Opella zorgt ervoor! Jaarverslag 2014

Opella | Jaarverslag 2014

Opella zorgt ervoor!

Jaarverslag 2014 1

Let op: deze interactieve pdf kunt u het beste bekijken met Acrobat Reader op uw PC of Android tablet en met iBooks op uw iPad.

Opella | Jaarverslag 2014 | Jaarrekening 2014

Inhoudsopgave Jaarrekening Inleiding

Overige gegevens

2.1

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Jaarrekening

2.2

Statutaire regeling resultaatbestemming

1.1

Balans per 31 december 2014

2.3

Resultaatbestemming

1.2

Resultatenrekening t/m 31 december 2014

2.4

Gebeurtenissen na balansdatum

1.3

Kasstroomoverzicht t/m 31 december 2014

2.5

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

2.6

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

1.5

Toelichting op de balans

1.6

Mutatieoverzicht vaste activa

1.7

Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

1.8

Specificatie projecten

1.9

Overzicht langlopende schulden

1

1.10

2

2

Toelichting op de resultatenrekening 2014

3 Bijlage 1

Bijlagen Overzicht resultaten subsidiedossiers


Inleiding

Organisatiestructuur

Opella is een stichting met de kernmerken van een onderneming. Opella heeft in 2014 activiteiten uitgevoerd die horen bij de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ), de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo), de zorgverzekeringswet (ZVW) en subsidies. Verder leverde Opella diensten aan particulieren. In 2014 heeft Opella diensten geleverd aan gemiddeld 3.600 klanten, door 2.231 medewerkers (1.176 fte) en circa 1000 vrijwillige medewerkers. Opella organiseert verzorging, verpleging, behandeling en maatschappelijke dienstverlening op de zuidelijke Veluwe. Opella heeft een christelijke signatuur. Vanuit deze achtergrond leggen we de natuurlijke verbinding met elke levensbeschouwing in de samenleving.

Algemene identificatiegegevens

3

Naam verslaggevende rechtspersoon

Opella, christelijke stichting voor wonen, zorg en welzijn

Adres

Postbus 677

Postcode

6710 BR

Plaats

Ede

Telefoonnummer

0318 - 75 29 00

Identificatienummer Kamer van Koophandel

09129229

E-mailadres

[email protected]

Website

www.opella.nl

Opella is een stichting voor wonen, zorg en welzijn. Opella heeft een toelating voor verpleging, verzorging, begeleiding, behandeling, verblijf en uitleen van hulpmiddelen. Dit gebeurt conform de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). Het bestuur van Opella wordt gevormd door een eenhoofdige Raad van Bestuur. Opella biedt en organiseert de zorg en diensten dicht bij de klant. We werken daarom in kleine en overzichtelijke eenheden, waar we elkaar bij naam kennen. Alle teams samen vormen het totale Opella, dat als één bedrijf functioneert. Het bedrijf Opella zorgt dat aan de voorwaarden voor goede zorg en diensten wordt voldaan, zodat de teams zich vooral op het leveren van goede zorg en diensten kunnen richten. Opella werkt aan een open en inspirerende cultuur, waarin alle medewerkers initiatief tonen en eigen verantwoordelijkheid nemen en krijgen. Zorgondernemers en leidinggevenden hebben bij Opella de dagelijkse leiding van de organisatie. Zij geven per wijk of locatie leiding aan professionele zorgverleners en ondersteunende medewerkers. Zorgondernemers en leidinggevenden ontvangen leiding van een directeur. De directeuren vormen met de bestuurder het directieteam van Opella. De Raad van Toezicht ziet toe op het functioneren van de Raad van Bestuur en neemt daarbij de Zorgbrede Governance Code als uitgangspunt.


Medezeggenschap

• Medewerkers zijn vertegenwoordigd door de Ondernemingsraad • Vrijwillige medewerkers krijgen een stem via de Vrijwilligers Advies Raad • Verpleegkundigen zijn verenigd in de Verpleegkundigen Advies Raad • De Participantenraad bestaat uit afgevaardigden van kerken uit het werkgebied van Opella.

De medezeggenschap is binnen Opella gewaarborgd in de onderstaande raden: • Klanten worden op lokaal niveau vertegenwoordigd door de lokale cliëntenraden • De Centrale Cliëntenraad behandelt onderwerpen die Opella als geheel aangaan

Organogram Raad van Toezicht Raad van Bestuur Medezeggeschapsraden OR en CCR, Vrijwilligersadviesraad Bestuursbureau

Directeur Sociaal Domein

Directeur Bedrijfsvoering en Financiën

Directeur Wonen en Service

Zorgteams

Zorgteams

Financiën

Zorgteams

Maatschappelijke dienstverlening

Medisch/paramedische diensten

Gebouwenbeheer

Services

Bedrijfsbureau

Call

Dagactiviteiten Servicepunt 4

Directeur Medische en Verpleegkundige Zorg

Activiteiten begeleiding


Terugblik 2014

De omzet in 2014 is circa € 4 miljoen hoger dan in 2013. De belangrijkste toename doet zich voor bij de overige opbrengsten. Dit is met name te verklaren door de boekwinsten van de verkopen van het gebouw Rustenburg en van grond. De loonkosten zijn circa € 2,5 miljoen hoger dan in 2013. Belangrijkste reden is de vorming van een voorziening voor reorganisatie ad € 1,95 miljoen.

Financieel Opella heeft een positief resultaat gehaald van € 0,469 miljoen. Vergelijking exploitatie 2014 - 2013 (x € 1.000) 2014

2013

€

%

€

%

54.856

75,5

53.181

77,4

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

8.239

11,3

8.561

12,5

Omzet DBC’s

3.636

5,0

3.028

4,4

Subsidies

2.359

3,2

2.110

3,1

Overige bedrijfsopbrengsten

3.655

5,0

1.785

2,6

72.745

100

68.665

100

54.012

74,2

51.548

75,1

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingskosten

4.474

6,2

3.303

4,8

13.467

18,5

13.016

19,0

71.953

98,9

67.868

98,9

Financiële baten (+) en lasten (-)

323

0,4

293

0,4

Resultaat bedrijfsvoering

469

0,6

505

0,7

Overige bedrijfskosten

5

De afschrijvingskosten zijn circa € 1,2 miljoen hoger dan in 2013. Dit komt vooral door een afboeking domotica-apparatuur, de afboeking van de restwaarde van investeringen verbonden met het verkochte gebouw Rustenburg en afboeking immateriële vaste activa.


Indien het resultaat geschoond wordt voor incidentele posten is een genormaliseerd resultaat van € 0,547 miljoen behaald. Incidentele posten (x € 1.000) 2014

2013

469

505

- 1.950

491

-

235

Reservering vakantie-/verlofdagen

67

157

Overige baten en lasten voorgaande jaren

18

45

Afrekening vitaliteitscentrum

-

- 225

Bijzondere desinvesteringen

- 1.152

- 121

Kosten afvloeiing

-

-85

Vrijval reservering ketenzorg

-

72

Afboeking BTW-claim (gedeelte)

-

- 40

969

- 376

2.026

-

- 69

-

13

-

Totaal incidentele posten

- 78

153

Resultaat normale bedrijfsuitoefening (excl. incidentele posten)

547

352

Resultaat jaarrekening Hierin begrepen incidentele posten: Toevoegingen/onttrekking voorzieingen WAO/WIA teruggave 2013

Lumpsum effect Boekwinst verkopen gebouw en grond Transactiebedrag DBC’s 2013 BTW 2014

6

De belangrijkste incidentele posten in 2014 zijn het vormen van een voorziening voor reorganisaties ad € 1,95 miljoen (last) en opbrengsten uit verkoop van gebouw en van grond ad € 2 miljoen (bate). De reorganisatievoorziening is gevormd vanwege de verwachte daling van de omzet en de bijbehorende afbouw van personeelskosten. De daling van de omzet in 2015 (verwachte daling van circa 8%) is het gevolg van de stelselwijzigingen in combinatie met opgelegde bezuinigingen. Opella heeft in 2013 de eerste voorbereidngen getroffen voor de wijzingen per 01 - 01 - 2015 en deze in 2014 actief aangepakt om de effecten van de stelselwijzingen gecombineerd met bezuinigingen een plaats te geven in de organisatie. De verkoop van gebouw Rustenburg is het resultaat van het beleid om verzorgingshuis-plaatsen af te bouwen. Vastgoed Opella heeft in 2014 locatie Rustenburg verlaten en locatie Torckdael geopend (beiden naast elkaar gelegen in Wageningen). In Torckdael zijn 51 verpleeghuisplaatsen gestart. Dit past in het beleid van afbouw verzorgingshuisplaatsen waarmee Opella al 7 jaar geleden is gestart en is in goed overleg met en met instemming van het zorgkantoor en het college sanering gegaan.


Personeel In 2014 heeft Opella diensten geleverd aan gemiddeld 3.600 klanten, door 2.231 medewerkers (1.176 fte) en circa 1000 vrijwillige medewerkers. Het aantal fte betaalde medewerkers nam af van 1202 fte in 2013 naar 1176 fte in 2014. Fte’s 2014

2013

Totaal overhead/ondersteuning

178,4

194,3

Totaal Zorg

928,1

935,1

Totaal begeleiding en behandeling

41,4

43,5

Totaal maatschappelijk werk

28,4

29,2

1.176,3

1.202,1

De grootste daling (16 fte) is op overhead/ondersteuning. Als gevolg van het beleid om zoveel mogelijk middelen aan de zorg te besteden, wordt de overhead afgebouwd. De daling ten opzichte van 2013 bedraagt 8,2 %. In de zorg en bij Begeleiding en behandeling is 9 fte (0,9 %) afgebouwd als gevolg van een daling van de productie (o.a. door het sluiten van Rustenburg).

7

Overige bedrijfskosten Door het huren van het nieuwe pand Torckdael is de huurverplichting omhoog gegaan met € 0,144 miljoen. Daar staat tegenover dat op onderhoudskosten en energie circa € 0,200 miljoen bespaard is door resp. een nieuw contract met Woonstede (uitvoerder onderhoud) en door een zachte winter (eerste maanden 2014) en najaar 2014. Voeding en hotelmatige kosten zijn € 0,143 miljoen lager dan in 2013 als gevolg van minder productie (m.n. afbouw en sluiting Rustenburg). De algemene kosten zijn met € 0,680 miljoen gestegen, o.a. doordat Automatisering is uitbesteed. De hogere automatiseringskosten gaan gepaard met een hogere kwaliteit van dienstverlening aan de organisatie.

Financiële baten en lasten De totale rentekosten zijn gestegen met € 0,031 miljoen ten opzichte van 2013. Belangrijkste reden is het afsluiten van een nieuwe lening waardoor disagio betaald moest worden ad € 0,068 miljoen.

Treasury / Cashmanagement Op het gebied van cashmanagement is in 2013 samen met de Raad van Toezicht de liquiditeitsbehoefte van Opella vastgesteld. Afgesproken is (onder meer) dat Opella in staat moet zijn tweeënhalve maand aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen, ook bij de totale afwezigheid van inkomsten. Eind 2014 bedroeg de liquiditeit € 8,9 miljoen. In oktober heeft Opella € 5,1 miljoen afgelost en direct opnieuw gefinancierd.


Daarnaast heeft Opella gewerkt aan het aantrekken van additionele financiering. Dat is begin 2015 gerealiseerd. Dat zal in het eerste kwartaal van 2015 resulteren in het vestigen van een lening van circa € 5 miljoen. Daarmee voldoet Opella aan de doelstelling van “2,5 maand liquiditeit”. Overigens heeft Opella naast de deze liquiditeit de beschikking over een kredietfaciliteit van circa € 6,5 miljoen. Het aantrekken van financiering heeft te maken met investeringen in 2015 in nieuwe en bestaande locaties en investeringen in ICT.

Vooruitblik 2015

Auditframework

In 2015 zal het werken in zelforganiserende teams organisatiebreed ingevoerd zijn. Opella is in 2010 begonnen met kleinschalig werken en in 2012 gevolgd door het toewerken naar zelforganisatie. Met name in de thuiszorg is die wijze van werken in 2013 en 2014 ingevoerd. In de verpleeghuiszorg is het zelforganiserend werken deels ingevoerd en moeten ook deels nog de nodige stappen worden gezet. In de periode 2010 - 2014 heeft Opella zowel verzorgings-en verpleeghuizen verlaten als tegelijkertijd nieuwgebouwd. Dat bracht ook grote verhuisbewegingen met zich mee. De combinatie met het invoeren van zelforganiserend werken is een grote opgave in de verpleeghuiszorg. Halverwege 2015 is zelforganisatie het leidend principe voor de organisatie-inrichting. Dat gaat gepaard met het evalueren van ‘hoe gaan we met elkaar om, welke rollen zijn daarbij aan de orde en welke structuur is nodig’. Een en ander zal ook leiden tot (de in 2014 aangekondigde) reorganisatie van management en directie.

In 2014 is als resultaat van een HBO-afstudeeropdracht, een auditframework opgesteld voor Opella. Met behulp van dit auditframework zijn we beter in staat om systematisch audits uit te voeren en de resultaten ervan te borgen in de planning en controlcyclus.

Innovatie Opella heeft een aantal innovaties in 2014 gestart c.q. doorgevoerd. Tot de belangrijkste innovaties behoren: • Introductie van tablets in de thuiszorg. Medewerkers werken met een tablet en daarmee toegang tot de clientdossiers en de zorgprotocollen. • Verdere implementatie van zelforganiserende teams. • Het afronden en borgen van de resultaten vanuit ERAI (experiment regelarme instelling) in het algemeen en van de innovaties op het gebied van het kwaliteitssysteem (motiVEER) in het bijzonder.

8

In 2015 krijgt Opella in de volle breedte te maken met de stelselwijzigingen en bezuinigingen vanuit “Den Haag”. Dat leidt, op basis van de situatie ten opzichte van 2014, tot een krimp van 8 %. Uiteraard gaat dit gepaard met een reductie van kosten; ook van personeelskosten. Opella is daarom in 2014 gestart met het reorganiseren op personeelsgebied. Het succesvolle beleid om de veranderingen aan te gaan zonder gedwongen werkeloosheid heeft o.a. ook geleid tot de vorming van een reorganisatievoorziening.


In februari 2015 is verzorgingshuis De Stolpe gesloten en een nieuw pand, Metje, betrokken. In Metje levert Opella verpleeghuiszorg aan 21 klanten. Opella werkt in 2015 aan het verlaten van het (gedateerde) pand Breukelderhof, waar verpleeghuiszorg geleverd wordt waarbij tegelijkertijd andere lokaties in gebruik worden genomen. Opella verwacht in 2015 verder te groeien op het terrein van de geriatrische revalidatiezorg, waarin we in 2013 en 2014 aantoonbaar succesvol waren. Eind 2014 zijn we gestart met het aanbieden van “een kleine dienst”. Dit betreft het aanbieden van diensten aan particulieren. Voor 2015 verwachten we een positieve bijdrage van deze nieuwe activiteit aan het resultaat van Opella.

9

Kars Hazelaar voorzitter Raad van Bestuur Opella Ede, 27 maart 2015


Jaarrekening 2014

10


1.1 Balans per 31 december 2014 (x € 1.000) (na resultaatbestemming) Referentie

31 december 2014

31 december 2013

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

32

547

Materiële vaste activa

2

28.951

29.015

Financiële vaste activa

3

-

88

28.983

29.650

Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s

4

-

-

Vorderingen en overlopende activa

5

5.604

4.065

Liquide middelen

6

8.940

5.922

14.544

9.987

43.527

39.637

Totaal activa PASSIVA

Eigen vermogen

7

Kapitaal

1

1

Bestemmingsfondsen

14.469

14.020

Bestemmingsreserves

1.710

1.690

-

-

16.180

15.711

Algemene en overige reserves

Voorzieningen

8

2.466

516

Langlopende schulden

9

10.427

6.146

10

12.459

16.111

11

1.995

1.153

43.527

39.637

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Totaal passiva 11


1.2 Resultatenrekening t/m 31 december 2014 (x € 1.000) Referentie

2014

2013

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

14

54.856

53.181

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

15

8.239

8.561

Omzet DBC’s

16

3.636

3.028

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

17

2.359

2.110


18

3.655

1.785

72.745

68.665

Bedrijfslasten Personeelskosten

19

54.012

51.548

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

4.474

3.303


21

13.467

13.016

71.953

67.867

792

798

- 323

- 293

469

505

449

480

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

22

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten en lasten

Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten

12

Dotatie Algemene reserve woningen

27

38

Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

-7

- 13

469

505


1.3 Kasstroomoverzicht t/m 31 december 2014 (x € 1.000) Referentie

2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (excl. financiële baten en lasten)

792

797

Aanpassingen voor afschrijvingen mutaties voorzieningen

1/2

3.149

8

1.950

3.137 - 586 5.099

2.551

Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen en overlopende activa

5

-1.538

- 121

Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

11

841

3.780

-

-

10

1.251

- 1.461

Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

555 Kasstroom uit bedrijfsoperaties

6.446

Ontvangen intrest Betaalde intrest

2.198

22

Buitengewoon resultaat

5.546

-

-

- 323

- 293

-

totaal

- 323

- 293

6.122

5.253

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

2

- 3.669

Desinvesteringen materiële vaste activa

2

814

82

Investeringen immateriële vaste activa

1

-157

- 103

Desinvesteringen immateriële vaste activa

1

442

-

Afname saldo financiële vaste activa

3

88

89

totaal

- 1.689

- 2.482

- 1.621

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden totaal

Mutatie geldmiddelen 13

9

-

-

- 623

- 923

Recapitulatie

- 623

- 923

3.018

2.709

2014

2013

Stand 31-12-2014 / 31-12-2013

8.940

5.922

Stand 31-12-2013 / 31-12-2012

5.922

3.213

3.018

2.709

Mutatie geldmiddelen


1.4

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Opella te Ede is een zelfstandige stichting en is geen onderdeel van een groter groepsverband.

Continuiteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

14

Verbonden partijen Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan, of wanneer deze substantieel zijn voor het inzicht in de jaarrekening. Hiervan wordt de aard en de omvang van de transactie toegelicht en andere informatie verstrekt die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de WNT heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT.

Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.


Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriele en materiële vaste activa

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderinigen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van activa die in gebruik zijn, worden bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikname afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn verrekend met de afschrijvingskosten.

De immateriële en materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. 15


De materiele vaste activa dienen als zekerheid voor de schulden aan kredietinstellingen.

De economische gebruiksduur van de vaste activa week af van de tot en met boekjaar 2010 gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels.

Transitiefase en invoering NHC Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico’s en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd.

Economische gebruiksduur De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De vaste activa worden met ingang van boekjaar 2011 als volgt afgeschreven: hantering van de verkrijgingsprijs en afschrijving op grond van de ingeschatte economische levensduur.

16

Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Opella in 2011 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) zijn de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Realiseerbare waarde en dekking huurverplichtingen Bij de waardering van de materiële vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met bovengenoemde risico’s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 hebben wij een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per regio (resultaatverantwoordelijke eenheid). Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames en uitgangspunten gehanteerd: • (resterende) economische levensduur 40 jaren • restwaarde grondwaarde • sloopkosten nihil, tenzij bekend • disconteringsvoet 4,4 % • indexatiepercentage 2,0 %


Op basis van de gemaakte berekeningen hebben wij geconcludeerd, dat wij geen impairment op de (materiële) vaste activa behoeven door te voeren uit hoofde van de invoering van de NHC. Uit analyse van de huurcontracten is gebleken dat geen risico op verlieslatende contracten bestaat.

Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten geactiveerde aanloop-/leningskosten. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde. Vervolgens worden deze geactiveerde aanloop-/leningskosten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winst- en verliesrekening.

Voorraden De aanwezige voorraden zijn niet gewaardeerd/opgenomen gezien het geringe bedrag hiervan.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kassen en banktegoeden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking voor Opella.

Voorzieningen (algemeen) Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC’s / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. 17

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.


Voorziening arbeidsongeschikten De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de toekomstige risico’s uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerste twee jaar van medewerkers waarvan de verwachting is dat zij langer dan een jaar ziek zullen zijn. Hierbij is voor het tweede ziektejaar gerekend met 70 % van de salariskosten in verband met te ontvangen ziekengeld. Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening terrein De voorziening terrein is getroffen i.v.m. waarschijnlijke infrastructurele verplichtingen van Opella op het terrein van een van haar locaties. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is getroffen i.v.m. herstructureringen binnen automatisering, services, middlemanagement in de zorg, directie, administratie/secretariaat en postkamer/archief. De voorziening is nominaal berekend op basis van een beste inschatting van uitstroom van middelen die nodig is voor de afwikkeling van de met uit de herstructureringen voortvloeiende verplichtingen.

18

Kortlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de resultatenrekening als interestlast verwerkt.

Operationele leasing Bij Opella bestaan leasecontracten waarbij nagenoeg alle voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.


Financiële instrumenten en risicobeheersing Zoals elke instelling loopt ook Opella risico’s in het kader van de deelname aan het economische verkeer. De daaraan meer specifiek verbonden risico’s zijn hierna nader omschreven. Opella is in Nederland gevestigd en realiseert haar baten, kosten, investeringen en financiering volledig in euro’s. Derhalve zijn er geen valutarisico’s. Vanuit de activiteiten kan worden opgemerkt, dat Opella ten aanzien van zowel het gehuurde- als het onroerend goed in eigendom marktrisico’s loopt. Opella heeft ultimo 2012 voor zowel het gehuurde onroerend goed als het onroerend goed in eigendom op regioniveau uitgebreide analyses voltooid, waarbij werd geconcludeerd dat ten aanzien van het onroerend goed geen duurzame waardeverminderingen behoefden te worden verantwoord. Opella heeft ten behoeve van de financiering van het onroerend goed langlopende leningen aangetrokken. Tevens beschikt Opella over een rekening courant faciliteit met een variabele rente. Ten behoeve van de langlopende leningen zijn vaste renten overeengekomen met de financiers. Opella maakt geen gebruikt van afgeleide financiele instrumenten.

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord in het jaar dat deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord 19

in het jaar dat deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het huidige boekjaar zijn geconstateerd, worden aan het huidige boekjaar toegerekend.

Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en aan de condities voor ontvangst is voldaan.

Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pensioenen Opella heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Opella. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Opella betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor


zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5 % te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109 %. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123 % zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Opella heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Opella heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten; Verpleging en Verzorging AWBZ, Huishoudelijke verzorging WMO, Facilitaire dienstverlening en Maatschappelijk werk. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet. • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet. • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

20

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


Activa 1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 1 Immateriële vaste activa 31 december 2014 Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

31 december 2013

-

-

32

547

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

-

-

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

-

-

Onderhanden werk immateriële activa

-

-

32

547

Boekwaarde per 1 januari

547

646

Bij: investeringen

157

103

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Het verloop is als volgt

Bij: herwaarderingen

-

-

230

202

Af: bijzondere waardeverminderingen

-

-

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

-

-

Af: desinvesteringen aanschaf

989

-

Bij: desinvesteringen afschrijvingen

547

-

32

547

147

980

-

-

116

433

Af: afschrijvingen

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting De immateriele vaste activa hebben betrekking op ontwikkelingskosten van het ERP-systeem Fundum en licentiekosten. In verband met duurzame waardevermindering zijn de voorheen als immateriële vaste activa geactiveerde (en vervolgens over een aantal jaren af te schrijven) ontwikkelingskosten van het ERP-systeem in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht.

21


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 2 Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen

31 december 2014

31 december 2013

17.578

18.710

Machines en installaties

6.296

6.412

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

2.240

2.748

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

2.837

1.145

-

-

28.951

29.015

29.015

30.342

3.669

1.689

-

-

2.919

2.935

-

-

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa

-

-

10.647

7.931

9.833

7.850

28.951

29.015

40.500

47.478

-

-

Cumulatieve afschrijvingen ultimo

11.549

18.463

Boekwaarde

28.951

29.015

Af: desinvesteringen aanschaf Bij: desinvesteringen afschrijvingen

Aanschafwaarde ultimo Cumulatieve herwaarderingen ultimo

22


Toelichting Waardering De materiele vaste activa van Opella worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het gaat daarbij om bijzondere waardeverminderinigen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van een actief dat bij Opella in gebruik is, worden bepaald door de boekwaarde van dat actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De door Opella toegepaste disconteringsvoet voor de 2014-calculatie bedraagt 3,15 % (2013: 4,43 %). Over 2014 deden zich geen duurzame waardeverminderingen voor. (Des-)investeringen In totaal is in 2014 voor € 2,135 mln aan activa geactiveerd (activering = aanvang afschrijving). De grootste activering betrof nieuwbouw Torckdael met € 1,266 mln; dit bedrag is na aftrek van een vergoeding van de Vriendenstichting van € 0,510 mln. De investeringen in 2014 betroffen m.n. nieuwbouw Torckdael (€1,255 mln), nieuwbouw Smachtenburg, tablets in de thuiszorg, automatisering en instandhouding. In 2014 vonden desinvesteringen plaats van activa die nog niet (volledig) waren afgeschreven (€ 1,256 mln). Dit betof m.n. de grond locatie Rustenburg, grond Baron van Wassenaerpark en domotica.

23


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 3 Financiële vaste activa 31 december 2014

31 december 2013

-

88

-

88

2014

2013

88

177

Bij: kapitaalstorting

-

-

Bij: opboeking vordering NZa

-

-

Af: afschrijving leningskosten

88

89

Af: vervreemding deelneming

-

-

Af: desinvesteringen aanschaf

-

54

Af: desinvesteringen afschrijvingen

-

54

0

88

Overige vorderingen

Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari

24


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten 31 december 2014 Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

31 december 2013

477

346

- 477

- 346

-

-

-

-

De specificatie per categorie DBC’s / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC’s / DBC-zorgproducten

25

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten

Saldo per 31 december 2014

Diagnosen CVA

998418022

11

-

- 11

-

Overige diagnosen

998418026

40

-

- 40

-

Overige diagnosen

998418032

21

-

- 21

-

Diagnosen CVA

998418034

2

-

-2

-

Overige diagnosen

998418036

10

-

- 10

-

Diagnosen CVA

998418042

22

-

- 22

-

Diagnosen CVA

998418043

19

-

- 19

-

Diagnosen CVA

998418047

13

-

- 13

-

Diagnosen CVA

998418049

50

-

- 50

-

Diagnosen CVA

998418052

6

-

-6

-

Diagnosen CVA

998418053

3

-

-3

-

Overige diagnosen

998418058

45

-

- 45

-

Overige diagnosen

998418060

71

-

- 71

-

Overige diagnosen

998418062

34

-

- 34

-

Overige diagnosen

998418064

48

-

- 48

-

Overige diagnosen

998418065

11

-

- 11

-

Overige diagnosen

998418066

18

-

- 18

-

Overige diagnosen

998418067

18

-

- 18

-

Overige diagnosen

998418069

22

-

- 22

-

Overige diagnosen

998418070

14

-

- 14

-

-

477

-

- 477

-

Toelichting Als productie in een periode geldt het totaalbedrag van de gedurende het kalenderjaar afgesloten en gedeclareerde of nog te declareren DBC-zorgproducten, vermeerderd met (de mutatie in) het onderhanden werk in die periode. Het onderhanden werk is bepaald op basis van de per 31 december 2014 nog niet afgesloten DBC’s (€ 0,587 mln) minus de ontvangen voorschotten (€ 0,585 mln). Omdat het voorschot hoger is dan het bedrag van het onderhanden werk (€ 0,108 mln hoger) is het hogere bedrag in mindering gebracht op de onder de kortlopende vorderingen opgenomen post nog te factureren (reeds afgesloten) DBC’s ad € 0,868 mln.


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 5 Vorderingen en overlopende activa

Vorderingen op debiteuren

31 december 2014

31 december 2013

2.291

1.814

Voorziening dubieuze debiteuren

- 23

- 23

Vooruitbetaalde bedragen

616

560

2.720

1.714

5.604

4.065

Nog te ontvangen bedragen

Toelichting De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd van minder dan één jaar. Het saldo vorderingen op debiteuren ligt hoger dan dat per eind 2013. Dit betreft m.n. de vorderingen op gemeenten in het kader van de WMO. Onder “Nog te ontvangen bedragen” is een vordering opgenomen van € 0,6 mln op de verhuurder van onze locatie De Stolpe (te Harskamp). Opella heeft De Stolpe in 2006 verkocht aan Kelderman Vastgoed voor € 1,950 mln en is De Stolpe daarna gaan terughuren. Van de verkoopprijs is € 1,350 mln ontvangen bij de verkoop in 2006 (eerste tranche). Het resterende gedeelte (€ 0,6 mln, tweede tranche) zal worden ontvangen bij beëindiging van de huurovereenkomst in februari/maart 2015. Als garantie voor de tweede tranche heeft Kelderman een 2e hypotheekrecht aan Opella verstrekt. Verder bevinden zich onder de “Nog te ontvangen bedragen” o.a. 1. vooruitbetalingen € 0,587 mln 2. nog te factureren DBC’s, € 0,868 mln, verminderd met een gedeelte van het ontvangen DBC-voorschot, € 0,108 mln = € 0,760 mln. 3. nog te ontvangen subsidie praktijkleren € 0,151 mln 4. nog te ontvangen van Stichting Vrienden van de Rustenburg € 0,510 ml5) verstrekte voorschotten fietsregeling € 0,127 mln.

6 Liquide middelen

Bankrekeningen Kassen

26

31 december 2014

31 december 2013

8.917

5.908

23

14

8.940

5.922


Passiva 1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 7 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31 december 2014

Kapitaal

31 december 2013

1

1

Bestemmingsreserves

1.710

1.690

Bestemmingsfondsen

14.469

14.020

-

-

16.180

15.711

Algemene en overige reserves

Het verloop is als volgt:

1 januari 2014

Resultaatbestemming

Overige mutaties

31 december 2014

1

-

-

1

1

-

-

1

14.020

449

-

14.469

14.020

449

-

14.469

Kapitaal Kapitaal

Bestemmingsfondsen Reserve aanvaardbare kosten

Bestemmingsreserves Algemene reserves maatschappelijk werk Algemene reserves woningen

14

-7

-

7

1.676

27

-

1.703

1.690

20

-

1.710

Toelichting Het positieve resultaat 2014 ad € 0,469 mln is verwerkt in het eigen vermogen. De reserve aanvaardbare kosten wijzigt door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. De algemene reserves maatschappelijk werk wijzigen ieder jaar door het verschil tussen de met deze activiteiten gerealiseerde opbrengsten en de daaraan toerekenbare kosten. De algemene reserves woningen wijzigen ieder jaar door het verschil tussen de met verhuur van aanleunwoningen gerealiseerde opbrengsten en de daaraan toerekenbare kosten. 27


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 8 Voorzieningen Saldo per 1 januari 2014

Dotatie

Onttrekking

Voorziening arbeidsongeschikten

307

266

266

307

Voorziening jubileumuitkeringen

209

46

46

209

-

1.950

-

1.950

516

2.262

312

2.466

Voorziening reorganisatie

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting De voorziening arbeidsongeschikten betreft een deel van de loonkosten van medewerkers in hun tweede ziektejaar. De voorziening jubileumuitkeringen betreft de verwachte kosten van beloningen die gekoppeld zijn aan het bestaan van een langjarig dienstverband. De voorziening reorganisatie hangt samen met reorganisatieplannen bij services, automatisering, secretariaat, postkamer, financiële administratie, administratieve functies in de zorg, zorgmanagers en hoger management, alsmede met vertrekregelingen met 62-plussers.

28

Saldo per 31 december 2014

31 december 2014 1.598 797 71


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 9 Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

31 december 2014

31 december 2013

10.427

6.146

10.427

6.146

2014

2013

11.869

12.792

5.100

-

- 5.723

923

11.246

11.869

819

5.723

10.427

6.146

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

819

5.723

10.427

6.146

4.178

60

Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

29


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 10 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31 december 2014

31 december 2013

1.661

1.484

819

5.723

Belastingen en sociale premies (m.n. loonheffing)

1.985

1.949

Schulden terzake pensioenen

1.344

886

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

Nog te betalen salarissen

644

677

Vakantiegeld + dagen / eindejaarsuitkering

3.395

3.462

Nog te betalen kosten

2.183

1.517

428

413

12.459

16.111

Vooruitontvangen opbrengsten

Toelichting Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 1. Het saldo crediteuren is naar zijn aard aan schommelingen onderhevig, afhankelijk van betaalmomenten en het soort facturen dat openstaat (bijv. investeringen of exploitatie). Eén specifieke reden voor het hogere saldo op 31 december 2014 is er niet. 2. De aflossingsverplichting langlopende leningen was eind 2013 relatief hoog i.v.m. de aflossing ineens in oktober 2014 van een lening van € 5,100 mln. 3. De nog te betalen salarissen hebben betrekking op over voorgaande maanden nog te betalen variabele looncomponenten zoals onregelmatigheidstoeslag, overuren etc. 4. De post vakantiegeld + dagen/eindejaarsuitkering heeft betrekking op door medewerkers t/m de periode opgebouwde rechten op vakantie-/verlofdagen, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. 5. Onder de post nog te betalen kosten bevinden zich reserveringen voor o.m. over Q4 2014 verwachte kosten voor cliënten, energie, onderhoud, voeding, eindejaarsgeschenk, intrest en verhuizing uit locatie De Stolpe (te Harskamp).

30


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 11 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Vorderingen uit hoofde van bekostiging: Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

31 december 2014

31 december 2013

-

-

-

-

- 1.995

1.153

- 1.995

1.153

Schulden uit hoofde van bekostiging: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar

t/m 2011

2012

2013

2014

totaal

- 1.112

-

41

-

-1.153

-

-

-

-883

-883

Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

-

-

-

-

41

-

41

Subtotaal mutatie boekjaar

- 1.112

-

-

-883

- 1.995

Saldo per 31 december

- 1.112

-

-

- 883

- 1.995

Zorgkantoor Menzis

c

c

c

a

Zorgkantoor Agis

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a) interne berekening

vervolg tabel

31

b) overeenstemming met zorgverzekeraars

c) definitieve vaststelling NZa


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 11 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot (vervolg) Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31 december 2014

31 december 2013

-

- 41

- 1.995

1.112

- 1.995

- 1.153

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

54.414

53.181

Af: ontvangen voorschotten

55.135

52.852

162

370

- 883

- 41

Af: overige ontvangsten DBC

Toelichting Het financieringsoverschot is in 2014 toegenomen. Deze toename draagt positief bij aan de liquiditeitspositie van Opella.

32


1.5 Toelichting op de balans (x € 1.000) 12 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Investeringsruimte trekkingsrechten

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

33

31 december 2014

31 december 2013

12.183

11.771

97

302

114

111

-

-

12.393

12.184


Waarborgfonds voor de zorgsector (WFZ)

Huur en lease

Op 23 juli 2010 heeft Opella het recht van eerste hypotheek verleend aan Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) op de registergoederen Walraven, Machtella, Cornelie, onverdeeld aandeel (mandeligheid) gezamenlijk buitenterrein / Baron van Wassenaerpark en verzorgingshuis Nudehof te Wageningen.

Opella huurt verzorgingshuis “De Honskamp” in Lunteren van Stichting Habion. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 april 2002 (situatie na renovatie) en geldt voor de bepaalde duur van 20 jaar met stilzwijgende verlening voor onbepaalde duur. De huurovereenkomst kan na de bepaalde duur van 20 jaar worden opgezegd met een opzegtermijn van 24 maanden. Opella huurt van Stichting Habion de aanleunwoningen bij verzorgingshuis “De Honskamp”.

Volgens het reglement van deelneming van 16 decembert 2005 kan Opella als deelnemer van WFZ door het WFZ gedurende de looptijd van de geborgde leningen worden aangesproken tot een voorwaardelijke bijdrage Zorgsector (obligoverplichting) van maximaal 3,0% van de restschuld van de geborgde leningen als het risicovermogen van het WFZ minder bedraagt dan het garantievermogen. Ultimo 2013 bedraagt de obligoverplichting € 337.000,-

Bancaire voorwaarden/clausules In verband met rekening courant faciliteiten heeft Opella de gebruikelijke zekerheden verstrekt in de vorm van een negative pledge/pari passu en cross default verklaring. Opella beschikt over een kredietfaciliteit van € 6,5 mln.

Garanties Ten behoeve van derden zijn door Opella bankgaranties afgegeven voor een bedrag van € 365.004,-.

34

Opella huurt verzorgingshuis “De Stolpe” in Harskamp van Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV. De huurovereenkomst is per 22 november 2011 verlengd en geldt voor de bepaalde duur van 2 jaar of zo lang nodig is. In 2015 is de huurovereenkomst stopgezet. De ING Bank NV heeft voor Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV een bankgarantie afgegeven voor hetgeen Opella uit hoofde van de huurovereenkomst verschuldigd is voor € 36.750. De bankgarantie vervalt uiterlijk zes maanden na de datum waarop het gehuurde feitelijk is ontruimd en tevens de huurovereenkomst is beëindigd. Opella huurt kantoorpand “Galvanistraat” in Ede van Galvanistraat C.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 1 april 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 6 jaar. Eventuele verlenging is voor aaneensluitende periode(n) van 5 jaar. Er is een opzegtermijn van tenminste 12 maanden.


Opella huurt de portocabins voor afdeling Baken (24 zorgeenheden) in Bennekom van BlokUnits Flexible Bouwmodules B.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 16 juli 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 5 jaar. Eventuele beeindiging van de huurovereenkomst is alleen mogelijk door verloop van de termijn(en). De overeenkomst kan wel per direct worden opgezegd als er aan een van de voorwaarden wordt voldaan die schriftelijk zijn vastgelegd in het contract.

Opella huurt diverse overige locaties, waaronder een gedeelte van medisch centrum “De Poort” in Wageningen van Rabobank Vallei en Rijn U.A.. ING Bank NV heeft voor Rabobank Vallei en Rijn U.A. een bankgarantie afgegeven voor hetgeen Opella uit hoofde van de huurovereenkomst verschuligd is voor € 6.883. De bankgarantie vervalt uiterlijk na de datum waarop het gehuurde feitelijk is ontruimd en tevens de huurovereenkomst is beëindigd. De huurovereenkomst eindigt op 30 april 2016.

Opella huurt zorg/servicekliniek “Valkenburcht” in Oosterbeek van Valkenburcht Investment B.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 1 oktober 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 5 jaar. Uiterlijk 1 jaar voor beeindiging van het huurcontract zullen beide partijen in overleg treden voor eventuele verlenging Partijen mogen deze overeenkomst niet tussentijds beeindigen, maar zijn overeengekomen dat indien de in de overwegingen genoemde leegstand zodanig toeneemt dat er overmachtsituatie ontstaat, zij met elkaar in overleg treden om in redelijkheid en billijkheid tot een aanvaardbare oplossing te komen.

1.5 Looptijd (x € 1.000)

Opella huurt verpleeghuis en wijkservicecentrum “Torckdael” van De Woningstichting. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2014 en geldt voor een bepaalde duur van 10 jaar met een verlening voor nog eens 10 jaar. Daarna telkens een verlenning voor 5 jaar. Beeindiging van de huurovereenkomst moet plaatsvinden door opzegging tegen het einde van de huurperiode met inachtneming een opzegtermijn van tenminste 12 maanden.

35

< 1 jaar

1 - 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Huur locaties

1.878

5.531

3.188

10.598

Lease auto's

22

17

-

39

1.900

5.548

3.188

10.637

Totaal


1.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 1.6.1 Materiele vaste activa Bedrijfsterreinen / gebouwen

Machines / installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Telling vaste activa

Onderhanden projecten

Totaal

33.092

8.477

4.765

46.334

1.145

53.720

-

-

-

-

-

-

cumulatieve afschrijvingen

14.382

2.065

2.017

18.463

-

23.378

Boekwaarde per 1 januari 2014

18.711

6.412

2.748

27.870

1.145

29.015

Stand per 1 januari 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

Mutaties in het boekjaar investeringen toevoegingen vanuit onderhanden werk herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

-

-

-

-

3.669

3.669

850

306

819

1.976

-

1.976

-

-

-

-

-

-

1.728

423

768

2.919

-

2.919

-

-

-

-

-

-

terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

cumulatieve herwaarderingen

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

8.399

323

1.926

10.647

-

10.647 1.976

desinvesteringen aanschafwaarde onttrekking vanuit onderhanden werk

-

-

-

-

1.976


-

-

-

-

-

-

8.144

323

1.366

9.833

-

9.833

cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

255

-

255

814

1.976

2.791

- 1.132

- 116

- 508

- 1.757

1.693

- 64

25.544

8.461

3.658

37.663

2.837

40.500

-

-

-

-

-

-

7.966

2.165

1.419

11.549

-

11.549

17.578

6.296

2.240

26.113

2.837

28.951

2 % - 25 %

5%

5 % - 33,3 %

Stand per 31 december 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

36

nvt


1.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 1.6.1 Specificatie investeringen Het investeringsbedrag ad € 1.667K heeft o.m. betrekking op Nieuwbouw Smachtenburg

1.713,0

Nieuwbouw Torckdael

1.255,0

Tablets in TZ (gedeelte mbt mva)

253,4

Inv. mbt automatisering

118,0

Instandhoudingsinvesteringen

109,2

Verbouw en inrichting 2de verd. GVS

71,4

Pesonenalarmering

71,2

Verbouw NH tbv RIBW

67,6

E-HRM

58,3

Verbouw WAL restaurant

22,5

Gebiedsontwikkeling A12 (verkoop -/-kosten)

- 75,3 3.664

Overig

5

3.669

37


1.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 1.6.2 Immateriele vaste activa Vaste actvia in gebruik

Onderhanden projecten

Immateriele vaste activa

979

-

979

-

-

-


433

-

433

Boekwaarde per 1 januari 2014

546

-

546

Stand per 1 januari 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen

Mutaties in het boekjaar investeringen

-

157

157

157

-

157

-

-

-

230

-

230

aanschafwaarde

-

-

-


-

-

-


-

-

-

toevoegingen vanuit onderhanden werk herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen aanschafwaarde

989

-

989

onttrekking vanuit onderhanden werk

-

157

157


-

-

-


547

-

547

per saldo

442

157

599

- 515

-

- 515

147

-

147

-

-

-

116

-

116

32

-

32

20 %

nvt

Mutaties in boekwaarde (per saldo)


38


1.6 Mutatieoverzicht vaste activa (x € 1.000) 1.6.3 Afschrijvingspercentage Immateriele vaste activa

Onderdeel

Ontwikkelingskosten

Computersoftware

20

Intellectueel eigendom

Computersoftware en licenties

20

Materiele vaste activa

Onderdeel

Afschrijving (%)

Grond

0

Terreinvoorzieningen

5

Bedrijfsgebouwen

casco afbouwpakket, installaties, vast inrichting/ inbouwpakket

Uitrusting

5 10

planmatig onderhoud aan riolering, betonconstructie, metselwerk, gevelopeningen, dakbedekkingen

10 33,3

Overig planmatig onderhoud

20

zorg(hulp)middelen, domotica-uitrusting, inrichting, inventaris, kantoormeubilair, inventaris restauratieve voorzieningen, overige inventaris

10

audioviduele apparatuur, vervoermiddelen alsmede server, switches, tinclients, sensors, handsets, telefoontoestellen (ICT-hardware)

20

laptops, in/out-registraties, WiFi handsets en halszenders alsmede ASDLVPN-verbinding, routers, bekabeling (netwerk) GSM-toestellen Bedrijfsactiva in uitvoering

2,5

noodstroomaggregaat

verlichtingsplan: onderhoud armaturen, vervanging starters en tl-buizen/ lampen

39

Afschrijving (%)

33,3 50 0


1.7 Mutatieoverzicht materiele vaste activa en financiele vaste activa op grond van art. 5a regeling verslaggeving WTZi 1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Telling vaste activa

Onderhanden Projecten

Subtotaal vergunning

21.657.101

-

6.880.290

8.068.850

42.703.933

1.137.275

43.841.208

-

-

-

-

-

-

-

612.458

6.631.603

-

4.869.494

1.700.939

15.595.084

-

15.595.084

3.170.024

15.025.498

-

2.010.796

6.367.911

27.108.849

1.137.275

28.246.124

2.722.341

NZa-IVA

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

1.871.517

443.693

3.782.482

-

-

-

1.780.590

-

90.927

443.693

Stand per 1 januari 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014


-

-

-

-

-

-

-

-

toevoegingen vanuit onderhanden werk

-

- 18.874

-

-

-

734.624

306.476

1.022.226

1.022.226

herwaarderingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

90.927

0

51.448

670.202

0

571.800

414.066

1.798.443

1.798.443

-

-

-

-

-

-

-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.871.517

207.724

14.294

4.013.609

-

3.137.287

256.713

9.501.144

9.501.144

afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

2.722.341

terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen aanschafwaarde onttrekking vanuit onderhanden werk

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.871.517

-

14.294

4.013.609

-

3.137.287

256.713

9.293.420

9.293.420

cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.022.226

1.022.226

-

207.724

-

-

-

-

-

207.724

- 90.927

- 226.598

- 51.448

- 670.202

-

162.824

- 107.590

- 983.941

1.022.226

716.174

aanschafwaarde

-

217.095

3.768.188

17.643.492

-

4.477.627

8.118.613

34.225.015

2.837.390

37.062.405


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

649.612

3.288.196

-

2.304.006

1.858.292

8.100.107

-

8.100.107

Boekwaarde per 31 december 2014

-

217.095

3.118.576

14.355.296

-

2.173.621

6.260.321

26.124.908

2.837.390

28.962.298

20 %

0%

2,5 % - 5 %

2 % - 10 %

nvt

5 % - 10 %

5%

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

1.229.950

Stand per 31 december 2014

Afschrijvingspercentage

40

0%


1.7 Mutatieoverzicht materiele vaste activa/financiele vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten


Subtotaal

Subtotaal meldings plichtige activa

2.123.379

-

2.123.379

2.373.903

-

-

-

-

175.364

1.492.777

-

1.492.777

1.668.141

75.160

630.602

-

630.602

705.762


Subtotaal

Instandhouding

250.524

-

250.524

-

-

-

175.364

-

75.160

-

Stand per 1 januari 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013


-

-

-

-

127.971

127.971

127.971

toevoegingen vanuit onderhanden werk

-

-

-

127.971

-

127.971

127.971

herwaarderingen

-

-

-

-

-

-

-

12.526

-

12.526

162.294

-

162.294

174.820

aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

aanschafwaarde

-

-

-

456.045

-

456.045

456.045

onttrekking vanuit onderhanden werk

-

-

-

-

127.971

127.971

127.971


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

456.045

-

456.045

456.045

-

-

-

-

127.971

127.971

127.971

- 12.526

-

- 12.526

- 34.323

-

- 34.323

- 46.849

250.524

-

250.524

1.795.305

-

1.795.305

2.045.829

-

-

-

-

-

-

-

187.890

-

187.890

1.199.026

-

1.199.026

1.386.916

62.634

-

62.634

596.279

-

596.279

658.913

5%

nvt

10 %

nvt

afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa

desinvesteringen

per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


41


1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en gereedgekomen projecten 1.8.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens Nummer

Investeringen (€) Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZitype

t/m 2013

2014

-

-

Totaal

Goedkeuringen (€) t/m 2014

t/m 2014

Nominaal

Indexering

Aangepaste

Jaar van

gereed

onderhanden

bedrag WTZi

WTZi

goedkeuring

oplevering

-

-

-

-

-

1.8.2 Specificatie ultimo boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer

Totaal

42

Investeringen (€) Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-

Activa-

type

post

WTZi

WMG

-

-

Toekomstige lasten (€) Overige

Afschrijving

Totaal

-

Rentekosten

WTZi

-

-

-


1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 31 december 2014 (x €1.000) Restschuld Lening gever

Datum

Hoofd-

Totale

som

looptijd

Soort lening

Werkelijke

31

rente (%)

december 2013

leningen in 2014

Resterende

Restschuld Aflossing

31

Restschuld

looptijd in

Aflossings

in 2014

december

over 5 jaar

jaren eind

wijze

Aflossing

Gestelde

2015

zekerheden

2014

2014

BNG *326

1 okt. 14

5.100

25

lineair

2,15 %

-

5.100

-

5.100

4.119

25

jaar

196

WFZ borging

BNG *262

1 dec. 01

532

11

annuïteit

5,17 %

-

-

-

-

-

0

jaar

-

WFZ borging

27 jan. 99

454

12

lineair

3,20 %

-

-

-

-

-

0

maand

-

WFZ borging

BNG *726

1 okt. 10

6.000

4

lineair

1,98 %

5.100

-

- 5.100

-

-

0

jaar

-

WFZ borging

RABO *073

4 mrt. 05

1.588

11

lineair

4,15 %

-

-

-

-

-

0

kwartaal

-

WFZ borging

22 feb. 11

6.000

6

lineair

3,20 %

5.400

-

- 300

5.100

-

2

jaar

300

WFZ borging

15 mrt. 05

908

12

lineair

4,30 %

-

-

-

-

-

0

kwartaal

-

WFZ borging

21 jul. 92

3.494

25

lineair

2,95 %

1.219

-

- 305

914

-

4

jaar

305

WFZ borging

11 feb. 02

363

20

lineair

5,30 %

150

-

- 18

132

59

8

kwartaal

18

WFZ borging

11.869

5.100

- 5.723

11.246

4.178

RABO *499

RABO *113 (20802) ING *625 RABO *113 (02915) BNG *982

Totaal

43

Nieuwe

819


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 13 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2014 Segment AWBZ 2014

2013

54.856

53.181

714

675

3.636

3.028

925

705

3.502

1.392

63.633

58.981

45.831

43.089

4.333

3.231

-

-

12.986

12.399

63.149

58.718

484

263

- 323

- 286

161

- 23

161

- 23


-

-


-

-

161

- 23

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC’s Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



44


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment WMO 2014

2013

-

-

7.525

7.887

Omzet DBC’s

-

-


-

-

117

284

7.642

8.171

6.830

7.149

141

63

383

456

7.354

7.668

288

503

-

-

288

503

288

503


-

-


-

-

288

503

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties


Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



45


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment facilitaire dienstverlening 2014

2013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

-

-

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

-

-

Omzet DBC’s

-

-


-

-

32

93

32

93

Personeelskosten

-

-

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

-

-

Bedrijfsopbrengsten


Bedrijfslasten

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

-

-


5

55

5

55

27

38

-

-

27

38

-

-

27

38

-

-

27

38


Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten Dotatie Algemene reserve woningen Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

46


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) Segment maatschappelijk werk 2014

2013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

-

-

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

-

-

Omzet DBC’s

-

-

1.435

1.405

3

14

1.438

1.420

1.351

1.310

1

8

Bedrijfsopbrengsten

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

-

-

93

107

1.445

1.426

-7

-6

-

-7

-7

- 13

Dotatie Reserve aanvaardbare kosten

-

-


-

-

-7

- 13

-7

- 13



Resultaat boekjaar Resultaatbestemming


47


1.10 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten (x € 1.000) 2014

2013

Segment AWBZ

161

- 23

Segment WMO

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen

288

503

Segment Facilitaire dienstverlening

27

38

Segment Maatschappelijk Werk

-7

- 13

469

1.427

469

505

Resultaat volgens resultatenrekening

48


Bedrijfsopbrengsten 1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 14 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

53.181

Productieafspraken verslagjaar Kosten leegstandsfinanciering Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 55.405

2.074 -

- 2.388 -

-

-

- 49

- 31 - 49

- 31

Uitbreiding erkenning en toelating loonkosten

-

-

materiële kosten

-

-

normatieve kapitaalslasten

-

-

-

Beleidsmaatregelen overheid generieke budgetkortingen

-

Bonus-malus regeling

-

-

-

Nacalculeerbare kapitaalslasten rente

- 244

- 55

afschrijvingen

- 291

- 142

overige

- 47

219 - 582

22

Overige mutaties Onderproductie Menzis Onderproductie Agis Overige (Budgetmutaties / overige componenten) Kapitaallasten zorginfrastructuur

88

-8

- 13

-1

8

- 16

- 17

-3

Bouwimpuls Gedwongen verhuizing Dure geneesmiddelen Subtotaal wettelijk budget boekjaar

66

- 27

54.691

52.981

54.691

53.181

Correcties voorgaande jaren

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar Reservering ivm overschijding leegstandsbudget

49

200 -

-

54.691

53.181

Toelichting: Volgens de resultatenrekening bedraagt het wettelijk budget € 54,856 mln, dat is € 0,165 mln hoger dan € 54,691 mln. Dit wordt veroorzaakt doordat de normatieve huisvestingscomponent (NHC), begrepen in de in 2014 ontvangen DBC-vergoeding, onder het wettelijk budget is verantwoord en niet onder de “Omzet DBC’s”.


Baten 1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 2014

2013

Intramuraal

32.509

32.334

Extramuraal

15.452

13.904

6.895

6.927

-

16

54.856

53.181

2014

2013

307

255

7.509

7.899

423

407

8.239

8.561

Kapitaalsvergoeding Overige

Toelichting Over 2014 is t.o.v. de oorspronkelijke lumpsums per saldo sprake van 3,5 % onderproductie (3,9 % onderproductie bij Menzis en 14,2 % overproductie bij Achmea). Met de lumpsums van Menzis en Achmea is als volgt in de financiële cijfers rekening gehouden: 1. De oorspronkelijke Menzis-lumpsum 2014 bedraagt € 48,728 mln. In deze lumpsum is een geoormerkt budget van € 0,302 mln begrepen voor de levering van zorgdiensten door Opella aan een derde-instelling. Deze zorgdiensten zijn in 2014 echter niet geleverd. Met Menzis is in oktober 2014 bij de herschikkingsronde 2014 afgesproken dat het aandeel van de derde-instelling in de lumpsum (€ 0,302 mln op jaarbasis) op de lumpsum inderdaad zal worden gekort. Van de dan nog resterende onderproductie op jaarbasis is, in lijn met de afspraken hierover in de lumpsumovereenkomst met Menzis, 2 % niet op de lumpsum gekort. De resterende onderproductie is wel gekort. 2. De oorspronkelijke Achmea-lumpsum 2014 bedraagt € 1,271 mln. I.v.m. overproductie is deze lumpsum bij de herschikkingsronde 2014 naar boven bijgesteld tot € 1,424 mln. Over 2014 is uiteindelijk nog boven deze herschikkingsafspraak geproduceerd: + € 0,180 mln.

15 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Toelichting De omzet van de “Niet-gebudgetteerde zorgprestaties” is € 0,322 mln lager dan in 2013. De daling is te verklaren door een lagere WMO-omzet en een hogere omzet bij persoonsgebonden budgetten. 50


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 16 Omzet DBC’s

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

Toelichting Per 1 januari 2013 werd de Geriatrische Revalidatiezorg landelijk overgeheveld van de AWBZ naar de ZvW. Dit betekende een wijziging van de gehele keten (van aanmelding t/m registratie en declaratie) van deze zorgvorm. Deze valt niet meer onder de systematiek van de AZR, maar onder de systematiek van de DBC’s. Als productie in een periode geldt het totaalbedrag van de gedurende die periode afgesloten en gedeclareerde of nog te declareren DBC-zorgproducten, vermeerderd met (de mutatie in) het onderhanden werk per het einde van de periode. 2013 Hoewel 2013 een transitiejaar voor de DBC’s met omzetgarantie o.b.v. de oude parameters was, heeft Opella reeds over dat jaar mogen afgerekenen op de daadwerkelijke DBC-productie. Er hoefde van de garantie over 2013 geen gebruik te worden gemaakt. Dit had te maken met de door Opella tijdig opgebouwde ervaring met het verwerken van DBC’s in fundum (registratie van behandel-uren), het berekenen van de onderhanden werk positie, het berekenen van de vooraad gereed produkt (DBC afgesloten, maar nog niet gefactureerd) en de daadwerkelijke facturatie van de DBC’s. 2014 De hogere omzet in 2014 tov 2013 (€ 0,608 mln) wordt veroorzaakt door een aantal factoren. Ten eerste werden begin 2013 alle ZZP9a cliënten automatisch omgezet naar DBC-cliënten. Dit betekent dat de meesten in een lagere DBC vielen, omdat ze al een tijd in 2013 in het kader van ZZP9a behandeld waren. Ten tweede begon met name de locatie Valkenburcht aan het eind van Q2 2014 “op stoom” te komen. Ten derde is er in 2014 een andere tariefstelling. Deels hogere tarieven dan in 2013, en dat geldt dan met name voor de DBC’s met intensieve behandeling.

51

2014

2013

2.769

2.975

867

53

3.636

3.028


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 17 Subsidies

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (o.a. stagefonds) Subsidies vanwege provincies en gemeenten (excl. Wmo-huishoudelijke hulp (incl. overige WMO-prestaties) Overige subsidies (o.a. loonkostensubsidies en EU-subsidies)

2014

2013

462

425

1.460

1.385

437

300

2.359

2.110

2014

2013

Toelichting Over 2014 is voor € 0,249 mln meer aan subsidies ontvangen dan in 2013. Dit is m.n. te verklaren door de subsidie in het kader van de Regeling Praktijkleren. Laatstgenoemde subsidie is in 2014 in de plaats gekomen van de vermindering afdracht loonheffing voor onderwijs.

18 Overige bedrijfsopbrengsten

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Doorberekening aan derden

Toelichting De overige bedrijfsopbrengsten zijn € 1,870 mln hoger dan vorig jaar. Dit is m.n. te verklaren door de boekwinst op verkopen Rustenburg en vlekken C1/C2.

52

510

427

2.865

1.030

280

328

3.655

1.785


Lasten 1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 19 Personeelskosten

Lonen en salarissen

2014

2013

41.944

40.124

Sociale lasten

6.302

5.617

Pensioenpremies

3.301

3.289

Overige personeelskosten

1.165

1.252

52.712

50.282

1.300

1.266

54.012

51.548

2014

2013

Totaal overhead/ondersteuning

178,4

194,3

Totaal Zorg

928,1

935,1

Totaal begeleiding en behandeling

41,4

43,5

Totaal maatschappelijk werk

28,4

29,2

1.176,3

1.202,1

Personeel niet in loondienst

Fte (in aantallen, gemiddeld over het jaar)

Toelichting De personele kosten (loondienst) over 2014 (€ 54,012 mln) zijn € 2,463 mln (4,8 %) hoger dan in 2013 (€ 51,548 mln). Hiervoor zijn m.n. verantwoordelijk: 1. de getroffen reorganisatievoorziening (€ 1,950 mln) 2. hogere kosten sociale werkgeverslasten (€ 0,686 mln)

53


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 20 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2014

2013

-

-

materiële vaste activa

1.920

1.950

financiële vaste activa

88

89

230

202

2.236

1.062

4.474

3.303

Nacalculeerbare afschrijvingen immateriële vaste activa

Overige afschrijvingen immateriële vaste activa materiële vaste activa

Toelichting De afschrijvingskosten 2014 zijn € 1,171 mln hoger dan in 2013. Belangrijkste verklaringen hiervoor zijn een afboeking op de boekwaarde van domotica-apparatuur, afboeking van de restwaarde van investeringen verbonden met het verkochte Woonzorgcentrum Rustenburg, afboeking van ontwikkelingskosten Fundum en afschrijving van implementatiekosten Tablets.

54


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 21 Overige bedrijfskosten 2014

2013

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

3.337

3.480

Algemene kosten

4.175

3.496

85

80

1.739

1.779

1.230

1.369

Energie gas

592

621

Energie stroom

345

362

40

49

2.207

2.401

1.924

1.780

13.467

13.016

Accountantskosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten

Onderhoud en energiekosten Onderhoud

Energie water

Huur en leasing

Toelichting T.o.v. 2013 zijn de kosten € 0,451 mln hoger. De belangrijkste oorzaken zijn 1. de lagere kosten van voeding en hotelmatige kosten (- € 0,144 mln lager) 2. hogere algemene kosten (+ € 0,680 mln hoger), o.a. door hogere kosten van hardwareen domoticasupport, ICT hosting, implementatie zelforganisatie en verzekeringen 3. lagere kosten onderhoud en energie (- € 0,195 mln) 4. hogere kosten huur en leasing (€ 0,144 mln), o.a. voor Torckdael

55


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 22 Financiële baten en lasten 2014 Rentebaten

-

-

Resultaat deelnemingen

-

-

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

-

-

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

-

-

baten

-

-

323

293

-

-

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

-

-

Overige financiële lasten

-

-

323

293

- 323

- 293

lasten

56

2013


1.10 Toelichting op de resultatenrekening 23 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eénhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 en 2013 is als volgt: Naam: K. Hazelaar

2013

1 april 2007

1 april 2007

ja

ja

1

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

2

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

3

Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

n.v.t.

n.v.t.

4

Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie

n.v.t.

n.v.t.

5

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Onbep. tijd

Onbep. tijd

6

Welke salarisregeling is toegepast?

NVZD

NVZD

7

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

100 %

100%

8

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

€ 171.591

€ 171.395

a. Waarvan: verkoop verlofuren

-

-

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

-

-

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

-

-

10

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

€ 309

11

Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

€ 5.043

€ 4.307

12

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

€ 19.896

€ 19.905

13

Winstdelingen en bonusbetalingen

-

-

14

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

-

-

15

Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

€ 196.530

€ 195.916

9

57

2014


1.10 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

E. P. Fokkema

G. J. van Doornik

D. P. J. van Lith-Woestenberg

S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1 - 1 - 2010

1 - 2 - 2012

1 - 2 - 2012

1 - 1 - 2010

1 - 1 - 2010

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

ja

nee

nee

nee

nee

• Wethouder te Barneveld • Bestuurslid bij SNPI • Voorzitter Protestantse Gemeente Barneveld • Bestuurslid Stichting Muziektheater Barneveld BV • DGA Fokkema Management Advies BV

• Director bij MINDD BV Moet ik naar Dokter • Directeur bij Huisartsenpost Apeldoorn • Raad van Toezicht bij Roset • Voorzitter bij Hagedis, gebruikersvereniging Callmanager, labelsoft • Vennoot bij Ambulancedienst van Doornik MMN Jilemnice sro • Vennoot bij Netbasics

• Lid RvT Woningstichting De Leystromen • Lid RvT PON • Gemeenteraadslid Eersel • Lid RvT Land van Horne • Lid Raad van Commissarissen Fides wonen • Docent levensbeschouwing Rythoviuscollege • Jurist Ad Extra RKK/ Secretaris CIO

• Hoofd Bedrijfsbureau Zorggroep AmsterdamOost • Lid commisie Kerkrecht en beroepszaken van de Nederlandse Gereformeerde kerken • Voorzitter Kerkenraad NGK Wageningen

• Directeur / bestuurder bij KleurrijkWonen • Bestuurder bij Bloeii Advies en Ontwikkeling

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

-

-

-

-

-

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, einde-jaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

vervolg tabel 58


1.10 Toelichting op de resultatenrekening Naam

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

-

€ 338

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.776

€ 8.438

€ 8.438

Totaal bezoldiging

59

E. P. Fokkema


1.10 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 was als volgt: Naam

E. P. Fokkema

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

1 - 1 - 2010

1 - 2 - 2012

1 - 2 - 2012

1 - 1 - 2010

1 - 1 - 2010

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

ja

nee

nee

nee

nee

• CEO bij Atrivé • Bestuurslid bij Domein van Duurzaamheid (DvD) • Voorzitter Protestantse Gemeente Barneveld • Adviseur bij PLUK coöperatief

• Director bij MINDD BV Moet ik naar Dokter • Directeur bij Huisartsenpost Apeldoorn • Raad van Toezicht bij Roset • Voorzitter bij Hagedis, gebruikersvereniging Callmanager, labelsoft • Vennoot bij Ambulancedienst van Doornik MMN Jilemnice sro • Vennoot bij Netbasics

• Lid RvT Woningstichting De Leystromen • Lid RvT PON Gemeenteraadslid Eersel • Lid RvT Land van Horne • Lid Raad van Commissarissen Fides wonen • Docent levensbeschouwing Rythoviuscollege • Jurist Ad Extra RKK/ Secretaris

• Hoofd Bedrijfsbureau Zorggroep ZGAO • 2e voorzitter Landelijke vergadering (Synode) van de Nederlandse Gereformeerde Kerken • Bestuurslid Stichting Ambulante Geestelijke Gezondheidszorg • Lid commisie Kerkrecht en beroepszaken van de Nederlandse Gereformeerde kerken • Voorzitter Kerkenraad NGK Wageningen

• Directeur / bestuurder bij KleurrijkWonen • Bestuurder bij Bloeii Advies en Ontwikkeling

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

€ 8.438

-

-

-

-

-

Nevenfunctie(s)

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, einde-jaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

vervolg tabel 60


1.10 Toelichting op de resultatenrekening Naam

G. J. van Doornik


S. R. S. Datema

T. J. van Dalen

Vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

-

174

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

€ 12.657

€ 8.438

€ 8.612

€ 8.438

€ 8.438

Totaal bezoldiging

61

E. P. Fokkema


1.10 Toelichting op de resultatenrekening 24 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

2

In dienst vanaf (datum)

3

In dienst tot (datum)

4

Deeltijdfactor (percentage)

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

6


7

Totaal beloning (5 en 6)

8

Werkgeversbijdrage sociale lasten

-

9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)

-

10

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

11

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

12

1 april 2007 heden 100 % € 171.591 € 171.591

€ 19.896 -

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m. 11)

€ 191.487

Beloning 2013

€ 191.609

Toelichting In het kader van de WNT zijn geen gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht) te vermelden. Volgens de klasse-indeling bevindt Opella zich in de klasse G. Conform de overgangsregeling is er geen overschrijding van de maximale bezoldiging.

62

Bestuurder


1.10 Toelichting op de resultatenrekening (x € 1.000) 26 Honoraria accountant

Controle van de jaarrekening

2013

75

62

Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie)

7

7

Fiscale advisering

3

12

Niet-controlediensten

2

1

87

82

Toelichting Volgens de toelichting op de Overige bedrijfskosten bedragen de accountantskosten (x € 1.000) in 2014 85 en in 2013 80. De genoemde honoria zijn hoger omdat een deel van deze honoraria onder de algemene kosten is verantwoord. De onder 1 en 2 vermelde controlekosten zijn op basis van de in het betreffende jaar ontvangen facturen. Wanneer deze kosten worden toegerekend aan het controlejaar, bedragen de kosten van de accountantscontrole over 2013 € 63.000. Over 2014 bedragen de toerekenbare controlekosten € 62.500; in dit bedrag zijn opgenomen de over 2014 door de accountant extra uitgevoerde werkzaamheden i.v.m. de controle van de reorganisatievoorziening. Zonder deze extra werkzaamheden zouden de controlekosten over 2014 lager zijn uitgekomen dan over 2013.

1.10 Toelichting op de resultatenrekening 26 Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

63

2014


2 Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van bestuur van Stichting Opella heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 5 maart 2015. De Raad van Toezicht van Stichting Opella heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 maart 2015 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming De Raad van Bestuur bestemt het resultaat. 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die relevant zijn voor de jaarrekening 2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

64

K. Hazelaar | Bestuurder

E. P. Fokkema | Voorzitter Raad van Toezicht

D. P. J. van Lith - Woestenberg | Lid Raad van Toezicht

S. R. S. Datema | Lid Raad van Toezicht

G. J. van Doornik | Lid Raad van Toezicht

T. J. van Dalen | Lid Raad van Toezicht


2 Overige gegevens 2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Tel: +31 (0)318 43 93 00 Fax: +31 (0)318 43 93 99 [email protected] www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 8178 , 6710 AD Ede Rubensstraat 145, 6717 VE Ede Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Opella te Ede

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Opella per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Opella te Ede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT, zoals bepaald en verantwoord door de instelling, als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Ede, 30 maart 2015 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. drs. C.F. van den Haak RA

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden.

65

2


3 Bijlagen Bijlage 1 - Overzicht resultaten subsidiedossiers: 14/000071 Totaal Maatschappelijk Werk

Bezoek- en Oppasservice

Trajecten Praktische Gezinsondersteuning

14/000071 (A, C2-C5)

14/000071 (B)

14/000071 (C)

Gemeente Ede

Gemeente Ede

Gemeente Ede

Gemeente Ede

1.142.492

34.493

257.855

1.434.840

3.030

-

-

3.030

1.145.522

34.493

257.855

1.437.870

1.062.749

33.843

254.147

1.350.739

895

-

-

895

92.925

526

-

93.451

1.156.569

34.369

254.147

1.445.085

-

-

-

-

- 11.047

124

3.708

- 7.215

Buitengewone baten

-

-

-

-

Buitengewone lasten

-

-

-

-

Buitengewoon resultaat

-

-

-

-

- 11.047

124

3.708

- 7.215

dossier Subsidiegever

Totaal

Baten Bedrijfsopbrengsten subsidie overige bedrijfsopbrengsten

Lasten Bedrijfslasten personeelskosten afschrijvingen op materiële vaste activa overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten Resultaat gewone bedrijfsuitoefening

Resultaat

66


Colofon Opella is dé zorgdienstverlener in de wijk. De klant doet zo veel mogelijk zelf, Opella regelt de rest. Soms tijdelijk en soms voor langere tijd. Opella zorgt ervoor dat klanten hun leven zo normaal mogelijk en in hun eigen, vertrouwde omgeving kunnen leiden. Opella werkt in de gemeenten Ede, Renkum, Renswoude, Rhenen, Veenendaal en Wageningen. Eigentijdse zorg en services, middenin de samenleving. Opella zorgt ervoor!

Opella Postbus 677 6710 BR Ede Telefoon 0318 - 75 22 22 [email protected] www.opella.nl @opella

67

volg Opella

Linkedin

OpellainBeeld

Opella zorgt ervoor! Jaarverslag 2014

Recommend Documents