Jaarverslag Opella zorgt ervoor!

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag

Opella zorgt ervoor!

Jaarverslag 2013 1

Let op: deze interactieve pdf kunt u het beste bekijken met Acrobat Reader op uw PC of Android tablet en met iBooks op uw iPad.

Opella | Jaarverslag 2013

Voorwoord 2013 Gewoon aan het werk met bijzondere zaken Het kabinet Rutte 2 regeert nu ruim een jaar. Veel plannen en akkoorden hebben ons inmiddels bereikt en ook aan diverse nieuwe wetten wordt gewerkt. Ondertussen zijn er al wel forse veranderingen in werking gegaan. Het gaat daarbij niet om plannen en wetten van dit kabinet, maar om onderwerpen die in de afgelopen tien jaar in gang zijn gezet. Bijvoorbeeld het scheiden van wonen en zorg en daarmee het verdwijnen van de ZZP 1, 2, en 3. Ook het besef dat een rem op de zorguitgaven absoluut noodzakelijk is, bestaat al veel langer. De crisis is daarmee niet de oorzaak van de veranderingen. De crisis heeft wel onderstreept dat burgers in Nederland de hoge zorgkosten niet meer kunnen betalen. Ontplooien Ondertussen was Opella in 2013 ‘gewoon’ aan het werk. Mensen ontvingen verpleging, verzorging, hun huis werd schoongemaakt, maatschappelijke dienstverlening gaf steun en men ontving medische en paramedische zorg en services. Op beleidsmatig en innovatief terrein ontplooide Opella zich verder. We bleven vastgoed ontwikkelen op verschillende plaatsen, het project Experiment Regelarme Instellingen verliep steeds meer succesvol, er ontstonden meer zelforganiserende teams en in de bedrijfsvoering maakten we opnieuw verbeterslagen. Ook de overgang van de revalidatie van de AWBZ naar

2


de zorgverzekeringen heeft Opella op een uitstekende manier voor elkaar gekregen. En uiteraard zijn onze financiële resultaten ook weer goed. Onze kleine diensten blijven daarmee van een heel grote betekenis voor veel mensen.

Tocht Dit jaarverslag getuigt van onze tocht door het jaar 2013. We hebben veel bereikt en er zit nog veel meer in het vat. Het feit dat ons jaarverslag twee maanden eerder verschijnt dan in al die jaren daarvoor maakt ook zichtbaar dat jaarverslagen voor ons geen krachttour meer vormen. Opella is een bijzondere organisatie om trots op te zijn, een organisatie die ontzorgt en waar je met plezier kunt werken. We sluiten een boekjaar en zijn ondertussen allang weer verder. Kars Hazelaar Voorzitter Raad van Bestuur

3


Inhoudsopgave Deel 1

Maatschappelijk verslag 2013

2

Blijde, tevreden klanten Welke zorg voor welke klanten?

Voorwoord 2013

Ontwikkelingen in de zorg Dicht bij de klant

Experiment Regelarme Instellingen

(Tijdelijk) verblijf bij Opella

Klantvolgende bekostiging

Samenwerking

Zelf indiceren

Beoordeling klanten

Kwaliteit

Naar 2014

Bekostiging en declaratie Planning is realisatie Terug- en vooruitblikken op ERAI

3

Professionele medewerkers en vrijwilligers Medewerkers tevredenheids onderzoek Zelforganiserende teams

1

Verslag van de Raad van Toezicht

Opleiden

Rol Raad van Toezicht

Verzuim

Samenstelling Raad van Toezicht

Vrijwillige medewerkers

Manier van werken (In)formele contacten Toezicht op functioneren bestuur Risicobeheersing en koers Vooruitblik 2014

4

vervolg


Inhoudsopgave 4

5

Ondernemen, ondernemend, onderneming

6

Gezond bedrijf

Algemene identificatiegegevens

Financiën: ontwikkelingen in 2013

Organisatiestructuur

Resultatenvergelijk 2013 met boekjaar 2012

Organogram

Treasury / Cashmanagement

Vastgoed en huisvesting

Accountant

Services

Planning- en control cyclus

Marketing

Naar 2014

Identiteit

7

Kwaliteit

VEER

Systematische metingen

Protestants christelijk

Medicatieveiligheid

Regiegroep identiteit

Veiligheid

Ethische commissie Moreel Beraad Participantenraad

Deel 2

Jaarrekening 2013 Inhoudsopgave jaarrekening 2013

Naar 2014

Colofon terug

5

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag

Deel 1

Maatschappelijk verslag 2013

6

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | Experiment Regelarme Instellingen

Experiment Regelarme Instellingen Minder regels, meer tijd voor de klant Na de voorbereidingen in 2012, ging in 2013 het Experiment Regelarme Instellingen (ERAI) in de praktijk van start bij Opella. Doel: de bureaucratie in de zorg terugdringen, werkprocessen vereenvoudigen en middelen efficiënter inzetten. Overbodige regels mogen geschrapt; zo is er meer tijd en aandacht voor de klant. Klant Remia Kapel en Servicepuntmedewerker Elien de Jager vertellen in een filmpje hoe bijvoorbeeld de administratieve rompslomp bij de start van zorg en servicediensten is vervangen door één heldere offerte. Bekijk het filmpje op onze YoutubeKanaal OpellainBeeld

ERAI sluit aan bij het proces waar Opella onder het motto ‘De keuze is aan u’ al sinds 2008 mee bezig is. Niet het aanbod, maar de vraag van de klant staat centraal. Hiermee ontwikkelt Opella zich van een klassieke zorginstelling naar een moderne zorgdienstverlener voor alle burgers. ‘Regelarm’ is daarmee geen doel op zich, of slechts een interessant experiment. Het is pure noodzaak om klaar te zijn voor de toekomst. In dit hoofdstuk zetten we de belangrijkste ontwikkelingen binnen ERAI in 2013 op een rij en blikken we vooruit naar 2014. 7

Klantvolgende bekostiging Een van de onderwerpen waar Opella in 2013 binnen ERAI aan werkte heet ‘klantvolgende bekostiging’. Alle klanten krijgen een duidelijk, passend aanbod aan zorg en/of diensten, ongeacht de vraag en de financiering. Op basis van hun vraag wordt een offerte opgesteld. In de offerte is de klantvraag omschreven en ook het aanbod en de financiering. Het kan daarbij gaan om AWBZzorg, Wmo-gefinancierde zorg, zorgverzekering of private zorg.

Naar 2014 In 2014 zal Opella klantvolgende bekostiging zowel binnen de woonzorglocaties als in de thuiszorg volledig doorzetten. Om dat mogelijk te maken, worden er aanpassingen in informatiesystemen doorgevoerd. Lees meer over klantvolgende bekostiging in de tussenevaluatie van het experiment


Zelf indiceren In de zorgpraktijk is het gebruikelijk dat de hoeveelheid zorg voor een klant wordt bepaald door het CIZ (Centrum Indicatiestelling Zorg). Als onderdeel van ERAI kreeg Opella van het ministerie toestemming om deze indicatie zelf te mogen vaststellen. Dit ‘zelf indiceren’ verliep niet probleemloos. Opella is gebonden aan de methodiek en voorgeschreven werkwijze van het CIZ. De processen en procedures die het CIZ heeft ontwikkeld, maakt de in de kern goede methodiek onnodig bureaucratisch. De werkwijze is omslachtig, tijdrovend en kennisintensief. Gevolg: de ERAI-procedure is zo nu en dan omslachtiger dan sommige oude procedures.

Naar 2014 Opella stelt een andere werkwijze voor in het kader van indiceren voor de duur van het experiment. Die bestaat uit drie onderdelen: 1. Een eenduidig aanvraagproces 2. Onafhankelijke kwaliteitstoetsing 3. Indicatiesteller met registratie Lees meer over zelf indiceren in de tussenevaluatie van het experiment

8

De kleine dienst voor meneer en mevrouw Hamstra “Wij hadden een duidelijk gesprek met de klantadviseur, waarbij ze goed doorvroeg naar wat wij zelf nog kunnen en waar we eventueel hulp bij nodig hebben. Zo vond ik de tip dat Opella een budgetcoach heeft handig. Nu hebben we het nog niet nodig, maar wie weet voor in de toekomst.” Klantadviseur Lisette van Lier “Doordat Opella zowel voor Wmo als voor AWBZ-zorg mag indiceren, kunnen we eventuele veranderingen direct meenemen in de indicatie. En kunnen we de wensen en behoefte van de klant breed signaleren in ‘keukentafelgesprekken’. Door de korte lijnen binnen Opella kan de zorg direct worden ingezet en krijgt de klant sneller de gewenste hulp.”


Kwaliteit In 2013 is Opella gestopt met kwaliteitsmeting aan de hand van de HKZ-certificering. Deze vorm van meten werd als belemmerend, inefficiënt en kostbaar ervaren. Sinds september 2013 maakt Opella daarom gebruik van de website www.ZorgkaartNederland.nl. De resultaten tot oktober 2013 vormen de nulmeting. Opella wordt met die nulmeting door klanten beoordeeld met een 7.4. In oktober 2013 werden alle klanten van Opella persoonlijk uitgenodigd om hun beoordeling te plaatsen. Deze uitnodiging wordt regelmatig herhaald. Zo meet Opella efficiënt, voortdurend, transparant en op een toegankelijke manier haar klanttevredenheid. In december 2013 hadden in twee maanden tijd 721 klanten hun oordeel gegeven, zij beoordelen de zorg en diensten van Opella gemiddeld met een 8.1.

Naar 2014 Vanaf 2014 kan Opella op ieder gewenst moment de zorginhoudelijke indicatoren vaststellen. Als uitgangspunt wordt het Toetskader Normen Verantwoorde zorg genomen. Hierdoor ontstaat er per 2014 een systeem waarbij op elk gewenst moment en op alle niveaus in de organisatie resultaten van metingen gegenereerd kunnen worden. Hierdoor kan er continu gestuurd worden op kwaliteit van zorg.

Lees meer over de andere ontwikkelingen rond kwaliteit in de tussenevaluatie van het experiment

9

Bekostiging en declaratie: meer doen met hetzelfde geld Voor het jaar 2013 is Opella met beide zorgkantoren (Menzis en Achmea) die de AWBZ uitvoeren een ‘lumpsumfinanciering’ overeengekomen. Dat betekent dat Opella begin 2013 een bedrag kreeg waarmee ze alle verzorging, verpleging, en dienstverlening die gelinkt is aan de AWBZ, moest bekostigen. Opella krijgt hiermee vrijheid om te kunnen uitwisselen tussen diverse vormen van zorg zonder dat dit effect heeft op de financiering. Opella heeft de ambitie om de doelmatigheid van de beschikbare middelen te vergroten. ‘Meer doen met hetzelfde geld.’ Dat is gelukt: in november werden al 9,3% meer klanten geholpen met hetzelfde geld dan het jaar daarvoor.


Naar 2014 Voor het jaar 2014 wordt - grofweg - dezelfde aanpak gevolgd. Binnen Opella krijgen alle teams een eigen vast budget met de vraag daarbinnen meer klanten te helpen. Met Menzis en Achmea wordt gesproken over een veel eenvoudiger manier van declareren. Dat brengt de kosten omlaag en biedt weer meer ruimte voor zorg.

Planning is realisatie Najaar 2013 heeft Opella een pilot gedraaid om de minutenregistratie in de thuiszorg af te schaffen. Zo wordt de administratieve last verkleind, door meer digitaal te gaan vastleggen. Op basis van het zorgplan wordt geschat hoeveel tijd er gemiddeld nodig is om de zorg te verlenen. De afspraken uit datzelfde zorgplan worden vertaald in een planning. Voor de bekostiging geldt dat de geplande werkzaamheden en tijd matchen met wat daadwerkelijk is geleverd. Dan is planning dus hetzelfde als realisatie.

Naar 2014 In 2014 vindt evaluatie van deze aanpak plaats met de focus op gebruik, beheer, veiligheid, klanttevredenheid en business case (kosten/opbrengsten). Lees meer over ‘planning is realisatie’ in de tussenevaluatie van het experiment

Moderne medezeggenschap Het ministerie noemt medezeggenschap niet binnen ERAI. In het kader van regelarm werken is Opella in 2013 zelf een traject gestart 10

om ook de (mede)zeggenschap van de klanten en medewerkers te moderniseren. Lees meer over de modern medezeggenschap in de tussenevaluatie van het experiment

Terug- en vooruitblikken op ERAI Terugblikkend op het Experiment Regelarme Instellingen in 2013 concludeert niet alleen Opella dat de ERAI aanpak goed werkt. In intensieve contacten met o.a. het ministerie van VWS, de verzekeraars Menzis en Achmea, het CIZ en inspectie wordt door hen geconstateerd dat Opella belangrijke doorbraken heeft bereikt en dat er voor 2014 meer in het vat zit. Echt regelarm werken is nadrukkelijk een kwestie van cultuur. Uitdaging blijft om medewerkers en klanten voldoende bij het experiment te betrekken. Resultaten zijn niet altijd direct zichtbaar en voltrekken zich soms op een ander niveau dan het functioneren van de individuele medewerker. Daardoor zijn sommige medewerkers enthousiast en ervaren minder regels en kijken anderen nog wat meer de kat uit de boom. Ook in 2014 blijft goede (interne) communicatie rond ERAI daarom heel belangrijk. Want 2014 moet het jaar worden waarin Opella het experiment tot een volledig succes gaat brengen. Spannend, want in 2014 zal de organisatie ook nog meer gaan merken van de gevolgen van overheidsmaatregelen binnen het zorgstelsel. Alertheid is geboden, om in 2014 succesvol verder te kunnen bouwen op de basis die in 2013 en eerder is gelegd.

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 1 Verslag van de Raad van Toezicht

1 Verslag van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Opella houdt toezicht op het functioneren van de bestuurder en de algemene gang van zaken in de organisatie. De Raad accordeert onder meer begrotingen, adviseert over strategie, beheerst risico’s en controleert de werkgeversrol van Opella. Met een team van betrokken deskundigen van Opella geeft de Raad inhoud aan deze verantwoordelijke taak.

Rol Raad van Toezicht De Raad merkt dat de maatschappelijke belangstelling voor haar werk nog steeds toeneemt. Zo bereidt minister Opstelten een wet voor waarin afspraken worden gemaakt over o.a. de aansprakelijkheid, aanspreekbaarheid en transparantie van Raden van Toezicht. De Raad is zich zeer bewust van haar verantwoordelijkheden op dit gebied en neemt haar taak erg serieus. Ze wil zich voor alle belanghebbenden transparant en aanspreekbaar opstellen, binnen haar functie. Die functie valt te omschrijven als ‘betrokken afstand’. Betrokken toezicht op hoofdlijnen en wanneer nodig op details. Zo wil de Raad voldoen aan de maatschappelijke verwachting van controle, richting en zorgvuldige afweging van besluiten.

11

Dit jaarverslag is een voorbeeld van genoemde transparantie: hierin verantwoordt de Raad van Toezicht zich op haar werkwijze en bevindingen.

Samenstelling Raad van Toezicht In 2013 heeft de Raad bewust geïnvesteerd in haar eigen functioneren. Alle leden volgden cursussen die hen helpen hun rol als toezichthouder van Opella nog beter te kunnen vervullen. Daarnaast vond er in juni onder leiding van een externe begeleider een zelfevaluatie plaats. De voorzitter hield met alle leden functioneringsgesprekken. De Raad concludeert mede op basis van deze trajecten dat ze evenwichtig is samengesteld, waarbij de verschillende profielen en achtergronden van de leden elkaar aanvullen en versterken. Dit is extra relevant omdat de Raad in 2012 van samenstelling is gewijzigd. De samenstelling voldoet ook aan de statuten en de zorgbrede governance code. Hiermee is de onafhankelijkheid van de Raad gewaarborgd.


Samenstelling en onafhankelijkheid 1. Eppie Fokkema, voorzitter, bekijk Linkedin profiel 2. Sander Datema, lid, lid auditcommissie, bekijk Linkedin profiel 3. Tjapko van Dalen, lid, lid auditcommissie, bekijk Linkedin profiel 4. Daniëlle van Lith-Woestenberg, lid, bekijk Linkedin profiel 5. Gertjo van Doornik, lid, bekijk Linkedin profiel Het honorarium dat de Raad van Toezicht in 2013 ontving, valt binnen de norm van de zorgbrede governance code en de adviestabel van de vereniging van toezichthouders, de NVTZ.

Manier van werken Naast de zelfevaluatie in juni, heeft de Raad van Toezicht in 2013 vijf keer vergaderd. De eigen auditcommissie vergadert telkens twee weken voor de behandeling in de financiële vergadering van de Raad. De voorzitter heeft tussen de vergaderingen regelmatig overleg met de bestuurder over agendavorming, strategische zaken en organisatieonderwerpen. Verder heeft de Raad in 2013 weer werkbezoeken gebracht aan zorglocaties van Opella, zoals de Honskamp in Lunteren en de Nudehof in Wageningen. Ze ging hierbij in gesprek met de verantwoordelijke zorgondernemer, medewerkers en klanten. 12

Ook het jaarlijkse gesprek met de OR is gevoerd. Bij de bezoeken en de gesprekken komen telkens deze punten aan de orde: de strategie, de kansen en zorgpunten voor de komende jaren, de verwachtingen van de belanghouders en de samenwerking met bestuur en organisatie van Opella. Een terugkerend thema was de veranderingen in de zorg en de gevolgen hiervan voor Opella. Zo is met de OR de effecten op de werkgelegenheid besproken. Op basis van dit alles constateert de Raad dat Opella goed anticipeert op de forse veranderingen in het zorgdomein. Opella functioneert ook goed in haar directe omgeving. Daarnaast heeft de organisatie zich sterk ontwikkeld op het gebied van informatiemanagement; het beheersen en uitleveren van informatie.


(In)formele contacten De Raad hecht groot belang aan (in)formele contactmomenten met medewerkers, klanten en andere belanghebbenden. Los van alle rapporten en cijfers waar de Raad op toeziet, draait het bij Opella in de kern om deze groepen. Bij deze ontmoetingen krijgt de Raad een nog beter beeld van wat er bij medewerkers en klanten leeft. Daarom is hier ook in 2013 weer bewust tijd voor genomen. Zo namen er leden deel aan de zogenaamde meiconferentie voor medewerkers en relaties. Er waren gesprekken met de directeur Financiën & Control, de bestuurssecretaris en rond de presentaties bij werkbezoeken. De Raad heeft deze momenten als goed en leerzaam ervaren. Ze constateert dat Opella bevlogen medewerkers heeft, die in een goede sfeer met elkaar samenwerken.

Goedkeuren van voorstellen Het goedkeuren van voorstellen die het bestuur heeft vastgesteld, is een belangrijke taak van de Raad van Toezicht. De Raad en het bestuur werken nauw samen in het proces naar deze goedkeuringen toe. Zo is de goedkeuring van het financieel verslag een gevolg van de kwaliteit in de tussentijdse kwartaalrapportages. Dat geldt ook voor het goedkeuren van de begroting. Dit is een resultaat van eerder besproken kader/beleidsnotities en het bevestigen van keuzes die eerder zijn behandeld. De toezichthouders hanteren hierbij steeds de volgende toetspunten: het proces van grof naar fijn, het kritische gesprek en de consistentie in resultaten. In 2013 gaf de Raad van Toezicht goedkeuring aan: • Jaarverslag 2012, kwartaalrapportages 2013 • Begroting 2014 • Businessplannen zorglocaties Ericahorst, Smachtenburg en Torckdael • Aanpassing verkoopcontract percelen Baron van Wassenaerpark • Statutenwijziging, reglement Raad van Toezicht en Raad van Bestuur Dit laatste punt is een intensief proces geweest, waarbij ook bewust naar een zo breed mogelijk draagvlak is gezocht. Daarom zijn belanghebbenden als de Centrale Cliëntenraad, de Johanniterorde en de Participantenraad van de kerken om advies gevraagd. In dit proces merkte de Raad dat er bij deze kerken grote betrokkenheid bij en steun is voor Opella.

13


Advisering van bestuur Op het gebied van strategie en advisering vroeg de transitie in de zorg (van landelijk naar lokaal, van AWBZ naar zorgverzekering en gemeente) veel aandacht van Opella en haar Raad van Toezicht. Deze verandering eist een duidelijke koers, die door Opella al langer geleden is ingezet. De gevolgen voor de hele organisatie zijn steeds onderwerp van gesprek geweest, waarbij de toezichthouders onder andere aandacht hebben gevraagd voor de gevolgen voor de werkgelegenheid. Ook wezen de toezichthouders op de noodzaak om alert en wendbaar te blijven onder de steeds veranderende omstandigheden.

Op 22 maart 2013 ging de Raad van Toezicht in gesprek met vertegenwoordigers van het ministerie VWS over regelarme zorg. Daarbij ging het vooral over governance-aspecten. Hoe gaan de belanghebbers Opella toetsen, ofwel wanneer is regelarm een succes? Wat zijn de risico’s van regelarm werken voor Opella? Hoe biedt VWS rugdekking, zodat het experiment enthousiast en in een veilige omgeving kan worden uitgevoerd? De toezichthouders kijken terug op een boeiende ontmoeting, waarbij deze vragen naar tevredenheid zijn beantwoord.

Andere zaken rond advies en strategie die aan bod kwamen: • Tussenevaluatie experiment regelarme zorg • Lange Termijn Huisvestingsplan

Toezicht op functioneren bestuur

• • • •

houden op het functioneren van de bestuurder, Kars Hazelaar. De voorzitter van de Raad van Toezicht voert regelmatig voortgangsgesprekken met hem. Dan gaat het over strategische onderwerpen, maar ook over zaken rond functioneren en organiseren. Eens per jaar wordt een functioneringsgesprek met de bestuurder gevoerd door de voorzitter en één toezichthouder, Sander Datema. De Raad is tevreden over het functioneren van de bestuurder.

Medisch beleid Positionering hulp bij huishouden Palliatief beleid Ethiek

Regelarme zorg Het experiment regelarme zorg stond ook in 2013 hoog op de agenda van Opella en haar Raad van Toezicht. De toezichthouders juichen de deelname aan dit experiment toe. Ze steunen deze vernieuwingen, omdat ze echt betekenis hebben voor klanten en medewerkers. In oktober vond er een tussentijdse evaluatie van dit experiment plaats. Belangrijke uitkomst bleek dat de medewerkers meer ruimte hebben om met de klant afspraken te maken over zorg en ondersteuning. Ook kan er meer zorg worden verleend voor hetzelfde geld. 14

Een belangrijke taak van de Raad van Toezicht is het toezicht

Honorering bestuurder De Raad en de bestuurder kiezen voor een honorering binnen maatschappelijk aanvaarde normen, zoals de Wet Normering Topinkomens (WNT vanaf 2013) en de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT). De ontwikkeling van de arbeidsvoorwaarden van de bestuurder valt binnen deze normen.


Risicobeheersing en koers

Vooruitblik 2014

Op het gebied van risicobeheersing heeft de Raad zich onder meer beziggehouden met het aanscherpen van het veiligheidsbeleid en de aanstelling van een nieuwe accountant. Terugblikkend ziet de Raad verder dat 2013 vooral in het teken stond van de veranderingen en bezuinigingen in de zorg. Deze ontwikkelingen vragen veel van de organisatie. De toezichthouders menen dat de koers die Opella hierin heeft ingezet de juiste is. De organisatie is voldoende krachtig en van zo’n hoog niveau, dat de ingrijpende wijzigingen in het zorgdomein op verantwoorde wijze het hoofd kunnen worden geboden.

De Raad vindt Opella klaar voor 2014. Dat neemt niet weg dat de organisatie voor grote uitdagingen staat. Die vragen een forse krachtsinspanning van iedereen. En veel aanpassingsvermogen. Het is immers een feit dat er minder geld beschikbaar zal zijn. Om de zorg en organisatieprocessen dan toch op hetzelfde niveau te houden, is niet gemakkelijk. Dit vraagt om keuzes maken. Wat kan wel, wat niet?

De Raad is tevreden over de kwaliteit van de (financiële) rapportages. Hiermee is er ook goed zicht op de planning en realisatie van

De Raad van Toezicht ziet dat het lerend vermogen en het vroegtijdig anticiperen op ontwikkelingen groot is bij Opella. Op basis daarvan spreekt ze het vertrouwen uit dat de organisatie zal slagen voor deze krachtproef. Dit vertrouwen wordt nog eens versterkt door de enorme inzet en liefde waarmee (vrijwillige) medewerkers

de resultaten. Hierdoor kan de Raad van Toezicht concluderen dat de financiële risico’s voldoende zijn afgedekt.

dagelijks zorgen voor mensen die dat nodig hebben. Daar is de Raad van Toezicht hen heel erg dankbaar voor.

Verder zien de toezichthouders dat Opella de samenwerking met lokale partijen verstevigt. Denk bijvoorbeeld aan andere zorgorganisaties en aan de samenwerking met woningcorporaties. De Raad vindt dit van belang, omdat ze van mening is dat Opella een organisatie voor zorg en welzijn moet zijn en geen vastgoedbeheerder. Aandachtspunt voor Opella vindt de Raad van Toezicht het hoge ziekteverzuim onder werknemers, ook in 2013. Daar is met betrokkenen diverse keren over gesproken. Inmiddels is er een organisatiebreed plan van aanpak in gang gezet rond de preventie van ziekteverzuim. 15

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 2 Blijde, tevreden klanten

2 Blijde, tevreden klanten “U doet alles zelf, Opella regelt de rest. Soms is dat tijdelijk, soms langer van aard. Bij u in de buurt. Opella zorgt ervoor.” Dit belooft Opella aan haar klanten. We leveren hen niet alleen zorg, maar waar gewenst ook andere vormen van servicediensten en maatschappelijke dienstverlening. Dat sluit aan bij de maatschappelijke trend van zo lang mogelijk zelfstandig blijven wonen, ook met zwaardere zorgbehoefte. In dit hoofdstuk zetten we de belangrijkste ontwikkelingen rond ons aanbod voor klanten in 2013 op een rij en kijken vooruit naar 2014.

In 2013 ondersteunende Opella gemiddeld 3500 klanten met zaken die ze zelf tijdelijk of langer niet meer kunnen. Opella organiseert voor hen verzorging, verpleging, behandeling en maatschappelijke dienstverlening op de zuidelijke Veluwe. We hebben woonlocaties in Bennekom, Harskamp, Lunteren en Wageningen. Opella levert thuiszorg in de gemeenten Ede, Renkum, Renswoude, Rhenen, Veenendaal en Wageningen. We bieden onze klanten waar nodig een totaalpakket op maat: zorg thuis, ziekenhuisgerelateerde zorg, kleinschalige zorg voor mensen met dementie, zorg voor mensen met somatische beperkingen, revalidatie, zorg voor ouderen met een psychiatrische beperking tot begeleiding en welzijnswerk.

16

welke zorg waar 80%

woont zelfstandig (zorg aan huis)

10%

woont binnen veilig en verzorgd wonen of palliatieve zorg

7%

woont in een verzorgingshuis (fulltime zorg)

3%

revalideert bij Opella

Welke zorg voor welke klanten? In november 2013 is er onderzoek gedaan naar welke klanten welke zorg en ondersteuning krijgen bij Opella. Het gaat hier nadrukkelijk om een momentopname, maar de verhoudingen geven wel een indruk van welke zorg en diensten in percentages worden afgenomen. Hieruit blijkt dat zo’n 80% van onze klanten zelfstandig woont en aan huis zorg en diensten van Opella krijgt. Ongeveer 10% van onze klanten woont met psychische en/of fysieke beperkingen binnen een locatie, of krijgt daar palliatieve zorg. Nog zo’n 7% woont in een verzorgingshuis setting en het laatste percentage (een paar procent) revalideert bij Opella.


Ontwikkelingen in de zorg Veel veranderingen in het zorgstelsel die in 2015 van kracht worden, wierpen ook in 2013 hun schaduw al vooruit. Opella heeft zich in 2013 verder voorbereid op o.a. de transitie van AWBZ naar Wmo en de kortingen op het budget voor hulp bij het huishouden (hbh) die daarbij zijn aangekondigd. Er is intensief overleg gevoerd met gemeentes en andere partijen over de toekomst van de hulp bij het huishouden. De inzet van Opella is dat we de hbh als product aan onze klanten blijven aanbieden. Ook het geleidelijk verdwijnen van de verzorgingshuiszorg heeft effect op het zorgaanbod van Opella. Klassieke verpleeg- en verzorgingshuizen zijn of worden op termijn gesloopt en vervangen door appartementen en kleinschalige woonvormen met zorg. Zo verhuisden een aantal verzorgingshuisklanten vanuit Rustenburg in Wageningen naar zelfstandige appartementen in gebouw Van der Meer in dezelfde plaats. Ook is in 2013 gestart met de bouw van Torckdael, een gevarieerde woonwijk met onder meer kleinschalig wonen voor mensen met dementie. Er komen ook zelfstandige appartementen met zorg en services aan huis, dagverzorging en ruimte voor ontmoeting.

Dicht bij de klant Thuiszorg Opella heeft in 2013 binnen de thuiszorg structureel en intensief op wijkniveau overleg gehad met relevante partijen, om zo tot een breed zorgen welzijnsaanbod te komen voor de wijk. Zo is in 17

de Wageningse wijk Nude, waar de Nudehof staat, gesproken over de inzet van sociale teams in de wijk. De Hogeschool Arnhem deed onderzoek naar de behoeften in de wijk. Opella zit met collegawelzijnsinstellingen, woningcorporaties, collega-zorgaanbieders en overheden aan tafel om bij deze behoeften aan te sluiten. In 2014 worden deze sociale teams verder ontwikkeld, ondertussen gaat Opella door met bestaande samenwerking in de wijk. In weerwil van de politieke ontwikkelingen blijft Opella zich sterk maken voor het aanbod hulp bij het huishouden. Zo werden in 2013 met de gemeente Renswoude en Veendendaal contracten voor zeven jaar afgesloten over de inzet van hbh. De contracten met Ede, Rhenen en Wageningen werden weer met een jaar verlengd.


Verpleging De kleine dienst voor mevrouw Van de Berg “Ik had veel pijn in mijn been. Mijn zoon vroeg zelfs of het niet eens tijd werd voor een verzorgingshuis. Dat wilde ik absoluut niet! Ik ben altijd heel zelfstandig geweest, maar met mijn been kon het zo niet langer.” Rita de Jong, eerstverantwoordelijk verzorgende van mevrouw Van de Berg: “Via de huisarts kregen wij de aanvraag om het been van mevrouw Van de Berg drie ochtenden in de week te zwachtelen. Omdat we bij Opella zelf indiceren, zat ik niet veel later bij haar thuis om te kijken of ze nog meer nodig had.” Mevrouw Van de Berg maakt nu gebruik van huishoudelijke hulp, maaltijden en alarmering van Opella. Een vrijwilliger komt één keer per week een babbeltje maken. “Binnen een week was alles geregeld. Ik ben vooral blij dat ik mijn zelfstandigheid niet hoef op te geven.”

In 2013 is door Opella stevig geïnvesteerd in het aanbod en de organisatie van verpleegkundige zorg. Met het afbouwen van de verzorgingshuiszorg, zullen er immers ook steeds intensievere zorgvragen vanuit de thuissituatie gesteld gaan worden. Doordat mensen langer thuis wonen, neemt echter ook de zorgzwaarte en complexiteit van zorg toe bij mensen die bij Opella komen wonen. Dit vraagt om een deskundig en flexibel inzetbaar team, voor heel Opella. In 2013 is gewerkt aan het opzetten van een Medisch Technisch Handelenteam, dat centraal beschikbaar is voor de meer complexe verpleegkundige taken binnen het gehele werkgebied van Opella. Door uitbreiding van het aantal verpleegkundigen, en differentiatie in specialisatie kan er adequater worden gereageerd op complexe zorgvragen, ook buiten kantoortijden. Ook in de kleinschalige woningen voor verpleeghuiszorg verhoogt Opella de kwaliteit van de zorg door de extra inzet van verpleegkundigen.

Dagactivering In 2015 verandert de financiering voor dagactivering voor individuele begeleiding en groepsbegeleiding. Die wordt verplaatst vanuit de AWBZ naar Wmo en er komt 25% minder budget beschikbaar. In 2013 en richting 2014 is Opella kartrekker in diverse overleggen tussen gemeentes en maatschappelijke organisaties. Hierin wordt onderzocht hoe, vooruitlopend op de overheidsmaatregelen, de dagverzorging op een andere manier georganiseerd kan worden.

18


Behandeling Tot 2013 werkte Opella met twee organisatorische eenheden die verantwoordelijk waren voor de behandeling van klanten: behandelaars en specialisten ouderengeneeskunde. In 2013 is ingezet op optimalisatie van de samenwerking, om zo in 2014 het multidisciplinaire behandelcentrum te realiseren. Dit centrale aanbod heeft grote voordelen op het gebied van efficiency en flexibiliteit. Ook kan er beter worden ingespeeld op de toenemende vragen vanuit de eerstelijnszorg. Daarnaast is hard gewerkt aan de voorbereiding om mensen pré- en postoperatief op te vangen op de behandelafdelingen van revalidatie en herstel. De teamleden kregen in 2013 de beschikking over tablet-pc’s, om zo op elke locatie registraties uit te kunnen voeren en medicatie te kunnen voorschrijven.

zijn aangegaan voor 5 jaar. Daarom wordt in 2014 verder gezocht naar een centrale locatie voor de afdelingen revalidatie en herstel en observatie en transfer. Binnen deze locatie komt dan ook het nieuwe multidisciplinaire behandelcentrum.

Maatschappelijke dienstverlening In 2013 heeft Maatschappelijke dienstverlening actief deelgenomen aan de ontwikkelingen in het kader van de overgang van taken, verantwoordelijkheden en gelden van het sociale domein naar de gemeentes. Zo namen de medewerkers deel aan de pilot sociale teams en diverse werkgroepen en proeftuinen binnen de gemeente Ede. Ook zijn zowel in Ede als Wageningen gesprekken gevoerd over verdergaande samenwerking met collega-organisaties, vrijwilligersorganisaties en de gemeente. Opella is initiatiefnemer voor deze gesprekken en woordvoerder naar de gemeente. Een bijeenkomst met bestuurders van diverse organisaties om de afspraken te bekrachtigen heeft plaatsgevonden. Verwacht wordt dat intentieverklaring en opdracht in februari 2014 definitief worden ondertekend. Daarna volgt het samenstellen van diverse werkgroepen voor de verdere uitwerking. Verder is het schoolmaatschappelijk werk in Ede in 2013 uitgebreid van 30 naar 60 scholen.

Private diensten

Naar 2014 De Breukelderhof zal op termijn worden gesloten en de huurcontracten van revalidatielocaties De Valkenburcht en het Baken 19

Onder de noemer ‘handig thuis’ biedt Opella klanten een breed aanbod aan servicediensten. Denk aan maaltijdverzorging, personen-alarmering en zorghulpmiddelen. Deze diensten kunnen zowel particulier als uit de Wmo bekostigd worden. De bedoeling was om dit aanbod in 2013 verder uit te werken en te effectueren


in de markt. Dit proces liep vertraging op vanwege de veeleisende ontwikkelingen binnen vastgoed en de voorbereidingen van een reorganisatie op de afdeling. Wel is in een 2013 onderzoek gedaan naar de wensen en behoeften van klanten. Er is een particulier product binnen de hulp bij het huishouden ontwikkeld. Tot slot is er een marketingplan opgesteld. Mede als resultaat hiervan is het aanbod van Opella helder en overzichtelijk onderverdeeld aan de hand van vijf iconen.

De Valkenburcht verblijven. Daarnaast is in 2013 een nieuwe financieringstructuur ingevoerd, de zogenaamde Diagnose Behandel Combinatie. In 2013 werd er een sterk beroep gedaan op de observatiefunctie van het Baken (locatie voor langdurige revalidatie, observatie en transfer). Dan ging het vooral om meerdere klachten na bijvoorbeeld een heupoperatie. Vanuit de brede regio trekt het Baken steeds meer klanten met deze complexe zorgvragen.

(Tijdelijk) verblijf bij Opella

De kleine dienst voor mevrouw Boon “Ik wist dat ik na mijn knieoperatie eerst echt niet mobiel zou zijn. Daarom koos ik voor De Valkenburcht. Mijn herstel is heel voorspoedig verlopen. Alles is goed geregeld. Van heerlijke maaltijden en een mooie eenpersoonskamer,

Revalidatie en herstel In 2013 konden klanten in De Valkenburcht (Revalidatie en herstel) ook terecht met complexere zorgvragen. Het gaat dan bijvoorbeeld om klanten die met infuus of centrale lijn direct vanuit ziekenhuizen werden overgeplaatst naar De Valkenburcht. Onze klanten kwamen in 2013 niet meer alleen vanuit ziekenhuis Gelderse Vallei in Ede, maar onder meer ook uit het ziekenhuis Rijnstate in Arnhem. Zo verandert de rol van De Valkenburcht in 2013 van ‘care’ (verzorging en verpleging) naar steeds meer ‘cure’ (ziekenhuisgerelateerde zorg). Klanten stelden in 2013 aan De Valkenburcht steeds meer particuliere zorgvragen, waarbij bijvoorbeeld hun thuiszorgindicatie werd overgenomen, of waarbij klanten op eigen initiatief en op eigen kosten verbleven in de Valkenburcht. Het aanbod van tweepersoonskamers droeg mede bij aan een goede bezetting. Hierdoor konden partners, kinderen of mantelzorgers ook in 20

tot de stimulans van de fysiotherapeut om in beweging te komen. Na twee weken was ik weer klaar om naar huis te gaan.”


Verpleeghuiszorg en gerontopsychiatrie In de verpleeghuiszorg zal het accent meer en meer komen te liggen op zware somatiek en psychogeriatrie (dementie, Alzheimer). De grotere vraag naar deze zorg ziet Opella ook terug bij locatie de Baronie, waar ouderen met een psychiatrisch en vaak somatisch ziektebeeld veilig en verzorgd kunnen wonen. Waar vroeger de bezetting niet altijd optimaal was, is er nu een wachtlijst.

Hospice De zes plaatsten van de hospice waren in 2013 zelden allen bezet. Dit is een landelijke trend: mensen kiezen ervoor om zo lang maar enigszins mogelijk is thuis te blijven en vanuit daar verzorgd te worden. Omdat mensen steeds later naar de hospice gaan, is hun verblijfsduur daar gemiddeld genomen ook korter.

Samenwerking Opella werkte ook in 2013 weer intensief samen met gemeentes, de provincie, het rijk en andere stakeholders, maar ook binnen regionale overlegstructuren. Ook internationale partijen zochten de samenwerking met Opella op: er vinden regelmatig werkbezoeken van delegaties uit Tsjechië plaats. In 2013 zijn Tsjechische vertegenwoordigers van provincies, zorgkantoren, zorgverzekeraars en de Nationale Zorgautoriteit op werkbezoek geweest.

21

Beoordeling klanten Zoals eerder in dit jaarverslag al is genoemd, startte Opella in 2013 met het meten van klantbeoordelingen via de website www.ZorgkaartNederland.nl. Onze klanten kunnen daar de meeste zorg en diensten van Opella per onderdeel en/of locatie beoordelen. In het kader van de titel van dit hoofdstuk ‘Blijde, tevreden klanten’ zijn we blij met de gemiddelde beoordeling van een 8,1 die we van 721 klanten kregen.

Naar 2014 In 2014 zal Opella nog meer in gaan zetten op efficiency en kwaliteit, als antwoord op de veranderingen en bezuinigingen binnen het zorgdomein. De zorg moet goedkoper, terwijl de zorgvragen van thuiswonende klanten zwaarder worden. Door taken te bundelen en tegelijk te investeren in kennis en opleiding van medewerkers in de zorg, wil Opella deze pittige uitdagingen het hoofd bieden.

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 3 Professionele medewerkers en vrijwilligers

3 Professionele medewerkers en vrijwilligers Professionele (vrijwillige) medewerkers zijn van onschatbare waarde voor Opella. Het personeelsbeleid is er op gericht dit ‘menselijk kapitaal’ zo goed mogelijk te laten renderen. Opella wil een aantrekkelijke en betrouwbare werkgever zijn voor huidige en toekomstige (vrijwillige) medewerkers. Eind 2013 telde Opella 2.329 medewerkers (1.201 FTE) en 970 vrijwilligers. In 2012 waren dat er 2.330 en 1.000. Er kwamen 443 nieuwe medewerkers in dienst en 444 medewerkers verlieten de organisatie.

Medewerkers Tevredenheid Onderzoek In 2013 zijn maatregelen genomen naar aanleiding van de resultaten van het Medewerkers Tevredenheids Onderzoek (MTO) uit 2012. Daaruit bleek vooral dat medewerkers meer betrokken wilden worden bij besluiten van bestuur en directie. Leidinggevenden hebben in hun teams deze uitkomsten besproken en zijn hun teamleden meer gaan informeren over management-besluiten. In deze gesprekken zijn ook de kleine ergernissen die uit het MTO naar voren kwamen opgepakt.

22

Ook in 2013 is weer een MTO uitgevoerd. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de inspanningen in 2013 effect hebben: het cijfer voor de werksfeer is gestegen van 7,1 naar 7,5, voor de leidinggevende van 7,4 naar 7,7 en voor Opella algemeen van 6,8 naar 7,4. Zorgpunt blijft wel de geringe respons.

Zelforganiserende teams In 2013 hebben vrijwel alle teams - met uitzondering van de teams in woon- en zorgcentra en kleinschalig wonen - een training rond zelforganisatie gekregen. Deze training bestaat uit twee delen. Een deel waarbij de teamleden onder begeleiding op zoek gaan naar hun de drijfveren van waaruit ze hun werk doen. En over de samenwerking die hier uit voortvloeit. In het tweede deel gaan de teams zelf aan de slag met zaken die ze op willen pakken.


Verantwoordelijkheden worden meer gedeeld. De reacties van medewerkers zijn overwegend positief. Men waardeert de ruimte om zelf zaken op te lossen, kijkt verder dan de strikt de eigen taak en zoekt ook samenwerking buiten het eigen team. Zorg is er over de extra tijd die deze manier van werken kost, in combinatie met de als hoog ervaren werkdruk.

Naar 2014 In 2014 worden de overige teams van Opella getraind op het vlak van zelforganisatie. Aandachtspunten en verwachte risico’s zijn de tijdsinvestering in combinatie met de werkdruk. Ook het verschil tussen op papier geformuleerde kernwaarden van Opella en de ervaren praktijk vraagt om aandacht.

Opleiden Opella is een leerbedrijf voor zorg en welzijn. Dat betekent dat er per schooljaar zo’n 80 leerlingen hun opleiding grotendeels binnen Opella volgen, veelal op niveau verzorgenden IG (Individuele Gezondheidszorg). In 2013 zijn 32 leerlingen gediplomeerd. Ook is de haalbaarheid van een Opella academie onderzocht. Het gaat om een ‘in company’ opleiding voor verzorgende IG, in samenwerking met het ROC Rijn IJssel. Het grote voordeel van een dergelijke academie is dat de leerlingen direct worden opgeleid voor de praktijk bij Opella. De plannen worden in 2014 verder uitgewerkt; het is de bedoeling is dat de eerste klas in september 2014 start. 23

e kleine dienst voor verzorgende Margriet Janssen D van Doorn en verzorgende Violet Plana “Ons team is van nature al geneigd om niet steeds een beroep te doen op onze zorgondernemer. Je wordt enthousiast als je zaken zelf kunt oppakken. Het is leuk om te merken dat je leidinggevende vertrouwen in je heeft. Dat je haar deel van de touwtjes als team in handen krijgt. Door de drijfverentraining kennen we elkaar steeds beter. En je probeert elkaars kwaliteiten zoveel mogelijk naar boven te halen.”


Opleiden medewerkers

Samenwerking

De afdeling Opleidingen houdt zich ook bezig met de opleiding van medewerkers zelf. Opella is gestart met het verplicht stellen van de inschrijving in het Kwaliteitsregister V&V. Dit geeft een extra waarborg voor het behoud van vakbekwaamheid, door de verplichting om opleidingen te volgen. Dit traject is in 2012 gestart. Eind 2013 zijn nagenoeg alle betrokken medewerkers ingeschreven in het register.

Het is voor Opella van groot belang dat de theorie die geleerd wordt op de verschillende opleidingen zo goed mogelijk aansluit bij de dagelijkse werkpraktijk. Daarom is Opella bijvoorbeeld voorzitter van de programmagroep met de opleiding van de Christelijke Hogeschool Ede en ROC Rijn IJssel.

Wat opviel in 2013 is dat ruim 20 medewerkers zijn gestart met de opleiding verpleegkundige niveau 4, tegen een handvol in eerdere jaren. Dit houdt verband met de toegenomen vraag naar verpleegkundigen binnen Opella. De zogenaamde intensiveringmiddelen, extra gelden van de overheid voor de langdurige zorg, zijn mede gebruikt om extra verpleegkundigen in te kunnen zetten.

Reorganisatie De functie van de afdeling Opleidingen is in 2013 ingrijpend gewijzigd. Dit heeft alles te maken met de invoering van zelforganiserende teams. Hierdoor is de begeleiding van de leerlingen volledig bij de werkbegeleider op de werkvloer zelf komen te liggen. Werkbegeleiders zijn intensief getraind, kregen een workshopaanbod en een handboek om zich op deze nieuwe taken te kunnen voorbereiden.

24

Verzuim Het verzuim binnen Opella is in 2013 gedaald: van gemiddeld 7,1% in 2012, naar 6,4% in 2013. Opella heeft een verzuimdoelstelling van 5%. Het verzuim ligt nu nog wel boven het branchegemiddelde. De meldingsfrequentie daalt. Het 12 maandelijks gemiddelde komt uit op 0,92. Het kort frequent verzuim heeft Opella goed onder controle. Wat resteert, is langdurig verzuim. Uit analyse van de arboarts blijkt dat bij de langdurig zieken sprake is van dusdanig serieuze klachten en beperkingen dat de kans op een snel en/of volledig herstel laag is. Opella begeleidt en ondersteunt de langdurig zieken, conform de eisen van goed werkgeverschap en de Wet Verbetering Poortwachter.


Preventieve maatregelen

Daling vrijwilligers

Fysiek zwaar werk in combinatie met de relatief hoge leeftijd van medewerkers binnen Opella leidt tot een verhoogde kans op klachten aan het bewegingsapparaat. Die klachten geven de hoogste verzuimschade binnen Opella. Daarom is in 2013 de pilot ‘preventieve maatregelen verzuim’ gestart. Medewerkers kregen de mogelijkheid om op een professionele en verantwoorde manier aan hun gezondheid te werken. De deelnemers hebben inzicht gekregen in hun belastbaarheid, hun klachten of aandoeningen. Deze doelgroep is de meerwaarde gaan inzien van bewegen. In 2014 wordt de pilot voortgezet.

Het aantal vrijwilligers is in 2013 met enkele tientallen gedaald, van 1000 naar 970. Dat komt onder meer door de veranderingen op het gebied van huisvesting. Bij de verhuizing van Rustenburg naar Van der Meer besloot een aantal oudere vrijwilligers dat dit een goed moment was om te stoppen. De daling past ook bij een landelijke trend in het vrijwilligerswerk: mensen binden zich niet meer voor langere tijd aan een vrijwilligerstaak, maar zetten zich meer in voor korte projecten. De overheid doet juist een steeds groter beroep op het sociale netwerk van de ondersteuningsvragende burger. Des te meer noodzaak voor Opella om meer vrijwilligers met klanten die daar behoefte aan hebben te verbinden.

Vrijwillige medewerkers Vrijwillige medewerkers zijn van groot belang voor Opella. Ze ontvangen begeleiding en ondersteuning van Opella op de plaats waar zij hun werkzaamheden verrichten.

Vrijwilligers Advies Raad Opella en haar vrijwilligers worden ondersteund door een Vrijwilligers Advies Raad, die bestaat uit vrijwilligers die binnen Opella actief zijn en onafhankelijke leden uit maatschappelijke groeperingen. Deze raad adviseert over Opella-brede onderwerpen, waar bijvoorbeeld ook de OR en cliëntenraad zich over uitspreken. In 2013 waren dat onder meer het vaststellen van een gedragscode en het kunnen overleggen van een verklaring omtrent gedrag.

25

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 4 Ondernemen, ondernemend, onderneming

4 Ondernemen, ondernemend, onderneming Opella is een stichting met de kenmerken van een onderneming. Opella heeft in 2013 activiteiten uitgevoerd die horen bij de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ), de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo), de zorgverzekeringswet en subsidies. Verder leverde Opella diensten aan particulieren. In 2013 heeft Opella diensten geleverd aan gemiddeld 3.500 klanten, door ruim 2.300 medewerkers (1.201 fte) en 970 vrijwillige medewerkers.

Algemene identificatiegegevens Naam verslaggevende rechtspersoon Adres

Postbus 677

Postcode

6710 BR

Plaats

Ede

Telefoonnummer

0318 - 75 29 00

Identificatienummer Kamer van Koophandel

09129229

E-mailadres

[email protected]

Website

www.opella.nl

Organisatiestructuur Opella is een christelijke stichting voor wonen, zorg en welzijn.

Opella organiseert verzorging, verpleging, behandeling en maatschappelijke dienstverlening op de zuidelijke Veluwe. Opella heeft een christelijke signatuur. Vanuit deze achtergrond leggen we de natuurlijke verbinding met elke levensbeschouwing in de samenleving.

Opella heeft een toelating voor verpleging, verzorging, begeleiding, behandeling, verblijf en uitleen van hulpmiddelen. Dit gebeurt conform de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). Het bestuur van Opella wordt gevormd door een eenhoofdige Raad van Bestuur. Opella biedt en organiseert de zorg en diensten dicht bij de klant. We werken daarom in kleine en overzichtelijke eenheden, waar we elkaar bij naam kennen. Alle teams samen vormen het totale Opella, dat als één bedrijf functioneert. Het bedrijf Opella zorgt dat aan de voorwaarden voor goede zorg en diensten wordt voldaan, zodat de teams zich vooral op het leveren van goede zorg en diensten kunnen richten. Opella werkt aan een open en inspirerende cultuur, waarin alle medewerkers initiatief tonen en eigen verantwoordelijkheid nemen en krijgen.

26


Organogram Raad van Toezicht

Participantenraad

Raad van Bestuur

Medezeggeschapsraden OR en CCR, Vrijwilligersadviesraad Bestuurssecretaris Bedrijfsjurist Geestelijk verzorger Secretaresse RvB

Directiesecretariaat Documentalist

Directeur Zorg Noord

Directeur Finance & Control

Directeur Vastgoed & Services

Zorgteams

Zorgteams

Financiën

Vastgoed

Maatschappelijke dienstverlening

Medisch/paramedische diensten

Control

Services

Innovatie (Stafdiensten)

Inkoop

Personeels & Salarisadministratie

Automatisering

Dagactiviteiten Servicepunt 27

Directeur Zorg Zuid


Zorgondernemers en leidinggevenden hebben bij Opella de dagelijkse leiding van de organisatie. Zij geven per wijk of locatie leiding aan professionele zorgverleners en ondersteunende medewerkers. Zorgondernemers en leidinggevenden ontvangen leiding van een directeur. De directeuren vormen met de bestuurder het directieteam van Opella. De Raad van Toezicht ziet toe op het functioneren van de Raad van Bestuur en neemt daarbij de Zorgbrede Governance Code als uitgangspunt.

Medezeggenschap De medezeggenschap is binnen Opella gewaarborgd in de onderstaande raden: • Klanten worden op lokaal niveau vertegenwoordigd door de lokale cliëntenraden. • De Centrale Cliëntenraad behandelt onderwerpen die Opella als geheel aangaan. • Medewerkers zijn vertegenwoordigd door de Ondernemingsraad. • Vrijwillige medewerkers krijgen een stem via de Vrijwilligers Advies Raad. • De Participantenraad bestaat uit afgevaardigden van kerken uit het werkgebied van Opella.

28

Vastgoed en huisvesting Het langetermijnhuisvestingsplan (LTHP) vormde in 2013 het uitgangspunt voor het huisvestingsbeleid. Belangrijk aandachtspunt hierbij was het scheiden van wonen en zorg. Dit betekent dat een zorgorganisatie als Opella zich primair bezighoudt met het aanbieden van zorg en de huisvesting onder verantwoordelijkheid van bijvoorbeeld een woningstichting valt. De vergoeding voor de verblijfscomponent die Opella krijgt wordt afgebouwd. Het vervallen van de zorgzwaarte pakketten 1 tot 3 in de verzorgingshuiszorg past in deze ontwikkeling. Klanten met deze zorgzwaarte worden niet meer opgenomen, maar huren zelf een woning van een corporatie. Opella biedt hen in een afzonderlijke overeenkomst de zorg en diensten die zij nodig hebben thuis aan.

Vernieuwing vastgoed Het vernieuwen van vastgoed voor de langdurige zorg was ook in 2013 weer een belangrijke ontwikkeling binnen Opella. Inspelend op de stelselwijzigingen is deze ontwikkeling al ver voor 2013 ingezet. Hierdoor kent Opella niet de leegstandsproblemen waar veel verzorgingshuizen elders in de sector mee kampen. Waar mogelijk ontwikkelen we dit nieuwe vastgoed met woningcorporaties. De betreffende woningcorporatie wordt dan eigenaar en Opella huurder.


De vernieuwing en verandering van vastgoed vond plaats op de volgende locaties: • Gebouw Van der Meer, Wageningen: deel van de bewoners van Rustenburg zijn verhuisd naar zelfstandige appartementen met zorg in gebouw Van der Meer. Samenwerking met de Woningstichting. • Torckdael, Wageningen: bouw van appartementen, kleinschalige woonvormen, dagverzorging en ontmoetingsruimte gestart. Hier zullen onder meer de overige bewoners van Rustenburg worden gehuisvest. Samenwerking met de Woningstichting. • Smachtenburg, Harskamp: start met nieuwbouw, als vervanging van woon- en zorgcentrum De Stolpe. Samenwerking met Woonstede. • Ericahorst, Ede: voorbereidingen bouw, als vervanging van verpleeghuis Breukelderhof. Samenwerking met de Woningstichting. • Baron van Wassenaerpark, Bennekom: sloop Halderhof, Bennekom. Vervangende huisvesting in 2012 gerealiseerd in diverse nieuwbouwpanden op het Baron van Wassenaerpark. Naast deze ontwikkelingen vonden er strategische verkenningen plaats naar de toekomst van andere bestaande locaties. In 2013 zijn er voor drie vastgoedprojecten businessplannen geschreven en goedgekeurd. 29

Services Op de afdeling Services en Vastgoed zelf is in 2013 een herstructurering en reorganisatie voorbereid voor de van de invoering van het zogenaamde ‘gastvrijheidconcept’. Naast een aanpassing van gebouwen en een uitbreiding van het producten-assortiment, ligt de kern van dit concept in de ontwikkeling van het gastheer c.q. gastvrouwschap van de uitvoerende medewerkers. Na een intensieve selectie en scholingsprogramma zal op elke locatie een professioneel serviceteam starten. Dit team vormt het eerste aanspreekpunt voor alle vragen op het gebied van services van klanten binnen en buiten de locatie.

Outsourcen Automatisering Voor de functie Automatisering is in 2013 een onderzoeksproject naar de positionering van deze functie uitgevoerd. Conclusie uit


het onderzoek is dat de snelle ontwikkelingen op het gebied van automatisering en zorgtechnologie steeds actuele specialistische technische kennis vereist. Kennis die wij in relatie tot de schaalgrootte van ons bedrijf niet kunnen garanderen. Om die reden is in 2013 het voorgenomen besluit genomen om de functie van afdeling Automatisering vanuit een externe partij te betrekken. Daarbij blijft de functie Informatisering en een beperkte helpdesk in eigen beheer. Voor de medewerkers Automatisering is eind 2013 een reorganisatieplan ter advies aan de Ondernemingsraad voorgelegd.

Franchisemethodiek Bestuur en directie van Opella hebben met de zorgondernemers afgesproken te gaan werken met een franchisemethodiek. In 2013 is een projectopdracht geformuleerd. Begin 2014 start er met vijf zorgondernemers een pilot. Zij gaan werken vanuit het nieuwe managementcontract. Vervolgens worden de lusten en lasten van het nieuwe model geëvalueerd.

30

Marketing In 2013 is marketing als volwaardige beleidsdiscipline binnen Opella structureel op de kaart gezet. De afdeling beleidsadvies startte met een strategische marktanalyse, die in het najaar is afgerond. Hierin zijn o.a. de huidige en potentiële klanten, de concurrenten, de omgeving en markt van Opella geanalyseerd. In 2013 nam Opella ook deel aan een landelijk onderzoek naar de ‘nieuwe oudere’, van het marketingbureau voor senioren Bureauvijftig. Met ditzelfde bureau werd een merkgids opgeleverd. In deze gids staan Opella’s merkwaarden, merkbelofte en merkpersoonlijkheid omschreven. Op basis van de markten merkanalyse bepaalt Opella haar zogenoemde propositie: wat doet ze wel en wat niet, voor wie wel en voor wie niet? Deze vragen moeten in het eerste kwartaal van 2014 beantwoord zijn. Daarna kan Opella de markt daadwerkelijk gaan benaderen met marketingtechnieken en -middelen. Ook wordt in 2014 verder geïnvesteerd in customer relations management (CRM).

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 5 Identiteit

5 Identiteit Identiteit is een wezenlijk onderdeel van Opella. We geven die identiteit ook concreet vorm en inhoud. Opella biedt ondersteuning, welzijn, zorg en services vanuit een christelijke grondslag. Aan ieder mens die daar om vraagt, ongeacht levensbeschouwing of geloof. Tegelijk wil Opella dat doen vanuit een heldere keuze voor haar eigen identiteit als basis van al het werk. In de zorg gaat het niet alleen om wat je doet, maar ook om wie je bent. Goede zorg draait om relaties, niet alleen om het goed leveren van een product. Ontmoeting en de dialoog zijn hierbij van wezenlijk belang. Identiteit helpt bij het bepalen wie je bent en van waaruit je handelt. In dit hoofdstuk nemen we de belangrijkste ontwikkelingen rond identiteit van 2013 puntsgewijs door.

31

VEER Opella’s kernwaarden Vertrouwen, Eerlijkheid, Erkenning en Respect vormen de concrete invulling van onze christelijke identiteit op de werkvloer. Deze kernwaarden werden in 2013 uitgebreid besproken in de trainingen voor zelforganiserende teams en tijdens andere ontmoetingen. Lees meer hierover in hoofdstuk 3, Professionele medewerkers

Protestants christelijk Tot 2013 werd Opella in haar statuten omschreven als een protestants christelijke stichting voor wonen, zorg en welzijn. Met de statutenwijziging van 2013 is het woord ‘protestants’ weggelaten en blijft de omschrijving ‘christelijk’ staan. Daarmee is de grondslag van de stichting in essentie gehandhaafd. Tegelijk doet deze omschrijving recht aan de veranderende situatie. De verbinding tussen kerk en zorg is anders geworden en de naam ‘protestants’ staat voor een bepaalde kerkelijke denominatie. Terwijl Opella inmiddels veel meer werkt vanuit een breed christelijke levensbeschouwing, die minder is terug te voeren op een specifieke denominatie of groep kerkgenootschappen. Het evangelie van Jezus Christus blijft wel heel nadrukkelijk onze inspiratiebron. Dat evangelie inspireert tot liefde voor alle mensen.


Regiegroep identiteit De Regiegroep Identiteit stimuleert en inspireert initiatieven om identiteit concreet te maken op de werkvloer. Ook praat en adviseert de groep over voorvallen op de werkvloer die een link hebben met identiteit. In 2013 is de rol van de Regiegroep ontwikkeld in de richting van een groep ambassadeurs. De leden van de groep worden als ambassadeurs van onderwerp identiteit ingezet binnen

De kleine dienst van helpende Daniëlle van Brakel “Ik weet dat Opella een christelijke identiteit heeft. Ook al doe ik er zelf niets mee, ik vind het wel fijn om bij deze werkgever te werken. Fijn, omdat de sfeer en het onderlinge contact tussen collega’s en klanten heel gemoedelijk is. Ik respecteer diegenen die wel geloven en ik behandel de ander zoals ik zelf behandeld wil worden. Ik vind het zelf wel belangrijk om je te verplaatsen in de ander. Ik lees daarom ook gerust een stuk uit de Bijbel als iemand dat vraagt.”

De kleine dienst van verzorgende Wilma Doornenbal “De christelijke identiteit zegt voor mij wat over hoe Opella met klanten omgaat. Klanten worden bij Opella gezien als uniek en door God gemaakt. Hier kan ik me in vinden en dat maakt het fijn om bij deze christelijke werkgever te werken. Voor mij zit de praktijk van het geloof in het persoonlijke contact. Ik merk dat ik het fijn vind om wat meer de verdieping te zoeken bij klanten en collega’s.”

de hele organisatie. De bedoeling is dat zij in hun eigen werkomgeving dit onderwerp op de agenda zetten en bespreekbaar maken en de dialoog erover aan gaan met directe collega’s. Deze ambassadeurs werven zo op hun beurt weer andere pleitbezorgers van onderwerpen rond identiteit. Zo wordt het bewustzijn van onze identiteit niet van bovenaf door een commissie opgelegd, maar vanaf de werkvloer besproken en geïntegreerd in werkprocessen. 32


Ethische Commissie Opella heeft sinds 2011 een Ethische Commissie, die zich bezighoudt met ethische dilemma’s die zich voordoen in het dagelijks werk binnen de organisatie. In 2013 heeft de commissie bijvoorbeeld geadviseerd over de inzet van reanimatie en het door Opella aanbieden van zogenaamde Shantala-massage. Verder is er een eigen euthanasiebeleid ontwikkeld en het gesprek over levenseinde gevoerd. Beleid is dat euthanasie vanuit de thuissituatie een zaak is tussen klant en huisarts. In de intramurale zorg is afgesproken dat Opella-medewerkers niet meewerken aan euthanasie, maar dat in dit geval samen met de klant naar een oplossing wordt gezocht.

Moreel Beraad Moreel Beraad is een gesprekmethode die medewerkers helpt om te reflecteren op ethisch handelen binnen hun werk. Welke morele afweging maak je en waarom? In 2013 is een groep studenten van de Christelijke Hogeschool gestart met een onderzoek naar de rol en inzet van het Moreel Beraad binnen Opella. Ook zijn er in 2013 een aantal Morele Beraden gevoerd, bijvoorbeeld over ons reanimatiebeleid.

33

Lagerhuisdebat Het onderwerp ethiek en identiteit is in 2013 ook op de kaart gezet door middel van een zogenaamd ‘Lagerhuis debat’ over beroepsgeheim voor medewerkers. Ook via interne communicatiekanalen als intranet, nieuwsbrief en personeelsmagazine O! kwamen regelmatig aan ethiek en identiteit gerelateerde onderwerpen aan bod.

Participantenraad In 2013 heeft de raad de statutenwijziging goedgekeurd. Veel vrijwillige medewerkers van Opella zijn lid van een kerk. Ook hierom blijft de band met kerken belangrijk. Deze vrijwilligers versterken daarnaast vanuit hun eigen identiteit ook de identiteit van Opella.

Naar 2014 In 2014 zal communicatie en uitvoering van het beleid rondom het levenseinde en in het bijzonder euthanasie plaatsvinden. Het onderzoek naar Moreel Beraad krijgt een vervolg in een afstudeeronderzoek van studenten van de Christelijke Hogeschool naar de haalbaarheid en effectiviteit van deze gespreksmethodiek. De vernieuwde formulering van de grondslag leidt tot het leggen van nieuwe contacten met kerken en levensbeschouwelijke genootschappen. De dialoog over de kernwaarden zal blijven plaatsvinden en zich uitbreiden naar andere organisatieonderdelen.

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 6 Gezond bedrijf

6 Gezond bedrijf Financiën: ontwikkelingen in 2013 De belangrijkste ontwikkeling op financieel vlak in 2013 hangt samen met de productieafspraken die Opella jaarlijks maakt met zorgkantoren. Deze kantoren verdelen de AWBZ-gelden, waaruit 80% van de zorg die Opella levert wordt gefinancierd. Aan deze productieafspraken hangt een vergoeding. De afgelopen jaren leverde Opella structureel meer zorg dan in de productieafspraken was vastgelegd. Dat past bij de wens van Opella om te groeien en om geen ‘nee’ te zeggen tegen nieuwe klanten. Extra productie niet gecompenseerd Tot voor kort werd deze extra productie aan het eind van het jaar via een herschikking gecompenseerd door het zorgkantoor. In 2012 werd al duidelijk dat dit op termijn niet meer zou gebeuren. Er komt vanuit de overheid minder geld beschikbaar voor zorg. Dus ook de zorgkantoren hebben geen middelen meer om extra geleverde productie achteraf te financieren. Ondanks deze signalen is Opella tot halverwege 2013 nog doorgegaan met groeien. Het zit immers in de genen van een gezonde onderneming om te willen groeien. En het is voor zorgmedewerkers tegennatuurlijk om ‘nee’ te zeggen tegen de hulpvraag van nieuwe klanten.

34

Ingrijpen Halverwege 2013 is er ingegrepen in de groei, zodat die over het hele jaar beperkt blijft tot 1%. Omdat deze extra zorg dus niet vergoed wordt, stevende Opella af op een lastig financieel jaar. Het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening laat een klein verlies zien. Dit komt doordat de zorg in woonzorglocaties (=intramuraal) sterk daalde, terwijl de thuiszorg (=extramuraal) sterk groeide. Omdat intramuraal altijd een vaste personeelsbezetting aanwezig moet zijn, kunnen de loonkosten niet zomaar omlaag. Terwijl er extramuraal meer loonkosten moesten worden gemaakt om aan de toegenomen zorgvraag te voldoen. Onderaan de streep kent het bedrijfsresultaat uit normale bedrijfsuitoefening een positief resultaat (€ 352.000), maar is het totale resultaat positief (€ 505.000). Dit vanwege een aantal eenmalige effecten, die een positief effect hadden op het eindresultaat.

Gevolgen Diagnose Behandel Combinatie Binnen de revalidatie en herstelzorg voor ouderen is er in 2013 gestart met zogenaamde DBC’s (Diagnose Behandel Combinatie). Deze verandering had ook financiële impact in 2013. In het oude systeem (voor 2013) werd het aantal dagen dat een klant was opgenomen (ligdagen) vergoed. Bij het DBC is dit juist in grote lijnen andersom; des te sneller een klant klaar is met de behandeling, des te meer financiële compensatie er volgt. Opella heeft vol ingezet op het nieuwe beleid en werkt aan een snel herstel van de klanten. In 2013 werd de vergoeding echter nog volgens het oude systeem (ligdagen) uitgekeerd, terwijl klanten bij Opella dus minder lang waren opgenomen. Dat leidde tot een belangrijk


financieel verschil voor Opella van € 246.000. Eind 2013 werd door de betrokken zorgverzekeraars toegezegd dat dit verschil aan Opella alsnog gecompenseerd zal worden.

Incidentele posten (x € 1.000) 2013

2012

505

1.427

Vrijval en vorming reorganisatievoorzieningen

348

- 442

Voorziening terrein

250

- 250

WAO/WIA teruggave 2013

235

Reservering vakantie-/verlofdagen

157

Resultaat jaarrekening

Omvang centrale staf In een klimaat van bezuinigingen wordt snel gekeken naar overheadkosten, zoals stafdiensten en ondersteuning. Volgens een benchmark van Berenschot zou een na te streven overheadpercentage 12,5 % van het aantal FTE’s uit overhead mogen bestaan. Opella voldeed in 2013 aan deze norm door 12,0 % overhead. Opella zal altijd kritisch blijven op overheadkosten, maar realiseert zich tegelijk dat hier ook een ondergrens aanzit.

Hierin begrepen incidentele posten:

Asbestverwijdering Halderhof Overige baten en lasten voorgaande jaren

- 220 45

Teruggave BTW

35

Lange termijn investeringsbegroting

- 376

In 2013 is binnen Opella gestart met het ontwikkelen van een

Afrekening vitaliteitscentrum

- 225

investeringsbegroting voor de lange termijn. Die wordt gemaakt op basis van factoren als het regeerakkoord, verkoop van gronden en panden, investeringen in huisvesting en financieringseisen van het waarborgfonds en banken. Met dit model kunnen scenario’s worden gestimuleerd en is de lange termijn investeringsvisie gewaarborgd. Het resultaat 2013 is € 505.000. Daarin is een aantal incidentele posten verwerkt. In onderstaand overzicht zijn deze incidentele posten benoemd. Na correctie resteert het resultaat uit normale bedrijfsuitoefening: € 352.000.

Zorginfrastructuur: desinvestering PAL4

- 81

Kosten afvloeiing

- 85

Afboeking telefonie Honskamp

- 40

Niet verkregen leegstandsfinanciering

Afboeking BTW-claim (gedeelte) Aanvulling voorziening langdurig zieken Vrijval voorziening jubilea

Genormaliseerd resultaat

100 318

Afboeken overproductie lumpsum

Vrijval reservering ketenzorg

- 225

225

- 200 72 - 40 - 168 61 153

- 694

352

2.121


Bijzonderheden (posten groter dan +/- € 100.000): • De gevormde reorganisatievoorzieningen bleken te hoog te zijn. Het restant is vrijgevallen in 2013. • Nu Opella zekerheid heeft over de verkoop van gronden, kan de getroffen voorziening vrijvallen en zullen de kosten gesaldeerd worden met de grondopbrengsten. • De teruggaaf WAO/WIA is eenmalig. • Voor het eerst sinds een aantal jaren is de reservering voor vakantie en verlofdagen gedaald. In 2013 is sterk ingezet op het beheersen en terugdringen van de verlofstuwmeren. Het eerste resultaat is behaald. • Zoals gemeld in het begin van dit hoofdstuk, wordt de extra productie (extra ten opzichte van de lumpsumafspraak) niet betaald door het zorgkantoor. Dat leidt tot een correctie op de omzet van € 376.000. Opella heeft dus onbetaald diensten geleverd voor een waarde van € 376.000. • In de jaarrekening 2012 waren we overtuigd van een eenmalig voordeel van € 225.000 als gevolg van de afrekening van het Vitaliteitscentrum. In 2013 bleek dat die afrekening al ontvangen was en dat dit bedrag ten onrechte als resultaat opgevoerd is in 2012. • De voorziening voor langdurig zieken is in overleg met de accountant op een andere, meer realistische wijze berekend. Dat leidt tot een toevoeging van € 168.000 aan de voorziening.

36

Resultatenvergelijk 2013 met boekjaar 2012 Het volgende totaalbeeld van de resultaten over het boekjaar is verantwoord in de jaarrekening 2013: Vergelijking exploitatie 2013 - 2012 (x € 1.000) 2013

2012

€

%

€

%

53.181

77,4

55.405

81,5

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

8.561

12,5

8.389

12,3

Omzet DBC’s

3.028

4,4

-

0

Subsidies

2.110

3,1

1.936

2,8

Overige bedrijfsopbrengsten

1.785

2,6

2.282

3,4

68.665

100

68.012

100

51.548

75,1

49.425

72,7

3.303

4,8

3.687

5,4

13.016

19,0

13.127

19,3

67.867

98,9

66.239

97,4

Financiële baten (+) en lasten (-)

293

0,4

346

0,5

Resultaat bedrijfsvoering

505

0,7

1.427

2,1

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten


Toelichting van de belangrijkste verschillen:

Wettelijk budget Het wettelijk budget is in 2013 met € 2,2 mln (4 procent) gedaald ten opzichte van 2012. De omzetdaling wordt met name veroorzaakt door de overgang van de Geriatrische Revalidatie Zorg (2013: € 3,0 mln in de vorm van DBC’s) van de AWBZ naar de zorgverzekeringswet. Dat levert een reclassificatie van de omzet op. Gecorrigeerd voor de reclassificatie (de DBC-omzet bij de intramurale omzet opgeteld) stijgt de omzet Wettelijk budget met € 0,8 mln. De verschillen met het voorgaande jaar zijn: Omzet wettelijk budget (x € 1.000) 2013

2012

verschil

%

32.334

33.073

- 739

-2

3.028

3.811

- 783

- 21

Subtotaal Intramuraal

35.362

36.884

- 1.522

-4

Extramuraal

13.904

12.142

1.762

15

6.927

6.306

621

10

16

73

- 57

- 78

56.209

55.405

804

1

Intramuraal DBC’s (GRZ)

Kapitaalsvergoeding Overige

De intramurale productie daalt met € 1,5 mln. De belangrijkste verklaringen zijn: • Het afbouwen van de productie in locatie Rustenburg (sluiting in derde kwartaal 2014). De op handen zijnde sluiting van Rustenburg is conform het landelijk beleid om capaciteit van verzorgingshuizen af te bouwen. • De daling van het aantal klanten somatiek in de locatie Breukelderhof. Dit is conform het landelijk beleid om deze zorg minder te indiceren. Eind 2013 is een afdeling somatiek gesloten. • Het hospice heeft minder bezetting gekend in 2013 ten opzichte van 2012. • De omzet van de geriatrische revalidatiezorg in 2013 is in vergelijking met de omzet van zzp9a met circa € 0,9 mln gedaald. (Hierbij dient direct opgemerkt te worden dat deze vergelijking mank gaat vanwege de totaal verschillende wijze van werken en financieren.) De extramurale omzet is met 15 % gestegen naar € 13,9 mln. Dit is enerzijds het effect van het landelijk beleid om meer extramurale zorg aan te bieden. Echter, Opella is zeer succesvol in het verkrijgen van nieuwe klanten. Tegen de landelijke trend in groeit Opella fors op de extramurale dienstverlening. De stijging van de kapitaalvergoeding komt doordat in 2013 de vergoeding voor huurpanden € 0,2 mln hoger is door de huur van een volledig jaar van 3 panden (Galvanistraat, Het Baken en De Valkenburcht). Daarnaast kende 2012 een eenmalige correctie (terugbetaling) vanwege een onterecht verkregen bedrag voor leegstand ad € 0,2 mln.

37


Niet gebudgetteerde zorgprestaties De omzet van de “niet gebudgetteerde zorgprestaties” is € 0,2 mln hoger dan in 2012. Dit is m.n. te verklaren door hogere omzet uit persoonsgebonden budget (€ 0,1 mln) en hogere omzet uit medisch specialistische verpleging thuis en eerstelijnsvoorzieningen (€ 0,1 mln).

Personeelskosten (x € 1.000) 2013

2012

verschil

Totaal overhead/ondersteuning

194,3

194,4

- 0,1

Totaal Zorg

935,1

904,1

31,0

Totaal begeleiding en behandeling

43,5

38,6

4,9

Totaal maatschappelijk werk

29,2

31,6

- 2,4

1.202,1

1.168,7

33,4

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten zijn € 0,5 mln lager dan in 2012. Dit is met name te verklaren doordat er in 2012 enkele grote eenmalige opbrengsten verwerkt zijn die zich in 2013 niet voordoen (BTW terugvordering € 0,3 mln, Vitaliteitscentrum € 0,2 mln en € 0,1 mln premiekorting). Daarnaast kende 2012 opbrengsten van verkoop in de winkels; door de sluiting van de winkels zijn deze opbrengsten er niet meer in 2013 (ook geen kosten).

Personeelskosten De personele kosten loondienst (€ 50,3 mln) zijn in 2013 € 2,2 mln hoger dan in 2012 (€ 48,1 mln). Een belangrijke verklaring hiervoor is de inzet van 33 fte’s meer in de zorg. Deze inzet is deels gefinancierd met de in 2013 verkregen intensiveringsmiddelen, maar houdt ook verband met de hogere extramurale productie in 2013.

38

Daarnaast worden de hogere personele kosten loondienst verklaard doordat per 1 maart 2012 een nieuwe CAO is ingegaan. De daarin opgenomen loonstijging per 1 - 6 - 2012 en de hogere eindejaarsuitkering per 1 - 4 - 2012 hadden in 2012 nog niet een heel jaar effect, in 2013 was dat wel het geval. De hogere kosten werden verder veroorzaakt door hogere pensioenpremies en ophoging van de voorziening arbeidsongeschikten. De kosten van personeel niet in loondienst waren € 0,1 mln lager dan in 2012.

Afschrijvingen De afschrijvingskosten zijn € 0,4 mln lager dan in 2012. Belangrijkste verklaring is dat er niet meer afgeschreven wordt op De Halderhof. Daarnaast is de waarde van Pal4 naar € 0 afgeboekt (afboeking van € 0,1 mln).


Overige bedrijfskosten In totaal zijn de gerealiseerde overige bedrijfskosten lager dan in 2012. De oorzaken zijn m.n.: • De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn € 0,3 mln lager dan in 2012. Dit komt vooral omdat er geen inkopen van de winkels meer zijn i.v.m. de sluiting, een lager aantal intramurale en VPT-klanten dan in 2012 en kostenreducerende maatregelen. • De algemene kosten zijn per saldo € 0,5 mln lager dan in 2012. Lagere kosten waren er in 2013 o.a. door eenmalige posten in de jaarrekening 2012 (o.a. sloopkosten en asbestsanering) en lagere kosten voor advies en consultancy, hogere kosten o.a. door licenties en innovatieprojecten. • De klanten bewonersgebonden kosten zijn € 0,2 mln hoger dan in 2012. Dit betreft m.n. geneesmiddelen, onderhoud en

Treasury / Cashmanagement Op het gebied van cashmanagement is samen met de Raad van Toezicht de liquiditeitsbehoefte van Opella vastgesteld. Afgesproken is onder meer dat Opella in staat moet zijn tweeënhalve maand aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen, ook bij de totale afwezigheid van inkomsten. In 2013 is een begin gemaakt met het anders organiseren van het kasverkeer. Het plan is om het uitleveren van contant geld af te schaffen en zorgondernemers in plaats hiervan een pinpas ter beschikking te stellen. Dit wordt in 2014 verder uitgerold.

Accountant

materialen zorghulpmiddelen en overige zorggebonden kosten.

Financiële baten en lasten De totale rentekosten zijn gedaald ten opzichte van 2012 met € 0,1 miljoen door aflossingen van leningen.

39

Opella is in 2013 overgestapt naar een andere accountant. Dit naar aanleiding van de zorgbrede governancecode, die voorschrijft dat organisaties na een bepaalde periode moeten wisselen van accountant. Na een aanbesteding onder acht van de grootste landelijke kantoren, heeft Opella een meerjarig contract afgesloten met BDO.


Planning- en control cyclus

Naar 2014

Maandelijks wordt managementinformatie verstrekt aan zorgondernemers, budgethouders, directie en Raad van Bestuur. Per kwartaal wordt uitgebreid gerapporteerd op het realiseren van doelstellingen. Iedere directeur voert hierover een gesprek met de bestuurder. De Opella-brede rapportage wordt verder besproken met de Raad van Toezicht, de Ondernemingsraad en de Centrale Cliëntenraad. In 2013 heeft Opella een belangrijke stap gezet door de kwartaalrapportages te voorzien van een complete jaarrekening. De start was na het tweede kwartaal van 2013. Het derde en vierde kwartaal zijn voorzien van een complete jaarrekening. Deze kwartaaljaarrekeningen zijn ‘accountantsproof’ en de accountant steunt voor de jaarrekeningcontrole 2013 daadwerkelijk op de kwartaaljaarrekeningen, wat leidt tot het dynamiseren van

2014 wordt in het kader van een (financieel) gezond bedrijf een uitdagend jaar voor Opella. De politieke lijn dat de zorg goedkoper moet wordt doorgezet. Opella zal dus nog scherper moeten zijn op een gezonde balans tussen omzet en kosten. De landelijke verwachting is dat het aantal klanten zal dalen; er wordt immers steeds minder zorg vergoed. Hierop anticiperen is broodnodig. Nog efficiënter en doelmatiger werken is noodzaak. Opella wil ook andere, nieuwe markten gaan bereiken om haar zorgaanbod en -afname te gaan verbreden. Om de bijdrage van de verschillende marktsegmenten aan het totale resultaat de komende jaren nog beter te kunnen monitoren is Opella onlangs gestart met een verdiepingsslag op het gebied van kostprijsberekening.

de accountantscontrole. Hierdoor is Opella in staat om twee maanden eerder dan gebruikelijk het jaarverslag en bijbehorende jaarrekening op te leveren. Rond interne controle ontwikkelt Opella een audit-raamwerk, dat vanaf het tweede kwartaal van 2014 systematisch zal worden ingezet. Dit raamwerk heeft als doel dat alle interne controles op werkprocessen en resultaten op de dezelfde manier worden getoetst.

40

Om de uitdagingen het hoofd te kunnen bieden is de komende jaren een sterk management cruciaal. In 2014 zal dan ook verder gewerkt worden aan verbeteringen op dit gebied.

Opella | Jaarverslag 2013 | Maatschappelijk verslag | 7 Kwaliteit

7 Kwaliteit Kwaliteit leveren in zorg en diensten is een belangrijk doel van Opella. Deze kwaliteit wordt systematisch gemeten en verder geoptimaliseerd. In 2013 is onder de naam ‘MotiVEER’ gewerkt aan een nieuwe koers op het gebied van kwaliteit, waarbij alle kwaliteitsindicatoren samenhangend worden gemeten, verwerkt en gerapporteerd. Dit systeem maakt nadrukkelijk deel uit van het Experiment Regelarme Instellingen; bureaucratie en onnodige administratieve druk terugdringen, ook bij kwaliteitsbewaking.

Systematische metingen

Opella laat de landelijke certificering voor een kwaliteitssysteem los (in ons geval de HKZ-certificering) en daarvoor in de plaats hanteren we MotiVEER. MotiVEER is een manier om kwaliteit te meten, inzichtelijk te maken, te borgen en te bewaken, passend bij de visie en missie van Opella. Daarin staat VEERkracht centraal. De term VEERkracht is afgeleid van Opella’s kernwaarden Vertrouwen, Erkenning, Eerlijkheid en Respect. In 2013 ontving Opella het BTN-certificaat van de Branchevereniging Thuiszorg Nederland, een kwaliteitskeurmerk voor organisaties die voldoen aan hoge eisen op het gebied van kwaliteitsmeting, waarborging, evaluatie en opvolging. MotiVEER is ontwikkeld op basis van de vier uitgangspunten van Opella: tevreden klanten, professionele medewerkers, betrouwbaar werkgeverschap en grip op de portemonnee. 41

Met systematische metingen monitort Opella haar risico’s en de kwaliteit van zorg. De resultaten van deze metingen worden na analyse gebruikt voor het systematisch verbeteren van processen en werkwijzen. De managementinformatie over kwaliteit bestond in 2013 uit: • onderzoek klantwaardering Opella is de waardering van klanten anders gaan meten, namelijk via de landelijke website www.ZorgkaartNederland.nl. Dit is efficiënter, transparanter sluit beter aan bij Opella’s kernwaarden Vertrouwen, Erkenning, Eerlijkheid en Respect. Lees meer hierover in het hoofdstuk over Experiment Regelarme Instellingen • meting van zorginhoudelijke indicatoren uit de normen verantwoorde zorg;


Opella kreeg in 2013 toestemming om de resultaten van de meting van de zorginhoudelijke indicatoren niet meer via bestaande landelijke systemen in te hoeven voeren. Deze indicatoren worden nu ingebouwd om in 2014 geregistreerd te worden via het informatiemanagementsysteem Fundum. Hierdoor is de informatie op klant-, afdelings-, locatie- en concernniveau op ieder moment beschikbaar. Er wordt maandelijks gerapporteerd, waardoor onder meer zorgondernemers snel kunnen bijsturen. • meldingen incidenten klanten Deze zogenaamde MIC’s werden in 2013 ook in het al genoemde Fundum ingevoerd. Hierdoor kunnen betrokkenen op locatie direct digitaal melding doen van het incident, vindt sneller terugkoppeling plaats en is directe bijsturing mogelijk. Er wordt maandelijks gerapporteerd over aantal en aard van de MIC’s. In 2013 zijn er in totaal 2768 MIC’s gerapporteerd. Het ging vooral om incidenten rond medicijnen en valincidenten. De MIC’s zijn eenvoudig in Fumdum in te voeren, waardoor medewerkers dit ook eerder doen. Daarnaast is de medicatieveiligheid in de verpleeghuissector is het gehele jaar 2013 een prioriteit geweest. Hierbij is er veel aandacht geweest voor het melden van incidenten. Opella ziet deze meldingen als een goed teken: medewerkers voelen zich veilig om te melden en er kunnen op deze manier gerichter verbetermaatregelen ingesteld worden om de veiligheid aan onze klanten te verbeteren. Overige managementinformatie op het gebied van kwaliteit in 2013: • gebruik van middelen en maatregelen (vrijheidsbeperkende maatregelen e.d.) • klachten 42

Sinds oktober 2013 kunnen klanten klachten aangeven via www.ZorgkaartNederland.nl, de website die Opella gebruikt voor klantbeoordelingen. Tot 1 januari 2014 waren er 723 klachten genoemd, waarvan er 17% daadwerkelijk om actie vroeg. Analyse van de klachten leert dat het met name gaat om klachten over tijdelijke inval- en vakantiekrachten, klachten over communicatie en administratie en over verouderde locaties. Opella volgt al deze klachten zorgvuldig op. Er vindt altijd een gesprek plaats tussen de klant en de eindverantwoordelijke medewerker voor meer inzicht en om samen te komen tot verbetermaatregelen. • meldingen aan de Inspectie • onderzoek medewerkers tevredenheid (lees meer in hoofdstuk 2) • meldingen incidenten medewerkers


Er vonden in 2013 108 meldingen plaats van medewerkers die een incident met een klant meldden. Meestal ging het om gevallen van agressie, waarbij vaak meerdere meldingen van incidenten bij dezelfde klant werden gerapporteerd. Naar aanleiding van deze meldingen neemt de verantwoordelijke zorgondernemer maatregelen, bijvoorbeeld rond omgangsadvies en medicatie. Dit gebeurt in overleg met familie en medisch specialisten. • interne audits De bovenstaande metingen zijn in 2013 per kwartaal systematisch weergegeven als managementinformatie.

De kleine diensten voor klanten van Opella, op Zorgkaartnederland.nl:

43

“De patiënt is het belangrijkst bij Opella. Als er een noodgeval is, bijvoorbeeld de huisarts moet langskomen, dan blijft de hulp gewoon langer. Dat vindt ze geen probleem.”

“Goed contact met het kantoor. Wil graag goede hulp! Op dit moment ben ik tevreden! Niet alle hulpen zijn even goed: sommige doen niet de dingen in het huis waarvan ik wil dat ze gebeuren en die ik zelf niet kan doen.”

“Een verouderde locatie. Wel warm ingericht. Zorgzame medewerkers. Soms wel lastig om informatie goed doorgespeeld te krijgen en goed geïnformeerd te worden.”

Medicatieveiligheid In 2013 is het kwaliteitsbeleid rondom medicatieveiligheid gelijk getrokken binnen heel Opella. Wetgeving verbiedt het beheren van kleine apotheken in verzorgings- en verpleeghuizen, een praktijk die bij Opella nog veel plaatsvond. Daarom is in 2013 gestart met de intramurale zorg, waarbij protocollen zijn opgesteld die voldoen aan de veilige principes van de medicatieketen. Medewerkers zijn voorgelicht en getraind in het werken met deze nieuwe protocollen. Ook is het systematisch toetsen door middel van interne audits ingevoerd. Voor het leveren van medicatie is de samenwerking gezocht met diverse apothekers. In overleg met hen en de betrokken artsen is elektronisch voorschrijven van medicijnen ingevoerd, waardoor fouten door onleesbare of foutief overgeschreven recepten niet meer voorkomen.


Veiligheid Opella heeft op diverse onderdelen vormen van risicosignalering en veiligheidsmanagement. Wat echter ontbreekt is een integraal beleid waarin normen, eisen aan ons eigen veiligheidsmanagement en werkwijzen met betrekking tot veiligheidsmanagement geformuleerd zijn. Daarom is in 2013 het project Veiligheid gestart, waarin dit concreet wordt uitgewerkt. Doel van de eerste fase (2013) van het project was het verkrijgen van een beeld van de wensen en ideeën binnen Opella ten aanzien van veiligheidsmanagement. Ook is gekeken naar de relatie en aansluiting van de inrichting van een veiligheidsmanagementsystematiek (VMS) en de ontwikkelingen binnen Opella. In 2014 wordt in de tweede fase van het project inrichting gegeven aan de processen op dit gebied. Verder gaat regie op het onderwerp veiligheid vanuit het (toekomstig) Bestuursbureau plaatsvinden.

44

Opella | Jaarverslag 2013 | Jaarrekening 2013

Deel 2

Jaarrekening 2013

45

Opella | Jaarverslag 2013 | Jaarrekening 2013 | 8 Jaarrekening

Inhoudsopgave Jaarrekening 8

Jaarrekening

9

Overige gegevens

8.1

Balans per 31 december 2013

9.1

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

8.2

Resultatenrekening t/m 31 december 2013

9.2

Statutaire regeling resultaatbestemming

8.3

Kasstroomoverzicht t/m 31 december 2013

9.3

Resultaatbestemming

8.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

9.4

Gebeurtenissen na balansdatum

8.5

Toelichting op de balans

9.5

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

8.6

Mutatieoverzicht vaste activa

9.6

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

8.7

Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

10

Bijlagen

8.8

Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en

Bijlage 1

Overzicht resultaten subsidiedossiers

gereedgekomen projecten 8.9 8.10

46

Overzicht langlopende schulden Toelichting op de resultatenrekening

algemene inhoudsopgave


8.1 Balans per 31 december 2013 (x € 1.000) (na resultaatbestemming) Referentie

31 december 2013

31 december 2012

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

547

646

Materiële vaste activa

2

29.015

30.342

Financiële vaste activa

3

88

177

29.650

31.165

Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s

4

-

-

Vorderingen en overlopende activa

5

4.065

3.944

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

6

-

3.739

Liquide middelen

7

5.922

3.213

9.987

10.896

39.637

42.061

1

1

14.020

13.540

1.690

1.665

15.711

15.206

Totaal activa PASSIVA

Eigen vermogen

8

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Voorzieningen

9

516

1.102

Langlopende schulden

10

6.146

11.870

Kortlopende schulden en overlopende passiva

11

16.111

12.771

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

12

1.153

1.112

39.637

42.061

Kortlopende schulden

47

Totaal passiva


8.2 Resultatenrekening t/m 31 december 2013 (x € 1.000) Referentie

2013

2012

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

53.181

55.405

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

16

8.561

8.389

Omzet DBC’s

17

3.028

-

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

18

2.110

1.936


19

1.785

2.282

68.665

68.012

Bedrijfslasten Personeelskosten

20

51.548

49.425

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

3.303

3.687

Overige bedrijfskosten

22

13.016

13.127

67.867

66.239

798

1.773

- 293

- 346

505

1.427

480

1.384

38

53

- 13

- 10

505

1.427

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

Resultaat boekjaar

23

Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten Dotatie Algemene reserve woningen Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

48


8.3 Kasstroomoverzicht t/m 31 december 2013 (x € 1.000) Referentie

2013

2012

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (excl. financiële baten en lasten)

797

1.772

Aanpassingen voor afschrijvingen mutaties voorzieningen

1/2

3.137

9

- 586

3.467 762 2.551

4.229

Veranderingen in vlottende middelen Mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

4

-

-

Vorderingen

5

- 121

655

Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

12

3.780

- 1.793

Schulden aan kredietinstellingen

11

-

-

Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

11

- 1.461

424 2.198

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

- 714

5.546

5.287

Ontvangen intrest

23

-

-

Betaalde intrest

23

- 293

- 346

Buitengewoon resultaat

-

totaal

- 293

- 346

5.253

4.941

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

2

- 1.689

Desinvesteringen materiële vaste activa

2

82

98

Investeringen immateriële vaste activa

2

- 103

- 250

Afname saldo financiële vaste activa

3

89

totaal

- 2.448

962 - 1.621

- 1.638

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden totaal

Mutatie geldmiddelen

49

Toelichting Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

10

-

-

- 923

- 1.631 - 923

- 1.631

2.709

1.672


8.4

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Opella te Ede is een zelfstandige stichting en is geen onderdeel van een groter groepsverband.

Verbonden partijen Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan, of wanneer deze substantieel zijn voor het inzicht in de jaarrekening. Hiervan wordt de aard en de omvang van de transactie toegelicht en andere informatie verstrekt die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Voor de uitvoering van de WNT heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. De instelling heeft de BeleidsContinuiteitsveronderstelling regels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze De jaarrekening is opgesteld uitgaande van jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel de continuïteitsveronderstelling. is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad Grondslagen van waardering voor de Jaarverslaggeving. van activa en passiva

50

Vergelijking met voorgaand jaar

Activa en passiva

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.


Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikname afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond wordt niet afgeschreven.

Immateriele en materiële vaste activa

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn verrekend met de afschrijvingskosten.

De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten,

waardeverminderingen.

zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderinigen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van activa die in gebruik zijn, worden bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is.

De materiele vaste activa dienen als zekerheid voor de schulden aan kredietinstellingen.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe 51

opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Transitiefase en invoering NHC Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd.


Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico’s en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd. In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor de stichting. De overheid zet de komende jaren sterk in op scheiden wonen en zorg (extramuralisering) en de transitie van een gedeelte van de AWBZ naar de WMO en de ZVw.

er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar.

Economische gebruiksduur

Bij de waardering van de materiële vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met de in de voorgaande paragraaf benoemde risico’s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 is een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per regio (resultaatverantwoordelijke eenheid). Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames en uitgangspunten gehanteerd: • (resterende) economische levensduur 40 jaren • restwaarde grondwaarde • sloopkosten nihil, tenzij bekend • disconteringsvoet 4,4 % • indexatiepercentage 2,0 %

De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De vaste activa worden met ingang van boekjaar 2011 als volgt afgeschreven: hantering van de verkrijgingsprijs en afschrijving op grond van de ingeschatte economische levensduur. De economische gebruiksduur van de vaste activa week af van de tot en met boekjaar 2010 gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Opella in 2011 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft 52

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) zijn de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Realiseerbare waarde en dekking huurverplichtingen Op grond van bovenstaande ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering van de materiële vaste activa. Als gevolg daarvan heeft de stichting ultimo 2013 opnieuw overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.


Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen in verband met de onzekerheden over de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, heeft de stichting alleen het meest aannemelijke scenario uitgewerkt. Op basis van de voor 2013 herijkte berekeningen is geconcludeerd, dat uit hoofde van de invoering van de NHC en de overige ontwikkelingen in de langdurige zorg geen impairment op de (materiële) vaste activa behoeft te worden doorgevoerd. De boekwaarde per 31 december 2013 wijkt niet in belangrijke mate af van de contante waarde van de toekomstige kasstromen, waardoor er geen afwaarderingen op het vastgoed hebben plaatsgevonden. Uit analyse van de huurcontracten is gebleken dat geen risico op verlieslatende contracten bestaat.

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBCzorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd volgens de “percentage-of-completion” methode. Hierbij wordt de declaratiewaarde van het DBC-zorgproduct naar rato toegerekend op basis van het werkelijk aantal geproduceerde productiedagen ten opzichte van het gemiddeld aantal productiedagen dat binnen het DBC-zorgproduct valt. Indien het werkelijk aantal geproduceerde productiedagen boven het gemiddelde aantal productiedagen van het betreffende DBC-zorgproduct valt, wordt gewaardeerd op 100 % van de declaratiewaarde van het betreffende DBC-zorgproduct.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen

Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten geactiveerde aanloop- / leningskosten. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde. Vervolgens worden deze geactiveerde aanloop- / leningskosten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winst- en verliesrekening.

de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Voorraden De aanwezige voorraden zijn niet gewaardeerd/opgenomen gezien het geringe bedrag hiervan.

53

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kassen en banktegoeden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking voor Opella.


Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening arbeidsongeschikten De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de toekomstige risico’s uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerste twee jaar van medewerkers waarvan de verwachting is dat zij langer dan een jaar ziek zullen zijn. Hierbij is voor het tweede ziektejaar gerekend met 70% van de salariskosten in verband met te ontvangen ziekengeld. Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

54

Voorziening terrein De voorziening terrein is getroffen i.v.m. waarschijnlijke infrastructurele verplichtingen van Opella op het terrein van een van haar locaties. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is getroffen i.v.m. herstructurering van een deel van de zorgplanningsactiviteiten alsmede i.v.m. aanpassingen in de facilitaire organisatie (o.a. recepties, schoonmaak, winkels, magazijnen en linnen). Zij is berekend op basis van de kantonrechtersformule.

Kortlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de resultatenrekening als interestlast verwerkt.


Operationele leasing Bij Opella bestaan leasecontracten waarbij nagenoeg alle voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Zoals elke instelling loopt ook Opella risico’s in het kader van de deelname aan het economische verkeer. De daaraan meer specifiek verbonden risico’s zijn hierna nader omschreven. Opella is in Nederland gevestigd en realiseert haar baten, kosten, investeringen en financiering volledig in euro’s. Derhalve zijn er geen valutarisico’s. Vanuit de activiteiten kan worden opgemerkt, dat Opella ten aanzien van zowel het gehuurde- als het onroerend goed in eigendom marktrisico’s loopt. Opella heeft ultimo 2012 voor zowel het gehuurde onroerend goed als het onroerend goed in eigendom op regioniveau uitgebreide analyses voltooid, waarbij werd geconcludeerd dat ten aanzien van het onroerend goed geen duurzame waardeverminderingen behoefden te worden verantwoord. Opella heeft ten behoeve van de financiering van het onroerend goed langlopende leningen aangetrokken. Tevens beschikt Opella over een rekening courant faciliteit met een variabele rente. Ten behoeve van de langlopende leningen zijn vaste renten overeengekomen met de financiers. Opella maakt geen gebruikt van afgeleide financiele instrumenten.

55

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord in het jaar dat deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord in het jaar dat deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het huidige boekjaar zijn geconstateerd, worden aan het huidige boekjaar toegerekend.

Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en aan de condities voor ontvangst is voldaan.

Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.


Pensioenen Opella heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Opella. De verplichtingen, welke voortvloeien ult deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Opella betaalt hiervoor premies waarvan de heift door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financléle verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109 %. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105 % te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Opella heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensloenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Opella heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening 56

gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten; Verpleging en Verzorging AWBZ, Huishoudelijke verzorging WMO, Facilitaire dienstverlening en Maatschappelijk werk. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet. • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet. • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


Activa 8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 1 Immateriële vaste activa 31 december 2013 Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

31 december 2012

-

-

547

608

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

-

-

Onderhanden werk immateriële activa

-

38

547

646

Boekwaarde per 1 januari

646

539

Bij: investeringen

103

250

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Het verloop is als volgt

Bij: herwaarderingen

-

-

202

143

Af: bijzondere waardeverminderingen

-

-

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

-

-

Af: desinvesteringen

-

-

547

646

980

877

-

-

433

231

Af: afschrijvingen

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting De immateriele vaste activa hebben betrekking op ontwikkelingskosten van het ERP-systeem en licentiekosten. Het betreft uitsluitend door Opella gekochte activa.

57


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 2 Materiële vaste activa 31 december 2013

31 december 2012

18.710

20.233

Machines en installaties

6.412

6.688

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

2.748

3.151

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

1.145

270

-

-

29.015

30.342

30.342

31.315

1.689

2.448

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen

-

-

2.935

3.324

Af: bijzondere waardeverminderingen

-

-

Af: terugname geheel afgeschreven activa

-

-

Af: afschrijvingen

Af: desinvesteringen aanschaf

7.931

1.595

Af: desinvesteringen afschrijvingen

7.850

1.497

29.015

30.342

47.478

53.720

Cumulatieve afschrijvingen ultimo

18.463

23.378

Boekwaarde

29.015

30.342

Aanschafwaarde ultimo Cumulatieve herwaarderingen ultimo

Toelichting De (politieke) ontwikkelingen rond de intramurale AWBZ-zorg en de extramuralisering kunnen gevolgen hebben voor de waardering van zorgvastgoed. Opella heeft daarom, evenals per eind 2012, per eind 2013 beoordeeld of de toekomstige opbrengsten van het zorgvastgoed de aan dat vastgoed toerekenbare lasten dekken. Deze beoordeling heeft zowel op totaal Opellaniveau als per intramurale locatie plaatsgevonden. Daarbij is eenzelfde berekeningssystematiek gehanteerd als voorgaande jaren, uitgaande van het meest waarschijnlijke scenario. De toegepaste disconteringsvoet voor de 2013-calculatie bedraagt 4,4% ten opzichte van 3,8 % in 2012. Zowel op totaalniveau als per locatie blijkt sprake te zijn van een naar verwachting positief saldo en is geen sprake van duurzame waardevermindering. 58


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 3 Financiële vaste activa 31 december 2013

31 december 2012

88

177

88

177

Het verloop is als volgt

2013

2012

Boekwaarde per 1 januari

177

1.139

Overige vorderingen

Bij: kapitaalstorting

-

-

Bij: opboeking vordering NZa

-

-839

Af: afschrijving leningskosten

89

123

Af: vervreemding deelneming

-

-

Af: desinvesteringen aanschaf

54

-

Af: desinvesteringen afschrijvingen

54

-

88

177

Toelichting De vordering op de NZa heeft betrekking op het verschil in afschrijving op basis van NZa grondslagen en hogere bedrijfseconomische afschrijving. De vordering is in 2012 afgeboekt omdat Opella hiervoor geen compensatie meer verwacht te ontvangen van de NZa. De afboeking had geen invloed op het resultaat 2012, omdat tegenover de vordering al in 2011 uit voorzichtigheid voor hetzelfde bedrag een reservering was getroffen onder de kortlopende schulden.

59


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

31 december 2013

31 december 2012

346

-

- 346

-

-

-

-

-

Toelichting Per 1 januari 2013 is de Geriatrische Revalidatiezorg landelijk overgeheveld van de AWBZ naar de ZvW. Dit betekent dat de gehele keten (van aanmelding t/m registratie en declaratie) van deze zorgvorm is gewijzigd. Deze valt niet meer onder de systematiek van de AZR, maar onder de systematiek van de DBC’s. Als productie in een jaar geldt het totaalbedrag van de gedurende het kalenderjaar afgesloten en gedeclareerde of nog te declareren DBC-zorgproducten, vermeerderd met (de mutatie in) het onderhanden werk per 31 december van het jaar. Het onderhanden werk is bepaald op basis van de per 31 december nog niet afgesloten DBC’s (€ 0,346 mln) minus de ontvangen voorschotten (€ 0,585 mln). De hogere bevoorschotting t.o.v. het onderhanden werk (€ 0,239 mln) is in mindering gebracht op de onder de kortlopende vorderingen opgenomen post nog te factureren (reeds afgesloten) DBC’s ad € 0,555 mln.

60


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 5 Vorderingen en overlopende activa 31 december 2013

31 december 2012

Vorderingen op debiteuren

1.814

1.927

Voorziening dubieuze debiteuren

- 23

- 24

Vooruitbetaalde bedragen

560

493

1.714

1.548

4.065

3.944

Nog te ontvangen bedragen

Toelichting Het saldo vorderingen op debiteuren ligt in lijn met dat per eind 2012. Onder “Nog te ontvangen bedragen” is een bedrag opgenomen van € 0,6 mln inzake door Opella voor de Stolpe gedane investeringen. Opella krijgt deze investeringen vergoed van de verhuurder na afloop van de contractperiode. Verder is een vordering opgenomen voor BTW-teruggave (€ 0,278 mln). Andere posten onder de “Nog te ontvangen bedragen” betreffen een eenmalige teruggaaf van basispremie WAO / WIA 2013 ad € 0,235 mln en de post nog te factureren (reeds afgesloten) DBC’s ad € 0,555 mln, waarop een deel (€ 0,239 mln) van de ontvangen DBC-voorschotten op in mindering is gebracht.

6 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Deze post is toegelicht onder de Schulden uit hoofde van financieringsoverschot.

7 Liquide middelen

Bankrekeningen Kassen

61

31 december 2013

31 december 2012

5.908

3.199

14

14

5.922

3.213


Passiva 8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 8 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31 december 2013

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Het verloop is als volgt:

31 december 2012

1

1

14.020

13.540

1.690

1.665

15.711

15.206

1 januari 2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

31 december 2013

1

-

-

1

1

-

-

1

13.540

480

-

14.020

13.540

480

-

14.020

27

-13

-

14

1.638

38

-

1.676

1.665

25

-

1.690

Kapitaal Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserves maatschappelijk werk Algemene reserves woningen

Toelichting Het resultaat 2013 is in het eigen vermogen verwerkt onder resultaatbestemming.

62


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 9 Voorzieningen Saldo per 1 januari 2013

Dotatie

Onttrekking

Saldo per 31 december 2013

Voorziening terrein

250

-

250

-

Voorziening arbeidsongeschikten

139

283

115

307

Voorziening jubileumuitkeringen

271

-12

50

209

Voorziening reorganisatie

442

-

442

-

1.102

271

857

516

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

360

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

95

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

61

Toelichting De voorziening terrein is eind 2012 getroffen i.v.m. infrastructurele verplichtingen van Opella op het terrein van een van haar locaties. Op de voorziening heeft in 2013 geen uitputting plaatsgevonden. De kosten van de infrastructurele verplichtingen worden naar verwachting in 2014 feitelijk gemaakt. Omdat de kosten verband houden met een in 2014 verwachte onroerend goedtransactie op hetzelfde terrein is besloten de kosten in 2014 in mindering te brengen op het resultaat dat met genoemde transactie wordt verwacht. De voorziening kan daardoor in 2013 vrijvallen. De voorziening arbeidsongeschikten betreft een deel van de loonkosten van medewerkers in hun eerste en tweede ziektejaar. De voorziening jubileumuitkeringen betreft de verwachte kosten van beloningen die gekoppeld zijn aan het bestaan van een langjarig dienstverband. De reorganisatievoorziening houdt verband met het vervallen van enkele functies bij vastgoed en services en de zorg. Gedurende 2013 heeft uitputting op deze voorzieningen plaatsgevonden. Herbeoordeling van de voorziening per eind 2013 heeft ertoe geleid dat het restsaldo geheel kan vrijvallen.

63

31 december 2013


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 10 Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari

31 december 2013

31 december 2012

6.146

11.870

6.146

11.870

2013

2012

12.792

14.422

Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

-

-

923

1.630

11.869

12.792

5.723

922

6.146

11.870

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

5.723

922

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

6.146

11.870

60

78

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden (tabel 8.9). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

64


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 11 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31 december 2013

31 december 2012

Crediteuren

1.484

2.425

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

5.723

922

Belastingen en sociale premies (m.n. loonheffing)

1.949

1.772

886

1.224

Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen

677

661

Vakantiegeld + dagen / eindejaarsuitkering

3.462

3.512

Nog te betalen kosten

1.517

1.836

413

419

16.111

12.771

Vooruitontvangen opbrengsten

Toelichting Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De aflossingsverplichting langlopende leningen is relatief hoog i.v.m. de aflossing ineens in 2014 van een lening van € 5,100 mln. De nog te betalen salarissen hebben betrekking op over voorgaande maanden nog te betalen variabele looncomponenten zoals onregelmatigheidstoeslag, overuren etc. De post vakantiegeld + dagen/eindejaarsuitkering heeft betrekking op door medewerkers per eind 2013 opgebouwde rechten op vakantie-/verlofdagen, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De nog te betalen kosten betreffen vnl. intrest leningen, energie, onderhoud en voeding.

65


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 12 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Vorderingen uit hoofde van bekostiging: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

31 december 2013

31 december 2012

-

2.627

-

2.627

1.153

-

1.153

-

Schulden uit hoofde van bekostiging: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar

t/m 2010

2011

2012

2013

totaal

- 1.112

746

2.993

0

2.627

-

-

-

-41

- 41

Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

-

- 746

- 2.993

-

- 3.739

Subtotaal mutatie boekjaar

- 1.112

-

-

- 41

- 1.153

Saldo per 31 december

- 1.112

-

-

- 41

- 1.153

Zorgkantoor Menzis

c

c

c

a

Zorgkantoor Agis

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a) interne berekening

vervolg

66

b) overeenstemming met zorgverzekeraars

c) definitieve vaststelling NZa


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 12 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot (vervolg) Waarvan gepresenteerd als:

31 december 2013

31 december 2012

vorderingen uit hoofde van financieringstekort

-

3.739

1.153

1.112

- 1.153

2.627

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

53.181

55.405

Af: ontvangen voorschotten

52.852

52.413

370

-

- 41

2.992

schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Af: overige ontvangsten DBC

Toelichting Bij het bepalen van het financieringsoverschot over 2013 (€ 0,041 mln) is rekening gehouden met een over 2013 aan de zorgverzekeraar terug te betalen gedeelte (80 %, € 0,370 mln) van de in 2013 ontvangen normatieve huisvestingscomponent (nhc) over de DBC-productie 2013. De omslag van het financieringsverschil in 2013 van een tekort eind 2012 in een overschot heeft bijgedragen aan de goede liquiditeitspositie van Opella.

67


8.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 13 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

31 december 2012

11.771

11.473

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte

302

190

Bij: investeringsruimte verslagjaar

111

108

-

-

12.184

11.771

Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

68

31 december 2013


Waarborgfonds voor de zorgsector (WFZ) Op 23 juli 2010 heeft Opella het recht van eerste hypotheek verleend aan Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) op de registergoederen Walraven, Machtella, Cornelie, onverdeeld aandeel (mandeligheid) gezamenlijk buitenterrein / Baron van Wassenaerpark en verzorgingshuis Nudehof te Wageningen. Volgens het reglement van deelneming van 16 decembert 2005 kan Opella als deelnemer van WFZ door het WFZ gedurende de looptijd van de geborgde leningen worden aangesproken tot een voorwaardelijke bijdrage Zorgsector (obligoverplichting) van maximaal 3,0 % van de restschuld van de geborgde leningen als het risicovermogen van het WFZ minder bedraagt dan het garantievermogen. Ultimo 2013 bedraagt de obligoverplichting € 356.000.

Bancaire voorwaarden/clausules In verband met rekening courant faciliteiten heeft Opella de gebruikelijke zekerheden verstrekt in de vorm van een negative pledge/pari passu en cross default verklaring.

Garanties Ten behoeve van derden zijn door Opella bankgaranties afgegeven voor een bedrag van € 365.004.

Huur en lease Opella huurt verzorgingshuis “De Honskamp” in Lunteren van Stichting Habion. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 april 2002 (situatie na renovatie) en geldt voor de bepaalde duur van 20 jaar met stilzwijgende verlening voor onbepaalde duur. 69

De huurovereenkomst kan na de bepaalde duur van 20 jaar worden opgezegd met een opzegtermijn van 24 maanden. Opella huurt van Stichting Habion de aanleunwoningen bij verzorgingshuis “De Honskamp”. Opella huurt verzorgingshuis “De Stolpe” in Harskamp van Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV. De huurovereenkomst is per 22 november 2011 verlengd en geldt voor de bepaalde duur van 2 jaar of zo lang nodig is. De ING Bank NV heeft voor Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV een bankgarantie afgegeven voor hetgeen Opella uit hoofde van de huurovereenkomst verschuldigd is voor € 36.750. De bankgarantie vervalt uiterlijk zes maanden na de datum waarop het gehuurde feitelijk is ontruimd en tevens de huurovereenkomst is beëindigd. Opella huurt kantoorpand “Galvanistraat” in Ede van Galvanistraat C.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 1 april 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 6 jaar. Eventuele verlenging is voor aaneensluitende periode(n) van 5 jaar. Er is een opzegtermijn van tenminste 12 maanden. Opella huurt de portocabins voor afdeling Baken (24 zorgeenheden) in Bennekom van BlokUnits Flexible Bouwmodules B.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 16 juli 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 5 jaar. Eventuele beeindiging van de huurovereenkomst is alleen mogelijk door verloop van de termijn(en). De overeenkomst kan wel per direct worden opgezegd als er aan een van de voorwaarden wordt voldaan die schriftelijk zijn vastgelegd in het contract.


Opella huurt zorg/servicekliniek “Valkenburcht” in Oosterbeek van Valkenburcht Investment B.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 1 oktober 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 5 jaar. Uiterlijk 1 jaar voor beeindiging van het huurcontract zullen beide partijen in overleg treden voor eventuele verlenging Partijen mogen deze overeenkomst niet tussentijds beeindigen, maar zijn overeengekomen dat indien de in de overwegingen genoemde leegstand zodanig toeneemt dat er overmachtsituatie ontstaat, zij met elkaar in overleg treden om in redelijkheid en billijkheid tot een aanvaardbare oplossing te komen. Opella huurt diverse overige locaties, waaronder een gedeelte van medisch centrum “De Poort” in Wageningen van Rabobank Vallei en Rijn U.A.. ING Bank NV heeft voor Rabobank Vallei en Rijn U.A. een bankgarantie afgegeven voor hetgeen Opella uit hoofde van de huurovereenkomst verschuligd is voor € 6.883. De bankgarantie vervalt uiterlijk na de datum waarop het gehuurde feitelijk is ontruimd en tevens de huurovereenkomst is beëindigd. De huurovereenkomst eindigt op 30 april 2016.

70

8.5 Looptijd (x € 1.000) < 1 jaar

1 - 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Huur locaties

1.607

5.060

2.322

8.989

Lease auto's

63

40

-

103

1.670

5.100

2.322

9.092

Totaal

Nieuwbouw Opella heeft met De Woningstichting een beginselovereenkomst tot levering van de terreinen waarop het verzorgingshuis Rustenburg te Wageningen is gebouwd.


8.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 8.6.1 Materiele vaste activa Bedrijfsterreinen / gebouwen

Machines / installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Telling vaste activa

Onderhanden projecten

Totaal

39.351

8.859

5.240

53.450

270

53.720

-

-

-

-

-

-

cumulatieve afschrijvingen

19.119

2.171

2.088

23.378

-

23.378

Boekwaarde per 1 januari 2013

20.232

6.688

3.152

30.072

270

30.342

-

-

-

-

1.690

1.690

200

144

472

815

-

815

Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

Mutaties in het boekjaar investeringen toevoegingen vanuit onderhanden werk herwaarderingen

-

-

-

-

-

-

1.721

420

794

2.935

-

2.935

-

-

-

-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

cumulatieve herwaarderingen

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen aanschafwaarde

6.459

526

947

7.932

-

7.932

onttrekking vanuit onderhanden werk

-

-

-

-

815

815


-

-

-

-

-

-

6.459

526

865

7.850

-

7.850

cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

-

82

82

815

897

- 1.521

- 276

- 404

- 2.202

875

- 1.327

33.092

8.477

4.765

46.334

1.145

47.478

-

-

-

-

-

-


14.382

2.065

2.017

18.463

-

18.463

Boekwaarde per 31 december 2013

18.711

6.412

2.748

27.870

1.145

29.015

2 % - 10 %

5%

5 % - 33,3 %

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2012 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

Afschrijvingspercentage

71

nvt


8.6 Toelichting op de balans (x € 1.000) 8.6.1 Specificatie investeringen Het investeringsbedrag ad € 1.667K heeft o.m. betrekking op Nieuwbouw Smachtenburg

756

Nieuwbouw en Gebiedsontwikkeling A-12

200

FocusCura lev Clavisi

212

Zorghulpmiddelen

155

Instandhoudingsinvesteringen

121

Tablets in de TZ

62

Automatisering o.a. uitbreiding schijfruimte

60

1ste lijnscentrum

45

Terreininrichting PC Baken

36

Terrein BvW

23 1.669

Overig

21

1.690

72


8.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 8.6.2 Immateriele vaste activa Vaste actvia in gebruik

Onderhanden projecten

Immateriele vaste activa

839

38

877

-

-

-


231

-

231

Boekwaarde per 1 januari 2013

608

38

646

-

102

102

140

-

140

Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

Mutaties in het boekjaar investeringen toevoegingen vanuit onderhanden werk herwaarderingen

-

-

-

202

-

202

aanschafwaarde

-

-

-


-

-

-


-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-


-

140

140


-

-

-


-

-

-

per saldo

-

140

140

- 62

-38

- 100

979

-

979

afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

-

-

-


433

-

433

Boekwaarde per 31 december 2013

546

-

546

20 %

nvt

Afschrijvingspercentage

73


8.6 Mutatieoverzicht vaste activa 8.6.3 Afschrijvingspercentage Immateriele vaste activa

Onderdeel

Ontwikkelingskosten

Computersoftware

20

Intellectueel eigendom

Computersoftware en licenties

20

Materiele vaste activa

Onderdeel

Afschrijving (%)

Grond

0

Terreinvoorzieningen

5

Bedrijfsgebouwen

casco afbouwpakket, installaties, vast inrichting/ inbouwpakket

Uitrusting

5 10

planmatig onderhoud aan riolering, betonconstructie, metselwerk, gevelopeningen, dakbedekkingen

10 33,3

Overig planmatig onderhoud

20

zorg(hulp)middelen, domotica-uitrusting, inrichting, inventaris, kantoormeubilair, inventaris restauratieve voorzieningen, overige inventaris

10

audioviduele apparatuur, vervoermiddelen alsmede server, switches, tinclients, sensors, handsets, telefoontoestellen (ICT-hardware)

20

laptops, in/out-registraties, WiFi handsets en halszenders alsmede ASDLVPN-verbinding, routers, bekabeling (netwerk) GSM-toestellen Bedrijfsactiva in uitvoering

2,5

noodstroomaggregaat

verlichtingsplan: onderhoud armaturen, vervanging starters en tl-buizen/ lampen

74

Afschrijving (%)

33,3 50 0


8.7 Mutatieoverzicht materiele vaste activa en financiele vaste activa op grond van art. 5a regeling verslaggeving WTZi 8.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Telling vaste activa

Onderhanden Projecten

Subtotaal vergunning

1.925.097

443.693

3.766.011

27.393.959

-

7.260.932

8.475.111

49.264.803

72.598

49.337.401

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.721.131

-

580.732

11.647.839

-

4.656.695

1.702.320

20.308.717

-

20.308.717

203.966

443.693

3.185.279

15.746.120

-

2.604.237

6.772.791

28.956.086

72.598

29.028.684

investeringen

-

-

-

-

-

-

-

-

1.151.698

1.151.698

toevoegingen vanuit onderhanden werk

-

-

36.240

-

-

45.426

5.355

87.021

87.021

herwaarderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

113.039

-

51.495

720.622

-

638.867

410.235

1.934.258

1.934.258

-

-

-

-

-

-

-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

53.580

-

19.769

5.736.858

-

426.068

411.616

6.647.891

6.647.891


-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

53.580

-

19.769

5.736.858

-

426.068

411.616

6.647.891

6.647.891

Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar

afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen aanschafwaarde

cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

87.021

87.021

-

-

-

-

-

-

-

-

- 113.039

-

- 15.255

- 720.622

-

- 593.441

- 404.880

- 1.847.237

1.064.677

- 782.560

87.021

1.871.517

443.693

3.782.482

21.657.101

-

6.880.290

8.068.850

42.703.933

1.137.275

43.841.208

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.780.590

-

612.458

6.631.603

-

4.869.494

1.700.939

15.595.084

-

15.595.084

90.927

443.693

3.170.024

15.025.498

-

2.010.796

6.367.911

27.108.849

1.137.275

28.246.124

20 %

0%

2,5 % - 5 %

2 % - 10 %

nvt

5 % - 10 %

5%

Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

75

0%


8.7 Mutatieoverzicht materiele vaste activa/financiele vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 8.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

Subtotaal meldings plichtige activa

250.524

-

250.524

1.989.501

-

1.989.501

2.240.025

-

-

-

-

-

-

-

162.838

-

162.838

1.466.505

-

1.466.505

1.629.343

87.686

-

87.686

522.996

-

522.996

610.682

investeringen

-

-

-

256.415

512.830

512.830

toevoegingen vanuit onderhanden werk

-

-

-

256.415

-

256.415

256.415

herwaarderingen

-

-

-

-

-

-

-

12.526

-

12.526

148.809

-

148.809

161.335

aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-

122.537

-

122.537

122.537


-

-

-

-

256.415

256.415

256.415


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

122.537

-

122.537

122.537

Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar

afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen

per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

-

256.415

256.415

256.415

- 12.526

-

- 12.526

107.606

-

364.021

351.495

250.524

-

250.524

2.123.379

-

2.123.379

2.373.903

-

-

-

-

-

-

-

175.364

-

175.364

1.492.777

-

1.492.777

1.668.141

75.160

-

75.160

630.602

-

630.602

705.762

5%

nvt

10 %

nvt

Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

76


8.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en gereedgekomen projecten 8.8.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens Nummer

Investeringen (€) Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZitype

t/m 2012

2013

-

-

Totaal

Goedkeuringen (€) t/m 2013

t/m 2013

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

gereed

onderhanden

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

-

-

-

-

-

8.8.2 Specificatie ultimo boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer

Totaal

77

Investeringen (€) Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-

Activa-

type

post

WTZi

WMG

-

-

Toekomstige lasten (€) Overige

Afschrijving

Totaal

-

Rentekosten

WTZi

-

-

-


8.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 31 december 2013 (x €1.000)

Lening gever

BNG *983 BPF Metaal *996

BNG *262 RABO *499 BNG *726 RABO *073 RABO *113 ING *625 RABO *113 BNG *982

Totaal

78

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

Restschuld

Nieuwe

Aflossing

Restschuld

Werkelijke

31

leningen

in 2013

31

rente (%)

december

in 2013

t/m Q4

december

2012 (€)

(€)

(€)

2013 (€)

Restschuld over 5 jaar (€)

Resterende looptijd in

Aflossings

Aflossing

jaren eind

wijze

2014 (€)

Gestelde zekerheden

2013 Wageningen

11 feb. 02

363

10

lineair

4,98

-

-

-

-

-

0

kwartaal

1 jun. 72

397

40

annuïteit

7,63

-1

-

-

-1

-

0

jaar

1 dec. 01

532

11

annuïteit

5,17

-

-

-

-

-

0

jaar

WFZ borging

27 jan. 99

454

12

lineair

3,20

-

-

-

-

-

0

maand

WFZ borging

1 okt. 10

6.000

4

lineair

1,98

5.400

-

300

5.100

-

1

jaar

4 mrt. 05

1.588

11

lineair

4,15

-

-

-

-

-

0

kwartaal

22 feb. 11

6.000

6

lineair

3,20

5.700

-

300

5.400

-

3

jaar

15 mrt. 05

908

12

lineair

4,30

-

-

-

-

-

0

kwartaal

21 jul. 92

3.494

25

lineair

2,95

1.526

-

305

1.221

-

4

jaar

305

WFZ borging

11 feb. 02

363

20

lineair

5,30

167

-

18

149

60

8

kwartaal

18

WFZ borging

12.792

-

923

11.869

60

borg Wageningen borg

5.100

WFZ borging

WFZ borging

300

WFZ borging

WFZ borging

5.723


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 14 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2013 Segment AWBZ 2013

2012

53.181

55.405

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties

675

437

3.028

-

705

807

1.392

1.875

58.981

58.524

43.089

41.338

3.231

3.661

12.399

12.384

58.718

57.383

263

1.141

Financiële baten en lasten

- 286

- 339

Resultaat boekjaar

- 23

802

Omzet DBC’s Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten

79

- 23

802

Dotatie Algemene reserve woningen

-

-

Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

-

-

- 23

802


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment WMO 2013

2012

-

-

7.887

7.952

Omzet DBC’s

-

-


-

-

284

203

8.171

8.155

7.149

7.055

63

-

456

518

7.668

7.573

503

582

-

-

503

582

503

582


-

-


-

-

503

582

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties




Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten

80


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment facilitaire dienstverlening 2013

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

-

-

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

-

-

Omzet DBC’s

-

-


-

-

93

162

93

162

Personeelskosten

-

-

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

18

55

91

55

109

38

53

-

-

38

53

-

-

38

53

-

-

38

53

Bedrijfsopbrengsten


Bedrijfslasten

Overige bedrijfskosten


Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten Dotatie Algemene reserve woningen Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

81


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment maatschappelijk werk 2013

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

-

-

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

-

-

Omzet DBC’s

-

-

1.405

1.129

14

43

1.420

1.172

1.310

1.033

8

8

107

134

1.426

1.175

Bedrijfsresultaat

-6

-3


-7

-7

- 13

- 10

Dotatie Reserve aanvaardbare kosten

-

-


-

-

- 13

- 10

- 13

- 10

Bedrijfsopbrengsten

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten


Resultaat boekjaar Resultaatbestemming


82


8.10 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten (x € 1.000) 2013

2012

Segment AWBZ

- 23

802

Segment WMO

503

582

38

53

- 13

- 10

505

1.427

505

1.427

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen

Segment Facilitaire dienstverlening Segment Maatschappelijk Werk

Resultaat volgens resultatenrekening

83


Bedrijfsopbrengsten 8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 15 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

55.405

Productieafspraken verslagjaar Kosten leegstandsfinanciering Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 51.013

-2.388 -

5.692 -

-

-

- 31

- 20 - 31

- 20

Uitbreiding erkenning en toelating loonkosten

-

-

materiële kosten

-

-

normatieve kapitaalslasten

-

-

-

Beleidsmaatregelen overheid generieke budgetkortingen

-

Bonus-malus regeling

-

-

-

Nacalculeerbare kapitaalslasten rente afschrijvingen overige

- 55

- 157

- 142

- 241

219

- 45 22

- 442

Overige mutaties Onderproductie Menzis

- 344

Onderproductie Agis

- 74

Overige (Budgetmutaties / overige componenten)

-8

- 138

Kapitaallasten zorginfrastructuur

-1

-3

Gedwongen verhuizing

- 16

- 104

Dure geneesmiddelen

-3

Bouwimpuls

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar Correcties voorgaande jaren Reservering ivm overschijding leegstandsbudget

84

-

25 - 27

- 638

52.981

55.605

200

- 200

-

-

53.181

55.405


Baten 8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 2013

2012

Intramuraal

32.334

36.883

Extramuraal

13.904

12.143

6.927

6.306

16

73

53.181

55.405

Kapitaalsvergoeding Overige

Toelichting De AWBZ-omzet is met € 0,376 mln neerwaarts gecorrigeerd ivm overproductie t.o.v. de afgesproken lumpsum. Deze correctie valt binnen de afgesproken 2 %, waardoor Opella deze omzet niet vergoed krijgt. De lagere intramurale omzet t.o.v. 2012 wordt m.n. veroorzaakt door de DBC-omzet. Deze diende vorig jaar nog tot de intramurale AWBZ-omzet te worden gerekend, maar behoort in 2013 bij de “Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties”.

16 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Toelichting De omzet van de “Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties” is € 0,173 mln hoger dan in 2012. Dit is m.n. te verklaren door hogere omzet uit persoonsgebonden budget (€ 0,078 mln) en hogere omzet uit medisch specialistische verpleging thuis en eerstelijnsvoorzieningen (€ 0,093 mln).

85

2013

2012

255

177

7.899

7.870

407

342

8.561

8.389


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 17 Omzet DBC’s

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

2013

2012

2.729

-

299

-

3.028

-

Toelichting Per 1 januari 2013 is de Geriatrische Revalidatiezorg landelijk overgeheveld van de AWBZ naar de ZvW. Dit betekent dat de gehele keten (van aanmelding t/m registratie en declaratie) van deze zorgvorm is gewijzigd. Deze valt niet meer onder de systematiek van de AZR, maar onder de systematiek van de DBC’s. Als productie in een jaar geldt het totaalbedrag van de gedurende het kalenderjaar afgesloten en gedeclareerde of nog te declareren DBC-zorgproducten, vermeerderd met (de mutatie in) het onderhanden werk per 31 december van het jaar.

18 Subsidies 2013 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (o.a. stagefonds) Subsidies vanwege provincies en gemeenten (excl. Wmo-huishoudelijke hulp (incl. overige WMO-prestaties) Overige subsidies (o.a. loonkostensubsidies en EU-subsidies)

425

428

1.385

1.262

300

246

2.110

1.936

Toelichting De subsidiebaten waren € 0,174 mln hoger dan in 2012. Dit is m.n. te verklaren door hogere subsidies van gemeenten (€ 0,123 mln) en hogere opbrengsten uit loonheffingafdrachtsverminderingen voor onderwijs (€ 0,052 mln).

86

2012


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 19 Overige bedrijfsopbrengsten 2013 Overige dienstverlening Overige opbrengsten

427

657

1.030

1.342

328

283

1.785

2.282

Doorberekening aan derden

Toelichting De overige bedrijfsopbrengsten zijn € 0,498 mln lager dan in 2012. Dit is m.n. te verklaren door 1. in 2012 zijn er nog opbrengsten verkoop van winkels, door sluiting zijn deze opbrengsten er niet meer in 2013 (ook geen kosten) 2. in 2012 zijn enkele grote eenmalige opbrengsten opgenomen (BTW terugvordering € 0,318 mln, Vitaliteitscentrum € 0,225 mln en € 0,132 mln premiekorting). Onder de overige opbrengsten bevinden zich voor een bedrag van per saldo € 0,573 mln aan baten m.b.t. voorgaande jaren (2012: € 0,417 mln). Als baten voorgaande jaren zijn in 2012 o.m. opgenomen: • € 0,030 mln opbrengst PGO 2012. Dit bedrag is in 2012 op de balans geboekt ivm verwachting deze terug te moeten betalen. Uit de in 2013 ontvangen subsidieafrekening bleek dat Opella niet hoefde terug te betalen. • € 0,180 mln opbrengst door vrijval reorganisatievoorziening ‘Planners’ • € 0,168 mln opbrengst door vrijval reorganisatie voorziening ‘VenS’ • € 0,250 mln opbrengst door vrijval voorziening terrein (reeds toegelicht onder bij “”Voorzieningen””). • € 0,072 mln vrijval reservering Ketenzorg dementie. Als lasten voorgaande jaren zijn o.m. opgenomen: • € 0,225 mln afboeking van de verwachte opbrengst voor vitaliteitscentrum. Deze bleek in 2012 onterecht als vordering te zijn opgenomen.

87

2012


Lasten 8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 20 Personeelskosten

Lonen en salarissen

2013

2012

40.124

38.445

Sociale lasten

5.617

5.226

Pensioenpremies

3.289

2.949

Overige personeelskosten

1.252

1.422

50.282

48.042

1.266

1.383

51.548

49.425

2013

2012

Totaal overhead/ondersteuning

194,3

194,4

Totaal Zorg

935,1

903,0

Totaal begeleiding en behandeling

43,5

38,8

Totaal maatschappelijk werk

29,2

31,6

1.202,1

1.167,8

Personeel niet in loondienst

Fte (in aantallen, gemiddeld over het jaar)

Toelichting De personele kosten loondienst (€ 50,282 mln) zijn in 2013 € 2,240 mln hoger dan in 2012 (€ 48,052 mln). Een belangrijke verklaring hiervoor is de inzet van meer fte’s in de zorg. Deze inzet is deels gefinancierd met de in 2013 verkregen intensiveringsmiddelen, maar houdt ook verband met de hogere extramurale productie in 2013. Daarnaast worden de hogere personele kosten loondienst verklaard doordat per 1 maart 2012 een nieuwe CAO is ingegaan. De daarin opgenomen loonstijging per 1 - 6 - 2012 en de hogere eindejaarsuitkering per 1 - 4 - 2012 hadden in 2012 nog niet een heel jaar effect, in 2013 was dat wel het geval. De hogere kosten werden verder veroorzaakt door hogere pensioenpremies en ophoging van de voorziening arbeidsongeschikten. De kosten van personeel niet in loondienst waren € 0,117 mln lager dan in 2012.

88


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 21 Afschrijvingen vaste activa op immateriële en materiële vaste activa 2013

2012

-

-

materiële vaste activa

1.950

2.275

financiële vaste activa

89

122

202

143

1.062

1.147

3.303

3.687

Nacalculeerbare afschrijvingen immateriële vaste activa

Overige afschrijvingen immateriële vaste activa materiële vaste activa

Toelichting De afschrijvingskosten zijn lager dan in 2012. Dit is m.n. te verklaren door desinvesteringen in 2012 en 2013.

89


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 22 Overige bedrijfskosten 2013

2012

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

3.480

3.773

Algemene kosten

3.496

3.962

80

125

1.779

1.559

1.369

1.247

Energie gas

621

704

Energie stroom

362

390

49

70

2.401

2.411

1.780

1.297

13.016

13.127

Accountantskosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten

Onderhoud en energiekosten Onderhoud

Energie water

Huur en leasing

Toelichting In totaal zijn de gerealiseerde overige bedrijfskosten € 0,111 mln lager dan in 2012. De oorzaken zijn m.n.: 1. De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn € 0,294 mln lager dan in 2012. Dit komt vooral omdat er geen inkopen van de winkels meer zijn i.v.m. de sluiting, een lager aantal intramurale en VPT-cliënten dan in 2012 en kostenreducerende maatregelen. 2. De algemene kosten zijn per saldo € 0,466 mln lager dan in 2012. Lagere kosten waren er in 2013 o.a. door eenmalige posten in de jaarrekening 2012 (o.a. sloopkosten en asbestsanering) en lagere kosten voor advies en consultancy, hogere kosten o.a. door licenties en innovatieprojecten. 3. Lagere accountantskosten (€ 0,045 mln) 4. De client- en bewonersgebonden kosten zijn € 0,220 mln hoger dan in 2012. Dit betreft m.n. geneesmiddelen, onderhoud en materialen zorghulpmiddelen en overige zorggebonden kosten. 5. Hogere huurkosten. Dit betreft m.n. nacalculeerbare huurkosten. Verklaring hiervoor is dat diverse nieuwe huurlocaties (PC Baken, Valkenburcht/Galvanistraat) in 2012 nog geen volledig jaar ten laste van de exploitatie kwamen en in 2013 wel.

90


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 23 Financiële baten en lasten 2013

2012

Rentebaten

-

-

Resultaat deelnemingen

-

-

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

-

-

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

-

-

baten

-

-

293

346

Resultaat deelnemingen

-

-

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

-

-

Overige financiële lasten

-

-

293

346

- 293

- 346

Rentelasten

lasten

91


8.10 Toelichting op de resultatenrekening 24 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eénhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 en 2012 is als volgt: Naam: K. Hazelaar

2012

1 april 2007

1 april 2007

ja

ja

1

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

2

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

3

Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

n.v.t.

n.v.t.

4

Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie

n.v.t.

n.v.t.

5

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Onbep. tijd

Onbep. tijd

6

Welke salarisregeling is toegepast?

NVZD

NVZD

7

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

100 %

100%

8

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

€ 171.395

€ 166.343

a. Waarvan: verkoop verlofuren

-

-

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

-

-

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

-

-

€ 309

€ 360

€ 4.307

€ 8.452

€ 19.905

€ 18.665

9

92

2013

10

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

11

Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

12

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

13

Winstdelingen en bonusbetalingen

-

-

14

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

-

-

15

Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

€ 195.916

€ 193.820


8.10 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

E. P. Fokkema

G. J. van Doornik

D. P. J. van Lith-Woestenberg

S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1 - 1 - 2010

1 - 2 - 2012

1 - 2 - 2012

1 - 1 - 2010

1 - 1 - 2010

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

ja

nee

nee

nee

nee

• CEO bij Atrivé • Bestuurslid bij Domein van Duurzaamheid (DvD) • Voorzitter Protestantse Gemeente Barneveld • Adviseur bij PLUK coöperatief

• Director bij MINDD BV Moet ik naar Dokter • Directeur bij Huisartsenpost Apeldoorn • Raad van Toezicht bij Roset • Voorzitter bij Hagedis, gebruikersvereniging Callmanager, labelsoft • Vennoot bij Ambulancedienst van Doornik MMN Jilemnice sro • Vennoot bij Netbasics

• Lid RvT Woningstichting De Leystromen • Lid RvT PON Gemeenteraadslid Eersel • Lid RvT Land van Horne • Lid Raad van Commissarissen Fides wonen • Docent levensbeschouwing Rythoviuscollege • Jurist Ad Extra RKK/ Secretaris CIO

• Hoofd Bedrijfsbureau Zorggroep ZGAO • 2e voorzitter Landelijke vergadering (Synode) van de Nederlandse Gereformeerde Kerken • Bestuurslid Stichting Ambulante Geestelijke Gezondheidszorg • Lid commisie Kerkrecht en beroepszaken van de Nederlandse Gereformeerde kerken • Voorzitter Kerkenraad NGK Wageningen

• Directeur / bestuurder bij KleurrijkWonen • Bestuurder bij Bloeii Advies en Ontwikkeling

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, einde-jaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

vervolg 93

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

-

-

-

-

-


8.10 Toelichting op de resultatenrekening Naam

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

-

€ 174

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.612

€ 8.438

€ 8.438

Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

94

E. P. Fokkema


8.10 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 was als volgt: Naam

E. P. Fokkema

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1 - 1 - 2010

1 - 2 - 2012

1 - 2 - 2012

1 - 1 - 2010

1 - 1 - 2010

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

ja

nee

nee

nee

nee

• CEO bij Atrivé • Bestuurslid bij Domein van Duurzaamheid (DvD)

• Director bij MINDD BV Moet ik naar Dokter • Directeur bij Huisartsenpost Apeldoorn • Raad van Toezicht bij Roset • Voorzitter bij Hagedis, gebruikersvereniging Callmanager, labelsoft • Vennoot bij Ambulancedienst van Doornik MMN Jilemnice sro • Vennoot bij Netbasics

• Lid RvT Woningstichting De Leystromen • Lid RvT PON • Gemeenteraadslid Eersel • Lid RvT Land van Horne

• Hoofd Bedrijfsbureau Zorggroep ZGAO • 2e voorzitter Landelijke vergadering (Synode) van de Nederlandse Gereformeerde Kerken • Bestuurslid Stichting Ambulante Geestelijke Gezondheidszorg • Lid commisie Kerkrecht en beroepszaken van de Nederlandse Gereformeerde kerken • Voorzitter Kerkenraad NGK Wageningen

• Directeur / bestuurder bij KleurrijkWonen • Bestuurder bij Bloeii Advies en Ontwikkeling

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, einde-jaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

vervolg 95

€ 5.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

-

-

-

-

-


8.10 Toelichting op de resultatenrekening Naam

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

€ 5.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

€ 3.500

Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

96

E. P. Fokkema


8.10 Toelichting op de resultatenrekening 25 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

2

In dienst vanaf (datum)

3

In dienst tot (datum)

4

Deeltijdfactor (percentage)

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6


7

Totaal beloning (5 en 6)

8

Werkgeversbijdrage sociale lasten

9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)

10

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

11

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

12

Bestuurder 1 april 2007 heden 100 % € 171.395 € 171.395 € 4.307 € 309 € 19.905 -

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m. 11)

€ 195.916

Beloning 2012

€ 193.820

Toelichting In het kader van de WNT zijn geen gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht) te vermelden. Er is geen overschrijding van de maximale bezoldiging.

97


8.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 26 Honoraria accountant

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

2013

2012

62

89

7

11

12

5

1

21

82

126

Toelichting Volgens de toelichting op de Overige bedrijfskosten bedragen de accountantskosten (x € 1.000) in 2013 80 en in 2012 125. De genoemde honoria zijn hoger omdat een deel van deze honoraria onder de algemene kosten is verantwoord.

8.10 Toelichting op de resultatenrekening 27 Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

98


9 Overige gegevens 9.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van bestuur van Stichting Opella heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 11 maart 2014. De Raad van Toezicht van Stichting Opella heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 21 maart 2014. 9.2 Statutaire regeling resultaatbestemming De Raad van Bestuur bestemt het resultaat. 9.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 8.2. 9.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die relevant zijn voor de jaarrekening 9.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

99

K. Hazelaar | Bestuurder

E. P. Fokkema | Voorzitter Raad van Toezicht

D. P. J. van Lith - Woestenberg | Lid Raad van Toezicht

S. R. S. Datema | Lid Raad van Toezicht

G. J. van Doornik | Lid Raad van Toezicht

T. J. van Dalen | Lid Raad van Toezicht


9 Overige gegevens 9.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

100


10 Bijlagen Bijlage 1 - Overzicht resultaten subsidiedossiers: (13/000071), (13/001285), (13/001567)

dossier Subsidiegever

Totaal Maatschappelijk Werk

Bezoek- en Oppasservice

Trajecten Praktische Gezinsondersteuning

13/000071 (A, B en D), 13/001285, 13/001567

13/000071 ( C )

13/000071 ( E )

Gemeente Ede

Gemeente Ede

Gemeente Ede

Gemeente Ede

1.134.266

33.983

237.227

1.405.476

Totaal

Baten Bedrijfsopbrengsten subsidie overige bedrijfsopbrengsten

14.337

14.337

1.148.603

33.983

237.227

1.419.813

1.012.118

33.509

264.691

1.310.318

7.741

508

Lasten Bedrijfslasten personeelskosten afschrijvingen op materiële vaste activa overige bedrijfskosten

107.478

107.478

1.127.337

34.017

264.691

1.426.045


- 6.720

-

-

- 6.720

Resultaat gewone bedrijfsuitoefening

14.546

- 34

- 27.464

- 12.952

Buitengewone baten

-

-

-

-

Buitengewone lasten

-

-

-

-

Buitengewoon resultaat

-

-

-

-

14.546

- 34

- 27.464

- 12.952

Resultaat 101

8.249


Colofon Opella is dé zorgdienstverlener in de wijk. De klant doet zo veel mogelijk zelf, Opella regelt de rest. Soms tijdelijk en soms voor langere tijd. Opella zorgt ervoor dat klanten hun leven zo normaal mogelijk en in hun eigen, vertrouwde omgeving kunnen leiden. Opella werkt in de gemeenten Ede, Renkum, Renswoude, Rhenen, Veenendaal en Wageningen. Eigentijdse zorg en services, middenin de samenleving. Opella zorgt ervoor!

Opella Postbus 677 6710 BR Ede Telefoon 0318 - 75 22 22 [email protected] www.opella.nl @opella

102

volg Opella

Linkedin

OpellainBeeld

Jaarverslag Opella zorgt ervoor!

Recommend Documents