de gerechtelijke procedure. De rechters hebben de partijen toen geadviseerd om met elkaar te gaan praten en proberen de zaak te schikken. Beide partijen zijn op dit advies ingegaan. De schikkingsgesprekken met de curator zijn in januari 2015 met positief resultaat afgerond. Een schikking kan echter niet gesloten worden met (alleen) de curator. Alle crediteuren moeten separaat
55
(schriftelijk) benaderd te worden met een (betalings)voorstel. Vervolgens moet er in een zogenaamde verificatievergadering door de crediteuren over het voorliggende voorstel worden gestemd. En daarna zal de rechtbank het akkoord moeten goedkeuren. Indien de rechtbank het akkoord goedkeurt, eindigt het faillissement door het zogenaamde homologatie van het akkoord. Een dergelijk proces neemt de nodige tijd. Het is op dit moment dan ook nog niet te zeggen of het faillissement ook inderdaad gaat eindigen door homologatie van een akkoord. We nemen dit hele risicobedrag mee, waarmee het totale risicobedrag Novatec op € 380.000 komt. Decentralisaties van AWBZ naar Wmo/Jeugdzorg/Participatiewet Het Rijk heeft per 1 januari 2015 meerdere taken gedecentraliseerd naar de gemeente. De verschillende decentralisaties gaan gepaard met verschillende kortingen, waardoor bij ongewijzigd beleid de gemeenten fors tekort komen. Inmiddels zijn al diverse beleidsaanpassingen gedaan, maar aangezien het gaat om een openeindregeling is het onzeker of het budget voldoende is. Het totale bedrag voor de nieuwe taken WMO en Jeugdzorg is in 2015 bijna € 7 miljoen. In de begroting 2015 hebben we de minimumstand van de ABR met € 500.000 verhoogd in verband met dit risico. Op dit moment hebben gemeenten nog onvoldoende inzicht in de financiële effecten van de decentralisaties. Komende jaren moet hierover meer duidelijkheid ontstaan. Wij houden vast aan de € 500.000 zonder dat te kunnen onderbouwen. De komende periode zal moeten uitwijzen of dat voldoende is. Grote projecten: De Oostergast De eerste fase van de Oostergast is grotendeels gerealiseerd. De laatste deelfase is in 2015 in uitvoering gebracht. Voor de tweede fase geldt dat deze gedeeltelijk in uitvoering (2A en 2C) en gedeeltelijk in ontwikkeling (2B en 2D-A) is. De grootte van het project en de betrokkenheid van meerdere externe partijen met grote en uiteenlopende belangen brengen door hun uniciteit en complexiteit risico met zich mee. Hoewel er eerste tekenen van herstel zichtbaar zijn, is de onzekerheid over de markontwikkelingen (financiële – en woningmarkt) nog steeds aan de orde. Banken blijven terughoudend bij het verlenen van krediet aan marktpartijen en potentiële kopers van woningen. Als gemeente spelen wij hier op in door het aanbieden van startersleningen. Onderzoek naar de verkoop van woningen over de laatste jaren heeft uitgewezen dat er meer behoefte bestaat aan goedkopere woningen. Zowel de gemeente als de ontwikkelaar hebben inmiddels goedkopere kavels en woningen aangeboden en verkocht. Hiermee is het vraaggestuurd ontwikkelen in gang gezet en ontstaat een betere aansluiting op de kopersmarkt. Bij de herijking van de grondexploitatie Oostergast in uw vergadering van 6 oktober 2014 is het gewijzigde woningbouwprogramma verwerkt. Mede gezien de in te zetten segmentwijziging is de bestaande fasering grotendeels gehandhaafd. De financiële gevolgen hebben hun weerslag gekregen in een verhoging van de voorziening. Het risico van vertraging van de fasering blijft aanwezig door de huidige marktontwikkelingen en kan leiden tot een financieel nadeel. Hiervoor hebben wij een aantal negatieve scenario’s uitgewerkt. Hiervan hebben we de kans en de impact berekend. Het gewogen gemiddelde hiervan bedraagt € 3.300.000 risico. Hiervan is € 1.100.000 reeds als voorziening opgenomen, waardoor een risico resteert van € 2.200.000. Algemene uitkering gemeentefonds Onze begroting is gebaseerd op de septembercirculaire van het jaar ervoor. Macro-economische ontwikkelingen en beleidsvoornemens van het Rijk zorgen voor wijziging van het te ontvangen bedrag. De mei-, september- en decembercirculaire zorgen voor wijzigingen van de te ontvangen bedragen. Daarnaast kan de actualisatie van de maatstaven ook leiden tot aanpassingen van de algemene uitkering. Deze aanpassingen nemen we voor zover mogelijk mee in de financiële rapportages. Het risico bij de algemene uitkering is financieel van aard: de werkelijk ontvangen algemene uitkering is lager dan oorspronkelijk begroot. Om dit risico te analyseren hebben we de afgelopen 4 jaar geanalyseerd. Toevoegingen aan de algemene uitkering om extra taken uit te voeren leiden doorgaans niet tot wijziging van het risico. Deze bedragen laten we daarom buiten beschouwing. In de periode 2011-2014 is het verschil tussen oorspronkelijk begroot en werkelijk als volgt: plus € 338.000, plus € 235.000, plus € 65.000 en min € 218.000. Afgelopen 4 jaar is de algemene uitkering dus één keer lager dan begroot vastgesteld. De kans die daarbij hoort is 25% en de impact € 218.000. We zien echter een ontwikkeling dat de werkelijke algemene uitkering elk jaar minder positief uitpakt ten opzichte van de begroting. Door deze ontwikkeling is de kans groter dat 2015 weer negatief uitpakt. We gaan daarom uit van een kanspercentage van 50%. Bij een impact van € 218.000 resteert een risico van € 109.000. Vennootschapsbelastingplicht Hierboven hebben we de bestaande risico’s beschreven. Actualisatie van de risico’s levert één nieuw risico op: vennootschapsbelastingplicht (vpb) voor overheden. Vanaf 2016 moeten overheden die winst behalen met activiteiten die concurreren met de ‘markt’ vennootschapsbelasting gaan betalen. Gemeenten moeten in 2015 hun vpb-planning op orde krijgen om te voldoen aan de nieuwe eisen en om niet meer belasting dan nodig te betalen. Op dit moment is nog niet duidelijk wat de financiële en personele gevolgen zijn van deze maatregel. Er is daarom sprake van een risico. Als helder is wat het nadeel voor Zuidhorn wordt moeten we dit opnemen in de begroting en is geen sprake meer van een risico. Landelijk lijkt het rijk uit te gaan van een jaarlijkse opbrengst van € 100 miljoen. Op basis hiervan komen we tot een heel grove schatting van € 100.000 per jaar voor Zuidhorn. Risico
Impact
Kans
56
Schade
ICT Wachtgeld bestuurders Wegen Sluiting scholen WWB Novatec Decentralisaties Oostergast Algemene uitkering Vennootschapsbelastingplicht
€ 75.000 € 680.000 € 1.343.000 € 4.000.000 € 300.000 / € 450.000
10% 3,5% 5% 50% / 20%
€ 218.000
50%
€ 75.000 € 68.000 € 47.000 € 200.000 € 240.000 € 380.000 € 500.000 € 2.200.000 € 109.000 € 100.000 € 3.919.000
Op basis van dit overzicht stellen we voor om de minimumstand van de ABR te stellen op € 3,9 miljoen. Dat is € 0,4 miljoen lager dan de in 2014 bepaalde stand. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn, af te dekken. Hierbij kan een onderscheid worden gemaakt tussen de incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. In beginsel betreft dit de optelsom van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves. In Zuidhorn betreft dit alleen de algemene bedrijfsreserve. In 2012 is het gewenste minimumniveau van de ABR door uw raad gesteld op € 3,8 miljoen. In 2014 is het minimumniveau verhoogd naar € 4,3 miljoen. De stand van de ABR bedraagt eind 2014 € 5,7 miljoen. Gezien het fictieve schadebeeld is de stand voldoende. Structurele weerstandscapaciteit Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. De structurele capaciteit bestaat uit de post onvoorzien en uit onbenutte belastingcapaciteit. Voor onvoorzien is € 20.700 begroot De onbenutte belastingcapaciteit hebben we niet op geld gezet. Onze beleidslijn is om uit te gaan van kostendekkende tarieven voor verleende diensten. De onbenutte belastingcapaciteit kan daardoor niet gevonden worden in de rioolrechten of in de afvalstoffenheffing, maar alleen in de OZB-opbrengst. Het rijk toetst achteraf de landelijke ontwikkeling van de OZB. Dat is de macronorm. Deze is voor 2014 vastgesteld op 2,45%. Gesteld kan worden dat bij een tariefstijging van boven de macronorm geen sprake is van onbenutte belastingcapaciteit. Samenvatting Uitgaande van de berekening van de totale weerstandscapaciteit van Zuidhorn is naar onze mening het weerstandsvermogen zodanig dat de uitvoering van taken geen gevaar loopt. Wij zijn van oordeel dat de risico’s binnen de normaal te achten grenzen liggen. Bij de begroting 2016 zullen wij het risicoprofiel actualiseren en de ontwikkelingen toelichten.
57
C. Onderhoud kapitaalgoederen Rekening
Onderwerp
Openbare ruimte
Gebouwen
Kunstwerken (civieltechnisch)
Water
Sport
Riolering
Betreft Oppervlakte wegen Bermen Oppervlakte groen Bomen Lichtmasten Speelplaatsen Aantal speeltoestellen
Begroting
Rekening
2013 2015 2014 Werkelijk Werkelijk Werkelijk 1-1-2014 1-7-2014 1-1-2015 1.145.000 m2 1.152.000 m2 1.200.000 m2 65 ha 66 ha 66 ha 168 ha 170 ha 170 ha 20650 st 20.700 st 20.200 st 4700 st 4700 st 4700 st 74 73 73 490 480 475
Begraafplaatsen Gebouwen algemeen Brandweer Monumenten Wijk-buurtcentra Basisscholen Brede scholen
15 21 3 9 8 13 0
15 21 3 9 8 12 0
15 21 3 9 8 12 0
2 28 st 60 st 29 st
2 29 st 59 st 29 st
2 29 st 59 st 27 st
18 st 225 km
18 st 225 km
16 st 225 km
ca. 14 ha 3 3 14 16 1 1
ca 14 ha 3 3 14 16 1 1
ca 14 ha 3 3 14 16 1 1
1 140 km 42 km 2570 190 10 10
1 142 km 42 km 2590 190 10 10
1 142 km 42 km 2590 190 10 10
Overstorten extern Regenwateruitlaten Straatkolken
30 47 7350
30 49 7400
30 49 7400
Huisaansluitingen
7600
7630
7630
Voortgezet onderwijs Grote bruggen Kleine (houten) bruggen Steigers Overige waterwerken Sloten Grachten en vijvers Sporthallen Sportzalen Voetbalvelden Tennisbanen Hockeyveld Korfbalveld Fierljepschans Lengte vrijverval riolering Lengte persleidingen Inspectieputten Gemalen Randvoorzieningen Overstorten intern
Op grond van BBV art. 12, lid 2 dient in de begroting ten aanzien van het onderhoud het van toepassing zijnde kwaliteitsniveau vermeld te worden per onderdeel. Onderstaand wordt het onderhoud per onderdeel toegelicht. Wanneer de kwaliteit hiervan niet voldoende is, wordt dit hierin benoemd.
58
Huidig kwaliteitsniveau
Gewenst kwaliteitsniveau
- Alle wegen excl. erftoegangswegen buitengebied
Laag - basis
Basis
- Erftoegangswegen buitengebied
Zeer laag
Zeer laag
Groen
Basis
Basis
Verlichting
Redelijk-goed
Goed
Speeltoestellen
Matig-redelijk
Goed
Gebouwen
Redelijk-goed
Redelijk-goed
Riolering
Redelijk
Redelijk
Kunstwerken
Redelijk
Redelijk
Sport
Goed
Goed
Wegen
Wegen: Het onderhoud van wegen vond en vindt plaats op basis van de genormeerde beheerskostensystematiek van de stichting CROW (Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Weg- en Waterbouw) waarbij gestreefd wordt naar de door de gemeenteraad vastgesteld onderhoudsniveau. In de onderstaande grafiek is de kwaliteitsontwikkeling in relatie tot de budgetontwikkeling weergegeven vanaf 2004.
Budget- / kwaliteitontwikkeling 2004-2014 700.000
10,00 9,00 8,00
500.000
7,00
400.000
6,00 5,00
300.000
4,00
200.000 100.000
budget
3,00
kwaliteit
2,00
ambitie
1,00
0
rapportcijfer
begroting
600.000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
jaar
De beleidslijn voor de periode 2012 -2014 heeft geleid tot de verwachte en beoogde verbeteringen van de kwaliteit van ons wegenareaal. De kwaliteit van de meeste wegen is op basisniveau gebracht, een beperkt aantal wegen op een laag niveau, en de erftoegangswegen in het buitengebied op een zeer laag niveau. In bovenstaande grafiek is de kwaliteit van 2014 nog niet verwerkt, aangezien de werkelijke resultaten nog niet bekend zijn, maar we zien dat de afgesproken gemiddelde onderhoudsniveaus gerealiseerd worden. De financiering van het onderhoud heeft plaatsgevonden vanuit het regulier onderhoudsbudget waarbij een deel van dit budget is gekapitaliseerd om vervanging van wegen te kunnen bekostigen. Onze beleidslijn voor 2015 -2019 is als volgt: Uitgezonderd de erftoegangswegen buitengebied onderhouden wij al onze wegen op basisniveau;
59
de erftoegangswegen in het buitengebied van onze gemeente onderhouden wij slechts incidenteel. Feitelijk is er sprake van een zeer laag onderhoudsniveau. Momenteel onderzoeken wij een gedifferentieerde aanpak van de erftoegangswegen buitengebied. In lijn met de aanbeveling van de rekenkamercommissie wordt het onderhoud volledig gefinancierd vanuit het exploitatiebudget onderhoud wegen en wordt er niet meer gekapitaliseerd. Groen: De gemeente Zuidhorn beschikt over een digitaal groenbeheersysteem, waarin de groenarealen administratief worden vastgelegd. In de GIS-viewer zijn de arealen grafisch vastgelegd. Op basis van dit systeem is er op dit moment ca. 170 ha. openbaar groen in beheer en onderhoud. Dit is incl. de sportvelden, begraafplaatsen en de ecologische terreinen en excl. bermen, sloten en vijvers. Wij beheren 66 ha. bermen, 225 km sloten en 14 ha. vijvers. Ieder jaar worden de mutaties in het groenareaal verwerkt in het groenbeheersysteem, zodat de hoeveelheden groen altijd up-to-date zijn. In de groenvisie is voor de periode 2011-2015 een nieuw gewenst kwaliteitsniveau van het openbaar groen vastgelegd. Het beheer en het onderhoud van de kwaliteitsniveaus zijn in het BORsysteem geborgd. Doordat arealen en onderhoudsniveaus bekend zijn, kan de onderhoudsbehoefte uitgedrukt in geld goed worden bepaald. Dit instrument zal de komende jaren een nadrukkelijker hulpmiddel worden bij het opstellen van de begroting. Verlichting: Sinds eind 2013 is er op provinciaal niveau een nieuw beheer- en onderhoudcontract afgesloten met respectievelijk de fa. Tauw en Ziut. De implementatie is in volle gang. Het planmatig vervangen van de oude openbare verlichting is gaande. Hierdoor is het onderhoudsniveau nog niet op gewenst niveau. Speeltoestellen: Het onderhoud aan de speelvoorzieningen vindt plaats op basis van het Besluit Veiligheid Attractie- en Speeltoestellen. De kwaliteit van de speeltoestellen is in de afgelopen jaren verbeterd van slecht naar matig/redelijk, maar is nog niet als goed te bestempelen. Gebouwen: Het onderhoud van de in eigendom zijnde gebouwen en scholen wordt uitgevoerd met behulp van een systeem Rationeel Gebouwenbeheer. In dit systeem zijn vastgelegd de hoeveelheden van de te onderhouden bouwkundige elementen, het onderhoudsniveau ervan, alsmede de laatst uitgevoerde onderhoudshandelingen. Conform de ambities in het bestuursakkoord maken we voor maatschappelijk vastgoed een nieuw meerjarenonderhoudsplan. Anders gezegd: we evalueren en actualiseren het bestaande plan dat dateert van 2004 / 2005 en brengen de financiële gevolgen daarvan voor de begroting in kaart. Het meerjarenonderhoudsplan zal in 2015 ter vaststelling aan de raad worden aangeboden. Riolering: In 2012 is het vGRP voor de jaren 2013 t/m 2017 vastgesteld. In bijlage 13 van dit plan staat het meerjarenuitvoeringsprogramma. De vervangings- en grootonderhoudswerkzaamheden worden conform dit programma uitgevoerd. Jaarlijks worden eventuele afwijkingen aan het college gerapporteerd en tevens vermeld welke werkzaamheden zijn uitgevoerd. Kunstwerken: De gemeente Zuidhorn kent sinds 2010 een meerjarenonderhoudsprogramma voor de kunstwerken. Er wordt naar gestreefd de onderhoudsachterstand met behulp van extra kredieten en vervangingsinvesteringen in te halen. In 2014 zijn de kunstwerken opnieuw onderworpen aan een visuele inspectie en in 2015 worden de onderhoudsrisico’s in beeld gebracht. Aan de hand van de verzamelde gegevens zal in 2015 een actueel meerjarenonderhoudsprogramma worden opgesteld. Sport: In onze sportnota (2009-2015) hebben wij de volgende doelstellingen geformuleerd ten aanzien van onze accommodaties. Wij willen: - sportvoorzieningen creëren die aansluiten op de behoeften van deze tijd en de nabije toekomst; - dat sportaccommodaties voldoende capaciteit hebben en voldoen aan de kwaliteitseisen met betrekking tot veiligheid, toegankelijkheid, bereikbaarheid en onderhoud; - voor zover mogelijk multifunctionele sportaccommodaties realiseren die een positieve bijdrage leveren aan het welbevinden van de inwoners van de gemeente Zuidhorn.
Overzichten lasten 2014 per grootboeknummer Grootboeknummer 434341 Onderhoud gebouwen Kostenplaats Begroot Werkelijk * 521000 KP Gemeentehuis-gebouw 32.300 35.373 * 585100 KP OW-buiten 22.200 21.944
60
* 612024 Brandweergarages 2.000 * 621010 Onderhoud wegen en overige ver 2.000 * 621030 Openbare verlichting 70.500 * 648030 Uitvoering H.V.P. p.o. en v.o. 9.000 * 651010 Openbare Bilbliotheken 3.100 * 653010 Tennisbanen 2.400 * 653041 Sportgebouw Westergast 2.200 * 653042 Sportgebouw Adm. Helfrichstr. 2.800 * 653043 Sportgebouw Oosterweg 4.100 * 653044 Sportgebouw QuicksilverS 8.600 * 653045 Sportgebouw De Bokkediek 6.400 * 653046 Sportgebouw De Kooi 9.300 * 653110 Voetbalvelden 11.800 * 653130 Korfbalveld 700 * 656031 Jeu de boule gebouw 4.500 * 658030 Cultureel Centrum Zuidhorn 19.200 * 663011 Jeugd en jongerenwerk Zuidhorn 8.200 * 663012 Jeugd en jongerenwerk Oldehove 4.100 * 663013 Welzijnsg.B. van Barneveldweg 4.100 * 663023 Kerkplein 6 3.700 * 665020 Peuterspeelzaalwerk Overige 1.000 * 672410 Begraafplaatsen 4.100 Grootboeknummer 434390 Onderhoud software * 531000 KP ICT 98.700 * 581000 KP Bedrijfsvoering 43.500 * 584000 KP OW-binnen 6.000 * 586000 KP Regels en veiligheid 43.200 * 587000 KP Contact en dienstverlening 72.700 * 600250 Geografisch Informatiesysteem 23.700 * 653040 Gymzalen en sporthallen 3.000 * 671610 Jeugdgezondh.z.CJG 2.200 * 681010 Ruimtelijke plannen 6.300 * 693010 Wet waardering onr.zaken 10.000 Grootboeknummer 434342 Onderhoud beplanting * 522000 KP Gemeentehuis-facilitair 3.600 * 621040 Maaien bermen en groenstroken 9.500 * 622120 Onderh. sloten en waterpartije 18.300 * 653110 Voetbalvelden 1.700 * 656010 Plantsoenen/parken/groen alg. 102.000 * 656020 Bomenbeheer 58.000 Grootboeknummer 434340 Onderhoud derden * 621010 Onderhoud wegen en overige ver 441.511 * 621020 Kunstwerken 90.900 * 621030 Openbare verlichting 19.000 * 622110 Onderhoud kades 4.300 Grootboeknummer 434302 Onderhoud archieven * 581000 KP Bedrijfsvoering 7.100 Grootboeknummer 434302 Baggeren * 672910 Kosten huish/bedrijfsafv.water 142.000 Grootboeknummer 434344 Stortkosten * 672910 Kosten huish/bedrijfsafv.water 76.900 Grootboeknummer 434338 Onderhoud voertuigen
61
5.656 1.595 62.195 11.585 1.508 850 2.464 1.101 1.673 7.423 3.956 10.964 6.754 8 1.662 17.999 3.136 699 5.052 3.536 1.551 9.428 78.781 47.382 9.503 45.064 71.091 2.627 325 8.248 7.824 3.952 9.509 24.188 123.639 52.718 445.040 94.686 20.753 4.370 5.958 152.316 74.586
* 523000 KP Dienstauto's * 585000 KP Tractie OW
6.500 23.000
4.132 39.184
62
D. Financiering Inleiding De invoering van de Wet op het Schatkistbankieren en de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof), per 10 december 2013, zijn dusdanige wijzigingen in wet en regelgeving dat het noodzakelijk was om het Treasurystatuut in 2014 aan te passen. Op 20 mei 2014 is het aangepaste tressurystatuut door het college van Zuidhorn vastgesteld.. Dit statuut is een heldere vertaling van de Wet Fido en regelt de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Naast het treasurystatuut dient de gemeente bij zowel de begroting als de jaarrekening een Financieringsparagraaf op te nemen. In deze paragraaf wordt aangegeven op welke wijze in het begrotingsjaar uitvoering wordt gegeven aan de treasuryfunctie. Treasuryfunctie De treasuryfunctie hebben we in de gemeente Zuidhorn in 2014 op een praktische en risico-mijdende wijze voortgezet. De werkwijze wordt in het treasurystatuut geformaliseerd. De functie omvat het aantrekken van langlopende leningen, voornamelijk ter vervanging van aflopende langlopende geldleningen en bij overschrijding van het kasgeldlimiet volgens de geldende richtlijnen. Daarnaast het dagelijks beheer van kasgelden. Externe ontwikkelingen Externe ontwikkelingen De ECB heeft op 5 juni en op 4 september 2014 haar tarief voor de herfinancieringsrente verlaagd naar uiteindelijk 0,050%. Door de aanhoudende onzekerheid in de financiele markten over de schuldencrisis houdt dit de rentetarieven onder druk. De economische vooruitzichten zijn dermate slecht, dat een blijvend lage korte rente voorlopig te verwachten is. De ECB zal in 2015 een ruim monetair beleid blijven voeren. De lange rentetarieven zullen vanwege de gematigde economische herstel gaan oplopen. De 3-maands euribor beweegt zich rond het niveau van de Refi-rente. Datum Renteverloop
2 januari 2015 0,06%
1 december 2014 0,08%
3 november 2014 0,09%
1 oktober 2014 0,08%
Rentevisie Tegen de achtergrond van de zwakke conjunctuur zal de ECB het ruime monetaire beleid voortzetten. De lange rentetarieven zullen onder invloed van het gematigde economisch herstel naar verwachting wat gaan oplopen.
63
Financiering Hierna vindt u een overzicht van de investeringen en de financiering, alsmede het financieringssaldo per ultimo (vorig) boekjaar (x € 1000). Financiering De financieringspositie bedroeg per 31 december 2014 en 2013 (bedragen x 1.000,=): 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde investeringen
€ 50.858
€ 46.310
Financiering: eigen financieringsmiddelen - reserves - voorzieningen
€ 17.811 € 4.196
€ 17.303 € 4.725
Langlopende geldleningen
€ 37.501
€ 26.234
Financieringstekort
€ 59.508
€ 48.262
€ 8.650-
€ 1.952-
Tussen 31 december 2013 en 31 december 2014 is het financieringssaldo afgenomen met € 6.698.000. Deze afname wordt met name veroorzaakt doordat de boekwaarde investeringen toeneemt met € 4.548.000, de financiële vaste passiva met €11.267.000 toeneemt en de reserves/voorzieningen met € 21.000 afnemen. Treasurybeheer Met betrekking tot het treasurybeheer geldt dat de gemeente het verstrekken van leningen of garanties en het aangaan van financiële participaties uitsluitend doet uit hoofde van de publieke taak. Indien mogelijk bedingt het college hierbij zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit het openbaar belang. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en normeringen van het treasurystatuut.
64
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet die bedoeld is om de hoeveelheid kort aangetrokken leningen te beperken, is in 2014 niet overschreden. Bij een overschrijding van drie opeenvolgende kwartalen moet aan de provincie gerapporteerd worden. Onderstaand overzicht vermeldt de ruimte per kwartaal in 2014.
BEREKENING KASGELDLIMIET 2014 GEMEENTE/GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING: ZUIDHORN
bedragen in € 1.000 alles per:
Omvang begroting per 1-12014
kw 1
kw 2
kw 3
kw 4
31-mrt-14
30-jun-14
30-sep-14
31-dec-14
42.321
42.321
42.321
42.321
8,5% 3.597
8,5% 3.597
8,5% 3.597
8,5% 3.597
Omvang vlottende korte 2) schuld
13.191
11.079
5.643
4.887
3) Vlottende middelen
10.213
7.538
2.943
3.766
2.978 3.597 619
3.541 3.597 56
2.700 3.597 897
1.121 3.597 2.476
(= grondslag)
1) Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag
Toets kasgeldlimiet 4) Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+)/Overschrijding (-) -> ( 1 - 4 )
65
Renterisiconorm Gemeenten moeten rapporteren over het renterisico dat zij over het begrotingstotaal lopen. Het renterisico op het begrotingstotaal is in de Wet Fido omschreven als: ”de mate waarin het saldo van de rentelasten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van een jaar of langer”. Het renterisico op het begrotingstotaal dient te voldoen aan de renterisiconorm; deze norm is in een wettelijke uitvoeringsregeling uitgewerkt als een bedrag ter hoogte van 20% van het begrotingstotaal. De onderstaande tabel brengt de renterisico’s voor het begrotingstotaal in relatie tot de renterisiconorm in beeld voor het jaar 2013 (bedragen x € 1.000)
Renterisico en- norm begrotingstotaal 2014 Berekening (bedragen x 1000) Stap 1 2
Begroot 2014
Rekening 2014 0 0 3.233 4.033
Variabelen Renterisico(norm) Renteherziening Aflossingen
3
Renterisico (1+2)
3.233
4.033
4
Renterisiconorm
7.864
8.476
(5a) = (4>3)
Ruimte onder renterisiconorm
4.631
4.443
(5b) = (3>4)
Overschrijding renterisiconorm
Berekening
Renterisiconorm
4a
Begrotingstotaal
39.322
42.381
4b
Percentage regeling
20%
20%
7.864
8.476
(4) = (4a x 4b/100)
Renterisiconorm
Uit de tabel blijkt dat het renterisico op het begrotingstotaal in 2013 ruim onder de toegestane norm blijft. Kredietrisico’s van de verstrekte gelden In het begrotingsjaar 2014 heeft de gemeente in beperkte mate te maken gehad met kredietrisico’s gericht op verstrekte gelden. In de onderstaande tabel worden de verstrekte gelden weergegeven.
Kredietrisico op verstrekte gelden 2014 Risicogroep
Hypotheekverstrekking aan ambtenaren Enexis MFC de Meeden
Met/zonder (hypothecaire) zekerheid Met (hypothecair) Nvt Met (hypothecair)
66
Restant schuld x € 1.000) 1.485 307 490
% ( 62.58 12.94 20.65
Fiets-privé eigen personeel Startersleningen
Zonder Met (hypothecair)
1 90 2.373
0.04 3.79 100.00
Leningenportefeuille De leningenportefeuille bestaat uit zeven lineaire leningen waarbij geen tussentijdse renteaanpassing is toegestaan. Het voordeel van lineaire leningen is dat de aflossing gelijktijdig in de tijd plaatsvindt. Hierdoor worden wij niet geconfronteerd met aflossingen van grote omvang waardoor de renterisiconorm zou kunnen worden overschreden. In de onderstaande tabel zijn de opgenomen geldleningen weergegeven. Leningenportefeuille per 31-12-2014 Naam lening
Naam geldgever
Onderhandse lening (o/g) 40.103204 Onderhandse lening (o/g) 40.103476 Onderhandse lening (o/g) 40.104118 Onderhandse lening (o/g) 40.104824 Onderhandse lening (o/g) 40.105600 Onderhandse lening (o/g) 40.108053 Onderhandse lening (o/g) 40.109234 Onderhandsel ening (o/g) 40.109566 Totaal
BNG
Oorspr. hoofdsom
(bedragen x € 1000 ) Aflossings wijze
Stortings Datum
Afloop datum
Coupon rente
Schuld restant
Weging in portefeuill e%
5.000
Lineair
28/11/2007
28/11/2017
4,425%.
1500
4.00
BNG
5.000
Lineair
26/02/2008
26/02/2023
4,480%
3000
8.00
BNG
4.000
Lineair
29/12/2008
28/12/2018
4,680%.
1600
4.27
BNG
4.000
Lineair
17/12/2009
17/12/2019
3,260%
2.000
5.33
BNG
10.000
Lineair
30/06/2010
30/06/2030
3,600%
8.000
21.33
BNG
8.000
Lineair
27/12/2012
27/12/2022
1,750%
6.400
17.07
10.000
Lineair
30/06/2014
30/06/2024
1.460
10.000
5.000
Lineair
30/12/2014
30/12/2024
0.930
5.000
13.33
51.000
Lineair
37.500
100.00
26.67
Uitzetting In de onderstaande tabel worden de verstrekte gelden aan derden weergegeven. De hypotheek-verstrekking aan gemeentelijk personeel is beëindigd per 1 januari 2009. Uitzettingen verstrekte gelden per 31-12-2014 Naam lening
Onderhandse lening (u/g) Hypotheekverstrekking ambtenaren MFC de Meeden PC-Fiets privé eigen personeel Enexis Startersleningen TOTAAL (u/g)
Aflossingswijze
Stortings datum
(bedragen x € .1000 ) Afloopdatum
ann
Couponrente
SchuldRestant
Weging in portefeuille
n.v.t.
1485
62.58%
ann lineair.
n.v.t.
n.v.t.
4,670% n.v.t.
490 1
20.65% 0,04%
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
307 90 2.431
12,94% 3.79% 100,00%
67
De lening met betrekking tot het Fiets-privé-project betreft een lening waarbij elke deelnemer binnen drie jaar de lening moet hebben afgelost, waarbij het gehele jaar van deze regeling gebruik kan worden gemaakt. Het schuldrestant (€ 1.000) bestaat uit bedragen waarbij op verschillende momenten van de regeling gebruik is gemaakt en op verschillende momenten (maandelijks) is afgelost. Dit jaar zijn we begonnen met het verstrekken van startersleningen, het totaal verstrekt bedrag over 2014 is € 90.000 Relatiebeheer Voor het reguliere betalingsverkeer heeft de gemeente in 2010 een nieuw kredietarrangement afgesloten met de BNG. De financieringsovereenkomst vervangt de tussen de BNG en gemeente gesloten overeenkomst voor financiele dienstverlening (raamovereenkomst) welke overeenkomst hierbij komt te vervallen. De nieuw opgestelde overeenkomst geeft ten opzichte van de vorige raamovereenkomst geen financiele nadelen voor de Gemeente Zuidhorn. Onder andere wat praktische zaken zijn geregeld waaronder afschaffing van de onder- en bovengrens voor de rekeningcourantrente. Aanvullende voorwaarden Verder is een aantal voorwaarden expliciet opgesteld. 1.
Het betalingsverkeer dient in overwegende mate plaats te vinden via de rekening van de afzonderlijke overeenkomst BNG Betalingsverkeer afgesloten. Deze is nu ook van toepassing.
BNG. Hiertoe is ook een
2.
Daarnaast is de gemeente gehouden om met betrekking tot de financieringsbehoefte en de beleggingen offerte bij de BNG aan te vragen. Dit wordt nu ook al gedaan.
3.
De BNG kan jaarlijks de spread (is de extra marge ten opzichte van de rekening-courantrente, uitgedrukt in procenten en basispunten; deze rekening-courant rente is weer gebaseerd op de 1 –maands Euribor) aanpassen. Die mogelijkheid was er bij de vorige raamovereenkomst ook al. Hier werd overigens zelden gebruik van gemaakt.
Voor het aantrekken van financieringsmiddelen dient op basis van het treasurystatuut bij minimaal twee partijen offerte te worden opgevraagd. Op basis van de overeenkomst van financiële dienstverlening wordt in ieder geval de BNG uitgenodigd om offerte uit te brengen. Op basis van de overeenkomst kan de gemeente, indien de condities van de BNG niet naar wens zijn, de bank in de gelegenheid stellen om een hernieuwde offerte uit te brengen (rebound). Wij geven aan onder welke condities wij de geldlening of belegging met de bank wensen af te sluiten. Als het aanbod van de hernieuwde offerte gelijk of gunstiger is dan een aanbod van een andere partij wordt de transactie alsnog met de huisbankier i.c. BNG gesloten. Naast de BNG heeft de gemeente een rekening bij de plaatselijke bank voor ondermeer het afstorten van marktgelden, legesopbrengsten, e.d.
68
E. Bedrijfsvoering Personeel. Organisatieontwikkeling Het sociaal domein, en de samenwerking in het Westerkwartier heeft het afgelopen jaar nadrukkelijk op de agenda van de organisatie gestaan. Verschillende medewerkers hebben vanuit hun eigen taakveld meegewerkt aan het inrichten van het sociaal domein. Een inrichting die vooral heeft plaatsgevonden op het niveau van het Westerkwartier. Naast het sociaal domein werken we ook op andere onderdelen met elkaar samen. Op ruimtelijk gebied vinden de Westerkwartiergemeenten elkaar, bijvoorbeeld met een gemeenschappelijke woonvisie, een integraal onderwijshuisvestingsplan en afgestemde bestemmingsplannen in het buitengebied. Ook vindt beleidsmatige ‘netwerksamenwerking’ plaats op het gebied van Leader en Recreatie en toerisme. We werken overigens niet alleen met gemeenten samen, maar ook met onze inwoners, organisaties, bedrijven, instellingen en natuurlijk de andere gemeenten en andere overheden. Daar waar dat kan vooral samen met de gemeenten in het Westerkwartier. Met het ambtelijk apparaat is de afgelopen jaren een gezamenlijk koers bepaald. Dit in de Routeplanner 1.0. In 2014 is deze eerste koers bepaling opgevolgd door de Routeplanner 2.0. De Routeplanner helpt ons bij het nemen van beslissingen. De Route is bepaald, de te maken keuzes kunnen worden bepaald aan de hand van de Routeplanner en zijn daarmee logisch te maken. De koers brengt samenhang aan. In de Routeplanner 2.0 zijn de volgende onderwerpen opgenomen. -
We gaan de publieke dienstverlening verbeteren We gaan de veranderende rol van onze inwoners, waarbij ze zelf meer doen, vertalen naar ons eigen handelen We gaan onze processen Lean maken We gaan steeds meer papierloos werken.
We geven uitvoering aan deze zaken omdat we onze gemeente mooi willen houden en elke dag mooier willen maken. Dat doen we door:
Er te zijn voor onze inwoners. Het benutten van eigen kracht en creativiteit van mensen en hun eigen verantwoordelijkheid. Regelend en initiërend te zijn waar dat moet, ondersteunend te zijn waar dat nodig is en ruimte te bieden waar dat kan.
Werkgroep Lean Lean is een filosofie die werkt aan het “slank” maken van processen door verspillingen er uit te halen. Het is een filosofie en geen project. Het moet een continue manier van denken zijn. Wij doen dit in Zuidhorn door middel van de werkgroep Lean. Het MT heeft een groslijst van processen opgesteld die als eerste in aanmerking komen. In 2014 hebben we een aantal processen Lean gemaakt: Omgevingsvergunning, Budgetcyclus en de Evenementenvergunning. Organisatiestructuur De huidige organisatiestructuur is sinds 2009 conform het zogenaamde burgerlogicamodel. We willen toe naar een organisatie waar we steeds meer proces gestuurd gaan werken en waar we meer doen met minder mensen. We bouwen verder aan een compacte en flexibele organisatie die planmatiger en digitaler dan nu het geval is, werkt. Maatschappelijk verantwoord ondernemen staat voorop. We doen de dingen duurzaam én bieden mensen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt zoveel mogelijk de kans om bij ons werkervaring op te doen of voor ons aan de slag te gaan. Voorbeelden daarvan zijn de gedetacheerde medewerkers in de buitendienst, de participatiebanen in de binnendienst en het bieden van werkervaring aan Young potentials. In het werk gaan we ook regelmatig kiezen voor ‘de net-even-andere-insteek’. Bij inwoners, bedrijven en instellingen is veel creativiteit aanwezig die we blijvend willen aanboren om mee te denken of werken aan vraagstukken die op het bordje van de gemeente liggen. We zijn tot slot dé snelle en herkenbare ingang van de overheid voor de burger in welke rol dan ook. We hebben een kwalitatief goede organisatie met taakvolwassen medewerkers waarbij de primaire processen op orde zijn en voor een beperkt deel zijn gedigitaliseerd. Een organisatie waar de kwetsbaarheid (nog) beheersbaar is en waar een indrukwekkend wensenlijstje van ambities op inhoudelijke en bedrijfsvoeringsonderwerpen ligt. Bestuursakkoord Het afgelopen jaar hebben wij het bestuursakkoord “Verbinden” en het daarbij behorende uitvoeringsprogramma vastgesteld. Het bestuursakkoord geeft vooral aan op welke wijze de gemeente de komende vier jaar wordt bestuurd. Het bestuursakkoord is
69
gebouwd op de Pijlers Mensgericht en Duurzaam en zeven thema’s. Vanuit het bestuursakkoord staat de gemeente Zuidhorn de komende vier jaar dan ook weer voor tal van uitdagingen. Dit bestuursakkoord vormt ook een belangrijk kader voor de werkzaamheden in de organisatie. Een aantal zaken uit het uitvoeringsprogramma is in 2014 al gerealiseerd zoals afspraken met Novawork over inhuur van SW-medewerkers voor groen-onderhoud in onze gemeente en het opstellen van een nieuwe wegenvisie. Een ander belangrijk kader voor onze gemeente is de Toekomstvisie ‘De Kracht van Identiteit’. In deze toekomstvisie staan drie identiteiten (stadse; dorpse en landelijke) bepaald, die recht doen aan de diversiteit van ons gebied en zijn inwoners. Personele taakstelling Op het personeelsbudget moet een oplopende bezuiniging worden gerealiseerd van € 770.000 in 2014. Dat is 10% van de loonsom in vier jaar tijd. De taakstelling op personeel is behaald. Het realiseren van de bezuinigingen heeft echter wel gevolgen. Een van de gevolgen is ook dat de ambtelijke organisatie kwetsbaar is geworden. Inhuur externen In 2014 hebben we voor € 527.000 kosten aan externe inhuur gemaakt. Ter vergelijking in 2013 was dat € 532.000. We gaan alleen over tot inhuur van externen als dat noodzakelijk is, bijvoorbeeld door langdurig uitval vanwege ziekte, door vervanging van eigen personeel dat is ingezet op andere taakvelden en voor andere specifieke werkzaamheden waarvoor we zelf de kennis niet in huis hebben. De veranderingen in het sociaal domein hebben we zoveel als mogelijk met inzet van eigen personeel invulling gegeven. Gelet op de inzet die voor dit onderdeel is gepleegd is een gelijk blijvend bedrag aan inhuur positief te noemen. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim in onze organisatie is jarenlang aanzienlijk lager geweest dan andere gemeenten in dezelfde grootteklasse. Op dit moment zitten we, door een aantal langdurige ziektegevallen op een ziekteverzuimpercentage van 4,8 %. Landelijk ligt het gemiddelde percentage voor ziekteverzuim op 4,4 %.
Zaak blijft om aandacht te vragen voor ziekteverzuim. Behalve het ziekteverzuimpercentage is de meldingsfrequentie een aandachtspunt (het aantal keren dat medewerkers zich per jaar ziek melden). Over 2014 is de meldingsfrequentie 1.4. Ten opzichte van 2013 (1.46) is deze enigszins gedaald. Wij geven met aandacht en betrokkenheid gestalte aan ziekteverzuimbeleid. Wij zorgen bij ziekte, voor zover dat kan, altijd voor een goede balans tussen aandacht voor het ziek zijn en betrokken blijven bij het werk en inzet die past bij de aard van de aandoening. Dat is maatwerk met aandacht voor de persoonlijke situatie. In het kader van het Arbo- en gezondheidsbeleid streven we naar duurzame inzetbaarheid van medewerkers. We willen pro-actief handelen om uitval te voorkomen en we willen bereiken dat medewerkers gezond, vitaal en duurzaam inzetbaar zijn. Zie verder onder Arbo- en gezondheidsbeleid. Bedrijfsarts/Arbodienst Wij nemen de Arbo-diensten af van Noord Med Consultancy. Laatstgenoemde Arbodienst is ook de Arbodienst voor de gemeente Grootegast. In 2014 heeft een positieve evaluatie plaatsgevonden waardoor het contract met Noord Med Consultancy is verlengd. Strategisch personeelsbeleid Ons strategisch personeelsbeleid 2013-2018 ‘Doe mee, maak werk van je talent’ fungeert als ‘kapstok’ voor de beleidsinstrumenten die we in 2014 hebben gerealiseerd en hebben vastgesteld. De visie, zoals verwoord in ons strategisch personeelsbeleid is: Als medewerker doe je er toe je mag er zijn en je doet mee om Zuidhorn nog mooier te maken. In ons strategisch personeelsbeleid geven wij aan hoe wij onze medewerkers inzetten, stimuleren en ontwikkelen om onze organisatiedoelstellingen te realiseren, Hierbij houden we ook rekening
70
met de talenten van de medewerkers en hun ambities in of buiten onze organisatie. In 2014 zijn de volgende instrumenten, op basis van het strategisch personeelsbeleid gerealiseerd: Opleidingsbeleid, tijdbeleid, telewerkregeling, loopbaan- en levensfasenbeleid, arbo- en gezondheidsbeleid. Opleidingsbeleid De visie van het opleidingsbeleid gemeente Zuidhorn 2014-2017 is: Investeren in opleiding en ontwikkeling is investeren in jezelf en de organisatie! De medewerker voert de regie over zijn eigen opleidingsplan. De organisatie stelt de kaders, faciliteert en reguleert waar nodig. Tijdbeleid Uitgangspunt bij tijdbeleid is dat de medewerkers de mogelijkheid hebben om hun werktijd flexibel in te vullen, waarbij het belang van de burger boven eigen belang gaat. Telewerkregeling De uitgangspunten bij de telewerkregeling zijn, dat de medewerker op eigen verzoek vanuit huis een aantal uren per week kan werken. Ook hierbij geldt, dat het belang van de burger boven het eigen belang gaat. De medewerkers kunnen structureel dan wel incidenteel thuiswerken. Ze krijgen van de gemeente een token en desgewenst komt de arbo-coördinator thuis lang voor werkplekinstructie. Er zijn op dit moment een aantal medewerkers die structureel thuiswerken. Ook wordt ad hoc afhankelijk van bepaalde werkzaamheden thuis gewerkt. Loopbaan- en levensfasenbeleid Onze visie op het Loopbaan- en levensfasenbeleid 2014-2018 is: Medewerkers voeren eigen regie over hun eigen loopbaan -> Jouw loopbaan, jouw leven! We willen dat de medewerkers vitaal, gezond en productief inzetbaar zijn tot het eind van hun loopbaan. Samen met de medewerkers willen we, gedurende verschillende levensfasen, continu in beweging zijn. De medewerker wordt uitgenodigd om op ontdekkingstocht te gaan naar zijn of haar loopbaan. Wij bieden verschillende instrumenten aan die de medewerkers daarbij ondersteunt, zoals: opleiding, loopbaanadviseur, detachering, EVC-traject, sollicitatietraining en loopbaanworkshop. De leidinggevende en de medewerker beoordelen samen welk instrument passen is bij de loopbaanvraag en/of levensfase van de medewerker. De levensfase waar een medewerker inzit kan van invloed zijn op hoe de medewerker invulling geeft aan zijn/haar loopbaan en welke instrumenten worden ingezet. Arbo- en gezondheidsbeleid Onze visie op arbo- en gezondheidsbeleid 2014-2018 is: We investeren in de gezondheid en vitaliteit van de medewerkers om duurzaam inzetbaarheid te bevorderen! We nemen niet de verantwoordelijkheid van de medewerkers over, maar stimuleren de medewerkers om duurzaam inzetbaar te zijn en investeren daarin door verschillende activiteiten en instrumenten aan te bieden. Met dit beleid willen we bereiken dat er aandacht is voor veiligheid, gezondheid en welzijn voor alle medewerkers (goed werkgeverschap) en dat de medewerkers bewust zijn van het beleid en hun eigen rol daarin. We willen pro-actief handelen om uitval te voorkomen en we willen bereiken dat medewerkers gezond, vitaal en duurzaam inzetbaar zijn. Een gezonde leefstijl stimuleren, doen we aan de hand van BRAVO-thema’s, wat een samenvoeging is van vijf leefstijlthema’s: Bewegen, stoppen met Roken, verantwoord gebruik van Alcohol, gezonde Voeding en voldoende Ontspanning. Integriteit Integriteit is een jaarlijks terugkerend onderwerp is, zo ook in 2014, is integriteit. Tijdens de hrm-gesprekscyclus, wordt aandacht besteed aan integriteit en het is in het Managementteam onderwerp van de agenda geweest. Alle nieuwe medewerkers hebben een integriteitverklaring ondertekend. Informatievoorziening Digitalisering en informatisering spelen een belangrijke rol in de uitvoering van onze routeplanning. Dit sluit aan bij de plannen vanuit het rijk voor verdere digitalisering op het gebied van dienstverlening en het inrichten en gebruik van de basisregistraties. In 2014 is er verder gewerkt aan de invoering van de basisregistraties. De voorbereidingen voor het koppelen met de basisregistratie WOZ zijn voor een groot deel gedaan en de gemeente Groningen heeft in opdracht de 1e fase van de opbouw van de Basisregistratie Grootschalige Topografie afgerond. Qua digitalisering zijn de personeelsdossiers en de contracten gedigitaliseerd en daarmee veel efficiënter toegankelijk. In 2014 is besloten om te werken aan een gezamenlijke visie op Westerkwartier niveau voor zaakgericht werken. Ondertussen zijn we gestart met het verder digitaal ondersteunen van een aantal processen zoals Melding Openbare Ruimte. In 2014 is de DIGID audit succesvol doorlopen. Eind 2014 zijn er ICT voorzieningen gerealiseerd voor de ondersteuning van de nieuwe taken in het kader van de 3 decentralisaties, in dit geval vooral voor de nieuwe taken voor de Jeugdzorg. Het CJG en de backoffice WMO zijn voorzien van een nieuwe module binnen de ICT-omgeving die we binnen het Westerkwartier al gebruikten op het gebied van WMO.
71
Financieel beheer De organisatie is met inachtneming van de organisatiestructuur en andere instrumenten in control. Planning en control heeft een structurele inbedding in de organisatie gekregen. De afdelingshoofden zijn integrale managers en daarmee ook verantwoordelijk voor het beheer van de middelen. De afdelingshoofden maken afspraken met hun medewerkers over het beheer van de financiële middelen. Aan de totstandkoming van deze jaarrekening is organisatiebreed intensief gewerkt. Naast de financiële control is ook de juridische control structureel belegd. De accountantscontrole is verricht door het kantoor, Ernst & Young, dat ook is gericht op het doorontwikkelen van de planning en control. Instrumentarium In 2014 hebben we voor de planning en control gebruik gemaakt van onderstaand instrumentarium: programma- en productenbegroting en - jaarrekening budgetbewaking (neergelegd in een reglement) financiële rapportages, tweemaal per jaar inhoudelijke rapportage, eenmaal per jaar concernplanning raadstoezeggingen In 2014 is tweemaal gerapporteerd over financiële ontwikkelingen (per 1 april en per 1 september), en eenmaal is een integrale inhoudelijke rapportage over de voortgang van de begroting opgesteld, waarbij onder andere over nieuw beleid, ombuigingen, vervangingsinvesteringen en budgetoverhevelingen is gerapporteerd. Voor de raadsleden is een informele bijeenkomst gehouden waarbij technische uitleg is gegeven over de cijfers rondom de zomerbrief (2014) en de begroting 2015. In de zomer van 2013 hebben we de zomerbrief aan uw raad voorgelegd, waarmee op hoofdlijnen de richting voor de begroting is aangegeven. Huisvesting Wij hebben in 2014 huisvesting geboden voor een deel van de regionale brandweer. Digitalisering/Automatisering In 2014 is er vooral gewerkt aan het verder integreren van het netwerk van de gemeente Zuidhorn in het netwerk van het ICT-bureau Westerkwartier. Hiervoor zijn de nodige technische inspanningen gedaan, Voorbeelden zijn de herinrichting van de computerruimte en vervanging van servers en netwerkapparatuur, hierdoor is de werking van het netwerk sterk verbeterd. Ook is in het Westerkwartier nu één Microsoft Office omgeving geïntroduceerd. Medewerkers zijn mogelijkheden geboden om zich hierin te bekwamen en er zijn ‘coaches’ opgeleid om vragen op de werkvloer te kunnen beantwoorden. Verder zijn er diverse oude versies van applicaties uit gefaseerd en is een heleboel oude data opgeruimd. Dit alles heeft geresulteerd in lagere kosten en minder beheer van de omgeving voor Zuidhorn. Het digitaliseren van de personeelsdossiers heeft ook aan de technische kant de nodige inspanning gekost om e.e.a. snel en op de juiste wijze geautoriseerd bij de eindgebruiker te krijgen. Ook het Wifi netwerk is uitgebreid omdat gebleken is dat er veel gebruik van wordt gemaakt door de medewerkers terwijl het van oorsprong vooral bedoeld was voor raadsleden, collegeleden en MT leden met tablets. Tot slot is het GIS (geografisch informatie systeem) ook gemigreerd naar de omgeving van de gemeente Groningen, zodat de gemeente Groningen het technische en functioneel beheer goed uit kunnen voeren. Waar staat je gemeente? In de periode september-oktober 2014 heeft de gemeente deelgenomen aan het onderzoek Waarstaatjegemeente.nl. Het onderzoek heeft een andere opzet dan de voorgaande jaren. De vragenlijst is gebaseerd op vier maatschappelijke thema’s. Binnen ieder thema zijn diverse vragen gesteld zowel gedragsvragen als oordeelsvragen. De vier thema’s zijn: woon- en leefklimaat, relatie burger-gemeente, gemeentelijke dienstverlening en zorg en welzijn. Een vergelijking met andere gemeenten is te maken via www.waarstaatjegemeente.nl. De inwoners waarderen alle inspanningen van de gemeente gemiddeld met een 7,0. Het gemiddelde cijfer bij vergelijkbare gemeenten is 6,6. In onderstaand overzicht staat het oordeel per thema en het gemiddelde cijfer van andere vergelijkbare gemeenten. De gemeente Zuidhorn scoort bij alle thema’s gemiddeld iets hoger.
Thema’s Waardering alle inspanningen Woon- en leefklimaat Relatie burger-gemeente Gemeentelijke dienstverlening Zorg en welzijn
Gemiddeld cijfer (1-10) Zuidhorn
Gemiddeld cijfer (1-10) 12 andere gem.< 25.000 inw. (stand januari 2015) 6,6 6,6 6,0 6,8 6,5
7,0 7,0 6,4 7,1 6,7
72
prestatie-indicatoren. De uitkomsten uit het onderzoek “waar staat je gemeente” benutten we ook voor het invullen van de prestatie-indicatoren in de programmabegroting. Burgerjaarverslag Het Burgerjaarverslag is geïncorporeerd in de paragraaf bedrijfsvoering. Hieronder doen wij verslag van de activiteiten in 2014 op het gebied van burgerparticipatie, dienstverlening en behandeling van klachten en bezwaren. Burgerparticipatie. Het college heeft ook in 2014 bij de totstandkoming van nota’s/inventarisaties/projecten inwoners, bedrijven, ondernemers en/of instellingen betrokken. Onder meer bij het project openbare verlichting Visvliet, het duurzaamheidsbeleid, diverse ontwikkelingen in de openbare ruimten (nieuwe projecten en herontwikkelingen) en diverse bestemmingsplannen. Kwaliteitshandvest Het concept Antwoord 2015 was een groot aantal jaren de stip op de horizon voor alle gemeenten met als doel: vanaf 2015 vormen de gemeenten de centrale ingang van de overheid voor burgers, bedrijven en instellingen. In het “Dienstverleningsconcept Zuidhorn” hebben we Antwoord@ uitgewerkt. Samen met het Kwaliteitshandvest is hierin vastgelegd wat onze afspraken zijn en waaraan de burgers ons kunnen houden. We ontwikkelen onze dienstverlening kwalitatief steeds verder, zowel aan de balie/telefoon als digitaal. Daarvoor benutten we onder andere ons kwaliteitshandvest. Hierin hebben wij beschreven welke niveau van dienstverlening onze burger van ons mag verwachten, welke garanties de inwoners krijgen en welke normen de gemeente hanteert. Wij halen onze normen goed. Om de inwoners nog beter te kunnen bedienen werken we aan het steeds meer digitaliseren en moderniseren van processen. Daarvoor hebben we in 2014 een aantal softwarematige aanpassingen doorgevoerd. Deze zijn we momenteel aan het inrichten en uitbouwen. Eind 2015 ronden we dit af en vanaf dat moment worden de 30 meest voorkomende burgerprocessen digitaal aangeboden. Ook is in 2014 een start gemaakt met het opstellen van een nieuwe dienstverleningsconcept dat Westerkwartierbreed wordt opgepakt. Dit traject ronden we ook in 2015 af. Wij passen hierop ook ons kwaliteitshandvest aan. Digitale dienstverlening In 2014 hebben wij vooral stappen gemaakt met de doorontwikkeling van de website. Uit onderzoek blijkt dat deze nu veel gebruiksvriendelijker is. Met de vorming van het ICT-bureau in 2013 zijn onze mogelijkheden voor het professionaliseren van onze digitale dienstverlening ook sterk vergroot. We digitaliseren nu zoveel mogelijk gezamenlijk. In 2013 is daarmee een start gemaakt door op een aantal terreinen de wijze van digitalisering op elkaar af te stemmen. Dit proces gaat in 2014 nog verder. Ons credo daarbij is: digitaal waar mogelijk, persoonlijk waar nodig. Onder andere zijn de bouwdossiers in 2014 gedigitaliseerd. Vergunningverlening: Door een wijziging van de wetgeving in de afgelopen jaren zijn de vergunningen zoals voorheen opgenomen in deze paragraaf van naam en inhoud veranderd. Bijvoorbeeld; bouwvergunningen en in- en uitritvergunningen vallen nu onder de omgevingsvergunning, waar ze voorheen nog apart genoemd werden. Om verwarring ten opzichte van voorgaande jaren te voorkomen hebben wij een aantal vergunningen niet meer geregistreerd en vanaf 2013 een aantal nieuwe categorieën opgenomen. Tendens is dat het aantal omgevingsvergunningen iets is gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Het aantal sloopmeldingen en ontheffingen festiviteiten beleid is fors toe genomen. De milieumeldingen zijn stabiel.
Vergunningen Sloopmeldingen Omgevingsvergunningen APV vergunningen Evenementenvergunningen Kapmeldingen Totaal
Ontheffingen
2013 2014 72 119 183 219 154 139 87 89 116 115 612 681
2009
2010
2011
73
2012
2013
2014
Ontheffingen wegenverkeerswet Ontheffingen brandstapel Ontheffing verbranden slootruigte Ontheffingen festiviteitenbeleid Zuidhorn Totaal Meldingen Meldingen Wet Milieubeheer Maatwerkvoorschriften Milieuneutrale melding (nu Wabo) Totaal Overig Milieucontroles Beoordeling bodemonderzoeksrapporten Totaal
11 23
10 8 3 33 54
0 7 2 111 120
0 8 0 74 82
33 9 1 66 109
32 7 0 86 125
18 20
34 1 1 36
32 2 0 34
29 1 1 31
32 0 0 32
32 2 0 34
88 12 100
159 12 171
98 9 107
255 13 268
119 8 127
74 1 75
47 81 2
74
Behandeling van meldingen, klachten en bezwaren. In 2014 zien we toch wel een relatief hoge stijging van het aantal meldingen. De stijging van het aantal meldingen zien we vooral op het onderhoud groenvoorzieningen, wegen, fiets- en voetpaden en riolering. Naar alle waarschijnlijkheid vloeit een groot deel van de stijgingen te verklaren door de wisselende weersomstandigheden (langere droogte periodes afgewisseld door extreem natte periodes). Soort melding Onderhoud groenvoorzieningen Onderhoud wegen, fiets- en voetpaden Riolering Milieu, incl. zwerfvuil, illegale stortingen Onderhoud gebouwen Ongediertebestrijding Gladheidbestrijding Speelplaatsen Overig Totaal
2009 267 287 124 70 106 58 33 42 145 1132
2010 242 236 90 61 126 62 11 18 109 955
2011 258 268 96 78 85 8 2 14 92 901
2012 224 248 103 93 98 12 22 13 101 914
2013 300 250 80 60 80 5 10 10 80 895
2014 381 317 107 84 83 5 2 19 108 1106
Bezwaren In 2014 zijn 33 bezwaarschriften ingediend, waarvan er 3 nog in behandeling zijn. Dictum Niet-ontvankelijk Overig Gegrond Ongegrond Ingetrokken Totaal
2011 3 0 7 26 16 52
2012 2 2 1 22 21 48
2013 5 0 3 13 11 32
2014 2 1 2 21 4 30
Bezwaren WOZ In 2013 hebben we 93 bezwaren ontvangen tegen 239 objecten (165 plus 74). In 2014 hebben we 36 bezwaren ontvangen tegen 53 (17 plus 36) objecten. Jaar 2013
Aantal objecten woningen 165
Aantal objecten niet-woningen 74
2014
17
36
De woningstichting Wold & Waard heeft in 2014 geen bezwaar ingediend. Belastingen probeert het aantal bezwaren terug te dringen door voor een meer “informele” aanpak te kiezen: veldcontroles, spreekuur door de taxateur en het verzenden van Voormelding-WOZ. Deze aanpakt lijkt nu zijn vruchten af te werpen. Klachten: Er zijn zes klachten ingediend, waarvan er drie zonder formele klachtbehandeling zijn opgelost. Samenwerking waaronder Westerkwartier. In 2014 heeft de samenwerking in het Westerkwartier meer vorm en inhoud gekregen. Naast de reeds bestaande samenwerking in bureauvorm (op het gebied van Inkoop. Salarisadministratie, Leerplicht en ICT) zijn ook veel andere samenwerkingsvormen benut. Middels een programmaorganisatie zijn in Westerkwartierverband de decentralisaties opgepakt. Met een gemeenschappelijke visie op het Sociaal Domein als basis, is vorm en inhoud gegeven aan een omvangrijke taakverbreding op het gebied van jeugd, participatie en Wmo. Ook op minder grote dossiers is samenwerking gezocht. Bij iedere nieuwe of te wijzigen opgave wordt standaard naar het Westerkwartier gekeken om beleid af te stemmen en samen op te trekken. Toekomstvisie 2030
75
Uw raad heeft in 2008 het initiatief genomen om deze toekomstvisie op te stellen. Wij hebben in het afgelopen jaar gewerkt met inachtneming van de toekomstvisie 2030.
Bestuurlijke toekomst
De raadsopdrachten die uw raad naar aanleiding van het rapport Grenzeloos Gunnen hebben in het jaar 2014 een belangrijke invulling gekregen. Daar waar eerder al onderzoek werd gedaan naar mogelijke herindeling met De Marne in Winsum, heeft het accent in 2014 meer gelegen op het doen van onderzoek naar de financiële positie van de vier gemeenten. Dit proces is eind 2014 tot een afronding gekomen. Verder zijn voorbereidingen getroffen om een volksraadpleging in het Middag-Humsterland te houden, nadat duidelijk is welke herindelingsvariant de gemeente Winsum voorstaat. Communicatie In 2014 is uitvoering gegeven aan de genoemde communicatieacties en -activiteiten in de Communicatienota 2010-2014, die het gemeentelijk beleid ondersteunen en uitdragen. In 2014 is vooral ingezet op de communicatie over de veranderingen in het sociaal domein. Daarnaast is nog weer een kwaliteitsslag gemaakt in de in- en externe digitale informatievoorziening en dienstverlening (intranet en website). Ook het gebruik van social media in de (dagelijkse) interactieve en digitale communicatie is geïntensiveerd. Daarnaast heeft communicatie ook in 2014 weer nadrukkelijk onderdeel uitgemaakt van diverse (nieuwe) interne- en externe projecten, ook in Westerkwartierverband. Eind 2014 is een start gemaakt met de voorbereidingen voor het actualiseren van de communicatienota.
76
F. Verbonden Partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Deze paragraaf is in het BBV opgenomen omdat verbonden partijen vaak beleid uitvoeren dat in principe ook door de gemeente zelf uitgevoerd kan worden. Uw raad heeft een kaderstellende en controlerende taak op de kernvraag of de doelstellingen van de verbonden partijen nog steeds overeenkomen met de doelstellingen van de gemeente of dat de doelstellingen van de gemeente via de verbonden partijen gerealiseerd worden. Daarnaast is inzicht gewenst in het budgettaire beslag en de financiële risico’s die de gemeente met verbonden partijen kan lopen. De vermelde leden zijn eind 2014 betrokken bij de regelingen.
Gemeenschappelijke regelingen Organisatie Vestigingsplaats Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Groningen Groningen Besluit tot toetreding: raadsbesluit 9 september 2013.
Leden L.K Swart
plv. leden H.Nederveen
Organisatie Vestigingsplaats Gemeenschappelijke regeling Publieke Groningen Gezondheid en Zorg Groningen Besluit tot toetreding: raadsbesluit 9 september 2013.
Leden H. Nederveen
plv. leden L.K.Swart
Organisatie Vestigingsplaats Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Groningen Groningen Besluit tot toetreding: raadsbesluit 8 oktober 2012,
Leden H.A. Bakker
plv. leden F.M. Stol
Organisatie Vestigingsplaats Leden plv. leden Werkvoorzieningschap Novatec Tolbert H. Nederveen H.A. Bakker Besluit tot toetreding: raadsbesluit 18 juli 1988 nr. 12, goedgekeurd G.S. Provincie Groningen 18 september 1989 nr. 6674 afd. ABZ. Organisatie Vestigingsplaats Leden Eems Dollard Regio (EDR) Leer, Duitsland F.M. Stol Opgericht in 1977, besluit tot toetreding: raadsbesluit 18 december 1995, nr. 18.
plv. leden H. Nederveen
Organisatie Vestigingsplaats Afvalverwijdering Regio Centraal Groningen Groningen (ARCG) Besluit tot toetreding: raadsbesluit 3 september 2001 nr. 11.
plv. leden L.K. Swart
Aandeelhoudersorganisaties Organisatie Bank Nederlandse Gemeenten Organisatie Enexis
77
Leden H.A. Bakker
Verbonden partij
Recht svorm
Soort belang
Resultaat
Eigen vermoge n
Veiligheid- en Gezondheidsregio (V&GR) Groningen In 2013 over naar de twee onderstaande Gemeenschappelijke Regelingen
GR
Veiligheidsregio Groningen
GR
Publieke Gezondheid en Zorg Groningen
GR
Omgevingsdienst Groningen
GR
2013: € 0,6 mln
2013: € 0,6 mln
Werkvoorzieningsch ap Novatec
GR
2013: -/-€ 2,6 mln 2012: -/-€ 2,5 mln 2011: -/- € 3,2 mln
2013: € 0 mln 2012: € 0 mln 2011: € 0 mln
Eems Dollard Regio (EDR)
GR
Vreemd vermogen
Uitkerin g
Verplichte afdekking van het tekort
2013: -/-€ 0,3 mln 2012: € 0,5 mln 2011: € 1,2 mln
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaa l Bekostiging via jaarlijkse bijdrage: € 488.577 (2012) € 478.055 (2013)
Risico's afgedekt door andere partners
Overige risico's bij faillissement
Monitoring van risico's
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van begroting en jaarrekening
2013: 2013: € 4,1 ml € 5,3 mln n 2012: 2012: € 2,5 mln € 4,4 2011: mln € 5,4 mln 2011: € 3,3 mln Deze GR is opgericht in 2013, bij opstellen jaarrekening 2014 nog geen financiële gegevens bekend
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor ontstane tekorten Ja
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage: € 902.011 (2014)
Deze GR is opgericht in 2013, bij opstellen jaarrekening 2014 nog geen financiële gegevens bekend
Ja
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage: €254.900(2014)
2013: € 5,8 mln
Ja
2013: € 8,7 mln 2012: € 12,1 mln 2011: € 12,5 mln
Ja
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage: € 274.855 (2014) Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 384.100 (2013)
Ja
78
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage: € 2.496 (2014)
Afvaloverleg Regio Centraal Groningen (ARCG)
GR
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
NV
Enexis
NV
Gewone aandele n
2013: € 0,4 mln 2012: € 0,2 mln 2011: € 0,3 mln
2013: € 1,3 mln 2012: € 0,9 mln 2011: € 0,7 mln
2013: € 6,0 mln 2012: € 6,1 mln 2011: € 6,3 mln
2014: € 126 mln 2013: € 283 mln
31-12-14: € 3.582 mln 31-12-13: € 3.430 mln
31-12-14: € 149.923 mln 31-12-13: € 127.753 mln
2014: € 266 mln 2013: € 239 mln
31-12-14: € 3.517 mln 31-12-13: € 3.370 mln
31-12-14: €2.900 mln 31-12-13: €2.884 mln
Ja
Dividend 2013 (in 2014 ontvange n) € 12.878 2012: € 15.109 Dividend en rente 2013 (in 2014 ontvange n) € 45.562 Dividend 2012: € 23.101
Nee, de aandeelhoude r van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden Nee, de aandeelhoude r van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden
Gemeenten betalen tarieven. Daarnaast bijdrage in evt. tekort. In 2014 geen bijdrage betaald. Aandelenkapita al van € 25.350; 10.140 aandelen à € 2,50
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekt aandelenkapitaal
In de gemeentebegroting is een jaarlijks dividend opgenomen van € 10.000
Aandelenkapita al van € 35.529
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekt aandelenkapitaal
In de gemeentebegroting is een jaarlijks dividend (en rente) opgenomen van € 30.000
Bij het opstellen van deze jaarrekening 2014 hebben nog geen jaarrekeningen 2014van de GR’en ontvangen.
79
Beoordeling van begroting en jaarrekening
G. Grondbeleid Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat de gemeente ter beschikking staat om ruimtelijke doelstellingen te realiseren. Het grondbeleid van de gemeente Zuidhorn heeft grote invloed op en samenhang met de realisatie van diverse programma’s. Bij de programma's is sprake van uitleggebieden (waaronder de Oostergast), maar ook wordt grondbeleid gemaakt bij inbreidingslocaties, herstructurering en incidentele strategische aankopen. Het grondbeleid van de gemeente Zuidhorn is dienstbaar aan de gemeentelijke doelstellingen, zoals de taken op het gebied van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, verkeer en vervoer en sport en recreatie. De gemeente heeft op grond van de Wet ruimtelijke ordening een taak en mogelijkheden voor het voeren van ruimtelijk beleid. Daarnaast heeft het grondbeleid een grote financiële impact. De eventuele baten, maar vooral de financiële risico’s, zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente Zuidhorn. Grondbeleid Het grondbeleid heeft als taak om verantwoord om te gaan met grondbezit van de gemeente. Het merendeel van dit grondbezit heeft al een definitieve functie en een definitieve gebruiker die verantwoordelijk voor het beheer is. In de nota Grondbeleid is vastgelegd dat de gemeente waar mogelijk een actief grondbeleid voert. Daaronder wordt verstaan dat de gemeente zelf grond aankoopt voor de ontwikkeling van bestemmingsplannen. Hierbij past de kanttekening dat wij momenteel zeer terughoudend zijn waar het gaat om het aankopen van grond, gelet op de economische recessie en de situatie op de woningmarkt. Met de grondverwerving van fase 2 van de Oostergast en de afspraken daarover geven voor de gemeente een nieuw uitgangspunt, namelijk het bouwclaimmodel als ontwikkelvorm. De gemeente komt in de rol van ontwikkelaar. Dit betekent, anders dan in fase 1, dat de gemeente zelf verantwoordelijk is voor de ontwikkeling en het volledige risico draagt. Aan de andere kant geeft de bouwclaim eveneens meer verdiencapaciteit, waarvoor aanvullend (strategisch) beleid nodig is. In de 1e helft van 2014 gaan wij een aanzet gegeven voor de nieuwe rol van de gemeente als risicodragende ontwikkelaar. Prijzenbeleid De gemeente Zuidhorn hanteert een gedifferentieerd prijzenbeleid. Jaarlijks stelt uw raad de grondprijzen vast. Laatstelijk op 12 januari 2015 heeft uw raad de volgende m2 prijzen (excl. btw) ongewijzigd vastgesteld: Grijpskerk, Noordhorn en Aduard: € 117/€ 127 Oldehove: € 105 Visvliet, Kommerzijl, Pieterzijl, Lauwerzijl en Niezijl: € 100 Oostergast: € 128/€ 195 In exploitatie genomen gronden Vanaf begin 2013 is er sprake van één grondexploitatie, namelijk de Oostergast, met een boekwaarde van € 10,0 miljoen (per 31 december 2014). In oktober 2014 heeft uw raad de herziene grondexploitatie Oostergast vastgesteld. Het geprognotiseerde tekort bedraagt € 1,099 miljoen op basis van contante waarde, rekening houdend met 3,5% rente. Dit is een verslechtering ten opzichte van voorgaand jaar, wat het gevolg is van vervroegde grondaankopen, meer kosten voor bouwrijp maken en tragere verkoop van woningen. De bestaande voorziening van € 0,947 miljoen is dan ook niet toereikend. Bij de tweede finrap 2014 is deze dan ook verhoogd met € 0,152 miljoen.
80
H. Interbestuurlijk toezicht Op 1 oktober 2012 is de wet Revitalisering Generiek Toezicht van kracht geworden. Deze wet is er op gericht om het toezicht van rijk op provincies en van provincies op gemeenten en waterschappen soberder en risicogerichter in te richten. Een ander belangrijk punt is, dat de toezichthouder niet te dicht op de onder toezicht staande overheid moet zitten. Er moet vertrouwen zijn, dat medebewindstaken op een goede manier worden uitgevoerd. Vervolgens is het in eerste instantie aan uw raad om in het kader van de horizontale verantwoording toezicht te houden op de uitvoering van taken in medebewind door het college. De provincie moet zich in haar (tweedelijns) toezichthoudende taak vooral baseren op informatie die bij uw raad bekend is. Deze wijziging van het interbestuurlijk toezicht heeft ertoe geleid dat we hierover sinds onze jaarrekening 2012 een nieuwe paragraaf hebben opgenomen. De provincie heeft aangegeven wat er in ieder geval (minimaal) moet worden gedaan. De 6 taakgebieden of thema’s op het gebied van medebewind die door de provincie als risico zijn beoordeeld zijn: 1.
archief
2.
financiën
3.
statushouders
4.
Wabo
5.
Wro
6.
Monumenten en archeologie
Per taakgebied geven we aan hoe het er voor staat (goed – matig – slecht). Er kan verwezen worden naar afzonderlijke jaarverslagen over de taakgebieden. Hieronder beoordelen wij de zes taakgebieden. Van ons wordt gevraagd om hierbij een oordeel goed, matig of slecht te geven. Het aantal classificaties is dus beperkt. Als van een onderdeel van een taakgebied de uitvoering niet helemaal als goed kan worden beoordeeld, hebben we de uitvoering als matig beoordeeld. 1.
Archief
Iedere gemeente dient haar informatiehuishouding op orde te hebben en helder te communiceren of zij aan de eisen van weten regelgeving voldoet. Hiervoor heeft de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) een raamwerk van Kritische Prestatie Indicatoren (KPI’s) ontwikkeld. Op basis van deze indicatoren kan de situatie voor de vier door de provincie aangegeven cruciale risicothema’s als volgt worden samengevat. 1 Kwaliteitssysteem In artikel 16 van de Archiefregeling 2009 is opgenomen dat het beheer van onze archiefbescheiden moet voldoen aan toetsbare eisen van een door ons toe te passen kwaliteitssysteem. Landelijk is er nog steeds veel onduidelijkheid over hoe dit systeem eruit zou moeten zien. Medio 2014 hebben wij een basisdocument vastgesteld. Daarbij is een aantal afspraken gemaakt. De Archiefverordening is in oktober 2014 opnieuw vastgesteld, het daaraan gekoppelde Besluit informatiebeheer volgt in maart 2015. De aanwezige regelgeving en procedures zijn geïnventariseerd zodat zij (al dan niet geactualiseerd) in het kwaliteitssysteem kunnen worden opgenomen. Wij hebben de eerste uitkomsten van een landelijke projectgroep in het kader van Archief 2020 afgewacht, om te bezien of wij daarvan gebruik zouden kunnen maken. Deze uitkomsten waren echter eind 2014 nog niet bekend. Onafhankelijk daarvan zal het plan van aanpak dat wij in het basisdocument hebben aangekondigd in het voorjaar van 2015 worden opgeleverd. Naast de afspraken uit het basisdocument is er de volgende ontwikkeling gaande. Vanwege het ontbreken van een kwaliteitssysteem hebben wij, zoals de meeste gemeenten in de provincie Groningen, voor dit onderdeel de score ‘slecht’ gekregen van de provincie. In het Westerkwartier geldt dat voor alle vier gemeenten. Naar aanleiding daarvan is het plan
81
opgevat om de inrichting van dit kwaliteitssysteem gezamenlijk op te pakken. De precieze opzet van deze samenwerking moet in 2015 duidelijk worden. Er is een aantal onderwerpen dat verband houdt met dit kwaliteitssysteem en daarvan vermelden wij hier de stand van zaken. De toetsing van de beheeromgeving voor onze digitale archiefbescheiden aan het Referentiekader Opbouw Digitaal Informatiebeheer (RODIN) hebben wij door andere prioriteiten niet – zoals gepland – in 2014 kunnen afronden. Dit wordt nu begin 2015. Dat betekent dat ook het vaststellen van functionele eisen voor digitale archiefbescheiden is opgeschoven naar 2015. Tenslotte konden wij in 2014 de wettelijk verplichte werkzaamheden over het algemeen naar behoren uitvoeren. Eindoordeel: slecht, met name door het ontbreken van een kwaliteitssysteem. Dit is in overeenstemming met het beeld van door de provincie. Verbetermaatregelen: Plan van aanpak en start kwaliteitssysteem (2e kwartaal 2015) Toetsing digitale beheeromgeving aan RODIN (1e kwartaal 2015) Vaststellen functionele eisen digitale archiefbescheiden (najaar 2015) 2 Goede, geordende en toegankelijke staat De goede, geordende en toegankelijke staat van archiefbescheiden was ook in 2014 een belangrijk thema op het terrein van archiefzorg en –beheer. Op dit moment zijn onze papieren archiefbescheiden in goede staat, op een duidelijke manier geordend en goed toegankelijk. Voor onze digitale archiefbescheiden zal een verbeterslag moeten worden gemaakt. Een aantal zaken die nog niet helemaal aan de eisen voldoen komen hierna aan de orde. Wij beschikken nog niet over één duidelijk geordend overzicht van alle (te bewaren) archiefbescheiden. De bestaande overzichten moeten worden samengevoegd en waar nodig aangepast en aangevuld. Door andere prioriteiten is het niet gelukt hier in het najaar 2014 mee te starten maar de oplevering staat nog wel gepland voor 2015. Vooral waar het gaat om digitale archiefbescheiden moet ook de authenticiteit en de context daarvan beter worden gewaarborgd. Dit gebeurt door het opzetten van een metadataschema. In 2015 maken wij een start met het beschrijven van de metagegevens voor een aantal processen. De toegankelijkheid van onze archieven is over het algemeen goed geregeld en wij maken gebruik van duurzame materialen. De duurzaamheid van gegevensdragers voor digitale archiefbescheiden is niet altijd duidelijk. Wij maken bijvoorbeeld voor scans gebruik van het opslagformaat PDF/A en dat wordt op dit moment algemeen als standaard beschouwd. Hoe wij daarmee op de lange termijn omgaan is echter nog niet duidelijk. Voor zaken als compressie (verkleinen van bestanden), encryptie (versleuteling van gegevens), conversie (bij vernieuwing van applicaties) en migratie (bij overgang naar een ander besturingssysteem) is nog geen beleid ontwikkeld. Eindoordeel: matig Verbetermaatregelen: Geordend overzicht te bewaren archiefbescheiden (gereed eind 2015) Opzetten metadataschema’s (vanaf 2015 op te pakken per proces) 3 Selectie, vernietiging en openbaarmaking De archiefbescheiden van onze organisatie vallen – wanneer zij 20 jaar of ouder zijn – onder het regime van de Archiefwet 1995. Dat betekent dat ze dan openbaar moeten worden gemaakt. Daaraan voorafgaand moet selectie en vernietiging plaatsvinden en moeten zij officieel worden overgebracht naar de archiefbewaarplaats. Selectie en vernietiging vindt niet alleen aan het eind van het proces plaats (dus vlak voor openbaarmaking) maar ook gedurende de opbouw van de archiefbestanden. Zo vindt jaarlijks een vernietigingsronde plaats waarbij de stukken die daarvoor in aanmerking komen worden afgevoerd en vernietigd. Ook in 2014 heeft een vernietigingsronde plaatsgevonden. Wij maken hierbij gebruik van een landelijke lijst met selectiecriteria die door de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) is vastgesteld.
82
Overbrenging is vooral een administratieve handeling, waarbij de status van de archieven wordt gewijzigd. In 2014 is overbrenging niet aan de orde geweest. Op dit moment wacht alleen het archief van de voormalige gemeente Zuidhorn (19251989) nog op overbrenging. Daaraan voorafgaand zal dit archief echter nog moeten worden geïnventariseerd. De oplevering van het eerste deel van deze inventarisatie staat gepland voor eind 2015, in het kader van de opleiding Voortgezette Vorming Archiefbeheer (VVA). Bij de overgebrachte archieven is ook geregeld dat bepaalde stukken van openbaarheid worden uitgezonderd (met name aktes van de burgerlijke stand). Alle openbare archieven zijn kosteloos te raadplegen, men kan daarvoor een afspraak maken bij het archief. Voor het verstrekken van kopieën en voor het uitvoeren van onderzoek door de archiefmedewerkers worden wel kosten in rekening gebracht. Deze zijn opgenomen in de legesverordening. In 2014 is het onderwerp vervanging niet aan de orde geweest. Daarbij gaat het om het vervangen van (te bewaren) papieren archiefbescheiden door digitale reproducties, waarna het origineel wordt vernietigd. Eind 2014 zijn de personeelsdossiers en de milieuvergunningen gedigitaliseerd en als gevolg daarvan zal vervanging in 2015 waarschijnlijk wel aan de orde komen. Eindoordeel: goed Oplevering 1e deel inventaris archief Zuidhorn 1925-1989 (eind 2015) 4 Beheeromgevingen De beheeromgeving van een archief is van groot belang voor de duurzame bewaring en toegankelijkheid ervan. Deze beheeromgeving kan zowel fysiek (archiefbewaarplaats en archiefruimten) zijn als digitaal (applicaties, afdelingsschijven, etc.). Voor beide geldt dat het beheer ervan geregeld moet zijn. Voor de fysieke beheeromgeving geldt ten eerste dat onze archiefkelder officieel is aangewezen als archiefbewaarplaats (na goedkeuring door de provincie). Er zijn echter nog andere archiefruimten waarvan niet was vastgesteld of zij aan de eisen voldoen. De archiefruimte van bouw- en woningtoezicht is in 2014 getoetst aan de eisen zoals die zijn opgenomen in de Archiefregeling 2009. De stukken die daar (tijdelijk) worden opgeslagen zijn voor het overgrote deel op termijn te bewaren, waardoor er strengere regels gelden dan bij de vernietigen bescheiden. De uitkomst van deze toetsing was dat de betreffende archiefruimte niet volledig aan de gestelde regels voldoet. Het feitelijke beheer van de archieven wordt uitgevoerd door onze eigen archiefmedewerkers. Over de digitale beheeromgeving bestaat nog veel onduidelijkheid. De voor 2014 geplande toetsing aan RODIN (zie ook bij 1. Kwaliteitssysteem) is vanwege andere prioriteiten doorgeschoven naar het voorjaar 2015. Deze toetsing is niet wettelijk verplicht, maar geeft wel een goed beeld van waar wij staan. Wij beschikken nog niet over een e-depot maar volgen wel de diverse ontwikkelingen die op dat gebied spelen, zowel op landelijk als op regionaal niveau. Bij zowel de fysieke als de digitale beheeromgeving kunnen zich calamiteiten voordoen of kan de veiligheid in het geding zijn. Voor onze eigen archieven zullen wij daarom een calamiteiten-/veiligheidsplan gaan opstellen. Wij hebben dit opgenomen in de planning voor 2015. Eindoordeel: matig Verbetermaatregelen: Maatregelen archief(ruimte) bouw- en woningtoezicht (nader in te plannen) Opstellen calamiteiten-/veiligheidsplan (gereed eind 2015) Resumé: Op basis van het bovenstaande kan de totale kwaliteit van de informatiehuishouding van de gemeente Zuidhorn worden bestempeld als matig. Dit komt overeen met de beoordeling door de provincie.
2.
Financiën
In maart 2014 is het nieuwe financieel toezichtkader onder de naam Kwestie van evenwicht bekend gemaakt. In dit beleidskader voor financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de provincie Groningen geven gedeputeerde staten aan hoe invulling gegeven wordt aan het toezicht.
83
Het financiële toezicht valt niet onder de Wet revitalisering generiek toezicht. Wel is het de bedoeling van zowel de provincie als de gemeente om de invulling van het toezicht zoveel mogelijk aan te laten sluiten bij de geest van de wet (vertrouwen en vereenvoudiging). In de afgelopen jaren wordt de praktijk van het financieel toezicht meer en meer gekenmerkt door een risicogerichte aanpak en een daarop afgestemde proportionele inzet van de toezichthouders. Uitgangspunt is dat iedere gemeente zelf verantwoordelijk is voor een gezond financieel beleid en beheer. Het doel van financieel toezicht is het voorkomen dat een gemeente een structureel tekort op de begroting heeft dat zij zelf niet kan oplossen. Bij financieel toezicht gelden twee vormen van toezicht: repressief en preventief toezicht. Repressief toezicht is de standaard. De begroting en begrotingswijzigingen kunnen door gemeenten direct worden uitgevoerd. Bij preventief toezicht moet een gemeente haar begroting en begrotingswijzigingen vooraf ter goedkeuring aan de provincie voorleggen. Ook wordt het ambtelijk en bestuurlijk contact van een gemeente met de provincie geïntensiveerd en worden verdiepingsvragen gesteld. Financieel toezicht bij de provincie beoordeelt de begroting aan de hand van het toetsingscriterium ‘structureel en reëel begrotingsevenwicht’. Deze term houdt in dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste eis is dat voor het betreffende begrotingsjaar de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Hierbij worden toevoegingen en onttrekkingen aan reserves altijd als incidenteel beschouwd. Met het criterium ‘structureel en reëel evenwicht’ beoordeelt de toezichthouder ook de kwaliteit c.q. plausibiliteit van de begroting en meerjarenraming. In december 2014 heeft Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Groningen een reactie gegeven op onze begroting 2015. GS constateert dat onze begroting voor het jaar 2015 een structureel en reëel evenwicht vertoont. Op basis van dit evenwicht heeft GS besloten om Zuidhorn voor het jaar onder het repressieve begrotingstoezicht te plaatsen. Ook in de jaren voor 2015 constateerde GS evenwicht in onze begroting en was voor ons het repressieve toezicht van toepassing. Verder constateert GS dat de financiële effecten van de decentralisaties door ons budgettair neutraal zijn geraamd. Hierbij merkt GS op dat de tijd moet leren of dit standpunt gehandhaafd kan blijven. In het kader van IBT zijn door het cluster financieel toezicht van de provincie Groningen 7 toetsingscriteria ontwikkeld om te komen tot een oordeel goed, matig of slecht. Hieronder worden deze criteria gegeven inclusief ons eigen oordeel. 1.
Begrotingsjaar structureel en reëel in evenwicht (sluitend)
Zowel de begroting 2014 als de begroting 2015 is sluitend. Zuidhorn staat onder repressief toezicht. De begrotingen over 2014 en 2015 vertonen structureel en reëel evenwicht. Oordeel over dit criterium is “goed”. 2.
Laatste jaarschijf meerjarenraming structureel en reëel in evenwicht.
In de begroting 2014 wordt voor 2017 een positief resultaat gepresenteerd. In de begroting 2015 is de jaarschijf over 2018 sluitend. Oordeel over dit criterium is “goed”. 3.
Weerstandsvermogen
In 2014 hebben we het gewenste minimumniveau van de Algemene Bedrijfsreserve (ABR) met € 0,5 miljoen verhoogd tot € 4,3 miljoen. De werkelijke stand van de ABR ligt hierboven en is naar onze mening voldoende gezien de geconstateerde risico’s. In deze jaarrekening hebben we de risico’s meer gekwantificeerd waardoor het inzicht is verbeterd. Wij zijn van mening dat het oordeel over dit criterium “goed” is. Voor een nadere detaillering verwijzen wij u naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 4.
Onderhoud kapitaalgoederen
In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen treft u een nadere onderbouwing aan van het onderhoud van de kapitaalgoederen. In begroting 2015 hebben we de opzet gewijzigd. De paragraaf bevat nu meer informatie. Over het algemeen is het werkelijke onderhoudsniveau in lijn met het gewenste niveau. Voor de wegen hebben we het onderhoudsbudget structureel verhoogd met € 128.000 als gevolg van de nieuwe wegenvisie. Voor gebouwenbeheer is momenteel geen dekking voor ingrijpend onderhoud.
84
Naar onze mening moet de waardering van onderhoud kapitaalgoederen gesteld worden op “matig”. 5.
Grondexploitatie
Ook in onze gemeente worden we geconfronteerd met achterblijvende grondverkopen. Jaarlijks actualiseren we de grondexploitaties. Vanaf begin 2013 is er sprake van één grondexploitatie, namelijk de Oostergast, met een boekwaarde van € 10, miljoen (per 31 december 2014). In oktober 2014 hebben wij uw raad de herziene grondexploitatie Oostergast aangeboden. Het geprognosticeerde tekort bedraagt € 1.099.000 . We hebben bij de tweede finrap 2014 de voorziening Oostergast verhoogd met € 152.000. Naar onze mening is het oordeel over dit criterium “matig”. 6.
Toepassing BBV
De gemeentewet schrijft voor dat gemeenten een begroting, meerjarenraming, jaarrekening en jaarverslag maken en geven enkele vereisten waaraan de genoemde documenten dienen te voldoen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. De gemeente Zuidhorn heeft als uitgangspunt te voldoen aan bovengenoemde wet- en regelgeving. Onze jaarstukken voldoen aan de vereisten die voortvloeien uit de BBV. Oordeel over dit criterium is “goed”. 7.
Uitkomsten jaarrekeningen
Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 2014 bedraagt € x,x miljoen. Het gerealiseerd resultaat is in 2014 € x,x miljoen positief. Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 2013 was € 1,3 miljoen positief. Het gerealiseerd resultaat was € 1,9 miljoen positief. Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 2012 was € 0,3 miljoen negatief. Het gerealiseerd resultaat was € 1,4 miljoen positief. Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 2011 was € 0,8 miljoen negatief. Het gerealiseerd resultaat was in 2011 € 1,6 miljoen positief. Wij beoordelen dit criterium als “goed”. 3.
Statushouders
Alle gemeenten hebben de wettelijke taak om vergunninghouders te huisvesten. Door het rijk wordt elk half jaar een taakstelling opgelegd voor het aantal te huisvesten vergunninghouders. De gemeente ontvangt van het COA de gegevens van de te huisvesten statushouder. De gemeente verzorgt een passend aanbod, begeleidt de verhuizing in een termijn van 12 weken en start met het organiseren van uitkering, onderwijs en inburgering. Uit de rapportage COA blijkt dat de taakstelling gemeente Zuidhorn 2014 net niet is behaald. De rapportage COA is echter niet volledig. Uit overleg met de provincie is geconcludeerd dat Zuidhorn wel aan de taakstelling 2014 heeft voldaan. De conclusie is dat de gemeente Zuidhorn heeft voldaan aan de taakstelling 2014 huisvesting verblijfsgerechtigden. Wij beoordelen dit als “goed”.
4. Wabo Beleid, probleem- en risicoanalyse Het handhavingsbeleid van de gemeente Zuidhorn is vastgelegd in de “Beleidsnotitie handhaving Gemeente Zuidhorn 2014” waarin een overzicht en inzicht van integrale handhaving en de te bereiken doelstellingen wordt gegeven. In het beleid wordt naast de specifiek voor Zuidhorn geldende thema’s ook in gegaan op de vijf risicothema’s, welke gesteld zijn in de toetsingskaders van het IBT (op het onderdeel Wabo). Het betreffen hier momenteel de thema’s asbestregelgeving, brandveiligheid bij de opslag van gevaarlijke stoffen, constructieve veiligheid en brandveiligheid, verontreinigde grond en risicovolle inrichtingen. Deze risicothema’s worden periodiek geactualiseerd en zijn zodoende aan verandering onderhevig. Omdat handhaving zeer nauw verbonden is met vergunningen wordt er, uit oogpunt van dienstverlening en klantgerichtheid, een aanvullend beleidsplan voor (Wabo) vergunningen opgesteld welke in 2015 in werking treedt. 85
Het voornoemde beleid draagt bij om op basis van een kwaliteitsniveau vergunde activiteiten veilig, gezond, gebruiksvriendelijk en inpasbaar in de fysieke omgeving uit te voeren. Eindoordeel: Goed Uitvoeringsprogramma Jaarlijks wordt door het college en de burgemeester als afzonderlijk bestuursorgaan met handhavende bevoegdheden een “Handhaving Uitvoeringsprogramma” (Hup) vastgesteld en aangeboden aan de raad. Het Hup is gebaseerd op de “Beleidsnotitie handhaving gemeente Zuidhorn 2014”. De inhoud van dit programma sluit aan bij het beleid, wat betekent dat onderscheid wordt gemaakt tussen drie lijnen in handhaving: de projecten of speerpunten, de reguliere handhaving en de incidenten. Doordat het Hup een integraal en programmatisch uitvoeringskarakter heeft, worden zoveel mogelijk ad-hoc situaties voorkomen. Het Hup voldoet aan het gestelde in artikel 7.3 Besluit omgevingsrecht en artikel 10.1 Wet ruimtelijke ordening. Eindoordeel: Goed Jaarverslag Na afloop van het jaar (eerste kwartaal) stelt het college de “Evaluatie Hup Gemeente Zuidhorn” (E-Hup) aangaande de uitvoering van het voorgaande jaar vast. Deze E-Hup, dat een rapportage en evaluatie bevat, wordt betrokken bij actualisatie van het handhavingbeleidsplan en het uitvoeringsprogramma. Eindoordeel: Goed 5.
Wro
Volgens de op 1 juli 2008 ingevoerde Wet ruimtelijke ordening (Wro) stellen de gemeenteraden voor het gehele grondgebied één of meerdere structuurvisie(s) vast (art. 2.1 Wro). De gemeente Zuidhorn beschikt sinds juni 2011 over een gemeentelijke structuurvisie die voldoet aan de eisen van de Wro. Volgens artikel 3.1.Wro stelt uw raad voor het gehele grondgebied van de gemeente één of meer bestemmingsplannen vast. Artikel 3.2 Wro stelt dat de bestemming van gronden, met inbegrip van de met het oog daarop gestelde regels, binnen een periode van tien jaar, gerekend vanaf de datum van vaststelling van het bestemmingsplan, telkens opnieuw word vastgesteld. Gebieden zonder bestemmingsplan Gelet op Artikel 9.3.2 van de Invoeringswet Wet ruimtelijke ordening vervielen op 1 juli 2013 het Uitbreidingsplan in Hoofdzaak Zuidhorn (1955) en het Uitbreidingsplan in Onderdelen Zuidhorn (1960) van rechtswege. Indien de gemeente geen maatregelen treft, zal voor de percelen waar de uitbreidingsplannen vervallen enkel de bouwverordening van toepassing zijn. Dit betekent in de praktijk dat de gemeente tegen ongewenste ontwikkelingen qua bouwen en/of gebruik niet of nauwelijks kan optreden. In dat licht heeft de gemeenteraad een voorbereidingsbesluit genomen welke op 27 juni 2013 in werking trad. Op 2 juni 2014 is opnieuw een voorbereidingsbesluit door uw raad genomen. Gelet op voorgaande heeft de gemeente Zuidhorn nog niet voor haar hele gemeentelijk grondgebied bestemmingsplannen vastgesteld en voldoet daarmee niet aan artikel 3.1. Wro. Risico en oplossing Door het nemen van een voorbereidingsbesluit worden ongewenste ontwikkelingen voorkomen. Voor het aflopen van het voorbereidingsbesluit in juni 2015 wordt een ontwerpbestemmingsplan in procedure gebracht waarmee de planologische bescherming is geborgd en geen nieuw voorbereidingsbesluit genomen hoeft te worden. De opdracht voor dit bestemmingsplan is verleend en de uitwerking is ter hand genomen. Het plangebied heeft betrekking op de percelen die vallen onder de vervallen Uitbreidingsplannen. Gebieden met bestemmingsplan Binnen de gemeente Zuidhorn vigeren 48 bestemmingsplannen. Daarvan zijn 17 bestemmingsplannen niet actueel. 6 van deze bestemmingsplannen zijn in zijn geheel verouderd. Het gaat om 6 bestemmingsplannen voor de onderscheidenlijke kernen Den Ham, Den Horn, Lauwerzijl, Kommerzijl, Pieterzijl en Visvliet.
86
Risico en oplossing Directe consequentie van overschrijding van de actualiseringstermijn is dat voor omgevingsvergunningen die worden verleend op grond van een verouderd bestemmingsplan geen leges geheven mogen worden. De gemeente loopt hierdoor een financieel risico. Gelet op het ontbreken van ruime ontwikkelingsmogelijkheden binnen de hoofdzakelijk kleinere kernen en het veelal vergunningsvrije bouwen dat aan de orde is, is dit financiële risico te overzien. Wij schatten, gelet op de bouwaanvragen van de afgelopen jaren en het huidige financiële klimaat, dat gederfde legesinkomsten niet meer bedragen dan € 3.000 - € 5.000. Alle genoemde bestemmingsplannen worden in 2015 herzien via 1 bestemmingsplan. In het voorjaar van 2013 is gestart met de voorbereiding voor het integrale bestemmingsplan voor de zes kernen. Het voorontwerp is in het kader van vooroverleg ex artikel 3.1.1 Bro op 19 juni 2014 aangeboden aan de overlegpartners. Het ontwerpbestemmingsplan brengen wij in het tweede kwartaal 2015 in procedure. Vaststelling is dan net voor of net na de zomer van 2015 voorzien. Er is voldoende budget beschikbaar om dit bestemmingsplan af te ronden. Zes bestemmingsplannen zijn verouderd doordat een deel van de agrarische bouwblokken van die plannen nog in werking zijn ten gevolge van de reactieve aanwijzing van de provincie op het bestemmingsplan buitengebied. Eind 2014 is gestart met het onderzoek naar karakteristieke panden. Wij verwachten in 2016 de herziening van het bestemmingsplan buitengebied ter vaststelling aan de raad te kunnen aanbieden. Hierbij betrekken wij ook de herziening van de provinciale omgevingsverordening 2015 voor zover deze herziening consequenties heeft voor het vigerende bestemmingsplan buitengebied. Als de herziening van de bestemmingsplannen voor de zes kernen is doorgevoerd, geldt voor nog circa 1.6% van het totale gemeentelijk grondgebied een verouderd bestemmingsplan. Bestemmingen die daarbij voornamelijk voorkomen zijn agrarische bouwblokken (waar thans geen agrarisch bedrijf meer gevestigd is maar wordt gewoond), agrarische bestemmingen zonder waarde (gebied ten oosten van kern Zuidhorn, en bescheiden verkeersbestemmingen zonder bouwmogelijkheden). Er zijn met uitzondering van de agrarische bouwblokken geen prioritaire belangen aan de orde. Voor de bouwblokken moet onderzocht worden of sprake is van te behouden karakteristieke waarden. Dit onderzoek is eind augustus 2014 opgestart door middel van een foto-inventarisatie en vervolgens door een beoordeling van de panden. Gelet op voorgaande is de situatie voor bestemmingsplannen in de gemeente Zuidhorn te kwalificeren als “matig”. 6.
Monumenten en archeologie
De gemeente Zuidhorn kent 113 gebouwde Rijksmonumenten en een kleine 200 AMK-terreinen, waarvan er 20 wettelijk zijn beschermd. Daarnaast kent de gemeente 3 door het rijk aangewezen ‘beschermde dorpsgezichten’ te weten dorpen Saaksum en Niehove en de De Gast in Zuidhorn. In 2014 heeft de gemeente 24 objecten aangewezen tot gemeentelijk monument. De aangewezen ‘beschermde dorpsgezichten’ te weten dorpen Saaksum en Niehove en De Gast in Zuidhorn. Deze dorpsgezichten zijn adequaat bestemd in het bestemmingsplan Saaksum-Niehove (19/07/2012) en het bestemmingsplan Kernen Briltil-Zuidhorn (14/1/2011). Terreinen van zeer hoge - en hoge archeologische waarde worden bestemd met een dubbelbestemming. Archeologische rijksmonumenten zijn beschermd via de Monumentenwet en regelen wij derhalve niet aanvullend in onze bestemmingsplannen. Dit om doublures in regelgeving te voorkomen. Voor archeologische verwachtingen geldt voor het buitengebied de regeling dat bij ingrepen groter dan 100 m2 en dieper dan 40 cm archeologische bureauonderzoek overlegd moet worden waaruit blijkt dat uit oogpunt van archeologie aanvaardbaar is. Met de nieuwe archeologiekaarten zal soepeler met deze onderzoeksplicht worden omgegaan. Dit gebeurt door de onderzoeksplicht te differentiëren via oppervlaktevrijstellingen naar gelang de hoogte van de archeologische verwachtingswaarde. In 2015 wordt de nieuwe regeling ten aanzien van archeologische verwachtingen in het bestemmingsplan buitengebied verwerkt. Bij nieuwe ontwikkelingen wordt altijd archeologische vooronderzoek verricht. LIBAU adviseert de gemeente Zuidhorn ten aanzien van aanvragen ‘bouw’ omgevingsvergunningen en eveneens de rijksmonumenten. In alle wettelijk verplichte gevallen voor gebouwde rijksmonumenten vragen wij advies aan LIBAU. Er wordt een register bijgehouden voor verleende monumentenvergunningen op het terrein van archeologie en gebouwen. In 2014 zijn geen beschikkingen afgegeven voor wijziging van rijksmonumenten. Wel is een aanvraag afgehandeld voor het bouwen op een archeologisch monument in Aduard. Hierbij was de Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed bevoegd gezag. In 2014 zijn geen vondstmeldingen gedaan. Ook hebben in 2014 zich geen incidenten voorgedaan. Ten aanzien van de vergunningverlening wordt de advisering van omgevingsvergunningen waar ook de rijksmonumenten onder vallen, jaarlijks gecontroleerd door middel van een rechtmatigheidsonderzoek.
87
Voor wat betreft archeologie is de gemeente Zuidhorn in Westerkwartierverband bezig met het formuleren van archeologiebeleid. Dit houdt in het maken van een archeologische verwachtingskaart, het opstellen en vertalen van archeologiebeleid in planologie en het inbedden van archeologiebeleid in de organisatie. Wij kwalificeren dit onderdeel als “goed”.
88
89
5. Jaarrekening
90
5. Overzicht van baten en lasten 5.1. Inleiding Op de volgende pagina’s treft u het overzicht van baten en lasten aan. Dit overzicht bestaat uit de baten en lasten per programma. De algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien zijn separaat weergegeven. Dit resulteert per saldo in het gerealiseerd totaal saldo (voorheen resultaat voor bestemming). De toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vinden niet direct plaats op de programma’s, maar komen apart tot uitdrukking. Hierdoor ontstaat een gerealiseerd resultaat (voorheen resultaat na bestemming). Een nadere onderbouwing van de cijfers is op hoofdlijnen te vinden bij de programma’s.
91
92
5.2. Programmarekening en toelichting: Raming begrotingsjaar Omschrijving programma
Raming begrotingsjaar
voor wijziging Baten
na wijziging Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Algemeen bestuur
€
293.100
€ 2.323.700
€ 2.030.600
€
293.100
€ 2.283.100
Openbare orde en veiligheid
€
18.000
€ 1.257.900
€ 1.239.900
€
28.000
€ 1.194.100
Verkeer,vervoer en waterstaat
€
15.900
€ 3.054.700
€ 3.038.800
€
15.900
€ 3.174.200
Economische zaken
€
45.500
€
€
€
45.500
€
Onderwijs
€
71.000
€ 3.047.400
€ 2.976.400
€
279.550
€ 2.701.900
Cultuur en recreatie
€
502.800
€ 5.620.700
€ 5.117.900
€
502.800
€ 5.791.100
Sociale voorziening en ma. dienstverlening
€ 5.785.800
€ 11.035.100
€ 5.249.300
€ 5.790.200
€ 11.192.600
Volksgezondheid en milieu
€ 3.137.900
€ 4.259.400
€ 1.121.500
€ 3.357.300
€ 4.374.350
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
€ 4.678.300
€ 7.707.200
€ 3.028.900
€ 5.646.700
€ 7.794.600
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
€
€
€
€
179.100
€ 1.256.000
Subtotaal programma's
€ 14.632.400
€ 24.689.700
€ 16.138.150
€ 39.878.550
84.100
116.600
899.400
€ 39.322.100
71.100
815.300
116.600
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen (niet gebonden)
€ 4.578.900
€ 4.578.900-
€ 4.503.900
Algemene uitkeringen
€ 16.349.800
€ 16.349.800-
€ 16.354.700
Dividend
€
€
€
Saldo financieringsfunctie
€ 1.409.000
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
€ 22.377.700
40.000
Onvoorzien
€
-
€
42.200
40.000-
77.600
€ 1.409.000-
€ 1.709.000
€ 22.377.700-
€ 22.645.200
€
-
€
-
€ 2.312.000
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging ontrekking reserves Algemeen bestuur
€
-
€
-
€
-
Openbare orde en veiligheid
€
700
€
-
€
700-
€
700
€
-
Verkeer,vervoer en waterstaat
€
262.500
€
29.800
€
232.700-
€
262.500
€
29.800
€
€
121.800
€
99.000
€
31.700
Economische zaken Onderwijs Cultuur en recreatie
€
71.400
Sociale voorziening en ma. dienstverlening
€
-
€
31.700
€
39.700-
€
33.000
€
33.000
Volksgezondheid en milieu
€
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
€ 2.065.000
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
€
Subtotaal mutaties reserves
€ 2.583.700
184.100
93
371.100
€
33.000
€
213.400
€ 2.065.000-
€ 2.160.000
€ 1.255.000
€
135.000
€
€
€
€
229.500
€ 2.354.200-
€
Gerealiseerd resultaat
€ -
49.100-
42.200-
643.900
€ 3.537.200
435.000
€ 2.119.700
Afwijkingen raming begrotingsjaar
Realisatie
t.o.v. realisatie begrotingsjaar
Begrotingsjaar Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
€ 1.990.000
€
€ 1.166.100
€
€ 2.199.750
€ 1.842.259
€
64.391-
€
83.350
€
€ 1.226.601
€ 1.193.137
€
5.464-
€
32.501-
€
27.037-
€ 3.158.300
€
€
€ 42.458
€ 2.907.806
€ 2.763.701
€
128.205-
€
266.394
€
394.599
€
€
74.530
€
3.042
€
388-
€
3.430-
€ 2.422.350
€
327.876
€ 5.288.300
€
507.003
€ 2.755.981
€ 2.428.105
€
48.326-
€
54.081-
€
€ 5.646.933
€ 5.139.930
€
4.203-
€
144.167
€
148.370
€ 5.402.400 € 1.017.050
€ 6.015.251
€ 10.991.532
€ 4.976.281
€
225.051-
€
201.068
€
426.119
€ 3.390.108
€ 4.242.043
€
851.935
€
32.808-
€
132.307
€
165.115
€ 2.147.900
€ 5.771.173
€ 7.467.238
€ 1.696.065
€
124.473-
€
327.362
€
451.835
€ 1.076.900
€
€
€
524.050
€
5.772
€
558.622
€
552.850
€ 23.740.400
€ 16.762.257
€ 21.489.993
€
624.107-
€ 4.503.900-
€ 4.497.617
€ 4.497.617-
€
€ 16.354.700-
€ 16.468.569
€ 16.468.569-
€
€
€
71.100
77.600-
357.491 33.464 144.105
173.328
116.988
697.378
€ 38.252.250
96.049
€ 1.709.000-
€ 1.235.826
€ 22.645.200-
€ 22.298.061
€
-
€ 1.095.200 €
-
96.049-
Lasten
Saldo 147.741
5.755-
€ 1.626.300
€ 2.250.407
6.283
€
€
€
113.869-
€
-
€
113.869
€
18.449-
€
-
€
18.449
-
6.283-
€ 1.235.826-
€
473.174
€
-
€
473.174-
€ 22.298.061-
€
347.139
€
-
€
347.139-
€
808.068-
€ 1.903.268
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
186.764-
€
700-
€
700
€
-
€
700-
€
€
232.700-
€
75.736
€
29.800
€
45.936-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
121.800
€
€
-
€
-
€
-
€ €
-
€
121.800
121.800
186.764
€
67.300-
€
99.000
€
31.700
€
67.300-
€
-
€
-
€
-
€
338.100-
€
71.100
€
33.000
€
38.100-
€
300.000
€
-
€
300.000-
€
213.400
€
299.894
€
299.894
€
-
€
86.494-
€
86.494-
€
905.000-
€
643.494
€
4.000
€
639.494-
€ 1.516.506
€ 1.251.000
€
265.506-
€
208.900-
€
636.341
€
435.000
€
201.341-
€
€
€
7.559-
€
955.194
€
571.177-
€ 2.010.829
€
846.323-
€ 1.417.500-
€
322.300-
€ 1.526.371
€ 1.379.245-
94
7.559
€ 1.164.506
-
€ 1.056.945
5.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Algemeen Het overzicht van baten en lasten geeft een totaaloverzicht van hoe de bedragen in de jaarrekening 2014 zijn opgebouwd. Het overzicht is opgesteld conform de wettelijke voorschriften. Deze voorschriften geven aan dat inzichtelijk moet worden gemaakt welke baten en lasten rechtstreeks aan de programma’s zijn toegeschreven. De algemene dekkingsmiddelen mogen niet rechtstreeks aan de programma’s worden toegeschreven. Deze middelen zijn daarom in het overzicht van baten en lasten uit programma 9 gehaald en separaat weergegeven. Daarnaast is ook de post onvoorzien niet aan de programma’s toegerekend. In de jaarrekening is er evenals voorgaande jaren rekening mee gehouden dat er sprake is van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves, welke het jaarrekeningsaldo beïnvloeden. Voor een toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie verwijzen we naar de programmaverantwoording in het jaarverslag.
Incidentele lasten en baten In een jaarrekening moet een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. Dit overzicht is van belang om inzicht te krijgen in onze financiële positie. In onderstaande overzichten hebben we deze incidentele lasten en baten vermeld. Sommige incidentele budgetten zijn toegevoegd aan bestaande budgetten. De volgende budgetten betreffen incidenteel nieuw beleid: Gemeenteraadsverkiezingen, Basisregistratie Grootschalige Topografie, Modernisering GBA, Verkeersmaatregelen brede school, Inspectie grote kunstwerken en Frictiebudget meerjarenperspectief. Een aantal budgetten is incidenteel in de primitieve begroting verwerkt: Afkoop kapitaallasten openbaar onderwijs, Bijdrage fusie Westerwijs, Doorbetaling als gevolg van fusie, Afschrijving De Borgh, Beheer Kerkplein 6, Kosten herstructurering De Kom, Advieskosten Bouw- en woningtoezicht. De overige budgetten zijn via een begrotingwijziging aan de begroting toegevoegd. Het betreffen de overhevelingen uit 2013, de eerste financiële rapportage en de tweede financiële rapportage. In het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader wordt in beginsel iedere aanwending van een reserve beschouwd als een incidentele bate. Hieronder zijn de mutaties in de reserves vermeld. In de bijlage bij de jaarrekening is een uitwerking van de mutaties in de reserves te vinden. De reserves Gemeentehuis, Werkplaats OW, Hulpverlening en CCZ zijn ingesteld ter dekking van afschrijvingslasten en rente. Mutaties in deze reserve zijn daarom niet incidenteel. Incidentele lasten Programma 0 0 0 0 2 2 2 2 2 4 4 4 5 5 5 5 6 7
Product Raad Geografisch Info systeem Geografisch Info systeem Persoonsadministratie Onderhoud wegen Kunstwerken Openbare verlichting Openbare verlichting Verkeerstekens Best. ond. onderwijs Ov. kosten bijz.ond. Onderwijshuisvesting Gymlokalen Monumenten Plantsoenen Bomenbeheer Dorpshuizen en MFC Klimaatbeleid
Omschrijving Gemeenteraadsverkiezingen Basisregistratie GT Basisregistratie GT Modernisering GBA Verkeersmaatregelen brede school Inspectie grote werken Onderhoud/ energiebesparing (motie) Afkoop kapitaallasten openbare verlichting Wegebelijning Bijdrage fusie Westerwijs Doorbetaling agv fusie Afschrijving De Borgh Sportmaterialen De Kooi Monumentenbeleid Overdracht machines Novatec bestrijding essentaksterfte Beheer Kerkplein 6 Slim wonen
95
begroot 5.000 15.000 24.000 25.000 282.000 25.000 15.500 129.000 10.000 101.200 195.300 219.000 18.000 15.800 44.000 58.000 14.500 47.500
werkelijk 1.900 19.000 0 95.800 17.900 15.200 133.000 10.000 101.200 195.300 219.000 18.000 12.300 44.000 52.700 11.000 13.800
7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 kp kp kp
Begraafplaatsen Ruimtelijke plannen Aan- en verkoop gronden Aan- en verkoop gronden Plattelandsbeleid Plattelandsbeleid Middag Humsterland Kom Zuidhorn Bouw- en woningtoezicht Woonschepenbeleid Stelposten Bedrijfsvoering Ruimte en welzijn Ruimte en welzijn
Drainage Oldehove Inventarisatie/bestemmingsplannen Aankoop Mokkenburg Bijdrage herontw.Jellemaweg Wonder van Aduard Leader Project boerenerven Kosten herstructurering
15.000 47.400 66.000 95.000 73.900 8.800 4.600 2.065.000
15.000 10.400 67.200 0 17.300 8.900 4.600 2.065.000
Extra advieskosten Verplaatsing boten Frictiebudget perspectief Inrichten zaaksysteem Invoering decentralisaties Decentralisatie Jeugdzorg
50.000 50.000 100.000 23.900 92.100 56.300 3.986.800
23.800 40.300 54.900 23.900
Storting in reserves Algemene Bedrijfsreserve (ABR) Reserve Monumenten Reserve Plattelandsbeleid Reserve Verkeer, vervoer en wegen Reserve renovatie dorpshuizen Reserve Onderwijs Reserve egalisatie GFT Reserve WWB
135.000 31.700 4.000 29.800 33.000 121.800 299.894 300.000 955.194
Incidentele baten Programma Product 4
Onderwijshuisvesting
4 7 kp
Uitvoering HVP Afvalstoffenheffing Bedrijfsvoering
Omschrijving
begroot
Verkoop Toermalijn in Den Horn Verg. NAM aardbevingen Uit voorziening naar reserve Detachering medewerkers
werkelijk
95.100
95.100
14.600 213.400 50.000 373.100
14.600 213.400 48.000 371.100
Aanwending reserves Algemene Bedrijfsreserve (ABR) Natuurpark Kommerzijl Reserve Kom Zuidhorn Reserve Verkeer, vervoer en wegen Reserve Kunst Reserve activiteitengeld combinatiefunctionaris
598.300 18.000 643.500 75.700 27.600 5.000 1.368.100
Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves: Structurele toevoegingen: Reserve verkeer, vervoer en wegen Reserve Monumenten Reserve dorpshuizen Structurele onttrekkingen: Reserve hulpverleningscentrum
€ 29.800 € 31.700 € 33.000 €
96
700
128.800 3.418.300
Reserve CCZ Reserve natuurpark Kommerzijl Reserve combinatiefunctionaris Reserve gemeentehuis Reserve werkplaats
€ € € €105.700 €
48.400 18.000 5.000
97
3.400
5.4.De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) Algemeen Op 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) in werking getreden. Deze wet handelt over het maximum inkomen van topfunctionarissen. Als het gaat om de gemeentelijke organisatie is de conclusie dat geen van onze medewerkers, dus ook niet diegenen die moeten worden gekwalificeerd als topfunctionaris, de norm zoals gesteld in de WNT overstijgen. De uitleg van de wet is overigens dat de gemeentesecretaris en de raadsgriffier als topfunctionaris moeten worden gezien. De WNT-norm voor 2014 is gebaseerd op 130% van het salaris van een minister. Op 1 juli 2014 is het wetsvoorstel Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT (het WNT II) ingediend bij de Tweede Kamer. De wet is op 22 december 2014 aangenomen door de Eerste kamer en is per 1 januari 2015 in werking getreden. Het wettelijk bezoldigingsmaximum voor het jaar 2015 bedraag hiermee € 178.000,- daarmee is de norm van het bezoldigingsmaximum WNT tot 100% van een ministerssalaris vastgelegd. Ook met deze norm overschrijdt het salaris van onze topfunctionarissen – en dus ook van andere medewerkers – de norm niet. De WNT stelt, naast een verplichting tot openbaarmaking, een maximum aan de bezoldiging en de contractuele ontslagvergoeding vast. De bezoldiging van de hoogste leidinggevenden van de gemeente dienen te worden gepubliceerd. Het beloningsmaximum geldt ook voor bepaalde ingehuurde derden. Op grond van de wet bedraagt de totale maximale bezoldiging (exclusief sociale verzekeringspremies) na indexering voor 2014 € 230.474,-- (was over 2013 228.599,--) of een pro rata gedeelte bij deeltijddienstverbanden of dienstverbanden korter dan een jaar. Dit bedrag is inclusief het werkgeversdeel in de pensioenpremie. Het maximum van € 230.474 geldt ook voor contracten met ingehuurde derden die in enige periode van achttien maanden langer dan zes maanden voor de organisatie werkzaam zijn. Voorbeelden zijn zzp’ers, personen met een management-BV en (interim-) arbeidskrachten van adviesbureaus. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft de gemeente Zuidhorn gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 lid 2 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT kán en hoeft de gemeente Zuidhorn niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT. De beloning in het sectoraal bezoldigingsregime mag niet uitstijgen boven de voor die sector geldende norm. Deze norm wordt door de betrokken minister vastgesteld. Ten slotte geldt er een bonusverbod, tenzij een bonus bij uitzondering is toegestaan op grond van een algemene maatregel van bestuur. Bezoldiging Naam
functie
(gewezen)
met
beloning
topfunctionaris dienstbetrekking ja/nee GemeenteM. Tent secretaris M.J.Terpstra Griffier
ja/nee
ja ja
ja ja
belastbare vaste
Omvang
en variabele onkostenvergoedingen
Dienstverband t.b.v. beloningen bezoldiging
€ 83.065 € € 51.701 €
(in fte)
1.615 1,0 fte 186 0,78 fte
voorzieningen
Totale
betaalbaar op termijn € €
14.312 € 8.448 €
98.992 60.335
Voor beide topfunctionarissen geldt dat het geldende beloningsmaximum over 2014 niet is overschreden. De gemeente Zuidhorn heeft over 2014 voldaan aan de WNT. Beëindigingsvergoedingen Naast het publiceren van de bezoldigingen dienen ook de beëindigingsvergoedingen gepubliceerd te worden wanneer deze de norm te boven gaan. De maximale ontslagvergoeding is € 75.000,-- en geldt ook wanneer de ontslaguitkering in termijnen wordt betaald. In 2014 is inzake topfunctionarissen geen beëindigingsvergoeding uitbetaald. Tevens is in 2014 geen beëindigingsvergoeding aan niet-topfunctionarissen betaald hoger dan het geldende maximum.
98
99
100
6. Balans
101
Balans per 31 december 2014 Activa
2014
2013
Vaste activa Immateriële vaste activa
€
-
€
-
€
33.312.819
€
29.780.046
Materiële vaste activa investeringen met economisch nut investeringen met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven investeringen met maatschappelijk nut
€
7.718.255
€
6.703.370
5.407.723
€
5.267.488
Financiële vaste activa Deelnemingen Bijdragen aan activa in eigendom derden
127.372
€
127.372
€
€
2.024.225
€
2.106.084
€
2.267.801
€
2.325.750
Leningen aan: Overige langlopende leningen
€
50.858.195
€
46.310.110
€
6.322.770
€
5.460.982
Vlottende activa Voorraden Overige gronden
€
50.916
In expl. genomen gronden
€
10.040.821 €
€
50.916
€
6.271.854
10.091.737
Uitzettingen met rentetypische looptijd <1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
€
3.541.644
Overige vorderingen
€
1.654.684
€ € €
4.044.072 1.416.910
5.196.328
Liquide middelen Deposito
€
-
€
-
Kas, bank en girosaldi
€
59.106
€
15.476
€
59.106
€
15.476
Overlopende activa Overige vooruitbetaalde bedragen
€
109.519
102
€
170.396
€
109.519
€
170.396
€
66.314.885
€
58.279.734
Passiva
2014
2013
Vaste passiva Reserves Algemene bedrijfsreserve
€
5.735.432
Bestemmingsreserves
€
10.696.024
Gerealiseerd resultaat
€
1.379.245
€ € € €
4.564.127 11.103.753 1.634.647
17.810.701
€
17.302.527
€
4.725.231
€
26.233.992
€
9.673.806
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen
€
2.734.800
€
3.034.995
€
1.461.540
€
1.690.236
en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen
€
4.196.340
Vaste schulden Langlopende geldleningen
€
37.500.000
€
26.233.333
Waarborgsommen
€
683
€
659
€
37.500.683
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden
€
3.874.157
€
4.101.728
Kasgeldlening
€
-
€
3.000.000
Schulden aan kredietinstellingen
€
2.371.460
€
2.572.078
€
6.245.617
Overlopende passiva Van overh.lichamen ontvangen voorschotbedr.
€
10.000
€
21.362
Verplichtingen begrotingsjaar die volgend
€
551.544
€
322.816
begrotingsjaar tot betaling komen
Gewaarborgde geldeningen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
103
€
561.544
€
344.178
€
66.314.885
€
58.279.734
€
10.690.973
€
10.848.358
Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar is gesteld. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa met ecomomisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: nieuwbouw en ingrijpende verbouw grote gebouwen
50 jaar
riolering
50 jaar
nieuwbouw en ingrijpende verbouw scholen
40 jaar
parkeergarages, woningen
30 jaar
kleedaccomodaties, sport,herstruct. Sportcomplexen
25 jaar
renovaties,verbouwingen, meubilair
20 jaar
schaftwagens, sneeuwschuivers, div. machinens
10 jaar
auto's
8 jaar
hard- en software
3-5 jaar
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Overeenkomstig de financiële verordening worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld wegen, pleinen, bruggen en parken ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aangegeven tijdsduur. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: vervanging bomen
50 jaar
reconstructie wegen,/bruggen
15-40 jaar
aanleg park
30 jaar
oeverbeschoeiing/aanlegsteigers
20 jaar
sirene's
20 jaar
104
speelvoorzieningen
10-20 jaar
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's zijn gewaardeeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waardering van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. De bijdragen aan activa in eigendom van derdern zijn opgenomen tegen nominale waarde en worden lineair afgeschreven in dezelfde termijnen als de eigen materiele activa. Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, danwel lagere marktwaarde. De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, danwel de lagere marktwaarde. De verkrijgingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en administratieen beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voorzover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is de voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa wordt tegen nominale waarde opgenomen. Reserves De reserves zijn onderverdeeld in algemene reserves en bestemmingsreserves. Aan de reserves wordt geen rente toegerekend. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren onderhoud. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voorzover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per boekjaar opgenomen.
Activa
105
Vaste Activa
Specificatie van materiële vaste activa met economisch nut : Boekwaarde
Investeringen
1-jan-14
Afschrijvingen
2014
Desinvesteringen
2014
Bijdragen
2014
Terreinen
€
803.450
Gebouwen
€
24.639.807
Machines
€
Vervoersmiddelen
€
Grond-,weg- en waterb.w
€
1.805.940
€
-
Overige mat. activa
€
1.699.645
€
291.630
€
29.780.046
€
5.896.364
€
2.190.615
1.621.681
Boekwaarde
2014
€
9.458
€
82.707
31-dec-14 €
5.533.646
€
229.852
€
70.163
€
54.371
€
245.644
601.352
€
925
€
111.988
€
490.289
€
155.092
€
1.650.848
€
247.483
€
1.743.792
€
92.165
€
80.811
€
80.811
De investeringen, desinvesteringen en bijdragen 2014 hebben betrekking op : afschrijvingstermijn parkeergarage dorpsvenne
30 jaar
€
750.000
Bouw brede school
40 jaar
€
4.460.000
Verbouw sporthal Noordhorn
25 jaar
€
247.000
Renovatie QuicksilverS
25 jaar
€
80.000
Zoutstrooier/lader
8 jaar
€
64.000
Automatisering
3/5 jaar
€
69.000
Lichtmasten
30 jaar
€
151.000
fierljeppen damwand
20 jaar
€
30.000
Bijdrage Nam en provincie Brede school
€
81.000-
Verkoop school Den Horn
€
92.000-
Overige
€
45.000
€
5.723.000
In 2014 is een bijdrage van de NAM ( € 35,000) en van de Provincie (€ 46,000) ontvangen welke in mindering is gebracht op de boekwaarde van de investeringen in materiele activa 2014, Op de gebouwen is in 2014 € 1.600,000 afgeschreven. € 300,000 hiervan is afwaardering van tijdelijke schoolwoningen ( tot € 900.000) en voormalig schoolgebouw Visvliet (tot € 224,000) Beide panden zijn recent getaxeerd en worden verkocht. De volledige staat van alle vaste activa ligt ter inzage. Specificatie van materiële vaste activa met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven: Boekwaarde
Investeringen
1-jan-14
Afschrijvingen
2014
Desinvesteringen
2014
Boekwaarde
2014
31-dec-14
GFT
320.004,00
€
20.310
€
31.273
€
309.041
GRP
6.383.366,00
€
1.183.636
€
157.788
€
7.409.214
6.703.370
€
1.203.946
€
189.061
€
7.718.255
€
793.992
€
De investeringen 2014 hebben betrekking op : afschrijvingstermijn
106
€
-
€ 28.388.254
€ 33.312.819
Gemeentelijk rioleringsplan
50 jaar
€
1.184.000
GFT
10 jaar
€
20.000
€
1.204.000
De volledige staat van alle vaste activa ligt ter inzage.
Specificatie van materiele vaste activa met maatschappelijk nut : Boekwaarde
Investeringen
1-jan-14
Afschrijvingen
2014
Desinvesteringen
2014
Boekwaarde
2014
31-dec-14
Grond-,weg- en waterb.w
€
3.685.034
€
432.806
€
259.747
€
3.858.093
Overige mat. activa
€
1.582.453
€
97.612
€
130.436
€
1.549.629
€
5.267.488
€
530.418
€
390.183
€
5.407.723
€
-
De investeringen 2014 hebben betrekking op : afschrijvingstermijn Reconstructie wegen
15/20 jaar
€
373.000
Bruggen
20 jaar
€
59.000
Speeltoestellen
10 jaar
€
98.000
€
-
€
530.000
Overige De volledige staat van alle vaste activa ligt ter inzage.
Specificatie van de Deelnemingen Boekwaarde
Investeringen
1-jan-14
Afschrijvingen
2014
Desinvesteringen
2014
Boekwaarde
2014
31-dec-14
Enexis
€
104.388
€
104.388
Waprog
€
1.815
€
1.815
€
21.169
€
21.169
€
127.372
€
127.372
Effecten
€
-
€
-
€
-
Specificatie bijdrage activa derden Boekwaarde
Investeringen
1-jan-14 Gomarus- en Lauwerscollege
€
2.106.084
€
2.106.084
Afschrijvingen
2014
€
Specificatie van de verstrekte langlopende geldleningen Boekwaarde Vermeerd.
Desinvesteringen
2014
-
€
81.859
€
81.859
Aflossingen
107
Boekwaarde
2014
€
Vermind.
31-dec-14
-
€
2.024.225
€
2.024.225
Boekwaarde
1-jan-14 Leningen personeel
€
1.597.499
Lening MFC de Meeden
€
526.554
Lening Essent
€
201.697
€
2.325.750
Lening starters
2014
2014 €
89.621
€
89.621
31-dec-14
111.368
€ €
2014
€
36.202
€
147.570
€
-
1.486.131
€
490.352
€
201.697
€
89.621
€
2.267.801
De boekwaarde van de verstrekte geldleningen is gesaldeerd met de getroffen voorziening vordering op verkoop (aandelen Essent) van € 104,865. De vermeerderingen/verminderingen in 2014 hebben betrekking op : Startersleningen
€
90.000
€
90.000
De volledige staat van alle vaste activa ligt ter inzage.
Vlottende activa Overige gronden
€
50.916
Boekwaarde
Investeringen
Inkomsten
2014
2014
1-jan-14 Oostergast fase III
In exploitatie genomen gronden
€
50.916
€
2.037
€
50.916
€
2.037
€
Boekwaarde
2014
€
-
€
2.037-
€
50.916
€
2.037-
€
50.916
Investeringen
Inkomsten
Resultaat
Boekwaarde
2014
2014
2014
31-dec-13
1-jan-14 €
6.271.854
€
4.749.213
€
6.271.854
€
4.749.213
€
827.846
€
152.400-
€ 10.040.821
827.846
€
152.400-
€ 10.040.821
Geraamde nog te maken kosten (op basis van exploitatieopzet oktober 2014) Geraamde nog te realiseren opbrengsten
€ 11.290.800 € 21.331.621
Geraamde eindresultaat
€
*boekwaarde is gesaldeerd met een in 2012 en 2014 getroffen voorziening van in totaal € 1,099,000 (in 2014 is € 152,400 toegevoegd aan de voorziening). In 2014 is € 288,747 rente toegerekend aan het actief. De staat met korte toelichting per bestemmingsplan liggen ter inzage.
Uitzettingen met rentetypische looptijd <1 jaar
31-dec-14
10.040.821
Boekwaarde
Oostergast fase I en II *
Resultaat
€
5.196.328
108
-
Specificatie per 31 december 2014 van uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar : Vorderingen op openbare lichamen: Gemeenten
€
Provincie
€
277.240
Rijk
€
1.964.794
€
3.541.644
Algemeen
€
1.286.620
Belastingen
€
202.357
Saldo per 1 maart 2015
€
1.299.610
3.186.194
Overige vorderingen:
Sociale zaken
€
165.707
€
1.654.684
De overige vorderingen algemeen is gesaldeerdmet de getroffen voorziening van dubieuze debiteuren van
€
48.242
De overige vorderingen belastingen is gesaldeerd met de getroffen voorziening van dubieuze debiteuren van
€
24.084
De overige vorderingen sociale zaken is gesaldeerdmet de getroffen voorziening van dubieuze debiteuren van
€
155.294
Saldo per 1 maart 2015
€
1.427.065 (gesaldeerd met getroffen voorzieningen) 59.106
Kas- en banksaldo Dit betreft de volgende tegoeden per 31 december 2014: Rabobank
€
51.356
ING
€
6.447
Kas
€
1.304
€
59.106
Schatkistbankieren Voor 2014 is het drempelbedrag berekend op € 317,408 (0,75% over het begrotingstotaal van € 42,321,000) Op kwartaalbasis is in 2014 het drempelbedrag niet overschredenn, zie onderstraand overzicht. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
317 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
€
3
€
11
€
-
€
10
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
€
314
€
306
€
317
€
307
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
€
-
€
-
€
-
€
-
Overlopende activa
€
109.519
109
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: 1-1-2014
31-12-2014
Vooruit betaalde bedragen overige
€
110.276
€
104.123
Salarissen
€
3.483
€
4.035
WWB
€
56.636
€
VIS
€
-
€
1.361
€
170.395
€
109.519
-
Passiva Reserves
€
16.431.456
De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde
Stortingen
1-jan-14
Onttrekking
2014
Vermindering ivm
2014
Boekwaarde
afschr. Activa 2014
31-dec-14
Algemene reserves A.B.R.
€
6.198.773
€
135.000
€
598.341
€
5.735.432
€
6.198.773
€
135.000
€
598.341
€
5.735.432
Reserve volkshuisvesting
€
83.942
€
-
€
Bovenwijkse voorzieningen
€
20.795
€
-
€
-
€
83.942
-
€
Monumenten
€
66.210
€
31.700
20.795
€
-
€
Plattelandsbeleid
€
94.871
€
4.000
97.910
€
-
€
98.871
Reserve herstructurering
€
32.844
€
-
€
-
€
32.844
Reserve Natuurpark K'zijl
€
511.448
€
-
€
18.000
€
493.448
Reserve kom Zuidhorn
€
2.752.927
€
-
€
643.494
€
2.109.433
Reserve verkeer, vervoer en wegen Renovatie dorpshuizen
€
303.158
€
29.800
€
75.736
€
257.222
€
33.707
€
33.000
€
-
€
66.707
Reserve kunst
€
69.399
€
-
€
27.600
€
41.799
Particuliere woningverbetering
€
29.664
€
-
€
-
€
29.664
Reserve BTW compensatiefonds Reserve activiteitengeld comb.functionaris Reserve onderwijs
€
147.864
€
-
€
-
€
147.864
€
100.000
€
-
€
5.000
€
95.000
€
-
121.800
Reserve egalsiatie GFT
€
-
€
299.894
Reserve WWB
€
-
€
300.000
4.246.830
€
820.194
€
-
Bestemmingsreserves algemeen
€
€
121.800
€
-
€
299.894
€
-
€
-
€
300.000
€
1.069.724
€
3.997.300
€
€
-
Bestemmingsreserves ter dekking kapitaallasten Bouw gemeentehuis
€
5.216.343
€
-
€
105.700
€
5.110.643
Nieuwbouw werkpl. O.W.
€
73.949
€
-
€
3.400
€
70.549
Reserve hulpverleningscentrum
€
16.719
€
-
€
700
€
16.019
Reserve Biblio/Muziekschool Zuidhorn
€
1.549.911
€
-
€
48.400
€
1.501.511
€
6.856.923
€
-
€
-
€
158.200
€
6.698.723
€
17.302.527
€
955.194
€
1.668.065
€
158.200
€
16.431.456
aard
reden
Algemene reserves
110
ABR
algemeen
Buffer voor onverwachte tegenvallers. Het minimumniveau is vastgesteld op € 3,8 miljoen.
Reserve volkshuisvesting
bestemming
dekking maatregelen ihkv volkshuisvesting
Bovenwijkse voorzieningen
bestemming
dekking realiseren infastructuur en voorzieningen als gevolg van toename woningbouw
Monumenten
bestemming
dekking aanvullend gemeentelijk beleid monumenten boven rijksbeleid
Plattelandsbeleid
bestemming
dekking bevorderen van de leefbaarheid van het platteland
Reserve herstructurering
bestemming
dekking onrendabele top woningen/woonomgeving
Reserve bodemsaneringen
bestemming
dekking risico's bij bodemsaneringen
Reserve Natuurpark K'zijl
bestemming
dekking kosten onderhoud park in Kommerzijl
Reserve kom Zuidhorn
bestemming
dekking herstructurering van de kom Zuidhorn
Reserve verkeer, vervoer en wegen Renovatie dorpshuizen
bestemming
dekking duurzame verkeersmaatregelen
bestemming
dekking renovatie dorpshuizen
Reserve kunst
bestemming
dekking uitvoering proffesionele kunst
Particuliere woningverbetering
bestemming
dekking subsidies over een periode van 3 jaar
Reserve BTW compensatiefonds
bestemming
dekking risico naheffing BTW
Reserve activiteitengeld comb.functionaris Reserve onderwijs
bestemming
dekking 20 jaar activiteitengeld combinatiefunctionaris
bestemming
dekking onderwijs
Reserve egalsiatie GFT
bestemming
dekking egalisatie voor- en nacalculatie afval
Reserve WWB
bestemming
dekking egalisatie voor-en nacalculatie WWB
Bouw gemeentehuis
bestemming
dekking van de afschrijvingslasten gemeentehuis
Nieuwbouw werkpl. O.W.
bestemming
dekking gedeelte van de afschrijvingslasten werkplaats
Reserve hulpverleningscentrum
bestemming
dekking gedeelte afschrijvingslasten hulpverleningscentrum
Reserve Biblio/Muziekschool Zuidhorn
bestemming
dekking gedeelte afschrijvingslasten CCZ
Bestemmingsreserves
De staat van reserves met mutaties per reserve ligt ter inzage. Alle mutaties zijn in het boekjaar door uw raad goegekeurd. Nadere toelichting zie notaitie reserves en voorzieningen.
Voorzieningen
€
4.196.340
De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde
Stortingen
1-jan-14
Uitgaven
2014
Vrijgevallen
2014
Boekwaarde
2014
31-dec-14
Voorzieningen voor verpl. voorziening pensioen wethouders voorziening verzelfst. OO
€
2.195.167
€
121.654
€
92.839
€
2.223.982
€
631.335
€
-
€
210.445
€
420.890
voorziening gebouwenonderh.
€
62.794
€
-
€
62.794
€
-
voorziening WSW
€
145.699
€
96.213
€
151.984
€
89.928
€
3.034.995
€
217.867
€
518.062
-
€
2.734.800
€
1.456.874
€
208.300
€
529.865
68450
€
1.066.859
€
-
€
94.787
€
233.362
€
299.894
€
301.812
€
1.461.540
€
verliezen en risico's onderhoudsegalisatievoorz. voorziening doorbet. BO voorziening riolering
€
-
€
94.787
voorziening eg. Afvalstoffenheffing
€
233.362
€
299.894
€
1.690.236
€
602.981
111
€
529.865
€
4.725.231
€
820.848
€
1.047.927
€
301.812
€
4.196.340
Voorzieningen Voorziening pensioenen wethouders Deze voorziening is ingesteld voor de dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de (ex)wethouders. Deze vallen niet onder het ABP. Voorziening verzelfstandig OO (mist trouwens een ‘l’ verzefst. OO). De voorziening wordt gebruikt om de verplichting die voortvloeit uit de fusie van de sOOZ met Westerwijs (per 1 januari 2012) te voldoen. De verplichting is gebaseerd op de fusieafspraak gelijkwaardigheid van inbreng van het eigen vermogen. De laatste onttrekking vindt plaats in 2016. Voorziening WSW De voorziening wordt gebruikt om de terugbetalingsverplichting aan het Rijk en de niet begrote bijdrage in het exploitatietekort van de werkvoorzieningsschap Novatec te voldoen. Voorziening doorbetaling bijzonder basisonderwijs De voorziening is ingesteld in het kader van de financiële gelijkstelling openbaar en bijzonder onderwijs. De voorziene gelden worden gebruikt voor de dekking van verplichtingen die ontstaan zijn aan het bijzonder onderwijs door gemeentelijke bijdragen aan het openbaar onderwijs (betreft gelden als gevolg van fusieafspraken met Westerwijs en doorbetaling vakleerkracht). Voorziening riolering Deze voorziening is ingesteld voor het opvangen van de jaarlijkse afwijkingen in de gesloten financiering van de rioolheffing. Deze zal in de toekomst ingezet worden, ten gunste van de tarieven. Voorziening afvalstoffenheffing Deze voorziening is ingesteld voor het opvangen van de jaarlijkse afwijkingen in de gesloten financiering van de afvalstoffenheffing. Deze zal in de toekomst ingezet worden, ten gunste van de tarieven.
Vaste schulden
€
37.500.683
Het verloop van de langlopende schulden kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde 1-jan-14
Opname
Rente
Aflossing
Boekwaarde
2014
2014
2014
31-dec-14
leningen BNG 103204 BNG 103476
€ €
2.000.000
€
-
€
80.968
€
500.000
€
1.500.000
3.333.333
€
-
€
136.732
€
333.333
€
3.000.000
€
1.600.000
BNG 104118
€
2.000.000
€
-
93.497
€
400.000
€
BNG 104375
€
800.000
€
-
€
11.779
€
800.000
€
-
BNG 104824
€
2.400.000
€
-
€
77.740
€
400.000
€
2.000.000
BNG 105600
€
8.500.000
€
-
€
297.000
€
500.000
€
8.000.000
BNG 108053
€
7.200.000
€
-
€
125.808
800.000
€
6.400.000
BNG 109234
€
-
€
€
10.000.000
€
73.000
€
-
€
10.000.000
BNG 109566
€
-
€
5.000.000
€
255
€
-
€
5.000.000
Waarborgsommen
€
659
€
24
€
6
€
-
€
683
€
26.233.992
€
15.000.024
€
896.786
€
3.733.333
€
37.500.683
€
3.874.157
Vlottende passiva Overige schulden
112
Specificatie van de per 31 december 2014 opstaande overige schulden: Algemeen
€
3.047.184
Gemeenten
€
258.658
provincie/Rijk
€
568.315
€
3.874.157
€
-
Saldo per 1 maart 2015
€
333.259
Kasgeldleningen Saldo per 31 december 2014
€
-
Bank Nederlandse Gemeenten
€
2.371.460
Saldo per 31 december 2014
€
2.371.460
Schulden aan kredietinstellingen
€
2.371.460
Dit betreft het volgende krediet per 31 december 2014:
Overlopende passiva
€
561.544
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 1-1-2014 Provincie Groningen landelijk gebied
€
verloop 2014
21.362
€
21.362
€
21.362
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen: 1-1-2014
31-12-2014
VIS
€
2.833
€
-
BTW
€
5.505
€
37.654
Vooruit ontvangen bedragen overige
€
693
Ten onrechte ontvangen bedragen
€
4.307
€
900
0
Sociale zaken
€
3.563
€
171.878
Transitorische rente
€
305.915
€
341.113
€
322.816
Het bedrag € 21.362 is vrijgevallen ten gunste van de rekening van baten en lasten 2014,
113
€
31-12-2014 €
-
€
10.000
€
10.000
€
10.000
€
10.000
21.362
Subsidie vergeten slag Noorhorn 2015 €
ontvangst 2014
551.544
In 2014 is een bedrag van € 10,000 ontvangen van de Provincie Groningen tbv de herdenking van de vergeten slag Noordhorn in 2015. €
Gewaarborgde geldleningen
10.690.973
Er zijn geen betalingen gedaan die betrekking hebben op de borg- en garantiestellingen. instelling
geldnemer
Hoofdsom
restant schuld
Restant schuld
1-1-2014
31-12-2014
Borg % BNG
St. Wold en Waard
€
714.548
BNG
St. Wold en Waard
€
144.805
BNG
St. Wold en Waard
€
BNG
St. Wold en Waard
€
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
BNG BNG
Garantie 2014
€
538.484
€
518.920
€
518.920
100%
€
135.782
€
130.933
€
130.933
516.737
100%
€
500.300
€
483.120
€
483.120
81.866
100%
€
56.153
€
52.368
€
€
1.491.492
100%
€
1.398.556
€
1.348.611
€
511.909
100%
€
407.601
€
444.968
100%
€
430.858
€
524.798
100%
€
434.822
137.631
100%
€
94.286
€
705.989
100%
€
€
289.311
100%
€
€
199.217
100%
€
587.994
100%
St. Wold en Waard
€
672.994
100%
St. Wold en Waard
€
367.960
100%
BNG
St. Wold en Waard
€
443.050
100%
BNG
St. Zwembad Gr
€
70.120
BNG
St. Wold en Waard
BNG
St. Wold en Waard
€
€
€ € €
394.892 416.106
€ € €
52.368 1.348.611 394.892 416.106
422.304
€
422.304
€
87.917
€
87.917
661.999
€
638.357
€
638.357
271.302
€
261.622
€
261.622
€
186.841
€
180.187
€
€
569.407
€
549.970
€
549.970
€
662.148
€
650.803
€
650.803
€
320.663
€
315.407
€
315.407
€
429.357
€
421.994
€
421.994
100%
€
8.648
€
-
€
-
180.187
3.660.000
100%
€
3.660.000
€
3.660.000
€
3.660.000
€
195.122
100%
€
162.301
€
157.462
€
157.462
€
11.760.510
€
10.929.508
€
10.690.973
114
€ 10.690.973
6.1 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Voor 2015 en 2016 zijn met de Stichting Westerwijs afspraken gemaakt voor een Huisvestings bijdrage van in totaal € 202.360 (akkoord verzelfstandiging openbaar onderwijs). Dit geeft een doorbetalingsverplichting van € 390.672 aan het bijzonder onderwijs.
Meerjarige contracten: Voor de verwerking groenafval hebben we een contract tot en met 2015 afgesloten. Onze bijdrage was in 2014 € 86.700 en kan in 2015 afhankelijk van het aangeboden afval hiervan afwijken. Voor de afvalinzameling hebben we een contract tot en met 2018 afgesloten. Het jaarbedrag hiervoor is € 477.000. Voor het leerlingenvervoer hebben we een contract tot en met medio 2018 afgesloten. Onze bijdrage was in 2014 € 339.000 en kan komende jaren afhankelijk van de vraag hiervan afwijken. Voor het gehandicaptenvervoer hebben we een contract tot en met 2017 afgesloten. Onze bijdrage was in 2014 € 397.000 en kan komende jaren afhankelijk van de vraag hiervan afwijken. Voor de schoonmaak hebben we een contract tot en met 2016 afgesloten. Jaarlijks betalen we hiervoor € 55.000. Voor het onderhoud van de grassportvelden hebben we een contract tot 2017 afgesloten. Het jaarbedrag hiervoor is € 35.000. Voor Hulp bij het huishouden zijn contracten tot en met 2015 afgesloten. De jaarbedragen 2014 zijn € 583.000 en € 237.000 en kunnen het komend jaar afhankelijk van de vraag hiervan afwijken. Voor inzameling droge componenten is een contract afgesloten tot en met 2017. Het jaarbedrag was voor 2013 € 295.000 en kan in 2014 afhankelijk van het aangeboden afval hiervan afwijken. Voor automatisering zijn doorlopende contracten afgesloten. Het jaarbedrag was in 2014 € 230.900. Voor verzekeringen hebben we een contract dat jaarlijks wordt verlengd. Het jaarbedrag in 2013 was € 105.500. Voor berm en slootonderhoud is een contract afgesloten tot en met 2015. Het jaarbedrag hiervoor is € 140.000 De curator van de failliete deelneming Timmerfabriek Barsema Tolbert BV heeft Novatec c.s. gedagvaard wegen onbehoorlijk bestuur en vermeend Paulianeus handelen. De zaak is al geruime tijd onderwerp van een gerechtelijke procedure. Een volledig gelijk van de curator zou kunnen leiden tot aansprakelijkheid voor het boedeltekort, waarbij het risico circa € 700.000 à € 800.000 bedraagt. Dit betekent dat het risico voor de gemeente Zuidhorn ca. € 100.000 à € 115.000 bedraagt. Op 12 februari 2014 heeft bij de Rechtbank Groningen het pleidooi plaats gevonden inzake de gerechtelijke procedure. De rechters hebben de partijen toen geadviseerd om met elkaar te gaan praten en proberen de zaak te schikken. Beide partijen zijn op dit advies ingegaan. De schikkingsgesprekken met de curator zijn in januari 2015 met positief resultaat afgerond. Een schikking kan echter niet gesloten worden met (alleen) de curator. Alle crediteuren moeten separaat (schriftelijk) benaderd te worden met een (betalings)voorstel. Vervolgens moet er in een zogenaamde verificatievergadering door de crediteuren over het voorliggende voorstel worden gestemd. En daarna zal de rechtbank het akkoord moeten goedkeuren. Indien de rechtbank het akkoord goedkeurt, eindigt het faillissement door het zogenaamde homologatie van het akkoord. Een dergelijk proces neemt de nodige tijd. Het is op dit moment dan ook nog niet te zeggen of het faillissement ook inderdaad gaat eindigen door homologatie van een akkoord.
Kopieerapparaten en plotter: jaarlijks huurt de gemeente Zuidhorn kopieerapparaten voor € 20.800 en een plotter voor € 1.800. Oostergast: Bij de opening van de grondexploitatie voor de vervolgfasen na fase 2D-A van de Oostergast betaalt de gemeente Zuidhorn de resterende bijdrage van € 1,35 miljoen op 1 januari 2024 aan de Provincie Groningen. Wanneer de datum van 1 januari 2024 niet wordt gehaald omdat de uitgifte van woningen trager verloopt dan voorzien, dan kan de gemeente in overleg gaan met de provincie en moet tot overeenstemming worden gekomen over de betaling.
115
116
Derde concept format SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Ontvanger
E6B
Juridische grondslag
Nummer
I&M
Specifieke uitkering
Departement
7. SISA
Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 20052009 (SiSa tussen medeoverheden) Tussen pr ovincie en gemeenten afgesloten convenanten/over eenkom sten voor onder zoek en saner ing van er nstig ver ontr einigde locaties
Hier onder per r egel één beschikkingsnummer en in de kolommen er naast de ver antwoor dingsinfor m atie
I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) ten Besteding (jaar T) aan laste van pr ovinciale samenloop middelen of Wgr + middelen
Besteding (jaar T) exclusief samenloop
Gemeenten (SiSa tussen medeover heden)
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 01
Aandeel pr ovincie in de besteding (jaar T) na aftr ek van de lasten van samenloop
Cumulatieve besteding (jaar T) ten laste van pr ovinciale middelen of Wgr + middelen Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dings infor matie.
Aard controle R
Aard controle R Aard controle Aard controle Aard controle n.v.t. R R Indicatornummer: E6B / 02 Indicatornummer: E6B / 03 Indicatornum Indicatornum Indicatornummer: mer: E6B / 04 mer: E6B / 05 E6B / 06
1 2011-58087 Kopie beschikkingsnummer
Cumulatieve besteding (jaar T) aan samenloop
Cumulatieve besteding (jaar T) exclusief samenloop
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor mat ie. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 07
Cumulatief aandeel pr ovincie in de besteding (jaar T) na aftr ek van de lasten van samenloop
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de Deze ver antwoor dingsinfor m indicator is Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E6B / 08 Indicatornummer: E6B / 09 Indicatornum mer: E6B / 10
1
117
Eindver antw Toelichting oor ding Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het pr oject is afger ond en u voor het komende Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicatornum Indicatornummer: mer: E6B / 11 E6B / 12 Eindver antwoor d ing in jaar r ekening 2013
I&M
E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Provinciale beschikking en/of verordening
Hier onder per r egel één Besteding (jaar T) ten Over ige bestedingen beschikkingsnummer laste van pr ovinciale (jaar T) en in de kolommen middelen er naast de ver antwoor dingsinfor m atie Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Kopie beschikkingsnummer
€ 1.173
€ 1.172
Cumulatieve besteding ten laste van pr ovinciale middelen tot en met (jaar T)
Cumulatieve over ige bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor mat ie
Aard controle n.v.t.
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor m atie
Aard controle n.v.t.
€ 1.173
Toelichting
Eindver antw oor ding Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het pr oject is afger ond en u voor de komende jar en geen bestedingen meer wilt ver antwoor d en
Aard controle n.v.t. Aard controle Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicatornummer: E27B / Indicatornum Indicatornum 08 mer: E27B / 09 mer: E27B / 10
Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 07 06 1 2014-28121
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor Aard controle
R R Indicatornummer: E27B / Indicatornum Indicatornum 03 mer: E27B / 04 mer: E27B / 05
Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 02 01 1 2014-28121
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor Aard controle
€ 1.172
118
Ja
I&M
E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden
Hier onder per r egel één Besteding (jaar T) ten beschikkingsnummer laste van pr ovinciale en in de kolommen middelen er naast de ver antwoor dingsinfor m atie
Provinciale beschikking en/of verordening
Over ige bestedingen (jaar T)
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor de bestedingen ten laste van provinciale middelen
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor de overige bestedingen
Toelichting
Eindver antw oor ding Ja/Nee
Indien de correctie een Indien de vermeerderi correctie ng van een bestedingen vermeerderi betreft, mag ng van het alleen bestedingen gaan over betreft, mag nog niet het alleen eerder gaan over verantwoor nog niet de eerder bestedingen verantwoor de bestedingen Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle Aard controle R R Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 02 Indicatornummer: E27B / Indicatornum Indicatornum 01 03 mer: E27B / 04 mer: E27B / 05 1 2014-39071 € 0 € 0 Kopie beschikkingsnummer
Cumulatieve besteding ten laste van pr ovinciale middelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor mat ie
Aard controle n.v.t.
Cumulatieve over ige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor m atie
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / Indicatornum 06 08 mer: E27B / 09 1 2014-39071 € 0 € 0
I&M
E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Provinciale beschikking en/of verordening
Aard controle n.v.t.
Hier onder per r egel één Besteding (jaar T) ten beschikkingsnummer laste van pr ovinciale en in de kolommen middelen er naast de ver antwoor dingsinfor m atie
Over ige bestedingen (jaar T)
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 02 01
119
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor de bestedingen ten laste van provinciale middelen
Indien de correctie een vermeerderi ng van bestedingen betreft, mag Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: E27B / Indicatornum 03 mer: E27B / 04
Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het pr oject is afger ond en u voor de komende jar en geen bestedingen meer wilt ver antwoor d en Aard controle n.v.t. Indicatornum mer: E27B / 10 Nee
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoor de overige bestedingen
Indien de correctie een vermeerderi ng van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet Aard controle R Indicatornum mer: E27B / 05
1 2014-38985 Kopie beschikkingsnummer
€ 0
€ 0
Cumulatieve besteding ten laste van pr ovinciale middelen tot en met (jaar T)
Cumulatieve over ige bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor mat ie
Aard controle n.v.t.
Toelichting
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de ver antwoor dingsinfor m atie
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / Indicatornum 06 08 mer: E27B / 09 1 2014-38985 € 0 € 0 SZW
SZW
G1
G1A
Aard controle n.v.t.
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014
Het totaal aantal Volledig zelfstandige geïndiceer de inwoner s uitvoer ing Ja/Nee van uw gemeente dat een dienstbetr ekking Wet sociale heeft of op de wachtlijst werkvoorziening (Wsw) staat en beschikbaar is om een Alle gemeenten dienstbetr ekking als verantwoorden hier het bedoeld in ar tikel 2, gemeentedeel over (jaar eer ste lid, of ar tikel 7 T), ongeacht of er in van de wet te (jaar T) geen, enkele of aanvaar den op 31 alle inwoners werkzaam december (jaar T) waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr.
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G1 / 01
Indicatornummer: G1 / 02
9,25
Ja
Hier onder per r egel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecter en en in de kolommen er naast de ver antwoor dingsinfor m atie voor die gemeente invullen
Het totaal aantal ger ealiseer de ar beidsplaatsen voor geïndiceer de inwoner s in (jaar T-1), uitgedr ukt in ar beidsjar en;
Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.
Het totaal aantal ger ealiseer de begeleid wer kenplekken voor geïndiceer de inwoner s in (jaar T-1), uitgedr ukt in ar beidsjar en;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: G1A / 02 Indicatornummer: G1A / 03
120
Eindver antw oor ding Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het pr oject is afger ond en u voor de komende jar en geen bestedingen meer wilt ver antwoor d en Aard controle n.v.t. Indicatornum mer: E27B / 10 Nee
1 050232 Ability 2 050235 GR Novatec 3 050681 Noar dEast Fr yslan (NEF) 4 Ieder z SZW
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
1,00
0,00
75,93
8,39
2,00 7,44
0,00 1,05
Besteding (jaar T) algemene bijstand
Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
I.1 Wet wer k en bijstand (WWB)
I.1 Wet wer k en bijstand (WWB)
Aard controle R
Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 01
Indicatornummer: G2 / 02
Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Gemeente Rijk) I.2 Wet inkomensvoor ziening ouder e en gedeeltelijk ar beidsongeschikte wer kloze wer knemer s (IOAW)
€ 17.745
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonder houd beginnende zelfstandigen
Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK levensonder houd (exclusief Rijk) beginnende zelfstandigen
€ 269.985
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandver lening zelfstandigen 2004 (levensonder houd beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet wer k en inkomen kunstenaar s (WWIK)
Gemeente
Gemeente
I.3 Wet inkomensvo or ziening ouder e en gedeeltelijk ar beidsonges Aard controle
I.3 Wet inkomensvoor zie ning ouder e en gedeeltelijk ar beidsongeschik te gewezen Aard controle R
Gemeente
I.2 Wet inkomensvo or ziening ouder e en Aard controle R gedeeltelijk Aard controle R Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornum
€ 2.574.286
Besteding Baten (jaar T) (jaar T) IOAZ IOAZ (exclusief Rijk)
R Indicatornummer: Indicatornum mer: G2 / 04 mer: G2 / 05 G2 / 06 € 195 € 40.452 € 1.000 Volledig zelfstandige uitvoer ing Ja/Nee
Gemeente I.4 Besluit bijstandver lening zelfstandigen 2004 (levensonder houd beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
Aard controle R
Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornum mer: G2 / 10 € 81.403 € 1.340 € 0 Ja SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014
Aard controle R
Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) levensonder houd kapitaalver str ekking gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Bob)
Baten (jaar T) kapitaalver st r ekking (exclusief Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01 Indicatornummer: G3 / 02 Indicatornummer: G3 / 03 Indicatornum mer: G3 / 04 € 116.185 € 90.250 € 971 € 61.518
Baten (jaar T) Bob Besluit (exclusief Rijk) bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Baten (jaar T) levensonder houd gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Aard controle R Aard controle R
Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoer ingskosten Bob als uitvoer ing Ja/Nee bedoeld in ar tikel 56 Bbz 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar
121
Besteding Besteding (jaar (jaar T) aan T) Bob onder zoek als bedoeld in ar tikel 56 Aard controle Aard controle R R Indicatornummer: Indicatornum mer: G3 / 05 G3 / 06 € 10.630 € 0
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 07
Indicatornummer: G3 / 08
Indicatornummer: G3 / 09
€ 0 SZW
G5
Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
€ 0
Ja
Waar van besteding (jaar T) van educatie bij r oc's
Baten (jaar T) (niet-Rijk) Waar van par ticipatiebudget baten (jaar T) van educatie bij r oc’s
Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contactur en Let op: Dit is de enige gelegenheid om ver antwoor ding af te leggen over deze taakuitvoer ing Let op: Deze ver antwoor ding kan niet door een gemeenschappelijke r egeling wor den uitgevoer d, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07
Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01 312 Besteding (jaar T) par ticipatiebudget
Reser ver ing besteding van educatie bij r oc’s in jaar T voor volgend kalender jaar (jaar T+1 )
Volledig zelfstandige uitvoer ing Ja/Nee
De zelfstandige uitvoer ing betr eft de indicator en G5/02 tot en met G5/06 Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle Aard controle Aard controle n.v.t. R Indicatornum R Indicatornummer: Indicatornummer: G5 / 02 Indicatornummer: G5 / 03 Indicatornummer: G5 / 04 Indicatornum mer: G5 / 05 mer: G5 / 06 G5 / 07 € 372.452 € 37.588 € 0 € 0 € 0 Ja
122
123