JAARVERSLAG 2014 JAARVERSLAG 2014

JAARVERSLAG 2014

JAARVERSLAG 2014 1

JAARVERSLAG 2014

2

JAARVERSLAG 2014

3

JAARVERSLAG 2014

INHOUDOPGAVE 1 | VOORWOORD ......................................................................................................................................................................... 6 2 | INLEIDING ................................................................................................................................................................................ 8 2.1 | Inleiding .............................................................................................................................................................................. 8 2.2 | Primitieve begroting ......................................................................................................................................................... 10 2.3 | Leeswijzer ........................................................................................................................................................................ 10 3 | PROGRAMMA INKOMEN ...................................................................................................................................................... 11 3.1 | Wat wilden we bereiken? ................................................................................................................................................. 11 3.2 | Wat gingen we daarvoor doen? ....................................................................................................................................... 11 3.3 | Operationele doelstellingen ............................................................................................................................................. 13 3.4 | Wat mocht het kosten? .................................................................................................................................................... 15 3.5 | Verschillenanalyse Programma Inkomen ........................................................................................................................ 16 4 | PROGRAMMA WERK ............................................................................................................................................................ 18 4.1 | Wat wilden we bereiken? ................................................................................................................................................. 18 4.2 | Wat gingen we daarvoor doen? ....................................................................................................................................... 18 4.3 | Operationele doelstellingen ............................................................................................................................................. 24 4.4 | Wat mocht het kosten? .................................................................................................................................................... 27 4.5 | Verschillenanalyse Programma Werk .............................................................................................................................. 29 5 | PROGRAMMA INKOMENSONDERSTEUNING .................................................................................................................... 31 5.1 | Wat wilden we bereiken? ................................................................................................................................................. 31 5.2 | Wat gingen we daarvoor doen? ....................................................................................................................................... 31 5.3 | Operationele doelstellingen ............................................................................................................................................. 34 5.4 | Wat mocht het kosten? .................................................................................................................................................... 36 5.5 | Verschillenanalyse Programma Inkomensondersteuning ............................................................................................... 38 6 | ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN ...................................................................................................................................... 40

4

JAARVERSLAG 2014

6.1 | Verschillenanalyse ........................................................................................................................................................... 42 PARAGRAFEN ............................................................................................................................................................................ 45 a. | Paragraaf Financiering....................................................................................................................................................... 45 b. | Paragraaf Bedrijfsvoering .................................................................................................................................................. 49 c. | Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer ............................................................................................................ 52 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................................................................... 55 Uitgangspunten financiële vastlegging .................................................................................................................................... 56 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)....................................................................................................... 60 Toelichting op de balans .......................................................................................................................................................... 61 Staat van baten en lasten per programma .............................................................................................................................. 61 Incidentele baten en lasten ...................................................................................................................................................... 68 Niet uit de balans blijkende verplichtingen............................................................................................................................... 69 Wet normering top inkomens ................................................................................................................................................... 71 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................................................................. 73 SISA ......................................................................................................................................................................................... 74 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................................................................. 76

5

JAARVERSLAG 2014

1 | VOORWOORD Voor u ligt het Jaarverslag 2014 van Werk en Inkomen Lekstroom. Een jaar waarin veel is gebeurd en ontwikkeld. Zo vonden onder andere voorbereidende werkzaamheden met betrekking tot de invoering van de Participatiewet plaats. Ook is onderzoek gedaan naar de tevredenheid van klanten over de dienstverlening van WIL. Tegelijk is hard gewerkt aan het verder op niveau brengen van de prestaties van WIL. Ook binnen het programma Interfaces zijn forse stappen vooruit gezet. Maar bovenal hebben we - zoals afgesproken en verankerd in ons Meerjarenbeleidsplan 2014-2018 - stevig ingezet op een effectieve werkgeversbenadering, een goed lopend poort- en schouwproces, hoogwaardige dienstverlening aan onze klanten en de basis op orde. De Participatiewet Net als in andere gemeenten is in de Lekstroom-gemeenten het afgelopen jaar hard gewerkt aan (de invoering van) de drie transities in het sociale domein per 1 januari 2015: de invoering van de Participatiewet, de transitie van de Jeugdzorg en de overheveling van AWBZ-begeleiding en persoonlijke verzorging naar de Wmo. Aan de Participatiewet was ook de aanscherping van de Wet werk en bijstand gekoppeld, die oorspronkelijk op 1 juli 2014 van kracht zou worden. Hoewel WIL qua dienstverleningsconcept en organisatie al bij de start in mei 2013 grotendeels klaar was voor de Participatiewet, was er desondanks nog veel werk aan de winkel. Vooral operationeel, in het op orde brengen van de werkprocessen, communicatie, systemen, et cetera. Tegelijk moest op het niveau van de arbeidsmarktregio de verplichte samenwerking met alle buurgemeenten, het UWV, werkgevers- en werknemersorganisaties rondom het thema garantiebanen beleidsmatig en qua uitvoering worden ingericht. Dat is goed gelukt. Klanttevredenheidsonderzoek (KTO) Door bureau BMC is medio 2014 een onderzoek gedaan naar de waardering door onze klanten van onze dienstverlening. Hieruit blijkt dat onze klanten over het algemeen redelijk tevreden zijn met WIL; we krijgen een 6,8 gemiddeld. Dit neemt niet weg dat er verbeteringen mogelijk zijn. De onderzoeksresultaten tonen aan dat heldere voorlichting en het meer inspelen op de situatie van de klant kunnen leiden tot grotere tevredenheid over de dienstverlening. De inzichten uit het onderzoek gebruiken we voor de verdere doorontwikkeling van de dienstverlening van WIL. Verbeteren prestaties WIL In de businesscase WIL is de ambitie geformuleerd dat WIL tot de beste sociale diensten van Nederland wil behoren; via een aantal KPI’s is deze ambitie concreet gemaakt. Vanaf de start van WIL is niet alleen gewerkt aan het verbeteren van het instrumentarium, maar ook aan de vergelijkbaarheid van de prestaties. Hieraan is in 2014 een stevig vervolg gegeven, met de vaststelling van de meeste recente set aan KPI’s en normen/taakstellingen in ons MJBP 2014-2018 versie 2.0 als resultaat. Parallel hieraan is op tal van punten gekeken waar en hoe onze prestaties verbeterd konden worden, m.a.w. waar

6

JAARVERSLAG 2014

onze dienstverlening effectiever of efficienter kon. De handen zijn uiteraard ook uit de mouwen gestoken; met fors betere prestaties als het gaat om de doorlooptijden van de aanvragen minimabeleid en bijzondere bijstand, en de wachttijden voor schuldhulpverlening als meest zichtbare resultaat. Interfaces Binnen het programma Interfaces is in 2014 gewerkt aan het verstevigen van de samenwerking tussen WIL met alle Lekstroom-gemeenten op in ieder geval de volgende vijf verbindingsvraagstukken: a. Een gezamenlijke en effectieve aanpak en integrale werkwijze in het kader van de zogeheten multi-problematiek. b. Dienstverlening op maat voor klantgroep 4. c. Een integrale diagnose aan de kop van het proces. d. Gezamenlijk investeren in kansen op Social return on investment (SROI). e. Het bieden van een goede (lokale) toegang tot alle dienstverlening binnen het sociale domein. Binnen alle gemeenten is hierop in gezamenlijkheid na een voorzichtige start flink doorgepakt, met als resultaat dat WIL in 2015 in alle sociale wijkteams/sociale loketten als partner participeert, klanten uit klantgroep 4 door de gemeenten kunnen worden opgepakt en waar nodig een zorg/activeringsaanbod kunnen krijgen. Ook is de uitvoering nu zo ingericht dat burgers door een integrale vraagstelling adequater doorverwezen (kunnen) worden naar de juiste hulpverlener, met een mogelijke reductie van wachtlijsten bij WIL tot gevolg. Met het Jaarverslag 2014 hopen wij u een goed en betrouwbaar beeld te geven van de geleverde prestaties. Daar waar u mogelijkheden voor verbetering, aanscherping of herijking ziet, qua dienstverlening, prestaties of communicatie (inclusief dit jaarverslag), dan horen wij dat als lerende organisatie graag. Tot slot rest ons u veel leesplezier toe te wensen. Nieuwegein, 30 maart 2015, Hoogachtend,

Hoogachtend,

R. Esser Directeur Werk en Inkomen Lekstroom

C. van Dalen Voorzitter algemeen bestuur

7

JAARVERSLAG 2014

2 | INLEIDING 2.1 | Inleiding Het toenemende aantal klanten, de laag conjunctuur waarin de economie zich op dit moment bevindt en de veranderende wetgeving maakten dat 2014 een bewogen jaar was. Het Jaarverslag 2014 geeft u een overzicht van de inspanningen en resultaten van Werk en Inkomen Lekstroom binnen de drie programma’s Inkomen, Werk en Inkomensondersteuning. Programma Inkomen In 2014 zijn naast de dagelijkse werkzaamheden rondom uitkeringen, enkele noemenswaardige projecten opgestart c.q. afgerond. In het begin van het jaar is het Poort-proces (het proces waar de aanvragen levensonderhoud in behandeling worden genomen) geoptimaliseerd. Waar eerst de afdeling Inkomen niet betrokken was bij het Poort-proces, zijn de medewerkers Inkomen nu wel - en in een vroeg stadium – hierbij betrokken. Onze klanten kunnen hierdoor nu effectiever geholpen worden. Daarnaast is in 2014 een inhaalslag gemaakt met de debiteuren: de debiteurenadministratie is heringericht, de daarbij behorende processen van onder andere incasso zijn heringericht en de voorbereidingen voor automatische aanmaningen zijn in gang gezet. Ook is er met de gemeenten overleg gevoerd over de gevolgen van het opschonen van de e debiteurenadministratie. Naar verwachting volgt over dit laatste in het 1 kwartaal van 2015 een beslissing. Met de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015 stond 2014 in het teken van voorbereidingen. Inmiddels is de afdeling Inkomen Participatiewet-proof: de processen, beschikkingen en formulieren zijn aangepast. Ook zijn nieuwe uitvoeringsregelingen, zoals de Wet Hervorming Kindregelingen (de afschaffing van de eenoudernorm met toeslag via de e belastingdienst voor compensatie van de financiële achteruitgang) en de Wet Maatregelen WWB voorbereid. In het 4 kwartaal van 2014 zijn ook de voorbereidingen getroffen voor het project Kostendelersnorm (KDN), dat - tezamen met een e themagewijze rechtmatigheidscontrole - in het 1 half jaar van 2015 zijn beslag krijgt. Programma Werk In het kader van de voorbereidingen voor de inwerkintreding van de Participatiewet zijn eind 2014 de ingezette instrumenten geëvalueerd en beoordeeld op kwaliteit en rendement. Door de voorbereidingen op de Participatiewet is ook duidelijk geworden dat de ingezette lijn in 2013, om meer te kijken naar het rendement van de inzet van alle instrumenten in het kader van uitstroom/schadelastbeperking, de juiste insteek is geweest. We moeten namelijk met krimpende budgetten een grotere en meer complexe klantgroep bedienen. Om op eenduidige wijze de afstand tot de arbeidsmarkt en de jobreadiness van de deelnemers te bepalen, is in 2014 een betere diagnosemethodiek geïntroduceerd waarlangs het klantenbestand is herijkt. Dit geeft de mogelijkheid om een meer

8

JAARVERSLAG 2014

sluitende aanpak in te zetten waardoor er sprake is van meer continuïteit in de begeleiding. Per klantgroep zetten we specifiek instrumentarium in om de weg naar zelfredzaamheid en economische participatie zo succesvol mogelijk te laten verlopen. Zowel in de Poort als in het vervolgproces hebben we specifieke(re) aandacht voor jongeren. Door middel van enkele personele en procesmatige wijzigingen hebben we in 2014 onze kennis en bedrijfsprocessen nog verder afgestemd op het doel om ‘geen jongere in de uitkering’ te hebben. De accountmanagers van het werkgeversservicepunt (WGSP) hebben zich gefocust op de versteviging en verbreding van hun netwerk en van de regionale samenwerking. Daarnaast halen zij bij een breed werkgeversnetwerk vacatures, leerwerkplaatsen, werkervaringsplaatsen en andere baanopeningen op. In samenwerking met de werkcoaches bemiddelen zij hier de klanten op. In de regionale samenwerking met de werkgevers hebben de accountmanagers in 2014 zowel op individueel als regionaal niveau voorlichting gegeven over de nieuwe toekomstige mogelijkheden in het kader van de Participatiewet. Programma Inkomensondersteuning In 2014 is veel aandacht besteed aan het terugdringen van de achterstanden in de verwerking van de afhandelingstermijnen. Zowel op het gebied van Schuldhulpverlening als de Bijzondere Regelingen is dit geslaagd. Bij Schuldhulpverlening is de wachttijd teruggedrongen door het herijken van de start van het schuldhulpverleningsproces (via de invoer van een digitaal aanmeldformulier in combinatie met workshops waar nadere informatie wordt gegeven). Vanaf oktober 2014 hebben alle e klanten na aanmelding binnen vier weken een 1 gesprek; de wachtlijst is daarmee verleden tijd. Ook is in 2014 het automatiseringssysteem Key2shv operationeel geworden, waarmee o.a. budgetbeheer door WIL uitgevoerd wordt. Op het gebied van de Bijzondere Regelingen zijn de werkprocessen herijkt. Dit krijgt een vervolg in 2015. Daarnaast zijn de langdurigheidstoeslag en de categoriale bijzondere bijstand voor het laatst uitgevoerd. Onze cliënten zijn hierover uitvoerig geïnformeerd. Daarbij is aangegeven dat zij tot het einde van 2014 een beroep op deze regelingen kunnen doen. Verder is de extra koopkrachtregeling uitgevoerd en zijn de gelden voor de Compensatie Eigen Risico (CER) uitbetaald voor de gemeente Nieuwegein. Op deze regelingen is een enorme toeloop geweest die in 2015 verder wordt afgehandeld. Door ruimere normen komen meer mensen in aanmerking voor een U-pas. Daardoor zien we een toename van het gebruik. Ten slotte is er een nieuwe collectieve zorgverzekering tot stand gebracht. We zijn er in geslaagd te komen tot één zorgverzekeraar met een beperkte pakketkeuze voor alle vijf gemeenten. Naast een hogere gemeentelijke bijdrage is een aantal medische kosten wegverzekerd, waaronder huishoudelijke hulp. Voor onze klanten is het pakket dat er ligt een stap vooruit. Door onhandig opereren van Menzis is er o.a. in de communicatie naar onze klanten veel mis gegaan.

9

JAARVERSLAG 2014

2.2 | Primitieve begroting Bij vaststelling van de begroting 2015 is tevens de begroting 2014 herijkt en opnieuw vastgesteld. Dit betekent dat de herijkte begroting in dit jaarverslag als primaire begroting wordt beschouwd en afwijkingen afgezet worden tegen deze herijkte begroting. 2.3 | Leeswijzer In hoofdstuk 3 tot en met 5 gaan we nader in op de drie inhoudelijke programma’s: Inkomen, Werk en Inkomensondersteuning. Hoofdstuk 6 gaat over de algemene dekkingsmiddelen. De paragrafen en de gedetailleerde financiële onderbouwing vormen het sluitstuk van het Jaarverslag 2014.

10

JAARVERSLAG 2014

3 | PROGRAMMA INKOMEN 3.1 | Wat wilden we bereiken? Iedereen die een uitkering of inkomensondersteuning nodig heeft en daar ook recht op heeft, krijgt deze tijdig, netjes en efficiënt. WIL is duidelijk over de spelregels en is streng voor degene die de spelregels niet nakomt. Ten onrechte verstrekte uitkeringen of inkomensondersteuning halen we zo snel mogelijk terug. Wij focussen sterk op de rechtmatigheid van de verstrekkingen ten einde het maatschappelijk draagvlak voor onze sociale voorzieningen te behouden. Door onze inzet op het terughalen van teveel betaalde uitkeringen willen wij de schadelast voor de gemeenten zoveel mogelijk beperken. Rechtmatigheid is daarbij voor ons geen onderwerp dat alleen aan het eind van de keten aan bod komt. Het is een aspect dat door de gehele keten van dienstverlening binnen WIL een rol speelt. Door handhaving in te bedden in de procedures reageren we snel en weten klanten dat fraude niet loont. De afgelopen jaren is het steeds moeilijker gebleken om bedragen terug te vorderen, dan wel te verhalen. De oorzaak daarvoor ligt voornamelijk in de economische recessie, waardoor meer mensen met minder geld moeten rond komen en meer klanten in aanraking zijn gekomen met schuldhulpverlening. Het is hierom dat we zullen blijven investeren in handhaving, maar beperkt. Binnen het programma Inkomen willen we bereiken dat mensen die dat echt nodig hebben een uitkering of inkomensondersteuning ontvangen, zodat zij over de middelen beschikken die nodig zijn om in hun bestaan te voorzien. 3.2 | Wat gingen we daarvoor doen? Figuur 3.1 toont de doelstellingen van het Programma Inkomen. Gerealiseerde doelstellingen zijn groen. Hier staat geen nadere toelichting bij. Niet (geheel) gerealiseerde doelstellingen staan met rood aangegeven. Hier geven wij nadere toelichting bij. Wat wilden we bereiken?

Gerealiseerd

Waar werken we nog aan?

Informeren op maat Onze spelregels moeten te allen tijde duidelijk zijn. Wat kan en mag de klant van WIL verwachten en wat verwacht WIL van de klant? Door klanten al aan het begin van het proces, nog voor de poortgesprekken en workshops, te informeren over de spelregels, weten zij welke rechten en plichten van toepassing zijn en welke verwachtingen over en weer van belang zijn.

11

JAARVERSLAG 2014

Wat wilden we bereiken?

Gerealiseerd


Dienstverlening op maat WIL streeft naar goede dienstverlening, geleverd door professionals waarbij zo min mogelijk administratieve belasting wordt gevraagd van medewerkers en klanten. Daarbij is WIL continu op zoek naar verbetering van dienstverlening. Bij teveel verstrekte uitkering doet WIL er alles aan om de vordering niet onnodig hoog op te laten lopen, door direct na constatering over te gaan tot intrekking en terugvordering van het teveel verstrekte bedrag. Bij invordering is WIL erop gericht dat passende betalingsregelingen tot stand komen. Controle op maat Het controle op maat principe gaat uit van een analyse gestuurde dienstverlening. Dat is dienstverlening op basis van signaal- en risicosturing. WIL controleert veel en vaak bij hoge risico’s op fraude en minder in situaties met weinig risico. Sinds de start van WIL wordt daarvoor meer en meer gewerkt met het stoplichtenmodel (groen-oranje-rood). Aan de hand van de kleur van het ‘stoplicht’ worden de te volgen acties voor de vaststelling van de rechtmatigheid bepaald. Daarvoor zijn controleprotocollen beschikbaar. WIL maakt ook gebruik van externe bronnen zoals het Kenniscentrum Handhaving, het Inlichtingenbureau en RDW Centrum voor voertuigtechniek. Belangrijke informatiebronnen zijn beschikbaar via Suwinet. Sanctioneren op maat Als wordt geconstateerd dat ten onrechte gebruik wordt gemaakt van een uitkering, volgt vanuit WIL snel actie in de vorm van terugvordering, beëindiging, boete en/of maatregel. Op grond van de aangescherpte regelgeving van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid wordt fraude sinds 2013 aanmerkelijk zwaarder bestraft. Bij fraude met uitkeringsgelden volgt altijd terugvordering en een (hoge) boete, waarbij ook de uitkering kan worden stopgezet. Onder het huidige economische gesternte is een toename van alle vormen van fraude waarneembaar, ook buiten het werkterrein van sociale zaken. Dat neemt niet weg dat wij scherp zijn op misbruik en fraude en vasthouden aan de stelregel dat fraude niet mag lonen. Verder maakt WIL gebruik van de Regionale

WIL werkt niet op basis van signaal- en risicosturing. Ook is er geen sprake van risicoanalysesysteem. Inmiddels ligt er de opdracht om te komen tot een implementatieplan Handhaving nieuwe stijl waarin zowel signaal- als risicosturing en risicoanalyse worden meegenomen.

Met de uitspraak van de Centrale Raad van Beroep in het 4e kwartaal 2014 en het rapport van de Nationale Ombudsman -waarin met name uitspraak CRvB stelt dat huidige (landelijke) boetebesluit strijdig is met legaliteitsbeginsel en er dus geen sprake mag zijn van een gefixeerd boetebesluit- is er feitelijk een nieuw boeteregime ontstaan. In afwachting van nieuwe WILbeleidsregels Boete heeft WIL het proces waarin boetes moeten worden beoordeeld en opgelegd, stilgelegd. In het tweede kwartaal van 2015 worden deze nieuwe beleidsregels voorgelegd voor besluitvorming.

12

JAARVERSLAG 2014


Gerealiseerd


Sociale Recherche Nieuwegein voor opsporing en aangifte van sociale zekerheidsfraude. De aangiftegrens ligt sinds 1 januari 2013 op € 50.000. De Sociale Recherche kan ook worden ingeschakeld bij complexe situaties of als bijzondere opsporingsbevoegdheden (o.a. het inzetten van hulpmiddelen bij waarnemingen) nodig zijn waarover de medewerkers van WIL niet beschikken. Figuur 3.1 | Doelstellingen Programma Inkomen

3.3 | Operationele doelstellingen Om te meten of we op koers liggen, werken we met Kern Prestatie Indicatoren (KPI’s). Onze resultaten zijn allemaal meetbaar. Hiervoor hebben we diverse instrumenten beschikbaar, zoals benchmarks WWB, klanttevredenheidonderzoeken, de reguliere managementrapportages en de jaarrekening. Figuur 3.2 schetst de KPI’s waarop wij onze resultaten en voortgang binnen het Programma Inkomen monitoren.

13

JAARVERSLAG 2014

Programma

Beoogd maatschappelijk effect

Kern Prestatie Indicator

Realisatie 20131

Begroot 2014

Gerealiseerd 2014

1

Uitkeringen en voorzieningen worden rechtmatig verstrekt (alleen aan hen die dat echt nodig hebben)

Omvang en percentage van de teruggevorderde en verhaalde uitkeringsgelden

2,4%

2,5%

2,5%

Aantal maatregelen i.h.k.v. afstemming en handhaving

102

90

115

Percentage afgehandelde aanvragen WWB met doorlooptijd < 4 en < 8 weken

<8 weken: 93%

<8 weken: 100%

<8 weken: 100%

<4 weken: 65%

<4 weken: 70%

<4 weken: 81%

<8 weken: 96%

<8 weken: 100%

<8 weken: 100%

<4 weken: 77%

<4 weken: 80%

<4 weken: 90%

INKOMEN

2

3

Uitkeringen worden tijdig verstrekt, waardoor inkomensproblematiek niet verslechtert

4

5

Percentage openstaande aanvragen WWB met doorlooptijd < 4 en < 8 weken

GENERIEK

6

Goede dienstverlening door WIL

Tevredenheid van klanten over WIL

-

Nulmeting:

Gerealiseerd

Doelmatige inzet publieke middelen (alleen voor mensen die dat echt nodig hebben)

Gemiddelde uitkeringslast per bijstandshuishouden per jaar t.o.v. landelijk gemiddelde

Eind 2013: 13.884 t.o.v. 14.307

Mimimaal zelfde

€ 14.133

Toelichting

100% gecorrigeerd voor opgelegde hersteltermijnen die de doorlooptijd buiten ons toedoen verlengen.

Deze cijfers zijn gecorrigeerd voor wat betreft hersteltermijn (ter illustratie: op 60% van de openstaande aanvragen per 31-12-2014 was een hersteltermijn van toepassing).

Figuur 3.2 | Kernprestatie Indicatoren Programma Inkomen

1

Op basis van kwartaalcijfers WIL over 8 maanden, omgerekend naar 12 maanden.

14

JAARVERSLAG 2014

3.4 | Wat mocht het kosten? Onze inzet binnen het Programma Inkomen wordt zowel gefinancierd vanuit de reguliere exploitatiebegroting (qua personele inzet) als vanuit de BUIG middelen. Deze laatste kosten worden 1-op-1 op klantniveau verrekend met de gemeenten waarvoor de kosten gemaakt worden c.q. wiens burgers het betreffen. In figuur 3.3 het budget waarover WIL beschikt. Programma Inkomen Lasten Bijzondere controle WWB uitkeringen tot pensioenleeftijd BBZ levensonderhoud startende ondernemers IOAW IOAZ BBZ 2004 Wet op de Lijkbezorging (lasten) Totaal Lasten Baten Bijzondere controle WWB uitkeringen tot pensioenleeftijd BBZ levensonderhoud startende ondernemers IOAW IOAZ BBZ 2004 Wet op de Lijkbezorging (lasten) Totaal Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Dotatie Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bijdragen gemeente Houten IJsselstein Lopik Nieuwegein Vianen Totaal bijdragen gemeente Totaal

Rekening 2013

Begroting 2014 Begroting na primitief wijziging

Rekening 2014

Verschil

€ €

392 € 20.538.455 €

- € 34.349.200 €

- € 34.349.200 €

1.201 € 32.323.930 €

-1.201 2.025.270

€

272.879

€

176.000

€

176.000

€

482.411

€

-306.411

€ € € € €

746.589 94.972 436.554 14.013 22.103.854

€ € € € €

595.000 80.000 510.000 35.710.200

€ € € € €

595.000 80.000 510.000 35.710.200

€ € € € €

1.321.212 149.024 792.503 25.908 35.096.188

€ € € € €

-726.212 -69.024 -282.503 -25.908 614.012

€ €

€ €

690.200

€ €

690.199 €

724.658

€ €

34.459

57.162 €

-

€

- €

80.441

€

80.441

690.200 35.020.000

€ € € € € €

690.199 35.020.001

€ € € € € €

49.138 12.228 180.760 20.941 1.068.167 34.028.021

€ € € € € €

49.138 12.228 180.760 20.941 377.968 991.980

€ - € - € € 21.430.966 € 35.020.000 €

35.020.001

- € €

34.028.021

€ €

991.980

€ € € € € € €

6.481.259 6.504.571 1.452.861 16.924.420 3.656.890 35.020.001 -

6.481.262 6.504.575 1.452.863 16.924.421 3.656.887 35.020.008 991.987

€ € € € € € €

3 4 2 1 -3 7 991.987

€ € € € € € €

439.259

8.324 705 155.299 12.139 672.889 21.430.966

4.108.736 3.995.973 933.097 10.637.053 2.246.711 21.921.570 490.604

€ € € € € €

€ € € € € € €

6.481.259 6.504.571 1.452.861 16.924.420 3.656.890 35.020.001 1

€ € € € € € €

€ € € € € € €

-

-

Figuur 3.3 | Geraamde en werkelijke kosten 2014 Programma Inkomen

15

JAARVERSLAG 2014

3.5 | Verschillenanalyse Programma Inkomen BUIG Lasten De lasten voor de BUIG-regelingen, te weten WWB, IAOW, IAOZ en BBZ zijn € 923.000 lager dan begroot. De redenen hiervoor zijn:   

Bij de begroting 2014 is uitgegaan van een cliëntenaantal van 2.465 ultimo 31-12-2014. Het daadwerkelijke cliëntenaantal is echter 2.428. Daarnaast is de gemiddelde uitkeringslast lager dan begroot. Bij het opstellen van de begroting 2016 zal dit gecorrigeerd worden en een gemiddeld tarief per gemeente worden gehanteerd. Tot slot is de instroom van bijstandsgerechtigden in het laatste halfjaar sterker gestegen dan in het eerste helft van het jaar. De uitkeringslast is dientengevolge lager uitgevallen.

Baten De baten laten een overschrijding zien van € 176.000. De reden hiervoor is: 

De opgestarte efficiencyslag (o.a. herinrichting en opschoning debiteurenadministratie) met betrekking tot incasso heeft een positief effect en resulteert in een hogere opbrengst. Dit effect heeft ook zijn uitwerking in 2015 en verder.

BBZ 2004 Lasten De lasten voor het product BBZ 2004 zijn € 282.000 hoger dan begroot. De reden hiervoor is: 

Aan zelfstandigen zijn leningen verstrekt ter voorkoming dat een beroep gedaan wordt op de bijstand. Voordat leningen worden toegekend, worden de ondernemersactiviteiten beoordeeld op levensvatbaarheid.

Baten De baten laten een overschrijding zien van € 180.000. De reden hiervoor is: 

Het betreft onder andere aflossingen van leningen met betrekking tot de oprichting van een eigen bedrijf.

16

JAARVERSLAG 2014

Wet op de lijkbezorging Lasten De lasten voor het product Wet op de lijkbezorging zijn € 26.000 hoger dan begroot: De reden hiervoor is: 

Wanneer iemand overlijdt en er zijn op het moment van begraven geen nabestaanden bekend, betaalt WIL deze kosten. WIL gaat vervolgens na of zij alsnog nabestaanden kunnen traceren om deze kosten op hen te verhalen. Op dit moment is het lastig om hiervoor jaarlijks een begroot bedrag te ramen.

Baten De baten laten een overschrijding zien van € 20.941. De belangrijkste reden hiervoor is: 

Kosten met betrekking tot de lijkbezorging worden zoveel mogelijk verhaald op nabestaanden.

17

JAARVERSLAG 2014

4 | PROGRAMMA WERK 4.1 | Wat wilden we bereiken? Zoveel mogelijk inwoners van de Lekstroom-gemeenten moeten actief meedoen aan de samenleving en economisch zelfredzaam zijn. Bij voorkeur door deelname aan de reguliere arbeidsmarkt. Mensen die niet economisch zelfredzaam zijn bieden we een financieel vangnet in de vorm van een uitkering. We verwachten dat mensen actief meewerken aan een traject naar werk of een werk/leer aanbod aanvaarden. Het verlenen van een uitkering zien we als een tijdelijke situatie. Mensen zijn in eerste instantie zelf verantwoordelijk voor het vinden van werk. We willen bereiken dat klanten hun eigen mogelijkheden en die van hun omgeving gebruiken om mee te doen en zelfredzaam te worden of te blijven. Onze dienstverlening is hierop aanvullend. Uitstroom naar werk staat voorop, ook als dat tijdelijk of gedeeltelijk is. Begeleiding, scholing en zorg zijn trajecten die naast het hebben van werk of de toeleiding naar werk kunnen plaatsvinden. We willen bevorderen dat mensen die dat kunnen, zoveel mogelijk zelfstandig in hun bestaan voorzien, deelnemen aan de samenleving en borgen dat de voorzieningen van WIL betaalbaar, toegankelijk en van zo goed mogelijke kwaliteit blijven voor mensen die deze echt nodig hebben. Daarom zijn we kritisch aan de Poort over wie rechtmatig toegang heeft tot de voorzieningen van WIL en over de mate waarin we binnen WIL voorzieningen inzetten. Een goede Poort is het meest effectieve instrument om economische participatie te realiseren. We werken nauw samen met regionale werkgevers. Wij denken mee om oplossingen te vinden voor hun uitdagingen, en ondersteunen en faciliteren ze in het vinden van personeel. Binnen het Programma Werk willen wij bereiken dat zoveel mogelijk klanten naar vermogen gaan participeren in de samenleving. WIL ondersteunt hen bij hun re-integratie, houdt oog voor de betaalbaarheid van voorzieningen en bevordert (door een goede diagnose) dat de inzet van middelen doelmatig en rechtmatig is. We zetten prioritair in op jongeren en klanten die gemotiveerd zijn. 4.2 | Wat gingen we daarvoor doen? Figuur 4.1 toont de doelstellingen van het Programma Werk. Gerealiseerde doelstellingen zijn groen. Hier staat geen nadere toelichting bij. Niet (geheel) gerealiseerde doelstellingen staan met rood aangegeven. Hier geven wij nadere toelichting bij.

18

JAARVERSLAG 2014


Gerealiseerd


Deelprogramma Werkgeversbenadering Aansluiten op de arbeidsmarktbewegingen Met de huidige economische omstandigheden kiezen werkgevers vaker voor een flexibele inzet van personeel. Er ontstaan gaten in de zogenaamde kwalitatieve aansluiting tussen vraag en aanbod. Marktsegmenten veranderen en de vraag naar divers personeel met specifieke opleidingen en competenties neemt toe. Dit vraagt van ons een zakelijke houding waarbij we onze werkgeversdienstverlening richten op bijvoorbeeld jobcarving, het creëren van tijdelijke banen, afspraken maken met nieuw te vestigen bedrijven, inspelen op de vraag naar tijdelijk personeel of het ontwikkelen van een nieuw arbeidsmarkt- en business model voor de onderkant van de arbeidsmarkt. We richten daarbij zoveel mogelijk op het versterken van de eigen verantwoordelijkheid van werkgevers en klanten en optimale ondersteuning van werkgevers. We zetten stevig in op vraaggericht werken. Onze klantgroep heeft haar beperkingen qua plaatsing. Tegelijk moeten we ook leveren; liefst snel en goed. Daarvoor is een goed beeld van ons klantenbestand noodzakelijk. Goed leveren betekent dat we voor een matching/plaatsingsgesprek kandidaten eerst moeten zien voordat we ze voorstellen bij een werkgever. Pas na dat gesprek stellen we kandidaten voor bij een werkgever. Hoe beter wij ons jobready klantenbestand kennen, hoe beter en actiever we op zoek kunnen gaan. Hierop investeren we in 2014 en 2015 verder. Vergroten van ons marktbereik Onze insteek is hier vierledig: Uitbreiden van het bestaande netwerk via lijn ‘warme’ contacten (doorverwijzing, e.d.). Opbouwen en uitbreiden van een netwerk via de lijn van MVO contacten: invulling geven aan en verzilveren van afspraken in het kader van Social return on investment (SROI). Marktgerichte acquisitie om het netwerk van werkgevers/arbeidsorganisaties te vergroten. Structureel inbedden van twee uitzendorganisaties binnen het WGSP en als actieve partner op de beursvloer.

19

JAARVERSLAG 2014

Wat wilden we bereiken? Effectueren van SROI en MVO ambities in de regio Steeds meer werkgevers willen maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO), maar worstelen met de vraag hoe ze dit goed moeten aanpakken. Het WGSP Lekstroom helpt werkgevers met de invulling hiervan via informatie en advies, maar ook met zakelijke en op maat gesneden arrangementen. Gemeenten waren in 2013 veelal nog op zoek naar wegen om het thema SROI goed in te vullen. WIL heeft de gemeenten daarbij bijgestaan en afspraken gemaakt over het opnemen van SROI in de aanbestedingen. Een goede relatie met de afdelingen Inkoop is hiervoor essentieel. De werkgeverscontacten die daaruit voortvloeien, moeten leiden tot nieuwe warme relaties. In 2014 en 2015 gaan we hiermee verder.

Gerealiseerd


Aan gemeentelijke zijde is in 2014 nog maar beperkt invulling gegeven aan de SROI en MVO ambities en afspraken. Intussen zijn de afspraken aangescherpt waar nodig. In 2015 worden die zelfs regionaal opgepakt. De verwachting is dat in 2016 het effect hiervan pas goed zichtbaar is.

Intensiveren en professionaliseren van de samenwerking met stakeholders als UWV, PAUW Bedrijven, uitzendorganisaties en brancheorganisaties Op tal van punten heeft WIL andere partijen nodig. Daarom schakelt het WGSP met andere stakeholders, zoals uitzendorganisaties, bij het vervullen van vacatures en de afdelingen Economische Zaken bij het creëren van de juiste bedrijfseconomische en ruimtelijke voorwaarden. Met het onderwijs willen we in 2014 en 2015 ook meer de verbinding leggen dan voorheen. De rol van het UWV wordt met de komst van de nieuwe wetgeving verder verzwaard. Aanvankelijk zou de Wajong-populatie naar de gemeenten overgaan. Met de recente aanpassingen van het wetsvoorstel is daar van gedeeltelijk afgezien. Het UWV blijft daarmee een prominente speler, die bovendien een aantal beoordelingstaken heeft. Omdat het UWV ook in de vijver vist waar wij werk voor onze klanten zoeken, is een goede constructieve maar ook zakelijke relatie met het UWV voor WIL van groot belang. Binnen de arbeidsmarktregio Utrecht-Midden gaan we deze relatie de komende jaren verder uitbouwen.

20

JAARVERSLAG 2014

Deelprogramma Poort & Schouw Workshops Wij organiseren workshops over rechtmatigheid en doelmatigheid en het gebruiken en versterken van de eigen kracht. We gaan in op kansen, mogelijkheden en belemmeringen en benadrukken dat de ondersteuning voor beide partijen - WIL en klant - effectief en efficiënt moet zijn. Het moet daarbij uiteraard helder zijn om welke ondersteuning het gaat en wie daarvoor aan zet is. Omgaan met clienten Klanten worden vanaf het begin als serieuze gesprekspartner bejegend; dat is in ieder geval onze inzet. Dat vergroot de bereidheid van de klant om afspraken na te komen en samen succesvol te zijn. Tegelijk zijn we alert op fraude. Bij overtredingen confronteren we de klant met onze bevindingen en zijn we streng. We gebruiken gegevens waarover we al beschikken en vragen uitsluitend wat we nog niet weten. Als we geen risico’s zien, controleren we uitsluitend via administratieve systemen (Suwinet). Als een klant de gemaakte afspraken niet nakomt wordt de uitkeringsaanvraag niet verder in behandeling genomen of wordt een maatregel opgelegd. Voor de klanten die het vertrouwen niet beschamen en echt (inkomens)ondersteuning nodig hebben, zijn we er. Zelfredzaamheid De aanpak en het aanbod van WIL zijn mede afhankelijk van de eigen kracht, motivatie, persoonlijke omstandigheden en de (arbeids)capaciteit van de betrokkene. Het recht op een uitkering of ondersteuning speelt pas in tweede instantie. Waar nodig ondersteunen we (potentiële) klanten bij het vergroten van hun eigen kracht, hun mogelijkheden en hun verantwoordelijkheden, zowel in preventief (informatie, doorverwijzing naar schuldhulpverlening e.d.) als in curatief opzicht (empowerment). De klant is in eerste instantie zelf verantwoordelijk voor zijn economische participatie en het organiseren van de dienstverlening en de ondersteuning die hij/zij nodig heeft. De klant

21

JAARVERSLAG 2014

moet daarom eerst zelf een oplossing organiseren of gebruik maken van het eigen netwerk om hem of haar bij te staan. Dit geldt met name voor jobready klanten uit klantgroep 1. Dat houdt in dat WIL klanten faciliteert op basis van niet vrijblijvende afspraken om zichzelf op eigen kracht te redden. Lukt dat niet, dan biedt WIL dienstverlening op maat en worden klanten gekoppeld aan een werkcoach, al naar gelang hun arbeidscapaciteit en mate van jobreadiness. Ondersteuning van klanten In een periode van een tot vier weken worden klanten via (groeps)gesprekken en workshops geïnformeerd, geadviseerd en ondersteund. Daarin komen onder andere rechten en plichten, sollicitatievaardigheden, curriculum vitae, intake en controle en toekenning van de uitkering aan bod. Tijdens die periode vinden ook vervolggesprekken plaats, waarin wordt beoordeeld of de klant zich aan de afspraken heeft gehouden en zich voldoende heeft ingespannen om werk te vinden. De Poort & Schouw wordt afgesloten met een eerste diagnose die onder meer zicht geeft op de mate van jobreadiness en arbeidscapaciteit, eventuele belemmeringen richting arbeidsmarkt, mogelijke multi-problematiek en aanknopingspunten voor oplossingen. Extra inzet op jongeren Onze dienstverlening is in de kern generiek en geldt voor alle klantgroepen. Een uitzondering hierop maken we voor jongeren, mede gelet op afwijkende weten regelgeving, maar ook gelet op het feit dat we permanente uitkeringsafhankelijkheid willen voorkomen. Onze ambitie in deze is fors: geen jongeren in de uitkering. Jongeren moeten in onze ogen namelijk altijd iets doen: sluitende aanpak naar onderwijs of werk, dwingend naar arbeid en/of (dwingend) naar hulpverlening. We willen daartoe toewerken naar een Jongerenloket nieuwe stijl vanuit het huidige Jongerenloket, dat we ondertussen op de beursvloer een plek hebben gegeven. Het huidige Jongerenloket is nog gefinancierd vanuit additionele middelen; medio 2014 is dit geld op. In lijn met de zienswijzen van de Lekstroom gemeenten en de BCR , en vanuit de logica permanente uitkeringsafhankelijkheid te voorkomen en schadelastbeperking te willen realiseren, willen we het Jongerenloket structureel borgen binnen de basisdienstverlening van WIL. Vooruitlopend hierop hebben we vanaf begin 2014 de samenwerking met het RMC geïntensiveerd

22

JAARVERSLAG 2014

(zij zitten nu ook op de beursvloer van WIL) en worden ook de contacten met het onderwijs verder aangehaald. Vanaf de zomer participeren ook twee uitzendbureaus op de beursvloer: hun opdracht is mede jongeren in de poort zo snel mogelijk naar werk te begeleiden. Met lokale werkgevers willen we verder investeren in een soort pool of carrousel van stages, werkervaringsplaatsen en dergelijke. Met de vijf gemeenten en hun welzijnsorganisaties willen we tot een sluitend netwerk/aanbod voor hulpbehoevende jongeren zien te komen. Deelprogramma Werk en Inkomen Uitstroom Uitstroom naar werk staat op de eerste plaats, ook al is die tijdelijk of gedeeltelijk. Begeleidings-, scholings- en zorgtrajecten vinden parallel plaats. We gaan uit van de mogelijkheden en niet van de beperkingen van de klant. De arbeidscapaciteit en motivatie van mensen staat centraal en is leidend voor de dienstverlening. We zorgen ervoor dat wij en de klant zicht hebben op de eigen arbeidsmarktpositie, inzetbaarheid en arbeidscapaciteit. We onderscheiden daarbij vier klantgroepen: 1. Klanten die jobready zijn en voldoende arbeidscapaciteit hebben (verdien-vermogen ≥ 100% wettelijk minimumloon (WML). 2. Klanten die nu nog niet jobready zijn, maar wel structureel voldoende arbeidscapaciteit hebben. 3. Klanten die (meer) permanent een beperkte arbeidscapaciteit hebben (20-80% WML). 4. Klanten met een arbeidscapaciteit kleiner dan 20% WML. Integraal trajectplan Samen met de klant maken we een integraal trajectplan. Daarbij ligt de focus op eigen verantwoordelijkheid. De regie naar vermogen ligt bij de klant. Groepsaanpak en empowerment zijn belangrijke uitgangspunten, waarmee we de coöperatieve houding van klanten willen vergroten. We zorgen ervoor dat ons aanbod aansluit op de arbeidsmarkt. Onze instrumenten en dienstverlening zijn afgestemd op de verschillende klantgroepen, waarbij de mate van arbeidscapaciteit en jobreadiness leidend zijn. - Bij klantgroep 1 ligt het accent op faciliteren bij het zelf zoeken naar werk op basis van niet vrijblijvende afspraken. We richten ons ook op het voor werkgevers beschikbaar en inzichtelijk maken van geschikte kandidaten. De uitvoering geschiedt

23

JAARVERSLAG 2014

-

-

-

vooral door onze eigen professionals. Bij klantgroep 2 spannen we ons in om -vraaggericht: vanuit de motivatie van mensen en de mogelijkheden op de arbeidsmarkt- zo snel mogelijk de mate van arbeidscapaciteit te verhogen en relevante belemmeringen die tijdelijk spelen weg te nemen. We maken vooral gebruik van onze eigen professionals, waar nodig echter ook van externe partijen. De dienstverlening voor klanten in klantgroep 3 richt zich op het verzilveren van de aanwezige arbeidscapaciteit tegen zo laag mogelijke begeleidingskosten. Hierbij maken we gebruik van gespecialiseerde bedrijven zoals PAUW Bedrijven (preferente leverancier), maar ook andere SW bedrijven zoals UW. Het aanbod voor klantgroep 4 richt zich op het doorverwijzen naar lokaal zorgen/of activeringsaanbod. WIL doet zelf geen aanbod voor deze groep (dat is aan de gemeenten), behalve het verstrekken van een uitkering als dat nodig is. Uiteraard zien we er op toe dat dit ook terecht is.

Figuur 4.1 | Doelstellingen Programma Inkomen

4.3 | Operationele doelstellingen Om te meten of we op koers liggen, werken we met Kernprestatie Indicatoren (KPI’s). Onze resultaten zijn allemaal meetbaar. Hiervoor hebben we diverse instrumenten beschikbaar, zoals benchmarks WWB, klanttevredenheidonderzoeken, de reguliere managementrapportages en de jaarrekening. Figuur 4.2 schetst de KPI’s waarop wij onze resultaten en voortgang binnen het Programma Werk monitoren.

24

JAARVERSLAG 2014

Programma



Prestatie 20132

Begroot 2014

1

Economische participatie van klanten waar mogelijk

Het aantal plaatsingen van klanten bij werkgevers op regulier werk, werkervaringsplaats, participatieplaats, tegenprestatie en beschut werk

414

500

WERK (Werkgevers benadering)

Gerealiseerd 2014 719

Toelichting

De recessie houdt nog steeds aan waardoor er nog steeds sprake is van een stijgende werkloosheid in de Lekstroom. Dit betreft zowel nieuwe werkloosheid als ook mensen die eerder al werkloos werden. Beide categorieën vinden minder makkelijk opnieuw werk. Hierdoor maken WW-gerechtigden vaker, na afloop van de WW-rechten, een aanspraak op bijstand. Ten opzichte van de 4e kwartaal rapportage is het verschil te verklaren doordat in het vierde kwartaal de cijfers van de uitzendbureaus en de jobhunters bekend zijn geworden.

2

Idem, maar in het kader van Social Return on Investment (SROI)

Het aantal plaatsingen van klanten in het kader van Social Return on Investment

9

25 (=5% van het totaal aantal plaatsingen naar werk)

3

GENERIEK


Tevredenheid van werkgevers over WIL

-

Nulmeting

4

WERK (Poortwachte r & schouw)

Voorkomen van onnodig beroep op een uitkering of dure voorzieningen

Het aantal voorkomen uitkeringen ten opzichte van het aantal werkprocessen waarop een besluit is genomen3.

34%

33%4

40

Uitgevoerd

34,2%

Economische participatie op eigen kracht

De resultaten worden geanalyseerd. In voorjaar 2015 is de rapportage gereed. Ontvangen aanvragen in 2014: 1.137. Toegekende aanvragen met startdatum in 2014: 847. In de bestaansperiode van WIL werden 568 uitkeringen toegekend. Ten opzichte van het aantal werkprocessen aanvraag Levensonderhoud dat is binnengekomen (1037) komt dat neer op 55%.

2

Op basis van kwartaalcijfers WIL over 8 maanden, toegerekend naar 12 maanden. De oorspronkelijke indicator is aangepast omdat de cijfers niet de cijfers waren die bij de oorspronkelijke indicator behoorde. 4 Lager vanwege extra investering op voorkomen instroom jongeren in uitkering. 3

25

JAARVERSLAG 2014

Programma



Prestatie 20132

Begroot 2014

5

Voorkomen van onnodig beroep op een uitkering of dure voorzieningen

Preventiequote, het percentage meldingen die niet tot een toekenning hebben geleid.

55%

56%5

Gerealiseerd 2014 44,1%

Meldingen aan de poort: 1.703. Instroom 2014: 952.

46,5%

In geval van correctie voor interne verhuizers binnen WIL gebied (9) en omzetting norm (32) wordt het totaal 911. De quote komt dan op 47%.

49,5%

Bij correctie voor het aantal taakstellers/nieuwkomers (51), is het aantal 860. De ratio is dan 49,5%. In 2014 zijn (1.137-847 = ) 290 uitkeringen voorkomen. Ten opzichte van het aantal werkprocessen waarop een besluit is genomen (847), is dat 34,2%.

Economische participatie op eigen kracht

6

GENERIEK



-

Nulmeting

7

WERK (Werk & Inkomen)

Zo kort mogelijke uitkeringsafhankelijkheid

Gemiddelde duur van de uitkering van klanten (verdeeld naar klantgroep).

50% < 2 jaar

52% < 2 jaar

45,6% < 2 jaar

28% > 5 jaar

27% > 5 jaar

30,4% > 6 jaar

18%

20%

Economische participatie van klanten, waar mogelijk in

5

Percentage uitstroom uit WWB uitkering naar zelfstandig beroep of bedrijf, regulier werk, of gesubsidieerd werk

Toelichting

Gerealiseerd

Van het totaal aantal uitkeringen loopt 45,6 % korter dan 2 jaar. Er is sprake van een stijging van het aantal uitkeringen en dus ook van het aantal langer lopende uitkeringen. Van het totale bestand is de uitkeringsduur in bijna 30,4 % van de gevallen vijf jaar of langer. Dit is een logisch gevolg van de aanhoudende werkeloosheid. Hierdoor wordt namelijk diegene met de kortste uitkeringsduur eerder aangenomen i.v.m. relevante werkervaring waardoor automatisch de langdurig uitkeringsgerechtigden niet aan bod komen.

23,8%

Hoger vanwege extra investering op voorkomen instroom jongeren in uitkering.

26

JAARVERSLAG 2014

Programma

8

GENERIEK

Beoogd maatschappelijk effect samenhang met zo gering mogelijke uitkeringsafhankelijkheid


Goede dienst verlening door WIL

Tevredenheid van klanten over WIL.

Prestatie 20132

Begroot 2014

Gerealiseerd 2014

-

Nulmeting

Gerealiseerd

Toelichting

(verdeeld naar klantgroep).

Figuur 4.2 | Kernprestatie Indicatoren Programma Werk

4.4 | Wat mocht het kosten? Onze inzet binnen het Programma Werk wordt zowel gefinancierd vanuit de reguliere exploitatiebegroting (qua personele inzet) als vanuit de re-integratiemiddelen binnen het participatiebudget (P-budget). De re-integratiemiddelen uit het P-budget zijn in de kern middelen die WIL kan inzetten om de re-integratie van burgers te versnellen, te bevorderen dan wel mogelijk te maken. Onder een aantal condities kan WIL deze re-integratiemiddelen inzetten om o.a.: a. b. c. d. e. f. g.

Re-integratietrajecten te financieren. Personeel aan te stellen (accountmanagers, werkcoaches, e.d.). Instrumenten te bekostigen (assessments, portfolio’s. e.d.). Aanbodversterkende interventies te financieren (scholing, training, workshops, e.d.). Vraaggerichte interventies te financieren (loonkostensubsidies, begeleiding op de werkplek, e.d.). Diagnostische interventies te financieren (via gesprekken en tools). Randvoorwaardelijke zaken te bekostigen (huisvesting, coördinatie, communicatie, e.d.).

Het budget waarover WIL kan beschikken is weergegeven in figuur 4.3.

27

JAARVERSLAG 2014

Programma Werk Lasten Participatiebudget Reintegratiedeel Jeugdwerkloosheid Totaal Lasten Waarvan incidentelen lasten Baten Participatiebudget Reintegratiedeel Jeugdwerkloosheid Totaal Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Dotatie Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bijdragen gemeente Houten IJsselstein Lopik Nieuwegein Vianen Meeneemregeling 2013/2014 Totaal bijdragen gemeente Totaal Waarvan incidentelen baten

Rekening 2013

Begroting 2014 primitief

Begroting na wijziging

Rekening 2014 Verschil

€

1.827.758 €

2.920.258 €

3.423.544

€

2.889.615

€

533.929

€

€ 1.827.758 € €

318.410 € 3.238.668 € 758.675 €

318.410 3.741.954 1.247.530

€ € €

231.208 € 3.120.822 € 1.160.328

87.202 621.132

€

22.048

€

- €

-

€

2.585

€

2.585

€ €

€ 22.048 € 1.805.710 €

318.410 € 318.410 € 2.920.258 €

318.410 318.410 3.423.544

€ € €

231.208 € 233.793 € 2.887.029 €

-87.202 -84.617 536.515

€ €

- € 1.805.710 €

- € 2.920.258 €

3.423.544

€ €

2.887.029

€ €

536.515

€ € € € € € € € €

257.824 370.655 49.873 1.487.557 169.924 -440.265 1.895.568 89.858 580.505

€ € € € €

282.127 487.549 76.947 1.402.529 230.841

€ € € € €

283.769 490.386 121.395 2.295.810 232.184

€ € € € €

227.989 381.248 105.914 1.974.371 183.074

€ € €

2.479.993 € -440.265 € 318.410 €

3.423.544 1.247.530

€ € €

€ € € € € € 2.872.596 € -14.433 € 1.160.328

-55.780 -109.138 -15.481 -321.439 -49.110 -550.948 -14.433

Figuur 4.3 | Geraamde en werkelijke kosten 2014 Programma Werk

28

JAARVERSLAG 2014

4.5 | Verschillenanalyse Programma Werk Participatie Lasten De lasten voor het product Participatie laten een onderschrijding zien van € 534.000. De redenen hiervoor zijn:  In november is door de gemeente Nieuwegein en Lopik aangegeven dat zij een teruggave hebben ontvangen vanuit het BTW compensatiefonds van € 409.000 wegens betaalde BTW over reeds ingezette participatie instrumenten over voorgaande jaren. Deze middelen vloeien terug naar WIL omdat deze middelen alleen ingezet mogen worden ten behoeve van het Participatiebudget.  Een aantal instrumenten is in 2014 niet helemaal uitgeput. Dit komt doordat enkele cliënten een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben dan in eerste instantie was voorzien. In 2015 is hier op geanticipeerd. Baten De baten laten een overschrijding zien van € 2.600. De reden hiervoor is:  De ontvangsten betreffen voornamelijk terugontvangen bedragen. Jeugdwerkloosheid Lasten De lasten voor het product Jeugdwerkloosheid laten een onderschrijding zien van € 87.000. De reden hiervoor is:  In regionaal verband is het actieplan Jeugdwerkloosheid opgesteld. WIL heeft namens de regio twee jobhunters ingehuurd die in februari en maart 2014 zijn gestart met hun werkzaamheden. De geplande startdatum van 1 januari 2014 is niet gehaald omdat de voorbereidende fase, in regionaal verband, langer heeft geduurd. Gezien het feit dat de bestrijding van de jeugdwerkloosheid zowel bij WIL als in de regio een speerpunt is voor 2015, is in regionaal verband afgesproken om in 2015 hiervoor opnieuw middelen beschikbaar te stellen. De niet ingezette middelen vanuit 2014 komen ten gunste van het jaar 2015. Hierdoor is het mogelijk om de nu ingeslagen weg voorlopig voort te zetten. Baten De baten laten een onderschrijding zien van € 87.000. De reden hiervoor is: 

Zie Lasten kant. De niet ingezette middelen komen ten gunste van het jaar 2015.

29

JAARVERSLAG 2014

Bijdrage gemeenten De baten laten een onderschrijding zien van € 14.400. De reden hiervoor is: 

De definitieve beschikking voor het Participatiebudget is hoger dan de voorlopige beschikking waarop de voorschotnota was gebaseerd.

30

JAARVERSLAG 2014

5 | PROGRAMMA INKOMENSONDERSTEUNING 5.1 | Wat wilden we bereiken? Financiële zorgen geven stress en werken veelal belemmerend richting participatie. Naarmate de financiële problemen groter zijn, ontstaan vaak ook effecten op andere levensterreinen zoals spanning in relaties, het verlies van werk, het terugtrekken uit vriendschappen of problemen bij het opvoeden van kinderen. Naast private effecten hebben problematische schulden ook bredere, maatschappelijke effecten. Een huisuitzetting kan leiden tot dakloosheid, toename van het aantal zwervers en gebruik van de maatschappelijke opvang, met bijbehorende gevolgen voor de openbare orde en veiligheid. Afsluiting van nutsvoorzieningen kan leiden tot gezondheidsproblemen. Al deze omstandigheden hebben een negatieve uitwerking op de mogelijkheden tot participatie en sociale cohesie. Al deze maatschappelijke effecten leiden tot hogere maatschappelijke kosten voor bijstandsuitkeringen, huisuitzettingen, herinrichting van vervangende woonruimte, maatschappelijke opvang, openbare orde en veiligheid. Ook de komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 heeft verstrekkende maatschappelijke effecten waarmee de gemeenten worden geconfronteerd. Preventieve maatregelen, integrale aanpak van de oorzaken en het voorkomen van terugval (nazorg) moeten helpen deze effecten te voorkomen en te beheersen. Binnen het Programma Inkomensondersteuning willen wij armoede en sociale uitsluiting voorkomen en eventuele financiële drempels weghalen die participatie naar vermogen in de weg staan. Door effectieve schuldhulpverlening willen we armoede bestrijden en voorkomen dat de problematiek verergert. Door het terugdringen van het niet-gebruik van beschikbare regelingen en door inkomensondersteuning te geven aan de mensen die het nodig hebben, willen we de deelname aan het maatschappelijk verkeer van deze burgers (verder) vergroten. 5.2 | Wat gingen we daarvoor doen? Figuur 5.1 toont de doelstellingen van het Programma Inkomensondersteuning. Gerealiseerde doelstellingen zijn groen. Hier staat geen nadere toelichting bij. Niet (geheel) gerealiseerde doelstellingen staan met rood aangegeven. Hier geven wij nadere toelichting bij.

31

JAARVERSLAG 2014


Gerealiseerd


Klanten prikkelen en motiveren aan het werk te gaan Betaalde arbeid biedt geen garantie dat iemand geen financiële problemen heeft of uit de armoede zal ontsnappen. Tegelijkertijd blijkt echter dat huishoudens die boven de armoedegrens uit komen, dit in vrijwel alle gevallen te danken hebben aan het feit dat hun arbeidsinkomsten zijn toegenomen. De oorzaak kan zijn dat zij van een niet-werkzaam naar een werkzaam huishouden zijn overgegaan, dat het aantal werkenden binnen het huishouden is gestegen of dat een of meer huishoudleden meer uren zijn gaan werken dan wel meer loon zijn gaan verdienen. Daarbij kan ook het vinden van een (werkende) partner een rol spelen. Het is hierom dat we blijven inzetten op betaalde arbeid als instrument om uit een armoedesituatie te raken. De uitwerking van deze ambitie wordt ondersteund door het Regeerakkoord 2012, het Sociaal akkoord 2013 en de komende Participatiewet. Ook wordt de Wet werk en bijstand per 1 januari 2015 in deze richting aangescherpt. Het leveren van integraal maatwerk Ook hier wordt onze ambitie om maatwerk te willen leveren ondersteund door nieuwe wetgeving per 1 januari 2015. De mogelijkheden voor bijzondere bijstand in de vorm van een aanvullende zorgverzekering of een pas voor culturele, maatschappelijke en sportvoorzieningen worden ruimer. Mensen die langdurig van een laag inkomen rond moeten komen (zonder zicht op verbetering) krijgen op individuele basis een toeslag. Categoriale bijzondere bijstand voor aannemelijke kosten wordt beperkt. Als er geen ‘bulk- betalingen’ meer plaatsvinden en het geld dus gebruikt wordt voor het doel van de verstrekking, is het mogelijk mensen enerzijds heel gericht te ondersteunen en anderzijds het minimabeleid duidelijk ondersteunend te laten zijn aan het participatie- én re-integratiebeleid. Die individuele en gerichte ondersteuning is tijdrovender en intensiever dan de categoriale verstrekking. Dat effect en de gevolgen voor de personele inzet moeten goed worden gemonitord.

32

JAARVERSLAG 2014


Gerealiseerd

Het hebben van goede sociale kaarten van de gemeenten WIL heeft te maken met burgers uit verschillende gemeenten en dus met verschillende ondersteuningsmogelijkheden op de diverse leefgebieden. Een integraal advies aan klanten (met oog voor individuele problematiek op meerdere leefgebieden) vereist


De sociale kaart wordt per gemeente opgepakt. WIL zal door middel van de inzet van WILgeneralisten dit verder ondersteunen.

Een goede samenwerking met gemeenten en het hulp- en dienstverlenings-domein binnen die gemeenten. Dat raakt ook sterk aan de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). De beschikking over een goede sociale kaart is daarmee voor WIL essentieel. Dit is een doelstelling waarvan de realisatie in 2014 en 2015 zijn beslag moet krijgen. Een vangnet zijn door het bieden van inkomensondersteuning en schuldhulpverlening Het is belangrijk dat WIL een goed vangnet biedt voor de mensen die dat nodig hebben. Minstens zo belangrijk is door goede dienstverlening de noodzaak om het vangnet in te zetten zo veel mogelijk te beperken. WIL heeft te maken met vijf gemeenten die ieder hun eigen beleid hebben op dit vlak. Dat beleid is niet geharmoniseerd, waardoor de verstrekkingen per gemeente kunnen verschillen. WIL tracht harmonisatie zo veel mogelijk te bevorderen, maar realiseert zich dat de lokale politiek het op dit domein voor het zeggen heeft.

Verschillende regelingen per gemeente is lastig uit te leggen aan klanten. Voor de uitvoering door WIL is het niet efficiënt (hogere kosten).

Eind maart 2014 heeft staatsecretaris Klijnsma aangekondigd dat voor 2014 € 70 miljoen is vrijgemaakt om de mensen met de laagste inkomens (ook werkenden) een koopkrachttegemoetkoming te verstrekken. De gemeenten (i.c. WIL) gaan deze tegemoetkoming naar verwachting uitbetalen. Groeimodel Door de komst van de Participatiewet en de aanscherping van de Wet werk en bijstand gaat er veel veranderen. De inzet van categoriale bijzondere bijstand voor aannemelijke kosten wordt beperkt en de individuele bijzondere bijstand voor daadwerkelijk gemaakte kosten wordt verruimd. Er komt extra aandacht voor gezinnen met kinderen, werkenden met een laag inkomen en

Groeimodel

Er is extra aandacht besteed aan bijzondere bijstand en minimaregelingen. Ook voor 2015 blijft dit een aandachtspunt.

33

JAARVERSLAG 2014

Wat wilden we bereiken? ouderen met een klein pensioen. De langdurigheidtoeslag wordt uit de WWB geschrapt en vervangen door een individuele inkomenstoeslag voor mensen die langdurig van een laag inkomen moeten rondkomen, zonder zicht op verbetering. WIL gaat deze aanpassingen uiteraard proactief in beleid en uitvoering oppakken in 2014 en 2015.

Gerealiseerd

Waar werken we nog aan? Door het wegvallen van categoriale regelingen is er meer ruimte voor maatwerk, maar deze aanvragen zijn wel arbeidsintensiever.

Figuur 5.1 | Doelstellingen Programma Inkomen

5.3 | Operationele doelstellingen Om te meten of we op koers liggen, werken we met Kernprestatie Indicatoren (KPI’s). Onze resultaten zijn allemaal meetbaar. Hiervoor hebben we diverse instrumenten beschikbaar, zoals benchmarks WWB, klanttevredenheidonderzoeken, de reguliere managementrapportages en de jaarrekening. Figuur 5.2 schetst de KPI’s waarop wij onze resultaten en voortgang binnen het Programma Inkomensondersteuning monitoren.

34

JAARVERSLAG 2014

Programma



Prestatie 20136

Begroot 2014

1

Verminderen van nadelige effecten van armoede

Gebruik minimaregelingen, (te meten aan de hand van het percentage bereik).

H: 60% IJ: 49% L: 50% N: 75% V: 44%

Hoger dan in 2013, onder gelijk blijvende omstandig heden


Percentage afgehandelde aanvragen BB en in totaal met doorlooptijd < 8 weken.

BB: 55%

BB: 95%

Totaal 60%

Totaal: 95%


Percentage openstaande aanvragen BB en in totaal met doorlooptijd < 8 weken.

BB: 82%

BB: 95%

Totaal: 75%

Totaal: 95%

INKOMENSONDERSTEUNING

2

3

Gerealiseerd 2014

Toelichting

H: 67% IJ: 66% L: 54% N: 88% V: 53%

BB: 95% Totaal: 99%

BB: 78,4%

Ook dit is per ultimo 2014. Eerdere kwartaalscores waren eind Q1: 74,5%eind Q2: 93,4% en eind Q3: 88,1%.

Totaal:62,8%

Ook dit is per ultimo 2014. Eerdere kwartaalscores waren eind Q1:93,3%, eind Q2: 95,2% en eind Q3: 96,2%. N.B. Deze percentages zijn sterk afhankelijk van het totale aantal en het al dan niet aanwezig zijn van bulkverwerkingen. In december zijn extreem veel aanvragen koopkrachtregeling en collectieve zorgverzekering verwerkt, waardoor enige achterstand is ontstaan.

4

Verminderen van

6

Effectiviteit schuldsanering: aantal

23%7

25%

47,6%

Er zijn in 2014 1.174 dossiers gestart.

Op basis van kwartaalcijfers WIL over 8 maanden, toegerekend naar 12 maanden.

35

JAARVERSLAG 2014

Programma

5

6

GENERIEK

7

Beoogd maatschappelijk effect nadelige effecten van schuldproblematiek


Voorkomen van verergering van schuldproblematiek

Wachttijd tot het eerste gesprek, conform de wet (dus niet tot Plan van Aanpak klaar is)

Prestatie 20136

Begroot 2014

Gerealiseerd 2014

dossiers dat wordt afgesloten op totaal dossier

Toelichting Daarvan waren er eind 2014 al weer 559 afgesloten. Dat komt neer op 47,6%

90% < 8 weken

90% < 8 weken

100% < 8 weken

60% < 4 weken

70% < 4 weken

100% < 4 weken



-

Nulmeting:

Burgers die uitkering en ondersteuning echt nodig hebben krijgen die

Bekendheid van klanten met de beschikbare regelingen, te meten via het KTO

Bekendheid met diverse voorzienin gen en regelingen is groter dan 60%.

Bekend heid met diverse voorzienin gen en regelingen is 5%punt hoger dan bij de vorige meting in 2014.

Dit is de situatie die per eind 2014 is bereikt. Niet het gemiddelde over het afgelopen jaar. Dan zou de beloning voor de inspanning niet zichtbaar zijn.

Gerealiseerd

KTO is in 2014 gerealiseerd. Indicator heeft betrekking op 2015.

Figuur 5.2 | Kernprestatie Indicatoren Programma Inkomensondersteuning

5.4 | Wat mocht het kosten? Onze inzet binnen het Programma Inkomensondersteuning wordt zowel gefinancierd vanuit de reguliere exploitatiebegroting (personele inzet en een beperkt materieel budget voor schuldhulpverlening) als vanuit de voorzieningen en overdrachten. Deze laatste kosten worden 1-op-1 verrekend met de gemeente waarvoor deze kosten worden gemaakt. Het budget waarover WIL kan beschikken is weergegeven in onderstaande 5.3.

7

Bij benadering.

36

JAARVERSLAG 2014

Programma Inkomensondersteuning Lasten Bijzondere bijstand Koopkrachttegemoetkoming Compensatie Eigen Risico Minimabeleid voorzieningen Wet Kinderopvang met reintegratie en uitk.verstr. Totaal Lasten Waarvan incidentelen lasten Baten Bijzondere bijstand Wet Kinderopvang met reintegratie en uitk.verstr. Totaal Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Dotatie Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bijdragen gemeente Houten IJsselstein Lopik Nieuwegein Vianen Totaal bijdragen gemeente Totaal Waarvan incidentelen baten

Rekening 2013 €

Begroting 2014 Begroting na primitief wijziging

1.380.083 €

€

118.091

€

2.055.167 € € € 970.705 €

€

71.782

€

70.000

€ €

1.569.956 € - €

€

160.213

€

2.365

€ €

€

€ 2.612.373 € € 235.850 € € 39.204 € € 354.733 €

70.000 € 3.518.882 423.009

Verschil

129.215

-557.205 187.159 -39.204 615.972

€

-59.215

€ 3.371.376 € € 235.850

147.506

€

150.000

€

285.463

€

135.463

€

-

€

11.151

€

11.151

162.578 € 1.407.378 €

150.000 € 2.945.872 €

150.000 3.368.882

€ 296.614 € € 3.074.761 €

146.614 294.121

€ €

- € 1.407.378 €

- € 2.945.872 €

3.368.882

€ - € € 3.074.761 €

294.099

€ € € € € € € €

398.799 314.352 91.832 1.088.282 101.096 1.994.361 586.983 -

583.748 453.789 134.332 1.614.871 159.133 2.945.873 1 -

666.691 536.732 159.215 1.797.345 208.899 3.368.882 423.009

€ 638.737 € € 505.290 € € 147.864 € € 1.765.644 € € 184.603 € € 3.242.138 € € 167.377 € € 235.850

-27.954 -31.442 -11.351 -31.701 -24.296 -126.744 167.355

€ € € € € € € €

150.000

2.055.168 423.009 970.705

€

3.095.872 € - €

Rekening 2014

€ € € € € € € €

Figuur 5.3 | Geraamde en werkelijke kosten 2014 Programma Inkomensondersteuning

37

JAARVERSLAG 2014

5.5 | Verschillenanalyse Programma Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand Lasten De lasten voor het product Bijzondere bijstand zijn overschreden met € 557.000. De reden hiervoor is:  De uitgaven van product minimabeleid zijn binnen WIL op Bijzondere bijstand geboekt. Baten De baten laten een overschrijding zien van € 135.000. De reden hiervoor is:  De overschrijding is volledig toe te schrijven aan extra teruggevorderde Bijzondere bijstand. Minimabeleid voorzieningen Lasten De lasten voor het product Minimabeleid voorzieningen zijn onderschreden met € 616.000. De reden hiervoor is:  De onderschrijding is te verklaren vanuit het feit dat alleen de kosten voor de U-pas hierop zijn verantwoord. De overige producten zijn verantwoord onder Bijzondere bijstand. Koopkrachttegemoetkoming Lasten De lasten voor het product Koopkrachttegemoetkoming zijn onderschreden met € 187.100. De reden hiervoor is:  De kosten met betrekking tot de Koopkrachttegemoetkoming vallen op dit moment lager uit, maar de cliënten konden tot 31-12-2014 een beroep doen op deze tegemoetkoming. Ter dekking van deze kosten wordt ca. € 126.000 overgeheveld naar het jaar 2015. Het resterende budget wordt terugbetaald aan de gemeenten. Compensatie Eigen Risico Lasten De lasten voor het product Compensatie Eigen Risico zijn overschreden met € 39.000. De reden hiervoor is:  De gemeente Nieuwegein heeft WIL de opdracht gegeven om namens hen de Compensatieregeling Eigen Risico (CER) uit te voeren. De CER gelden zijn een compensatie voor de extra ziektekosten die chronisch zieken en gehandicapten ondervinden. Dit was een eenmalige taak die nietr was begroot. Kinderopvang Lasten De lasten voor het product Wet Kinderopvang met re-integratie zijn overschreden met € 59.000 De reden hiervoor is:  Er is in 2014 een grotere vraag geweest om binnen re-integratietrajecten de kinderopvang te regelen.

38

JAARVERSLAG 2014

Baten De baten laten een overschrijding zien van € 11.000. De reden hiervoor is:  Er is meer onterecht verleende tegemoetkoming in de kinderopvang teruggevorderd.

39

JAARVERSLAG 2014

6 | ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is voorgeschreven inzicht te geven in de algemene dekkingsmiddelen. Onder algemene dekkingsmiddelen worden verstaan die middelen die niet aan een specifiek programma toegeschreven kunnen worden en die algemeen inzetbaar zijn. Binnen de gemeenschappelijke regeling kennen we de volgende algemene dekkingsmiddelen:   

Bijdrage deelnemende gemeenten in de exploitatiekosten. De exploitatiekosten worden omgeslagen naar de deelnemende gemeenten via een vastgesteld percentage welke vastgesteld is in de begroting. Vergoedingen UWV. Vergoedingen beheerrekening cliënten.

40

JAARVERSLAG 2014

Uitvoeringskosten

Rekening 2013

Begroting 2014 Begroting na Rekening 2014 primitief wijziging

Verschil

Lasten € €

8.833.020 -

€ € € € € € € € € € € €

557.052 329.306 462.977 195.917 316.913 134.164 579.173 101.250 403.768 -

€ € € € € € € € € € € € € €

8.973.593 557.052 329.306 462.977 195.917 316.913 134.164 600.000 21.116 403.768 -

€ € € € € € € € € € € € €

9.648.274 -1.064.950 536.321 328.090 386.071 -441.288 238.160 342.588 119.139 284.125 21.116 844.530 € 80.000

Personeelskosten Intern doorberekenen loonkosten aan P budget Huisvesting ICT Houten ICT specifiek Intern doorberekenen overige kosten Advisering en ondersteuning Kantoor kosten Kapitaallasten Investeringsagenda Incidentele impulskosten Incidentele transitiekosten Compensabele BTW Dotatiekosten voorzieningen frictiekosten personeel

€ € € € € € € € € € € € € €

5.449.527 294.912 214.615 232.426 -183.853 223.290 137.850 58.546 46.614 66 452.126 834.670

Totaal Lasten Waarvan incidentelen lasten Baten Eindafrekening ESF/Actieplan Jeugd werkloosheid Onttrekking voorzieningen Renteresultaat UWV

€

7.760.789 €

€

93.684 €

€

- €

€ € €

37.053 € - € - €

€ € €

130.736 € 130.736 7.630.053 €

€ €

- € - €

€

7.630.053 €

11.913.540 € 11.994.806

€ 11.117.567

€ € € € € € €

1.510.843 1.301.220 288.673 3.405.343 726.998 7.233.077 -397.037

2.310.466 2.205.620 582.477 5.428.987 1.385.993 11.913.543 3

€ 2.224.766 € 2.124.793 € 560.766 € 5.222.946 € 1.337.625 € 11.470.896 € 353.329

Inkomsten van derden Advisering en ondersteuning Totaal Baten Waarvan incidentelen baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserve Dotatie Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bijdragen gemeente Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Lopik Gemeente Nieuwegein Gemeente Vianen Totaal bijdragen gemeente Totaal

€ € € € € € €

11.913.540 € 11.994.806

€ 11.322.177

€ € € € € € € € € € € € € €

-674.681 1.064.950 20.731 1.216 76.906 441.288 -42.243 -25.675 15.025 315.875 -440.762 -80.000

€

672.629

- €

- €

-

€

-

-

-

€ € € € € €

95.250 23.457 30.191 13.845 41.867 204.610

€ € € € € €

95.250 23.457 30.191 13.845 41.867 204.610

€ 11.117.567

€

€

877.239 877.239

€ € € € € € €

-101.379 -96.035 -25.742 -242.799 -57.957 -523.912 353.327

€ - € - € - € - €

11.913.540 € 11.994.806

- € - €

- € - €

€ 2.326.145 € 2.220.828 € 586.508 € 5.465.745 € 1.395.582 € 11.994.808 € 2

- € - €

Figuur 6.1 | Geraamde en werkelijke kosten 2014 Algemene dekkingsmiddelen

41

JAARVERSLAG 2014

6.1 | Verschillenanalyse De exploitatiekosten zijn onder te verdelen in personeels- en overheadkosten en deze zijn in totaliteit verantwoord. (V = voordeel, N = nadeel). In onderstaande analyse worden alleen die posten toegelicht die een onderschrijding c.q. overschrijding kennen van meer dan € 25.000. Lasten De lasten laten een onderschrijding zien van € 673.000. Personeelskosten (€ 390.000 V) Binnen de noemer personeelskosten hebben zich de volgende ontwikkelingen voorgedaan die hebben geleid tot deze onderschrijding: 





 

 

De salarislasten inclusief inhuur derden laten een positief saldo zien van € 90.000. Dit omdat niet alle middelen vanuit de flexschil zijn ingezet en niet alle functies waren ingevuld. Op een aantal van deze functies heeft inhuur plaats gevonden en de vrijvallende salarislasten zijn als dekking gebruikt voor deze kosten. Er heeft een budgetverschuiving plaats gevonden van kosten die niet BTW-belast zijn (zoals salariskosten) naar kosten die BTW-belast zijn (zoals inhuur derden). Hierdoor wordt een deel van het beschikbaar gestelde budget besteed voor de compensabele BTW (€ 110.000 V). Het opleidingsbudget is niet geheel ingezet (€ 75.000 V). Geplande trainingen zijn uitgesteld omdat in 2014 gekozen is om trainingen met betrekking tot effectief communiceren en agressietrainingen voorrang te geven t.o.v. andere trainingen. Daarnaast rekening is gehouden met het aantal trainingen in een kort tijdbestek, mede gelet op de invoering van de Particiapitewet waardoor het primaire proces in het gedrang zou kunnen komen. De post voormalig personeel kent een onderschrijding (€ 50.000 V). Deze kosten hiervan kunnen jaarijks sterk fluctueren. De reiskosten met betrekking tot personeelsaangelegenheden kent een voordelig saldo van € 45.000. De onderschrijding op de reiskosten komt omdat in 2014 gebruik is gemaakt van de tijdelijke en zeer voordelige QB-pas waardoor incidenteel € 20.000 is bespaard. Daarnaast hebben er minder reisbewegingen plaats gevonden. Dit zal in 2015 anders zijn wegens de inzet van WIL-generalisten die veelal op locatie zijn bij gemeenten. Extra salarislasten zijn ten laste gebracht van het Participatiebudget (€ 60.000 V). Zie onderstaande toelichting. De post overige personeelskosten wordt overschreden (€ 35.000 N). Dit zijn voornamelijk incidentele kosten en hierbij kan o.a. gedacht worden aan de definitieve vaststelling van het functiewaarderingsboek.

42

JAARVERSLAG 2014

Overboeking personeelskosten c.q. interne kosten in het kader van participatie (€ 441.000 V) De volledige kosten van de subsidiabele werkzaamheden in het kader van de Participatiewet zijn ten laste gebracht van het Participatiebudget. Dit kon door een meevaller omdat in november bekend werd dat de gemeente Lopik en Nieuwegein € 409.000 terug hebben ontvangen vanuit het BTW compensatie fonds en deze gelden ten gunste komen van het Participatiebudget. ICT (€ 80.000 V) De automatiseringskosten zijn in 2014 lager uitgevallen omdat enkele verwachte uitgaven niet zijn gedaan (uitgesteld) en de daadwerkelijke kosten van onderhoudscontracten lager zijn uitgevallen dan was begroot. Advisering en ondersteuning (€ 42.000 N) De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het softwarepakket Key2Schuldhulpverlening niet optimaal heeft gefunctioneerd waardoor werkzaamheden moesten worden uitbesteed (€ 70.000 N). De leverancier is hierop enkele malen aangesproken. Uiteindelijk hebben de inspanningen geleid tot een werkend softwarepakket dat voldoet aan de door ons gestelde eisen. Gezien het moeizame proces en de extra kosten die hierdoor door WIL zijn gemaakt, is begin januari 2015 besloten om een schadeclaim in te dienen bij de leverancier. De overige posten binnen deze noemer tonen een onderschrijding van € 30.000, onder andere minder uitgaven aan juridische adviezen (€ 15.000 V). Kantoorkosten (€ 25.000 N) Binnen de noemer Kantoorkosten hebben de onderstaande ontwikkelingen geleid tot deze overschrijding:  Het MTO en de RIE hebben een aantal knelpunten aan het licht gebracht waardoor een tweede fase van de herinrichting huisvesting moest plaatsvinden. Hiervoor is een programma van eisen opgesteld en in 2014 is een start gemaakt met deze herinrichting. De niet te activeren huisvestingskosten zijn direct ten laste gebracht van de kantoorkosten (€ 50.000 N).  In het voorjaar en najaar zijn extra mailings verstuurd naar onze cliënten (€ 25.000 N). Deze mailings hebben onder andere betrekking op het klantentevredenheidsonderzoek en het informeren over de beëindiging van wettelijke regelgeving.  Het aantal abonnementen is tot een minimum beperkt (€ 20.000 V).  Diverse communicatieprojecten zijn niet doorgegaan (€ 30.000V) o.a. wegens de benodigde capaciteitsinzet voor de invoering van de Participatiewet en de daaraan gerelateerde communicatie. Daarnaast heeft de invoering van de nieuwe collectieve zorgverzekering veel inzet gevraagd. Deze ontwikkelingen hebben als gevolg gehad dat in 2014 o.a. niet is geïnvesteerd in een nieuw intranet.

43

JAARVERSLAG 2014

Investeringsagenda (€ 316.000 V) In 2014 is het budget niet geheel besteed. Er is actief ingezet om de basis op orde krijgen door o.a. inhuur op de primaire processen en ondersteunende processen. Dit heeft geresulteerd in het behalen van de KPI’s, zie de programmaverantwoording. De niet ingezette middelen vanuit de investeringsagenda komen ten gunste van het jaar 2015. Bij vaststelling van de investeringsagenda heeft het AB expliciet ingestemd met de tijdelijke meerkosten die noodzakelijk zijn om de dienstverlening aan onze klanten versneld op orde te brengen en de interne organisatie hierop in te richten. Het betreffen geoormerkte gelden die evenredig over twee jaren waren verdeeld maar waarvan de werkzaamheden feitelijk in 2015 zullen plaatsvinden, mede door de start van de agenda. Compensabele BTW (€ 441.000 N) De overschrijding op de compensabele BTW is geen kostenpost voor de gemeenten omdat deze gecompenseerd worden vanuit het BTW compensatiefonds. De overschrijding komt vooral voort uit een budgetverschuiving tussen niet BTW-belaste kosten (zoals salariskosten) naar kosten die BTW-belast zijn (zoals inhuur derden). Dotatie voorziening (€ 80.000 N) In de zomer van 2014 is het arbeidscontract met de voormalig manager Werk ontbonden. Als gevolg van deze ontbinding en de daaraan gerelateerde afspraken is een extra dotatie noodzakelijk aan de voorziening. Baten De baten laten een overschrijding zien van € 205.000 die als volgt te verklaren is:  

  

Ontvangen rente van de bank inclusief te betalen rente op een lening. In 2013 is een voorziening ingesteld voor de niet opgenomen verlofuren en overwerkuren bij de weggevende gemeenten. Aangezien het niet reëel is dat WIL de kosten (productieverlies) hiervan draagt, hebben de gemeenten in 2013 ingestemd met een financiële vergoeding. De onttrekking (bate) is ter dekking van deze kosten. UWV-vergoeding wegens zwangerschapsverloven. Inkomsten derden heeft betrekking op de vergoeding van een gemeente voor de salarislasten van een van onze medewerkers. Op advies- en ondersteuningskosten zijn vergoedingen ontvangen voor geleverde diensten in het kader van schuldhulpverlening. Deze werkzaamheden worden zo min mogelijk uitbesteed omdat wij zelf de regie willen behouden. Voor de verrichte werkzaamheden ontvangt WIL een vergoeding. Deze vergoeding is lager dan de kosten die verbonden zijn aan het inhuren van een extern bureau.

44

JAARVERSLAG 2014

PARAGRAFEN

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven welke paragrafen moeten worden opgenomen in het jaarverslag. De onderdelen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid zijn niet van toepassing op WIL. De volgende paragrafen worden achtereenvolgens behandeld: a. b. c.

Financiering Bedrijfsvoering Weerstandsvermogen en risicobeheersing

a. | Paragraaf Financiering In de wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie. Deze regeling geeft een uiteenzetting van de kaders, waarbinnen het treasurybeleid wordt vormgegeven. Belangrijk daarbij is dat het financieel beheer zo beheersbaar en transparant mogelijk wordt uitgevoerd. Rentevisie Voor het voeren van een verantwoorde financieringsbehoefte is een actueel beeld van de renteontwikkeling noodzakelijk. Om dit te garanderen is een rentevisie opgesteld op basis van de gegevens van de huisbankiers dan wel andere vooraanstaande bancaire instellingen. Deze dienen minimaal een AA- rating te hebben. De Europese Centrale Bank (ECB) heeft in 2014 een ruim monetair beleid gevoerd met een laag Euribor rentetarief. De gehanteerde rentetarieven op de geldmarkt zijn als gevolg hiervan historisch laag waardoor bedrijven meer gaan investeren en de economische groei toeneemt (0.7% 2014). De economische groei zet zich door in 2015 en de verwachting is dat de werkloosheid in 2015 zal afnemen. De eerste signalen vanuit de markt onderstrepen deze verwachting. Om een beeld te kunnen vormen van de historische kapitaalmarktrente en de renteontwikkeling, is een grafiek opgesteld met de korte termijn trend (Figuur 7.1). Vaak wordt de korte termijn trend gebruikt om een idee te krijgen van de toekomstige renteontwikkeling.

45

JAARVERSLAG 2014

Figuur 7.1 | 10 jaar staatslening – korte termijn renteontwikkeling

Renterisico De renterisico's bij het aantrekken en uitzetten van gelden beperken wij zoveel mogelijk door de overeengekomen rentepercentages bij de transacties te baseren op de actuele rentestand en de rentevisie. Op dit moment hebben wij een langlopende geldlening bij de BNG lopen van € 700.000 tegen een rente van 1,35%, looptijd 5 jaar. Voor het renterisico worden twee normen onderscheiden; de renterisiconorm en het kasgeldlimiet. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Renterisiconorm Met de renterisiconorm wordt beoogd de renterisico’s te beheersen op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd van één jaar of langer) door het aanbrengen van spreiding in de looptijden in de leningenportefeuille. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het lastentotaal van de begroting 2014. In figuur 7.2 is inzichtelijk welke langlopende leningen er zijn afgesloten.

46

JAARVERSLAG 2014

Omschrijving

1a 1b 2 3a 3b 4 5 6

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

2014

€ € € € € € € €

140.000 140.000

7 Renterisico op vaste schuld (2+6)

€

140.000

8 Omvang lasten begroting 1/1 9 Normpercentage

€ 54.905.403 20%

10 Renterisiconorm

€ 10.981.081

11 Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm

€ 10.841.081

Figuur 7.2 | Langlopende leningen

Uit bovenstaande overzicht blijkt dat de norm niet is overschreden. Kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen. Om een grens te stellen aan korte financiering (met een rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct een relatief grote invloed hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,2%) van het totaal van de jaarbegroting.

47

JAARVERSLAG 2014

Omschrijving 1e kwartaal

2e kwartaal

2014 3e kwartaal

4e kwartaal

Om vang begroting 2014 per 1/1

€ 13.726.351 € 13.726.351 € 13.726.351 € 13.726.351

1. Toegestane kasgeldlim iet (8,2%)

€ 1.125.561 € 1.125.561 € 1.125.561 € 1.125.561

2. Om vang vlottende korte schuld

€ € € € €

-

€ € € € €

-

€ € € € €

-

€ € € € €

-

€ € € €

305.668 305.668 -

€ € € €

119.415 119.415 -

€ € € €

307.388 307.388 -

€ € € €

243.595 243.595 -

-307.388 €

-243.595

818.173 €

881.966

Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden Overige geldleningen (niet vast) 3. Vlottende m iddelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden (niet vast) 4. Totaal netto vlottende schuld

€

-305.668 €

Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm

€

819.893 €

-119.415 € 1.006.146

€

Figuur 7.3 | Kortlopende schulden

Uit figuur 7.3 blijkt dat geen kortlopende schulden zijn aangegaan, waardoor wij voldoen aan de vastgestelde criteria in de Wet fido dat het kasgeldlimiet niet overschreden mag worden. Indien deze wordt overschreden, wordt de toezichthouder hiervan in kennis gesteld. Financieringsbehoefte in relatie tot investeringen In 2014 is geen behoefte geweest aan een extra financieringsbehoefte, zoals ook is aangegeven in de begroting. Rentekosten Wij streven er naar om onze renteresultaten te optimaliseren. Dit betekent dat wij geen middelen onbenut laten, maar streven naar zo hoog mogelijke renteopbrengsten (respectievelijk zo laag mogelijke rentekosten) zonder dat daarbij overmatige risico’s worden gelopen. De prioriteiten van de treasuryfunctie liggen in eerste instantie bij het beheersen en beperken van financiële risico’s, de treasuryfunctie is immers géén winstgerichte functie (‘profit center’). Binnen het acceptabele risicoprofiel

48

JAARVERSLAG 2014

zoals vastgesteld in de Wet fido en het treasurystatuut kan desondanks worden gestreefd naar optimalisatie van de renteresultaten. Dit betekent dan ook dat we bij het afsluiten van een lening per definitie drie of meer offertes opvragen.

b. | Paragraaf Bedrijfsvoering De externe omgeving van WIL is volop in beweging. Veranderende wetgeving, de onzekere economische situaties en/of externe invloeden van buitenaf maken het noodzakelijk dat de interne organisatie hierop flexibiel in kan spelen. De flexibiliteit wordt onder andere gerealiseerd door onderstaande punten.

Personeel Cultuur Afgelopen jaar is wat cultuur betreft vooral uitgedragen ‘gedoe op tafel’. De veronderstelling daarachter is dat er in een organisatie vooral geleerd en verbeterd kan worden als zaken bespreekbaar worden gemaakt. Daarnaast zijn onze kernwaarden meedoen, ontwikkelen en presteren bij iedereen bekend en biedt dit een kapstok voor de ontwikkeling van ons personeel. In heel 2014 heeft verder het accent gelegen op de bejegening van onze klanten. De hele organisatie is onder meer getraind in effectief communiceren en inleven in de klant. Uiteraard is het krijgen van een gewenste cultuur en identiteit een doorlopend proces, dat in 2015 verder wordt uitgebouwd naar samenwerken waarbij gebruik gemaakt wordt van elkaars competenties. Ziekteverzuim Het gemiddelde ziekteverzuimcijfer over 2014 is uitgekomen op 6,84 %. In de loop van 2014 is het ziekteverzuim gedaald van 8,50 % in januari 2014 naar 6,03 % in december 2014. De ingezette acties zoals: extra inzet vanuit de bedrijfsarts, trajecten, gesprekken, behandelingen en trainingen hebben hun vruchten afgeworpen. De dalende trend betekent echter niet dat we er nu zijn. Vanuit het MT en HR blijft dit een aandachtspunt. Een hoog ziekteverzuimcijfer is niet goed voor een medewerker persoonlijk en niet goed voor de organisatie omdat het altijd gepaard gaat met extra kosten (soms inhuur en capaciteitsverlies). Ook in 2015 begeleiden we daar waar nodig preventief, tijdens en na een ziekteperiode. Competenties en opleidingen In 2014 is de organisatie voorbereid op de veranderingen in de wetgeving 2015 (Participatiewet) en daar waar nodig zijn personeelsleden bijgeschoold. De investeringen in opleidingen waren in 2014 vooral gericht op inhoudelijke/vakgerichte opleidingen (groepstraining of individueel); coaching, training on the job, agressietraining en effectief communiceren.

49

JAARVERSLAG 2014

Inhuur Ter waarborging van het primaire proces is capaciteit ingehuurd. Bij het opstellen van de herijkte begroting 2014 was dit voorzien als gevolg van een groter klantenbestand en de daaraan gekoppelde p*q systematiek. Het is een bewuste keuze geweest om de benodigde capaciteit niet om te zetten in vaste formatie omdat bij een afnemende vraag geen voldoende werk voor hen voorhanden is. Daarnaast is er extra ingehuurd om de basis op orde te brengen, het uitvoeren van acties vanuit de investeringsagenda en ter vervanging van langdurig zieken.

Suwinet Suwinet is de sleutel tot persoonsgegevens van burgers en de voorziening waarmee Suwipartijen UWV, de SVB en gemeentelijke sociale diensten gegevens met elkaar uitwisselen. Uitvoerend medewerkers kunnen via Suwinet beschikken over de relevante gegevens van hun cliënt. Dit draagt bij aan het doel van de wet Suwi: klantgerichte dienstverlening en een doelmatige en kostenbesparende uitvoering van de sociale zekerheid. Toezicht op de uitvoering van de Wet Suwi ligt bij de Inspectie Werk en Inkomen van het ministerie van SZW. Op 24 april jl. is het SUWI beveiligingsplan vastgesteld door het DB. Er is een Suwi controleplan gemaakt waarin de controles staan beschreven. In de afgelopen maanden heeft de inspectie van SZW een onderzoek gedaan naar het veilig gebruik van Suwinet over 2014. De conclusie is dat WIL voldoet aan 7 van de 7 geselecteerde essentiële normen. Het gaat hierbij om: 1. Het informatiebeveiligingsbeleid en het beveiligingsplan van het Suwinet zijn goedgekeurd door het management van de Suwi-partij. 2. Het informatiebeveiligingsbeleid en het beveiligingsplan van het Suwinet worden uitgedragen in de organisatie. 3. Het informatie beveiligingsbeleid en het beveiligingsplan van het Suwinet worden jaarlijks geëvalueerd en indien nodig geactualiseerd. 4. De taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden ten aanzien van het gebruik, de inrichting, het beheer en de beveiliging van Suwinet gegevens, applicaties, processen en infrastructuur moeten zijn beschreven en duidelijk en gescheiden zijn belegd. 5. Aanstelling Security Officer. 6. De Suwi-partij autoriseert en registreert de gebruikers die toegang hebben tot de Suwinet applicaties op basis van een formele procedure waarin de onderstaande zaken zijn opgenomen. 7. De controle op verleende toegangsrechten en gebruik vindt meerdere keren per jaar plaats. Invoering Participatiewet 2015 Ten behoeve van de invoering van de Participatiewet en de WWB-maatregelen werd in het voorjaar van 2014 een projectstructuur ingericht, waarbij de volgende 4 thema’s onderscheiden werden: dienstverlening werkgevers, dienstverlening werkzoekenden, WWB-maatregelen en tegenprestatie. De deelprojecten zijn bemenst vanuit de staande organisatie, waarbij

50

JAARVERSLAG 2014

hier en daar inhuur noodzakelijk was om reguliere werkzaamheden uit te kunnen blijven voeren. Een en ander is binnen de begroting van WIL opgevangen, onder meer via de investeringsagenda. Op grond van het Sociaal Akkoord en de Participatiewet moet de samenwerking in de arbeidsmarkregio Utrecht-Midden geïntensiveerd worden, met als resultaat een Regionaal Werkbedrijf dat zich inzet voor de realisatie van de extra banen, de zogeheten ‘garantiebanen’. Aan het proces om te komen tot het Regionaal Werkbedrijf Utrecht-Midden, de Utrechtse Werktafel, hebben medewerkers van WIL actief deelgenomen. WIL was en is in alle thema’s actief. Ook na de start van de Utrechtse Werktafel op 30 januari 2015.

Informatie De bestuurlijke informatie wordt zo ingericht dat we met redelijke zekerheid kunnen aangeven dat de doelstellingen worden gerealiseerd met de daarbij behorende bestuurs- en beheersinstrumenten. Met redelijke zekerheid omdat we nooit 100% garantie kunnen geven over resultaten die in de toekomst liggen. Gedurende het jaar is op diverse momenten gemonitord of de overeengekomen afspraken ook worden gerealiseerd. Via kwartaalrapportages, de financiële halfjaarrapportage, overleggen met de financieel/beleidsmedewerkers van de diverse gemeenten en ontmoetingen met de besturen (raden), verantwoorden we aan de deelnemende gemeenten wat de stand van zaken is met betrekking tot de afspraken zoals die zijn opgenomen in de begroting en de verschillende DVO’s. Daarnaast wordt bij gevoelige c.q. ingewikkelde kwesties om advies gevraagd bij de Commissie van Advies, bestaande uit de gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten.

Financieel beheer Naast de zorg om uitkeringen op tijd uit te betalen aan klanten, is het ook onze verplichting om op periodieke wijze verantwoording af te leggen over het gevoerde (financieel) beleid. Deze verantwoording vindt plaats via de maandelijks interne budgetrapportages. Op verzoek van gemeenten worden de financiële cijfers met hen gedeeld. In de begroting is aangegeven dat in het kader van kostenbesparende maatregelen en het efficiënt werken gestart zal worden met het digitaal verstrekken van onder andere de maandelijkse uitkeringsspecificaties aan onze cliënten. Door technische knelpunten is het nog niet mogelijk gebleken om deze in 2014 te verstrekken. Dit wordt in 2015 verder opgepakt.

51

JAARVERSLAG 2014

Huisvesting De toename van het aantal FTE wegens een te krappe formatie bij de start van WIL en een groter klantenbestand heeft ons gedwongen de huisvesting anders in te richten. De daadwerkelijke herinrichting van de huisvesting is eind 2014 geeffectueerd met een doorloop naar 2015. De herinrichting heeft geresulteerd in een op de toekomst gerichte inrichting die gebaseerd is op groei en ‘in-house’ plaatsing van alle medewerkers. Met betrekking tot onze workshopruimtes is nog een slag te slaan; hierover vinden gesprekken met de verhuurder plaats.

c. | Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheer Om weerstand te kunnen bieden tegen substantiële tegenvallers, zonder aantasting van het uit te voeren beleid, is een bepaald weerstandsvermogen onontbeerlijk. Dit vormt een buffer om onverwachte en onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. Er is geen weerstandsvermogen met als gevolg dat elk negatief effect direct invloed heeft op de doorbelasting naar de gemeente.

Bepaling weerstandsvermogen Bij het bepalen van het weerstandsvermogen en de omvang daarvan wordt gekeken naar de algemene reserve en de post onvoorzien. Deze twee tezamen bepalen het weerstandsvermogen. De eventuele beklemde reserve, rente dragend, mag hierbij niet meegerekend worden. Dit omdat deze reserve niet vrij inzetbaar is. Een beklemde reserve wordt gebruikt om rente te genereren en de ontvangen rente wordt vervolgens gebruikt als financieringsmiddel. Weerstandsvermogen Algemene reserve

€ -

Onvoorzien

€ -

Saldo

€ -

Figuur 7.5 | Weerstandsvermogen

Reserve en Voorzieningen Voorziening frictiekosten/personeel (€ 455.187) Bij de overgang van de medewerkers naar WIL zijn de niet opgenomen verlofuren en overwerkuren overgenomen door WIL. Aangezien het niet reëel is dat WIL de kosten hiervan draagt, hebben de gemeenten ingestemd met een financiële

52

JAARVERSLAG 2014

vergoeding. Daarnaast is een verplichting opgenomen voor personele aangelegenheden en zijn de inhuurkosten voor achterstallig onderhoud hieruit gedekt.

Risicoparagraaf Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen, moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de risico’s. Bij het inventariseren van de risico’s is de volgende definitie van risico’s gehanteerd: ‘het betreft risico’s die een financieel gevolg kunnen hebben en die (nog) niet op een andere manier zijn ondervangen, bijvoorbeeld door het afsluiten van een verzekering, het treffen van een voorziening of het nemen van een beleidsmaatregel’. Figuur 7.6 toont, benoemt en kwantificeert de risico’s. Indien het risico zich voordoet zal dit ten laste van de deelnemende gemeente komen omdat WIL geen algemene reserve kent. Risico

Oorzaak

Kans

Gevolg

Financieel gevolg

Stand van zaken

Hoger ziekteverzuim dan geraamd

Afbouw ziekteverzuim lukt minder goed dan gewenst door blijvend hoge werkdruk, niet optimale arbeidsomstandigheden en persoonlijke omstandigheden.

Hoog

Moeten/gaan meer inhuren dan geraamd, omdat niet inhuren i.r.t. continuïteit en kwaliteit dienstverlening niet meer verantwoord is. De uitvoeringskosten zullen stijgen.

-

Het ziekteverzuim is uitgekomen op 6,84 %. Dit is 0,16 % lager dan het streefgetal van 7,00 %.

Hogere kosten BUIG en BB/Minimabeleid

Sneller oplopende klantenaantallen dan geraamd.

Beperkt

Meer uitkeringen en inkomensoverdrachten.

Niet te ramen, extra kosten worden doorbelast aan de gemeenten.

Het risico heeft zich niet voorgedaan.

Hogere uitvoeringskosten

Sneller oplopende klantenaantallen dan geraamd.

Beperkt

Meer personeel nodig (conform p*q systematiek).

Extra inhuurkosten respectievelijk extra loonkosten, vermeerderd met € 4.500 aan variabele kosten per 1 fte.


Participatiemiddel -en niet toereikend om cliënten naar werk te begeleiden

Door uitvoeringskosten á € 1.mln ten laste te laten komen van het participatiebudget wordt de ‘speelruimte’ voor andere interventies e.d. kleiner.

Laag

Uitkeringslasten zijn hoger dan nodig; deel klanten participeert minder (naar vermogen) dan mogelijk.

Extra kosten worden doorbelast naar de gemeenten. Cliënten blijven in de bijstand.


53

JAARVERSLAG 2014

Risico

Oorzaak

Kans

Gevolg

Financieel gevolg

Stand van zaken

Prestaties en dienstverlening blijven achter bij ambities en mogelijkheden

De flexibele personeelsinzet fase 2 is niet begroot, in de verwachting dat de klantenstijging zich niet zo sterk doorzet als verwacht en via herprioriteren, slimmer werken etc. nog productie-winst te boeken is.

Beperkt

Door het dan oplopende tekort aan productiecapaciteit kunnen we het door ons gewenste serviceniveau en de afgesproken prestaties niet nakomen. Daarnaast is het een politiek risico. Bij oplopende achterstanden nemen de klachten toe. De bestuurders zullen hierop worden aangesproken door de raad.

Geen


Te lage loonindexatie

De cao onderhandelingen zijn gestaakt door de vakbonden omdat de werkgevers niet ingegaan zijn op de door hen gestelde eisen.

Hoog

Mochten de lonen met meer dan 1.87% stijgen, dan zal er een tekort ontstaan op de salarislasten die niet vanuit de exploitatie betaald kan worden. Dit omdat WIL geen weerstandsvermogen kent.

Extra kosten worden doorbelast naar de gemeenten.

De extra loonkosten als gevolg van het in juli afgesloten principe akkoord passen binnen het in de begroting gehanteerde indexatie cijfer voor de loonkosten.

Figuur 7.6 | Risico’s 2014

54

JAARVERSLAG 2014

Overzicht van baten en lasten

55

JAARVERSLAG 2014

Uitgangspunten financiële vastlegging De jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de betreffende bepalingen in de Gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de Financiële verordening (ex. Art. 212 Gemeentewet), die in het AB van 20 juni 2013 is vastgesteld, zijn de uitgangspunten voor het financiële beleid opgenomen. Bij het samenstellen van de balans is een bestendige gedragslijn in acht genomen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Vaste activa Onder de vaste activa worden afzonderlijk opgenomen de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Alle activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs wordt voorts een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Daarnaast wordt een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling. Materiële vaste activa 1. Materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven. 2. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden afgeschreven in: a. Automatisering: 4-10 jaar. 3. Activa met economisch nut en een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd. 4. Aankoop en vervaardiging van activa met een maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden ten laste van de exploitatie gebracht. Op dit moment niet van toepassing bij WIL. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de ontvangen aflossingen of tegen marktwaarde indien deze lager is dan de verkrijgingprijs. De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs.

56

JAARVERSLAG 2014

Onderhanden werk aangaande investeringen Het betreft investeringen die nog niet in het verslagjaar zijn opgeleverd en waarvan de restantkredieten worden overgebracht naar het volgende boekjaar. Na oplevering van de investering zal feitelijke activering plaatsvinden en zal een aanvang worden genomen met het afschrijven conform de richtlijnen. De onderhanden werk aangaande investeringen worden gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingspijs en opgenomen onder de activaposten, zoals hierboven genoemd. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, de liquide middelen en de overlopende activa. Voorraden Binnen WIL kennen we geen voorraad. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn opgenomen tegen de nominale waarde Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen (reserves en het rekeningresultaat), de voorzieningen en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. De vaste passiva, met uitzondering van de voorzieningen, worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde. Reserves en Voorzieningen Het beleid ten aanzien van reserves en voorzieningen is vastgelegd in de concept Notitie Reserves en Voorzieningen 2014. Reserves Reserves zijn het eigen vermogen van de organisatie en dienen om tegenvallers in de exploitatie op te vangen en om investeringen te kunnen financieren. Algemene reserves en bestemmingsreserves vormen samen met het saldo van de exploitatierekening het eigen vermogen.

57

JAARVERSLAG 2014

 

De algemene reserves (niet zijnde bestemmingsreserves) zijn bestemd voor opvang van tekorten, als buffer voor risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen en voor onvoorziene, onuitstelbare en onvermijdbare (drie O’s) uitgaven. Bestemmingsreserves zijn van de algemene reserves afgezonderde bestanddelen waaraan de politiek een bepaalde bestemming heeft gegeven of waaraan door een geldgever bijzondere voorwaarden zijn gesteld (geoormerkt).

Vermeerderingen en verminderingen vinden plaats op basis van:   

de in de begroting vastgestelde bedragen; resultaatbestemming; aanvullende besluitvorming.

Aan bovengenoemde vermeerderingen en verminderingen liggen besluiten van het AB ten grondslag. Zij maken daarom deel uit van de resultaatbepaling. Voorzieningen Voorzieningen worden gerekend tot het vreemd vermogen en worden gevormd wegens:   

Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Op balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Kosten die in het volgende boekjaar worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

58

JAARVERSLAG 2014

Dotaties en onttrekkingen aan voorzieningen vinden plaats op basis van:   

de in de begroting vastgestelde bedragen; verkregen subsidiegelden; aanvullende besluitvorming.

Aan bovengenoemde dotaties en onttrekkingen liggen besluiten van het AB ten grondslag. Zij maken daarom deel uit van de resultaatbepaling. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en de overlopende passiva. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waarderingsgrondslagen baten en lasten Baten en lasten De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij het bepalen van het resultaat is een bestendige gedragslijn in acht genomen. Afschrijvingen Het afschrijven op een investering vangt aan per direct, wanneer de investering is opgeleverd. Investeringen worden lineair afgeschreven. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar (met uitzondering van specifieke besluiten ten aanzien van investeringen met een maatschappelijk nut). Rente De rentelasten betreffen het saldo van:   

aan geldverstrekkers werkelijk betaalde rente; werkelijk ontvangen rente op uitgezette gelden; de vaste activa toegerekende rente.

De rentelasten worden door middel van een omslagpercentage over de rekening van baten en lasten verdeeld. Kostenplaatsen De op de kostenplaatsen verantwoorde lasten en baten zijn in 2014 verdeeld op basis van de begrote verdeelsleutels. Een eventueel saldo op de kostenplaats kan daarom alleen ontstaan door een verschil tussen begrootte en gerealiseerde uitgaven of inkomsten en niet als gevolg van de doorbelastingen.

59

JAARVERSLAG 2014

Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

ACTIVA

PASSIVA

2013 Materiele vaste activa

€

2014

375.370

Vaste activa

€

€

384.844

375.370

€

Liquide middelen

€

1.007.935

€

Uitzettingen < 1 jaar

€

3.150.000

Debiteuren mede overheden

€

Transitorische activa

€

2013

384.844

243.595

Voorziening

€

834.670

€

455.187

Lang lopende schulden

€

700.000

€

560.000

Vaste passiva

€ 1.534.670

€ 1.015.187

Rekening courant gemeenten

€

770.408

€ 1.553.837

€ 6.190.093

Crediteuren

€

270.926

€

264.404

€

-

Transitorische passiva

€ 1.001.969

€ 1.570.427

172.019

€

37.402

Af te dragen loonbelasting

€ 1.095.015

€ 1.327.977

Nog te betalen uitkeringen

€

€

143.337

€

812.388

296.740

Vooruit ontvangst gemeenten Vlottende activa

2014

€ 4.594.358

€ 6.471.090

€ 4.969.728

€ 6.855.934

Vlottende passiva

432.781

€ 3.435.058

€ 5.840.747

€ 4.969.728

€ 6.855.934

60

JAARVERSLAG 2014

Toelichting op de balans Staat van baten en lasten per programma Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient een overzicht van baten en lasten per programma opgenomen te worden. In de programmarekening is per programma een overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop weergegeven. Tevens is een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen opgenomen. Dit hoofdstuk geeft een financiële samenvatting van deze overzichten voor zowel de primitieve begroting 2014, wijziging op de primitieve begroting als de rekening 2014. In het overzicht is het gerealiseerd totaal van baten en lasten opgenomen en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaal van baten en lasten betreft het ‘zuivere’ resultaat per programma. In het gerealiseerd resultaat zijn per programma de eventuele mutaties in de reserves opgenomen. Programma Programma Inkomen Programma Werk Programma Inkomensondersteuning Totaal programma's Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserve Dotatie Algemene reserve Terug te betalen aan gemeenten Gerealiseerd resultaat

Begroting Begroting uitgaven inkomsten primitief 2014 primitief 2014 € 35.710.200 € 35.710.200 € 3.238.668 € 2.798.403 € 3.095.872 € 3.095.872 € 42.044.740 € 41.604.475

Saldo primitief € € € €

-440.265 -440.265 3 -440.262

€ €

11.913.540 53.958.280

€ €

11.913.543 € 53.518.018 €

€ € €

- € - € 53.958.280 €

- € - € 53.518.018 €

Begroting uitgaven na wijziging 2014 € 35.710.200 € 3.741.954 € 3.518.882 € 42.971.036 € €

- € - € 440.262 €

11.994.806 54.965.842

Begroting inkomsten na wijziging 2014 € 35.710.200 € 3.741.954 € 3.518.882 € 42.971.036

Saldo na wijziging € € € €

Werkelijke uitgaven 2014

Werkelijke 2014 Rekening 2014 inkomsten

- € - € - € - €

35.096.188 € 3.120.822 € 3.371.376 € 41.588.386 €

36.088.175 € 3.106.389 € 3.538.755 € 42.733.318 €

991.987 -14.433 167.379 1.144.932

€ €

11.994.806 € 54.965.842 €

-

€ €

11.322.177 € 52.910.563 €

11.675.505 € 54.408.824 €

353.329 1.498.261

- € - € 54.965.842 €

- € - € 54.965.842 €

- € - €

€ 1.498.261 € 54.408.824 €

- € - € 54.408.824 €

-1.498.261 -

61

JAARVERSLAG 2014

Activa Vaste activa Materiele vaste activa

€ 384.844

In 2014 zijn investeringen in ICT gedaan voor een totaal bedrag van € 40.250. De investering wordt in 5 jaar afgeschreven, Daarnaast zijn in voorgaande jaren investeringen gedaan. Deze kennen ook een looptijd van 5 jaar. Met betrekking tot meubilair is in 2014 voor een bedrag van € 63.898 geïnvesteerd. Daar deze investering nog loopt en de aanschaf pas eind 2014 heeft plaatsgevonden, vindt de afschrijving pas plaats in 2015. Investeringen met een economisch nut

Omschrijving

Investering voorgaande jaren

ICT

€ 433.119

Boekwaarde 1-1-2014

Nieuwe Investering 2014

€ 375.370

Meubilair

€ 40.250

Afschrijvingslasten 2014 € 94.674

€ 63.898

Totaal

€ 433.119

€ 375.370

€ 104.148

Desinvestering

Boekwaarde 1-1-2014

Afschrijvingslasten

Boekwaarde 31-12-2014

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

N.V.T.

Afwaardering 2014

Boekwaarde 31-12-2014 € 320.946 € 63.898

€ 94.674

€ 384.844

62

JAARVERSLAG 2014

Vlottende activa Liquide middelen

€ 243.595

Liquide middelen

Bedrag

Rabobankrekening NL47RABO 01028.41.616

€

796

BNG rekening NL75BNGH 028.51.59.313

€

21.487

BNG rekening NL51BNGH 028.51.58.872

€ 217.849

Rabo SHV NL76RABO0169237788

€

DSTA Bank rekeningnummer 20596

€

3.463 0

Schatkistbankieren Eind 2013 heeft de wetgever verplicht gesteld dat de decentrale overheden overgaan tot schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat overtollige tegoeden aan het rijk worden aangeboden en zij houden deze middelen in bewaring. Dit betekent echter niet dat hiervan geen gebruik gemaakt kan worden. De middelen zijn dagelijks opvraagbaar. Bij het besluit tot het verplicht schatkistbankieren is afgesproken dat de decentrale overheden maximaal 0,75% van het begrotingssaldo niet hoeven af te dragen aan het rijk om de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen en de administratieve last voor de organisaties te beperken. Het onderstaande overzicht geeft op kwartaal basis inzicht op de vraag of WIL de norm van het verplicht afromen heeft overschreden. Omschrijving 1e kwartaal Om vang begroting 2014 per 1/1

€ 54.905.403

1. Maxim aal bedrag eigen beheer (8,75%)

€

2e kwartaal

2014 3e kwartaal

4e kwartaal

411.791 €

411.791 €

411.791 €

411.791 €

411.791

2 Tegoeden in rekening-courant

€

305.668 €

119.415 €

307.388 €

243.595

Beschikbare ruimte Schatkistbankieren

€

106.123 €

292.376 €

104.403 €

168.196

63

JAARVERSLAG 2014

Uit het overzicht blijkt dat WIL heeft voldaan aan de vastgestelde norm. Binnen WIL is gekozen voor de optie om de overtollige middelen boven het vastgestelde percentage automatisch te laten afromen.


€ 6.190.093


Bedrag

Schatkistbankieren

€ 6.190.093


€ 37.402


Bedrag

Fietsproject

€

17.740

Voorschotten cliënten

€

13.745

Overige

€

5.917

64

JAARVERSLAG 2014

Passiva Vaste Passiva Voorziening frictiekosten personeel

€ 455.187

Toelichting op voorziening In 2013 is de voorziening gecreëerd ter dekking van de kosten m.b.t. meegenomen vakantiedagen voorgaande gemeente en kosten wegens achterstallige werkzaamheden (basis op orde). Tot slot zijn er kosten geraamd voor de afwikkeling van de ontbinding van het contract van voormalig manager WERK. Bij het instellen van de voorziening is afgesproken dat achterstallig onderhoud alleen geldig is voor 2014 en de kosten m.b.t. de overgenomen verlofuren in 3 jaar wordt afgebouwd. De verdeling hiervan is als volgt: 25% 2014, 50% 2015, 25% 2016. Voorzieningen

Boekwaarde

Dotatie

Onttrekking

Aanwending

1-1-2014 frictiekosten personeel

€ 834.670


€ 80.000

€ 459.482

Onttrekking ter dekking van verlofuren welke zijn overgenomen vanuit voorgaande gemeenten. Kosten ter dekking van achterstallig onderhoud. Kosten ter dekking ontbinding contract voormalig manager WERK. De dotatie heeft te maken met de verwachte extra kosten in aankomende jaren. Zie hiervoor hoofdstuk 5.

€ 455.187

65

JAARVERSLAG 2014

Vaste schulden met een rente typische looptijd van > 1 jaar Lang lopende schulden

€ 560.000

Op 12 december 2013 is bij de BNG een 5 jaar lopende lening tegen 1,35 % afgesloten voor een bedrag van € 700.000. De lening is bestemd ter financiering van investeringen. Aflossing zal plaatsvinden in 5 jaarlijkse bedragen van € 140.000, per 12 december 2014 voor het eerst en zal eindigen op 12 december 2018. Lening

Boekwaarde 1-1-2014

Aflossing


€ 700.000

€ 700.000

€ 140.000

€ 560.000

Rekening courant gemeenten

€ 1.553.837

De deelnemende gemeenten hebben na verrekening van de betaalde voorschotten in de gemeenschappelijke kosten en de lasten van de uitkeringen recht op terugbetaling volgens onderstaand overzicht.

Houten IJsselstein Lopik Nieuwegein Vianen Totaal

Terug te betalen € 184.645 € 162.308 € -48.717 € 968.904 € 231.121 € 1.498.261

Overige terug te betalen gemeenten

Bedrag

Nieuwegein

€ 10.003

Terug te betalen voorschot gemeenten voor 1-5-2013

€ 45.573

66

JAARVERSLAG 2014

Crediteuren

€ 432.781

Nog verschuldigd aan handelscrediteuren per 31 december 2014. Nog te betalen uitkeringen

€ 143.337

Per 31 december 2014 is nog een bedrag van € 143.337 uit te betalen aan uitkeringen cliënten. Uitbetaling heeft in januari 2015 in zijn geheel plaatsgevonden. Af te dragen loonbelasting

€ 1.327.977

Per 31 december 2014 is er nog een bedrag van € 1.327.977 af te dragen aan de belastingdienst. Uitbetaling heeft in januari 2015 in zijn geheel plaatsgevonden. Overlopende passiva Transitorische passiva

€ 1.570.427

Transitorische passiva

Bedrag

Investeringsbudget

€ 315.875

Meeneemregeling P-budget

€ 536.516

Verplichtingen P-budget

€ 106.504

Koopkrachttegemoetkoming

€ 126.715

Jeugdwerkloosheid

€ 87.202

Aanpassingskosten gebouw

€ 28.450

Af te dragen ziektekosten

€ 73.133

Overige

€ 296.032

Vooruit ontvangen van gemeenten

€ 812.388

Het betreft hier een reeds ontvangen voorschot van de gemeente IJsselstein 2015.

67

JAARVERSLAG 2014

Incidentele baten en lasten In 2014 zijn baten en lasten met een incidenteel karakter verantwoord. In het onderstaande overzicht worden deze incidentele baten en lasten gespecificeerd. Bij het samenstellen van het overzicht zijn de onderstaande uitgangspunten gehanteerd.  

In het overzicht zijn alleen posten van materiële betekenis opgenomen (minimaal € 50.000). Uitzondering hierop zijn de ontvangen CER gelden. Posten worden als incidenteel aangemerkt indien er sprake is van eenmalige baten en lasten.

Incidentele baten en lasten Lasten Jeugdwerkloosheid Meeneemregeling participatie 2013 P-budget, ontvangen gelden Lopik en Nieuwegein Projectleider participatie Investeringsagenda Incidentele impulskosten Koopkrachttegemoetkoming Compensatie Eigen Risico Baten Jeugdwerkloosheid Meeneemregeling participatie 2013 P-budget, ontvangen gelden Lopik en Nieuwegein Projectleider participatie Investeringsagenda Incidentele impulskosten Koopkrachttegemoetkoming Compensatie Eigen Risico Totaal

2014 € €

318.410 520.120

€ € € € € €

409.000 59.400 600.000 122.513 235.850 39.204

€ €

318.410 520.120

€ € € € €

409.000 59.400 600.000 122.513 235.850

€

39.204

€

-

68

JAARVERSLAG 2014

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving

Periode

Bedrag op jaarbasis

Arbo dienstverleningscontract

tot 1 mei 2015

€ 28.152

Huisvesting

tot 1 mei 2018

€ 454.279

Automatisering

tot 1 mei 2018

€ 581.366

Re-integratie

tot 15 december 2015

€ 126.560

Huurovereenkomst, doorlopend

€ 25.483

U-pas

tot 1 juli 2015

€ 355.000

Inhuurcontracten

tot 1 april 2015

€ 110.578

tot 1 februari 2016

€ 98.474

tot 1 maart 2016

€ 84.406

Huurovereenkomst WIL en gemeente Nieuwegein Er is een huurovereenkomst afgesloten met de gemeente Nieuwegein met betrekking tot de huur van de 3e verdieping en de bedrijfsruimte op de begane grond van het Stadshuis. Automatisering Voor automatisering en ICT zijn onder andere de volgende overeenkomsten afgesloten (> € 25.000): 1. ICT Dienstverlening WIL met de gemeente Houten € 299.000 2. Onderhoud applicaties met Centric € 241.023 3. Abonnement Grip op WWB € 41.343 Totaal € 581.366 Re-integratie - Bemiddeling uitzendbureaus Met een tweetal uitzendbureaus is volgens de procedure van openbare aanbesteding een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. Deze overeenkomst heeft als doel om bijstandsgerechtigden in een vroeg stadium kennis te laten nemen van vacatures bij deze uitzendbureaus en eventueel hierop bemiddeld te worden.

69

JAARVERSLAG 2014

Re-integratie - Huurovereenkomst WIL en Stichting Bibliotheek Nieuwegein Er is een huurovereenkomst afgesloten met de Stichting Bibliotheek Nieuwegein met betrekking tot huur van een gedeelte van de 2e verdieping van het Stadshuis van 1 maart 2014 tot en met 31 december 2014. Deze ruimte wordt benut voor informatiesessies in het kader van re-integratie. Behoudens beëindiging van deze overeenkomst door opzegging tegen het einde van het jaar wordt deze overeenkomst voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. U-pas De dienstverlening met betrekking tot de U-pas wordt uitgevoerd op basis van een meerjarige overeenkomst. Inhuurcontracten In 2014 zijn voor het jaar 2015 en later doorlopende verplichtingen aangegaan voor noodzakelijke inhuur derden.

70

JAARVERSLAG 2014

Wet normering top inkomens Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 20140000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 20140000104920. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Werk en Inkomen Lekstroom gebruik gemaakt van de mogelijkheid die de kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van deze brief kán en hoeft Werk en Inkomen Lekstroom niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT. Wet normering top inkomens Naam orgaan

Functie

Aard van de functie

Naam

Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn

Datum Datum einde dienst aanvang verband in het boekjaar dienstverband in het boekjaar

Omvang dienstverband (in FTE)

Interim

Motivering overschrijding norm

ja

n.v.t.

Nee

n.v.t.

nee

n.v.t.

2013 WIL

Directeur

n.v.t.

Rob Esser

€ 91.903 € 4.275

In het salaris is 01-05-2013 € 16.515 verdisconteerd t.b.v. pensioen.

2014, vanaf 2015 1 FTE contract onbepaalde tijd.

2014 WIL

AB/DB WIL

Directeur

Voorzitter

n.v.t.

n.v.t.

Rob Esser

Cornelis van Dalen

€ 96.387

n.v.t.

€ 626

n.v.t.

In het salaris is € 17.903 01-05-2013 verdisconteerd t.b.v. pensioen.

n.v.t.

01-05-2013

1 FTE Afh. van gemeentelijke verkiezingen, namens de n.v.t. gemeente neemt een wethouder deel in het AB/DB

71

JAARVERSLAG 2014

Wet normering top inkomens Naam orgaan

AB/DB WIL

AB/DB WIL

AB/DB WIL

AB/DB WIL

Functie

Bestuurslid

Bestuurslid

Bestuurslid

Bestuurslid

Aard van de functie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Naam

Vincent van den Berg

Johan van Everdingen

Marcellius Verweij

Martijn Stekelenburg

Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Datum Datum einde dienst aanvang verband in het boekjaar dienstverband in het boekjaar

10-07-2014

10-07-2014

01-05-2013

10-07-2014

Omvang dienstverband (in FTE)

Afh. van gemeentelijke verkiezingen, namens de n.v.t. gemeente neemt een wethouder deel in het AB/DB Afh. van gemeentelijke verkiezingen, namens de n.v.t. gemeente neemt een wethouder deel in het AB/DB Afh. van gemeentelijke verkiezingen, namens de n.v.t. gemeente neemt een wethouder deel in het AB/DB Afh. van gemeentelijke verkiezingen, namens de n.v.t. gemeente neemt een wethouder deel in het AB/DB

Interim

Motivering overschrijding norm

nee

n.v.t.

nee

n.v.t.

nee

n.v.t.

nee

n.v.t.

72

JAARVERSLAG 2014

Gebeurtenissen na balansdatum Omschrijving

Bedrag

Geen noemenswaardige gebeurtenissen hebben plaats gevonden

€

0

73

JAARVERSLAG 2014

SISA SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_deel openbaar lichaam 2014

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en bijstand in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor Deel openbaar lichaam die gemeente invullen I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam



I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle R Indicatornummer: G2B / 01

1 2 3 4 5

60321 Houten 60353 IJsselstein 60331 Lopik 60356 Nieuwegein 60620 Vianen Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01

Aard controle R Indicatornummer: G2B / 02

€ 5.687.765 € 6.086.134 € 1.490.010 € 15.750.710 € 3.255.453 Besteding (jaar T) IOAZ

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B / 06

1 2 3 4 5

60321 Houten 60353 IJsselstein 60331 Lopik 60356 Nieuwegein 60620 Vianen


€ 7.863 € 35.481 €0 € 90.298 € 15.381




€ 104.415 € 118.157 € 34.775 € 411.603 € 55.434 Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

€ 392.828 € 145.569 € 82.889 € 509.258 € 190.667 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 9.005 € 16.044 € 25 € 20.659 € 3.405 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK levensonderhoud beginnende (exclusief Rijk) zelfstandigen





I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


€ 11.282 € 760 €0 € 186 €0


€ 353.175 € 15.178 € 16.593 € 91.773 € 9.008


€ 30.641 € 28.890 € 683 € 19.235 € 1.785


€0 €0 €0 €0 €0

74

JAARVERSLAG 2014

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en levensonderhoud gevestigde in de kolommen ernaast de zelfstandigen (exclusief Bob) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3B / 01

1 2 3 4 5

60321 Houten 60353 IJsselstein 60331 Lopik 60356 Nieuwegein 60620 Vianen Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B / 01

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 87.563 € 37.813 € 6.851 € 95.017 € 21.729 Besteding (jaar T) Bob


€ 44.800 € 218.400 € 8.875 € 38.209 € 14.000 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Aard controle R Indicatornummer: G3B / 04

€ 26.548 € 2.235 €0 € 17.082 € 998 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3B / 06

€ 8.605 € 1.988 €0 € 113.942 € 486

€ 19.193 € 16.536 €0 € 53.118 € 3.810

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3B / 07

1 2 3 4 5 SZW

G5B

Wet participatiebudget (WPB)_deel openbaar lichaam 2014 Wet participatiebudget (WPB)

60321 Houten 60353 IJsselstein 60331 Lopik 60356 Nieuwegein 60620 Vianen Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5B / 01

1 2 3 4 5

60321 Houten 60353 IJsselstein 60331 Lopik 60356 Nieuwegein 60620 Vianen


€0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) participatiebudget


€0 €0 €0 €0 €0 Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's


€ 229.626 € 384.194 € 106.365 € 1.985.014 € 183.434


€0 €0 €0 €0 €0


€0 €0 €0 €0 €0 Baten (jaar T) (niet-Rijk) participatiebudget


€0 € 108 €0 € 2.477 €0


€0 €0 €0 €0 €0


€0 €0 €0 €0 €0

75

JAARVERSLAG 2014

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan:

Gemeenschappelijke Regeling Werk en Inkomen Lekstroom

Verklaring betreffende de jaarrekening Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van de Gemeenschappelijke Regeling Werk en Inkomen Lekstroom gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de programmarekening over 2014 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werk en Inkomen Lekstroom is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in Artikel 213, lid 2 van de gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende

76

JAARVERSLAG 2014

ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het bestuur bij besluit vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

77

JAARVERSLAG 2014

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Werk en Inkomen Lekstroom een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 213 lid 3 onder de gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Utrecht, 30 maart 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.M.A. Drost RA

78

JAARVERSLAG 2014 JAARVERSLAG 2014

Recommend Documents