JAARVERSLAG 2014 AM WERK REÏNTEGRATIE BV
1
AM Werk Reïntegratie BV Hoofdweg 583 2131 MT Hoofddorp Telefoon 023 566 15 66 www.amgroep.nl 2
Inhoud 03 AM Werk Reïntegratie BV 04 Voorwoord 05 Medewerkers 05 Kwaliteit
06 Cijfers 09 Balans 10 Winst- en verliesrekening
3
Voorwoord AM Werk Reïntegratie BV vormt zowel voor de vennootschapsbelasting als voor de omzetbelasting een fiscale eenheid met AM Groep. AM Groep is eigenaar van alle aandelen van AM Werk BV. AM Werk BV is eigenaar van de aandelen van AM Werk Reïntegratie BV. De directie, de acquisitie alsmede de administratie worden gevoerd door AM Groep. AM Werk Reïntegratie BV voert onder andere re-integratie activiteiten uit voor: • Gemeenten • UWV • Werkgevers: 2e spoortrajecten en outplacementtrajecten (profit en non-profit). Het bedrijfsbureau, de financiële administratie, HR en ICT zijn de meest essentiële ondersteunende diensten voor AM Werk Reïntegratie BV.
De aandeelhouders hebben in de aandeelhoudersvergadering van 28 november 2014 besloten de activiteiten van AM Werk Reïntegratie BV te beëindigen per 31 december 2014 in verband met de geringe omvang van de activiteiten. Alle rechten en verplichtingen, contracten en financiële middelen en schulden worden overgenomen door AM Groep, alwaar de activiteiten worden voortgezet. AM Werk Reïntegratie BV realiseerde in 2014 een positief resultaat. De winst van AM Werk Reïntegratie BV zal volledig worden uitgekeerd aan AM Werk BV. Op deze plaats willen wij onze relaties bedanken voor het in ons gestelde vertrouwen.
A.W. van den Hoed directeur
4
Medewerkers
Kwaliteit
Per eind 2014 waren er 2,0 fte trajectbegeleiders en administratie werkzaam bij AM Werk Reïntegratie BV. Hiermee was de bezetting lager dan in 2013. Het management werd uitgevoerd door AM Groep.
Kwaliteit, Arbo en Milieu worden door de KAM coördinator van AM Groep met zorg beheerd. In 2014 is er aandacht besteed aan het behouden van kwaliteitskeurmerken en erkenningen voor diensten die AM Werk Reïntegratie BV levert. Het mogen voeren van deze keurmerken houdt in dat AM Werk Reïntegratie BV voldoet aan de kwaliteitseisen die gelden voor de uitvoering en resultaten van trajecten van cliënten, dat de administratie transparant is en dat het een geïmplementeerd privacy en klachtenbeleid is. In 2014 was AM Werk Reïntegratie BV in het bezit van de volgende keurmerken en erkenningen: • Blik Op Werk Keurmerk • Erkende jobcoach organisatie door UWV • Gekwalificeerd voor Kwaliteitstoets re-integratiebedrijf uitvoering IRO Blik op Werk Keurmerk voor AM Werk Reïntegratie BV Alle informatie van de begeleidingstrajecten van het afgelopen jaar is aangeleverd bij de BoW-organisatie. Ook in 2014 is AM Werk Reïntegratie BV opnieuw gecertificeerd door BoW.
5
Cijfers
Toelichting op de jaarrekening
ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van AM Werk Reïntegratie BV, statutair gevestigd te Hoofddorp, bestaan voornamelijk uit re-integratie activiteiten ten behoeve van gemeenten, UWV en bedrijven. De aandeelhouders hebben in de aandeelhoudersvergadering van 28 november 2014 besloten de activiteiten van AM Werk Reïntegratie BV te beëindigen per 1 januari 2015 in verband met de geringe omvang van de activiteiten. Alle rechten en verplichtingen, contracten en financiële middelen en schulden worden overgenomen door AM Groep, alwaar de activiteiten worden voortgezet. Groepsverhoudingen De Gemeenschappelijke Regeling (GR) AM Groep, gevestigd aan de Hoofdweg 583, 2131 MT te Hoofddorp staat aan het hoofd van de groep rechtspersonen. AM Werk Reïntegratie BV maakt deel uit van de groep, waarvan AM Groep aan het hoofd staat. Omdat AM Groep een openbaar lichaam is en daarom moet voldoen aan de BBV wordt AM Werk Reïntegratie BV niet geconsolideerd met AM Groep omdat dit in het kader van de BBV niet is toegestaan. De financiële gegevens van AM Groep zijn vastgelegd in een
programma verantwoording. Deze is verkrijgbaar bij het handelsregister van de kamer van Koophandel te Haarlem (KvK nummer 34328759). Overzicht van de verbonden partijen: Naam Statutaire zetel Aandeel in het geplaatste kapitaal KvK nummer AM Werk BV Hoofddorp 100% 34098490
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato naar de periode waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. 6
Pensioenverplichtingen De medewerkers van AM Werk Reïntegratie BV zijn in dienst van AM Werk BV en worden gedetacheerd naar AM Werk Reïntegratie BV. Pensioenverplichtingen liggen derhalve bij AM Werk BV als werkgever.
termijn kan variëren van 6 maanden tot 24 maanden is hiervoor een verwachte looptijd per traject gehanteerd. In verband met een deel no cure less pay worden deze trajecten gewaardeerd tegen 90% van de hierboven berekende waarde. Een deel van de trajectprijs is vooruit gefactureerd. Het gefactureerde deel dat nog niet is uitgevoerd wordt van het onderhanden werk afgetrokken.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren, vorderingen op groepsmaatschappijen en overlopende activa zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Onderhanden projecten De post onderhanden projecten betreft uitgevoerde werkzaamheden die nog niet gefactureerd kunnen worden onder aftrek van vooruit gefactureerde bedragen voor werkzaamheden waarvoor nog niet de volledige prestatie is geleverd en nog te betalen kosten die in relatie staan met het uitgevoerde werk. Het betreft voornamelijk het deel van de re-integratietrajecten dat is uitgevoerd maar nog niet kan worden gefactureerd (percentage of completion methode). De winst wordt derhalve gelijkelijk verdeeld over de periode dat het traject loopt.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn ook hier opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden.
Voor trajecten met een no cure less pay clausule en overige re-integratietrajecten wordt de volgende berekening gehanteerd. De op balansdatum lopende activiteiten van trajecten zijn gewaardeerd op 50% van de waarde in verband met de no cure less pay regelingen. Een deel van de trajecten is gewaardeerd tegen 90% van de waarde omdat hierover als zodanig afspraken zijn. Voor trajecten van het Haarlemmermeersleerwerkbedrijf wordt de volgende berekening gehanteerd. De op balansdatum lopende trajecten worden gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde in verhouding tot de verlopen termijn van het traject in verhouding tot de te verwachten duur van het traject. Doordat de
7
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT
Netto-omzet Onder Netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bezoldiging bestuurders Het bestuur van AM Werk BV wordt gevormd door de directeur. Omdat het bestuur bestaat uit één enkele natuurlijke persoon is een opgave van de bezoldiging achterwege gelaten. Er zijn geen garanties afgegeven door of aan de bestuurder. Er zijn geen vorderingen op de bestuurder. Er is geen Raad van Commissarissen of Raad van Toezicht. Belastingen AM Werk Reïntegratie BV is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.
8
Balans Balans per 31 december 2014
ACTIVA
PASSIVA 2014
2013
VASTE ACTIVA
2014
2013
EIGEN VERMOGEN
Vaste activa
0
0
Geplaatst kapitaal
Totaal vaste activa
0
0
Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen
18.000
18.000
0
0
18.000
18.000
VLOTTENDE ACTIVA
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 44.000
60.000
Vorderingen en overlopende activa
55.145
87.163
Kortlopende schulden en overlopende passiva
109.009
205.984
Liquide middelen
27.864
76.821
Totaal kortlopende passiva
109.009
205.984
Totaal vlottende activa
127.009
223.984
Totaal activa
127.009
223.984
Totaal passiva
127.009
223.984
Onderhanden projecten
9
Winst- en verliesrekening Bedragen zijn in euro’s
2014
2014
2013
Jaar
Begroting
Jaar
Bruto-marge
271.801
465.000
387.974
Personeelskosten
215.657
364.000
292.722
OMSCHRIJVING
34.144
87.000
63.251
Som der kosten
Overige bedrijfskosten
249.801
451.000
355.973
Bedrijfsresultaat
22.000
14.000
32.001
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten
0
0
0
Rentelasten en soortgelijke kosten
0
4.000
1
0
-4.000
-1
22.000
10.000
32.000
0
0
0
22.000
10.000
32.000
Buitengewone baten
0
0
0
Buitengewone lasten
0
0
0
Belastingen buitengewoon resultaat
0
0
0
Buitengewoon resultaat na belastingen
0
0
0
22.000
10.000
32.000
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting
Resultaat na belastingen
10
