Jaarrekening Stichting Medisch Centrum Alkmaar

Jaarrekening 2012 Stichting Medisch Centrum Alkmaar

Stichting Medisch Centrum Alkmaar

INHOUDSOPGAVE

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1,12 1.13 1.14 1.15 1.16 1.17 1.18

Jaarrekening 2012 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroom overzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

3 4 5 6 12 22 26 27 28 36 37 38 39 40 50 54 55 56 62

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

64 64 64 64 65

1


1 JAARREKENING

2


1 Geconsolideerde jaarrekening 1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

158.029.052 1.764.975 159.794.027

211.285 156.252.595 992.530 157.456.410

4

3.678.851

3.970.941

5 7 8 9

18.926.116 11.414.183 91.349.732 1.010.327 126.379.209

34.041.263 65.632.799 563.641 104.208.644

286.173.236

261.665.054

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.504.402 42.604.765 3.180.492 47.289.659

1.504.402 45.101.833 3.180.492 49.786.727

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

9.020.337

6.423.836

Langlopende schulden

12

84.958.942

93.720.651

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden

6 13 14

95.785 3.337.717 141.470.796

15.822.085

286.173.236

261.665.054

Totaal passiva

3

95.911.755


1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012

Ref.

2012 €

2011 €

17 18

1.295.013 6.750.334

156.268.196 8.735.420

19 20 21

182.841.218 45.952.340 11.414.183

82.106.734 -

22

4.362.120

-

23 24 25

6.300.629 14.891.202 14.539.747

6.130.755 12.530.921 11.233.617

288.346.786

277.005.643

26 27

160.511.995 4.362.120

156.763.103

28 30

17.824.588 102.756.593

15.149.823 95.380.456

Som der bedrijfslasten

285.455.296

267.293.382

BEDRIJFSRESULTAAT

2.891.490

9.712.261

5.388.558

5.812.216

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-2.497.068

3.900.045

RESULTAAT BOEKJAAR

-2.497.068

3.900.045

2012 €

2011 €

-1.666.101 -756.586 -74.381

4.142.397 -152.402 -89.950

-2.497.068

3.900.045

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's/ DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigde medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Opbrengsten Stichting Starlet Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

31

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve buiten budgettaire middelen Bestemmingsreserve opleidingskosten

4


1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

2.891.490

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

17.824.588 2.596.501

9.712.261

15.149.823 2.529.324 20.421.089

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vordering uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - Schulden uit hoofde van honorarium plafond - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

292.090 15.115.147

64.707 -7.801.419

-25.716.933 -11.414.183

38.810.298

-15.726.300 3.337.717 4.391.520

-6.354.643 0 11.293.676

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-29.720.942

36.012.619

-6.408.363

63.404.027

373.876 -5.762.434 -

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

17.679.147

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

93.016 -5.905.232 -5.388.558

-5.812.216

-11.796.921

57.591.811

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa

-29.205.619 9.815.859 -

-26.689.999 2.264.266 -211.285 -

-772.445

-980.178 -20.162.205

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-25.617.196

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -8.761.709

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Mutatie in de geldmiddelen kan als volgt worden gespecificeerd. Mutaties in schulden aan kredietinstellingen Mutaties in liquide middelen

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

5

-10.761.707 -8.761.709

-10.761.707

-40.720.835

21.212.908

-41.167.521 446.686 -40.720.835

21.565.587 -352.679 21.212.908


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Medisch Centrum Alkmaar behoort tot Stichting MCA Gemini Groep. De jaarrekening van Stichting Medisch Centrum Alkmaar is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting MCA Gemini Groep.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.

Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op het moment van vaststelling van de jaarrekening zijn de onderhandeling met sommige zorgverzekeraars nog gaande. De lopende onderhandelingen hebben tot gevolg dat Stichting Medisch Centrum Alkmaar nog geen DOT prestaties 2013 heeft gefactureerd, hetgeen een nadelige invloed heeft op de liquiditeitspositie. Gegeven de huidige kredietfaciliteit verwacht Stichting Medisch Centrum Alkmaar dat indien facturering op korte termijn uitblijft, zij een beroep kan doen op de aanvullende kredietfaciliteit en financiering op basis van voorschotten kan afspreken met zorgverkeraars. Het risico van discontinuiteit als gevolg van liquiditeitstekorten is hiermee voldoende afgedekt.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De gevolgen van de invoering van prestatiebekostiging is onderstaand toegelicht.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van MCA. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: * Stichting Medisch Centrum Alkmaar, gevestigd in Alkmaar. Geregistreerd bij de KvK onder nummer 41241807. De kernactiviteit bestaat uit basisspecialistische, topklinische en referente functies alsmede het verzorgen van (medisch-specialistische) opleidingen. * Stichting Artsen Laboratorium en Trombosedienst (Starlet), gevestigd in Alkmaar. Geregistreerd bij de KvK onder nummer 41239687. De kernactiviteit is het exploiteren van een huisartsenlaboratorium en een trombosedienst. * R/Partners B.V. gevestigd in Amsterdam. Geregistreerd bij de KvK onder nummer 34115622. De kernactiviteiten zijn het verlenen van bijstand inzake arbeidsomstandigheden. * Cyclotron MCA B.V., gevestigd in Alkmaar. Geregistreerd bij de KvK onder nummer 37156078. De kernactiviteit is het vervaardigen van radiofarmaceutische producten alsmede het oprichten, instandhouden en exploiteren van een instelling om radiofarmaceutische producten te produceren ten behoeve van zorginstellingen en industrie. De consolidatieplicht is het gevolg van het feit dat er sprake is van overwegende zeggenschap. De consolidatie heeft overeenkomstig uniforme waarderingsgrondslagen volgens de integrale methode plaatsgevonden.

6



1.4.1 Algemeen

Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico’s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend en overschrijdingen van het macro-honorariumplafond worden afgedragen aan het zorgverzekeringsfonds. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014 met finale evaluatie voor het beheersmodel in 2016. Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd.

Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigd medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen.

●

Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: Met zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken dan wel aanneemsommen overeengekomen.

●

De gerealiseerde en de nog te verwachten schadelast per zorgverzekeraar in totaal komt ten opzichte van de schadelast afspraken als volgt uit: Gefactureerd €282 mln Plafond afspraken en aanneemsommen €226 mln Overfinanciering €56 mln Hierbij is de schadelast voor 86% toegerekend aan 2012 en voor 14% aan 2013.

●

De verplichting uit verwachte overschrijdingen van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar in mindering gebracht op de overige vorderingen en het onderhandenwerk. Hierbij is de methode zoals beschreven in de ‘Handreiking omzetverantwoording’ gehanteerd. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf ‘omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten’. De verwachte schadelast is hierbij bepaald op basis van de voor de reeds afgesloten en gefactureerde DOTs in 2012 plus de uitfactureerwaarde van het onderhanden werk.

●

De waarde van het onderhandenwerk is hierbij bepaald op basis van de door de onderhandenwerk grouper berekende DOT zorgproducten tegen verkooprijzen.

7



1.4.1 Algemeen

●

●

De uitfactureerwaarde van het onderhanden werk is bepaald aan de hand van de reeds in 2013 gefactureerde DOT producten met een openingsdatum in 2012 plus voor de nog onderhanden DOT producten de waarde op basis van het voorgenomen zorgproduct. Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat bij de contractafspraken reeds rekening is gehouden met de onzekerheden in het systeem. De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is niet verwerkt. Indien dit is in te schatten zal dit leiden tot lagere berekende overfinanciering en heeft geen resultaat effect.

●

De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op de gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar 1.5. Deze afspraken zijn vooralsnog niet definitief aangezien zorgverzekeraars wachten op een landelijk controleprotocol voor de vaststelling van het schaduwbudget.

●

De problematiek rondom verwijzers, dure geneesmiddelen en/of gewijzigde definitie van verpleegdagen heeft bij de instelling niet geleidt tot nuancering van de gefactureerde omzet.

●

Voor zover de hoogte van de omzet prestatiebekostiging afwijkt van het schaduwbudget is sprake van een transitiebedrag. Voor 2012 is 95% van dit bedrag opgenomen als te vorderen verrekenbedrag. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar 1.5. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macrohonorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting.

●

De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

8



1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen: 2%-5% - Machines en installaties: 4%-5% - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 4%-20% Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor de aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien spake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeveminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voorzover daartoe aanleiding bestaat.

9



1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Onderhanden werk DBC's De waardering van het onderhanden werk ultimo 2012 is zoveel mogelijk conform een bestendige gedragslijn opgesteld in lijn met voorgaande jaren zoals is gesteld in de ‘handreiking omzetverantwoording 2012’. De basis hiervoor is de per balansdatum nog niet afgesloten DBC zorgproducten. De status van de DBC zorgproduct wordt bepaald door de uitgevoerde verrichtingen. Door de tot en met de balansdatum uitgevoerde verrichtingen te koppelen aan de openstaande DBC zorgproducten, wordt een productcode afgeleid met behulp van de landelijke onderhanden werk grouper. Deze productcode wordt gewaardeerd tegen verkoopprijs. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het saldo van de onderhanden projecten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk levensfase budget (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLBuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en de resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening persoonlijk levensfase budget (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLBuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverpichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen.

10



1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaatsgevonden in de bekostigingssystematiek van MCA. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC zorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met de totale verwachte schadelast 2012 (op basis van ervaringscijfers). Indien noodzakelijk wordt per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd als zijnde ‘nog te verrekenen met zorgverzekeraars’.

Het is nog onduidelijk wat de definitieve impact van het Macro Beheersinstrument zal zijn op de omzet van 2012 en/of 2013. Hierbij is ook onduidelijk in welke mate compensatiebedragen uit hoofde van de transitiebekostiging en kapitaallasten hierdoor beïnvloed worden. Pensioenen MCA heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij MCA. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. MCA betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. MCA heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

MCA heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. MCA heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

11


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Immateriele vaste activa Totaal immateriële vaste activa

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herrubricering naar materiële vaste activa Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

31-dec-11 €

-

211.285 211.285

2012 €

2011 €

211.285 211.285 -

Boekwaarde per 31 december

876.651 211.285 876.651

-

211.285

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

103.801.313 53.058.029 1.169.710

101.360.361 49.814.334 5.077.900

Totaal materiële vaste activa

158.029.052

156.252.595

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herrubricering van immateriële vaste activa Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

156.252.595 29.205.619 211.285 17.824.588 9.815.859

146.976.685 34.512.764 15.149.823 10.087.031


158.029.052

156.252.595

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

257.850.135 99.821.083 158.029.052

249.900.542 93.647.947 156.252.595

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatie-overzicht onder 1.6. In toelichting 1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De in 2012 uitgevoerde bedrijfswaardeberekening heeft niet geleid tot een impairment van de materiële vaste activa.

12


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen

1.764.975

992.530

Totaal financiële vaste activa

1.764.975

992.530

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

992.530

Bij: informele kapitaalstorting Symbiant B.V. Bij: kapitaalstorting Star Control B.V. Bij: waardevermeerdering Symbiant B.V. Af: waardeverminderingen Star Control B.V.

472.600 300.000 -155

Boekwaarde per 31 december 2012

1.764.975

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Symbiant B.V. samenwerking pathologie Star Control B.V.

preventie diagnostiek

Verschaft kapitaal

6.000

18.000

Gestort agio

1.442.695

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

33.3%

3.173.224

300.000

100%

16.280

-155

Toelichting: Onder de financiële vaste activa is een bedrag opgenomen van € 1.748.695. Dit bedrag heeft betrekking op de ingebrachte vaste activa door MCA in Symbiant B.V. ad € 976.095 en een inbreng in liquiditeiten van € 472.600. Het aandeel in het resultaat 2012 van Symbiant wordt op basis van de voorlopige cijfers 2012 geschat op € 300.000. Het overige bedrag ad € 16.280 is een belang van Starlet in Star Control.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Geneesmiddelen Overige voorraden:

572.657 12.517 1.480.507 1.229.949 383.221

534.602 9.271 1.721.028 913.420 792.620

Totaal voorraden

3.678.851

3.970.941

Toelichting: De voorziening wegens incourantheid die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 471.051 In 2011 bedroeg de voorziening € 452.014.

13


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 ACTIVA

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten C-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

Totaal onderhanden projecten

31-dec-12 €

31-dec-11 €

21.076.099 10.150.017 0 -12.300.000

21.494.628 12.462.556 84.079 -

18.926.116

34.041.263

Toelichting: De openstaande DBC's per ultimo boekjaar zijn gewaardeerd en tot uitdrukking gebracht in de post onderhanden werk. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de waarde van de reeds uitgevoerde verrichtingen en is inclusief het honorarium voor medisch specialisten in loondienst waarvoor een vergoeding via het wettelijk budget wordt ontvangen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die per ultimo boekjaar open stonden. Dit is bepaald met behulp van de landelijke onderhanden werk grouper. Op het onderhanden werk is geen voorziening in mindering gebracht. Op het onderhanden werk is het deel van de overfinanciering 2012 dat kan worden toegerekend aan het onderhandenwerk in mindering gebracht. Dit betreft € 5.212.027 voor het A segment en € 2.510.055 voor het B segment.

14



6. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

totaal €

Saldo per 1 januari

-15.822.085

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Financieringsverschil Starlet Subtotaal mutatie boekjaar

17.342.485 17.342.485

-1.106.257 -509.928 -1.616.185

-1.106.257 17.342.485 -509.928 15.726.300

1.520.400

-1.616.185

-95.785

c

a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): per 31-12-2012

-15.822.085

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Toelichting: Correcties in 2012 over voorgaande jaren betreft nog te verwerken budgetmutaties 2010 en 2011 ad € 1.295.013 gecorrigeerd voor afwikkeling niet geaccepteerde correctie immateriële vaste activa ad € -/- 3.860.100 en vrijval niet verschuldigde verschillen uit voorgaande jaren ad € 1.383.492.

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2012 €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2011 €

-

156.268.196

-

138.333.939 2.903.113 840.521 21.165.277 20.660.860 -113.497

-

183.790.213

-

-27.522.017

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment incl toeslagen minus ohw voorgaande jaren Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Onderhanden werk DBC A-segment Overige mutaties

Totaal financieringsverschil Financieringsverschil MCA Financieringsverschil Starlet

-509.928

-27.522.017 380.283

Financieringsverschil

-509.928

-27.141.734

Toelichting: Door de gewijzigde financieringssystematiek worden vorderingen uit hoofde van facturatie als debiteuren verantwoord. Overige mutaties: In 2011 is in goed overleg met de zorgverzekeraars besloten een bedrag van € 113.497 betreffende correcties uit voorgaande jaren inzake materiële controles in mindering te brengen. Deze post is verantwoord onder de overige mutaties.

15



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: gefactureerde omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2012 €

2011 €

165.162.158 153.147.229 12.014.929

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

11.414.183 11.414.183

0

11.414.183 8.410.450

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag.

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

21.015.508 2.611.834 59.964.349 2.303.944 5.454.097

59.152.461 1.381.524 2.694.975 2.403.839

Totaal overige vorderingen

91.349.732

65.632.799

Toelichting: Het bedrag aan overfinanciering toe te reken aan gefactureerde DOT producten 2012 van € 40.111.849 is in mindering gebracht op de vordering debiteuren en op de nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten. Van het debiteurensaldo is tot en met eind maart in 2013 circa € 70.203.108 ontvangen, wat inhoudt dat er per ultimo maart 2013 nog € 24.500.570 openstond van het oorspronkelijke saldo per 31 december 2012. Van het debiteuren saldo per jaarultimo is € 2.074.293 ouder dan een jaar, waarvan € 1.266.952 betrekking heeft op zorgverzekeraars. De voorziening oninbare debiteuren die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 1.737.928 tegenover € 1.989.718 in 2011. Aan de voorziening is in 2012 een bedrag van € 538.800 toegevoegd en € 790.590 onttrokken.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

1.010.327 -

563.225 416

Totaal liquide middelen

1.010.327

563.641

Toelichting: De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de stichting.

16


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

1.504.402 42.604.765 3.180.492

1.504.402 45.101.833 3.180.492

Totaal eigen vermogen

47.289.659

49.786.727

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

1.504.402

-

-

1.504.402

1.504.402

-

-

1.504.402

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



38.580.761

-1.666.101



Reserve aanvaardbare kosten:

Bestemmingsreserves: Pensioenvoorziening Reserve afschrijving buiten budgettaire middelen Reserve opleidingskosten

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

3.872.306

-

-

36.914.660

-

3.872.306

2.574.385 74.381

-756.586 -74.381

-

1.817.799 -

45.101.833

-2.497.068

-

42.604.765



Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Overige reserves

3.180.492

-

-

3.180.492

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.180.492

-

-

3.180.492

Toelichting: De pensioenvoorziening heeft betrekking op een indertijd vrijgevallen pensioenreserve waartegenover geen verplichtingen staan. De reserve afschrijving buiten budgettaire middelen betreft het nog niet aangewende deel van de afschrijvingskosten voor specifieke investeringen in inventaris. De reserve opleidingskosten heeft betrekking op een in het verleden ontvangen ESF subsidie die voor specifieke opleidingen en trainingen wordt aangewend. Deze subsidie is geheel benut. Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

31-dec-2012 €

31-dec-2011 €

-2.497.068

3.900.045

Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

-8.800 -2.497.068

17

3.891.245


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Groot onderhoud Reorganisatie Jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget

2.058.073 23.804 500.000 3.841.959

1.275.745 2.423.518

1.078.958 23.804 -

2.254.860 500.000 6.265.477

Totaal voorzieningen

6.423.836

3.699.263

1.102.762

9.020.337

Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

9.020.337 1.083.936

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2012 heeft een dotatie plaats gevonden van € 1.275.745 in aansluiting op het lange termijn onderhoudsplan. De reorganisatievoorziening is bedoeld voor boventallige medewerkers als gevolg van de reorganisatie. Er is in 2012 een bedrag ad € 23.804 aan de voorziening onttrokken, waarmee deze voorziening geheel gebruikt is. De verslaggevingsrichtlijn voor personeelsbeloningen (RJ271) verplicht het treffen van een voorziening jegens personeelsleden voor toekomstige verplichtingen groter dan een jaar. De voorziening persoonlijk levensfase budget heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen. De voorziening persoonlijk levensfase budget bestaat uit de voorziening voor reguliere rechten alsmede uit de voorziening voor de specifieke overgangsregeling.

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

84.958.942

93.720.651

Totaal langlopende schulden

84.958.942

93.720.651

2012 €

2011 €

104.482.358 10.761.707

115.244.066 10.761.708

93.720.651

104.482.358

8.761.709

10.761.707

Stand langlopende schulden per 31 december

84.958.942

93.720.651

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

8.761.708 84.958.942 52.912.114

10.761.707 93.720.651 76.197.236


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.8 overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

18


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 PASSIVA 13. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Totaal 2012

Totaal 2011 1)

Toegerekend plafond Overloop DBC's 2011 Onderhanden werk Nog te factureren Te betalen overfinanciering Te betalen overige verrichtingen Betaalde voorschotten Saldo in balans (schuld)

31.795.843 9.980.040 -8.438.413 -3.428.156 7.394.535 663.906 -34.630.037 3.337.717

0 0 0 0 0 0 0

1) In 2011 werd honorarium onder kortlopende schulden gespresenteerd. Overfinanciering Gefacturereerd Onderhanden werk Toegerekend plafond 2012 Overfinanciering

30.751.965 8.438.413 39.190.378 31.795.843 7.394.535

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). De medisch specialisten krijgen honorarium tot maximaal het vastgestelde plafond.

14. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Schuld aan zorgverzekeraars Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen rente leningen en rekeningcouranten Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

58.310.226 16.590.474 1.271.864 25.318.636 8.761.708 6.809.498 1.485.897 13.104 5.692.789 2.593.552

17.142.705 15.953.474 29.152 13.750.854 10.761.707 6.087.216 1.742.061 22.484 5.543.986 3.401.372

1.025.566 13.597.482

1.146.965 20.329.779

141.470.796

95.911.755

Toelichting: Met de ABN AMRO Bank is een kredietfaciliteit van € 100 miljoen overeengekomen. Ten behoeve van deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: - hoofdelijkheid van de kredietnemers - verpanding van de vorderingen en inventarissen door het MCA - positieve/negatieve hypotheekverklaringen met betrekking tot de aan het MCA toebehorende registergoederen De schulden aan banken zijn sterk toegenomen met name doordat over 2012 nog per balansdatum nog een aanzienlijk bedrag aan DOT producten te factureren was aan zorgverzekeraars. Zie ook vorderingen. In 2011 waren er onder nog te betalen kosten enkele incidentele posten verantwoord die in 2012 zijn afgewikkeld waar onder de reservering in verband met de afwikkelingen van de immateriele vaste activa.

19


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 PASSIVA

15. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. De instelling handelt niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn grotendeels geconcentreerd bij de verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen en rekeningcourant krediet.

16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

8.928.654 148.216 5.490.980 6.390.119

21.814.604 405.752 5.401.179 18.692.881

Beschikbare investeringsruimte 31 december

8.177.731

8.928.654

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

8.864.507

Toelichting niet uit de balans blijkende verplichtingen Waarborgfonds voor de Zorgsector Op elke deelnemer van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) rust de verplichting om voor maximaal 3% van de restantschuld van de leningen bij te dragen. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege het financieel in gebreke blijven van deelnemers. Het obligo dat hieruit voortvloeit bedraagt voor het verslagjaar € 2.209.907. Dit obligo wordt terugbetaald zodra het vermogen van het WfZ weer op niveau is. Investeringen Uit hoofde van investeringen in apparatuur zijn verplichtingen aangegaan ter waarde van € 1.570.510 De resterende investeringsverplichting van het MCA ten behoeve van de dochteronderneming Cyclotron B.V. bedraagt per balansdatum € 183.804. De investering heeft betrekking op de aanschaf van de Cyclotron en het bijbehorend laboratorium. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. MCA is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

Verplichtingen inzake aankoop grond Heerhugowaard Conform de samenwerkingsovereenkomst met de Gemeente Heerhugowaard heeft het MCA de verplichting, bij het eventueel niet doorgaan van de gehele aankoop grond in verband met de nieuwbouw, een deel van het perceel te kopen. De voorwaardelijke verplichting hiervoor bedraagt utlimo 2012 € 3,4miljoen.

20


1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 PASSIVA

16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen voor de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.

21


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE EN IMMATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

VerVerbouwingen €

Installaties €

Onderhanden projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

2.681.783 -

2.333.231 1.633.112

79.472.287 34.009.421

3.028.164 2.657.953

19.890.414 14.582.844

-

107.405.879 52.883.330

250.111.827 93.647.947

Boekwaarde per 1 januari 2012

2.681.783

700.119

45.462.866

370.211

5.307.570

-

54.522.549

156.463.880

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

-

116.819 -

5.149.570 2.028.545 -

205.349 -

3.930.152 998.157

-

9.079.722 3.348.870

29.205.619 17.824.588 -

herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

-

-

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

-

-

344.143 344.143

1.793.978 1.793.978

461.992 461.992

-

2.600.113 2.600.113

11.609.797 11.609.797

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-

-

-

9.857.514 41.655 9.815.859

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

2.931.995

-

5.730.852

1.565.172

116.819-

3.121.025

205.349-

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

2.681.783 -

2.333.231 1.749.931

84.277.714 35.693.823

1.234.186 1.069.324

23.358.574 15.119.009

-

113.885.488 53.632.087

257.850.135 99.821.083


2.681.783

583.300

48.583.891

164.862

8.239.565

-

60.253.401

158.029.052

Afschrijvingspercentage

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

22

4% / 5%

5,0%

0,0%


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE EN IMMATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Aanloopkosten trekkingsrechten

€

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


59.981.905 13.699.258

4.798.404 239.916

-

64.780.309 13.939.174

3.816.632 2.512.385

-

3.816.632 2.512.385

68.596.941 16.451.559


46.282.647

4.558.488

-

50.841.135

1.304.247

-

1.304.247

52.145.382

2.690.361 5.315.163

2.878.517 383.840

-

5.568.878 5.699.003

439.431

-

439.431

5.568.878 6.138.434

-

-

-

-

-

-

-

-

3.527.502 3.527.502

-

-

3.527.502 3.527.502

650.344 650.344

-

650.344 650.344

4.177.846 4.177.846

-

-

-

-

-

-

-

-

2.494.677

-

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

2.624.802-

130.125-

439.431-

-

439.431-

569.556-


59.144.764 15.486.919

7.676.921 623.756

-

66.821.685 16.110.675

3.166.288 2.301.472

-

3.166.288 2.301.472

69.987.973 18.412.147


43.657.845

7.053.165

-

50.711.010

864.816

-

864.816

51.575.826


5,0%

5,0%

0,0%

10,0%

23

0,0%


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE EN IMMATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €


Subtotaal WMG €


51.591.687 18.309.733

56.000 37.610

11.721.550 5.871.498

5.356.368 -

68.725.605 24.218.841


33.281.954

18.390

5.850.052

5.356.368

44.506.764

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

10.383.003 6.037.228

58.500 11.553

1.248.763 2.270.604

1.731.276 -

13.421.542 8.319.385

-

-

-

-

-

2.546.192 2.546.192

-

2.285.646 2.285.646

-

4.831.838 4.831.838

65 65

56.000 41.655 14.345

-

4.776.047 4.776.047

4.832.112 41.655 4.790.457

4.345.710

32.602


59.428.433 21.800.769

58.500 7.508

10.684.667 5.856.456

2.311.597 -

72.483.197 27.664.733


37.627.664

50.992

4.828.211

2.311.597

44.818.464

herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


4% / 10%

20,0%

1.021.841-

3.044.771-

20,0%

24

311.700


1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE EN IMMATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Gebouwen niet WTZI/WMG gefinancierd €

Afkoop opstalrecht

Aanloopkosten € Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

-


-

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

934.942 -

12.352 617 11.735

-


Subtotaal niet WTZi/WMG gefinancierd €

345.648 93.600

-

5.025.402 -

5.383.402 94.217

252.048

-

5.025.402

5.289.185

17.280

-

1.135.477 17.899

-

619

Verbouw niet WTZI/WMG gefinancierd

200.535

herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

5.025.402 -

5.025.402 -

5.025.402-

3.907.824-


934.942

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage

10% / 20%

619-

934.942

12.352

934.942

17.280-

200.535

1.236

345.648 110.880

200.535 -

-

1.493.477 112.116

11.116

234.768

200.535

-

1.381.361

5,0%

5,0%

5,0%

25

0,0%


1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Num-mer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Diverse projecten

Investeringen

WTZi-type

instandhouding

Totaal

t/m 2011 €

2012 €

Goedkeuringen

t/m 2012 ondergereed handen € €

Nominaal bedrag Indexering WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring €

17.031.569

5.568.879

22.600.448

-

27.728.035

-

27.728.035

17.031.569

5.568.879

22.600.448

-

27.728.035

-

27.728.035

Jaar van oplevering

2012

1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Num-mer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Diverse projecten

Investeringen WTZi-type

instandhouding

Activapost

5.568.878

Totaal

26

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

2012


BIJLAGE 1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Rabobank NWB Rabobank ING BNG NWB BNG BNG NWB BNG NWB BNG BNG NWB BNG Totaal

1-jun-95 26-okt-95 18-dec-96 18-dec-96 1-jul-98 1-apr-01 2-apr-02 13-jan-04 21-jan-04 21-mrt-05 8-jul-05 18-dec-07 18-dec-07 22-dec-08 16-dec-09 16-dec-09

11.344.505 18.151.209 14.747.857 14.747.857 13.613.406 22.689.011 5.400.000 10.000.000 5.000.000 7.000.000 7.000.000 4.537.800 4.538.000 4.538.000 20.000.000 20.000.000 183.307.645

Werkelijk Restschuld 31 e rente december 2011

Nieuwe leningen in 2012

Aflossing in 2012

Restschuld 31 december 2012

€

€

€

€

% 26 26 25 25 20 26 15 10 30 7 7 10 10 10 10 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

7,300% 6,980% 6,285% 6,285% 5,400% 5,650% 4,155% 3,957% 5,055% 3,190% 2,664% 4,575% 4,530% 4,390% 3,260% 4,050%

4.084.022 6.534.435 5.899.143 5.899.143 4.594.524 22.689.011 2.160.000 3.000.000 5.000.000 1.000.000 1.000.000 2.722.680 2.722.800 3.176.600 16.000.000 18.000.000 104.482.358

-

453.780 726.049 589.914 589.914 680.670 360.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 453.780 453.800 453.800 2.000.000 1.000.000 10.761.707

27

3.630.242 5.808.386 5.309.229 5.309.229 3.913.854 22.689.011 1.800.000 2.000.000 5.000.000 2.268.900 2.269.000 2.722.800 14.000.000 17.000.000 93.720.651

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in Aflossingswij jaren eind ze 2012

€ 1.361.341 2.178.145 2.359.657 2.359.657 510.503 22.689.011 5.000.000 453.800 4.000.000 12.000.000 52.912.114

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€ 8 8 9 9 6 15 5 2 22 0 0 5 5 6 7 17

lineair lineair lineair lineair lineair fixe lineair lineair fixe lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

453.780 726.049 589.914 589.914 680.670 360.000 1.000.000 453.780 453.800 453.800 2.000.000 1.000.000 8.761.707

Gemeente garantie Gemeente garantie Gemeente garantie Gemeente garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 17. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

-

169.804.872

Productieafspraken verslagjaar

-

2.738.296

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

-

2.410.620 838.674 292.096 -

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-

3.541.390 -

-

-

-

Schoning uitbreiding B-segment Beleidsmaatregelen overheid: - prestatiekorting - opleidingsfonds 1e tranche

-

155.986

-6.281.335 -1.886.018 -

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - afboeking immateriële vaste activa

-

-8.167.353 328.970 318.964 -12.679.554

Overige mutaties: - lokale produktiegebonden component - dure geneesmiddelen - diversen

-

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

-12.031.620 292.246 -65.621

-

226.625

-

156.268.196

Correcties voorgaande jaren

1.295.013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

1.295.013

Toelichting: Vanwege de gewijzigde financieringsstructuur in 2012 worden de opbrengsten niet meer verantwoord als wettelijk budget maar als DBC opbrengsten. Zie punt 18 e.v. Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 2012 betreffen budgetcorrecties 2010 en 2011.

28

156.268.196


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B- segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

5.341.730 157.866 1.250.738

5.047.249 123.509 3.564.662

Totaal

6.750.334

8.735.420

Toelichting: De stijging van de opbrengsten bij de zorgprestaties tussen instellingen ten opzichte van 2012 wordt o.a. veroorzaakt door hogere opbrengsten van Starlet en een hogere opbrengst van onderzoeken voor derden. De daling van de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties wordt veroorzaakt door het wegvallen van de honorariumopbrengsten intensivisten.

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Ov producten budget kader zorg

135.484.403 10.150.017 37.206.798

82.925.646 -818.912 -

Totaal

182.841.218

82.106.734

Toelichting: De stijging in de opbrengsten in het B-segment is met name het gevolg van de gewijzigde rubricering van DOT zorgproducten in 2012 over de segmenten. Hierdoor heeft een verschuiving plaatsgevonden van het A-segment naar het B-segment. De hierboven gepresenteerde B-segment opbrengst is exclusief de honoraria van de vrijgevestigde specialisten.

20. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segement De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.876.241 21.076.099

-

Totaal

45.952.340

-

Toelichting: De opbrengst A segment wordt vanaf 2012 vanwege de gewijzigde rubricering separaat weergegeven.

29


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 BATEN 21. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten transitiebedrag medisch specialistische zorg

11.414.183

-

Totaal

11.414.183

-


22. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Honorariumopbrengsten specialisten

4.362.120

-

Totaal

4.362.120

-

Toelichting: Dit betreft het deel van het honorarium van vrijgevestigde specialisten die rechtstreeks aan het Ziekenhuis declareren en niet via het collectief vrijgevestigde specialisten.

23. Opbrengsten Stichting Starlet 2012 €

2011 €

Huisartsenlaboratorium Trombosedienst

4.560.288 1.740.341

4.222.683 1.908.072

Totaal

6.300.629

6.130.755

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's)

14.891.202

12.530.921

Totaal

14.891.202

12.530.921

24. Subsidies De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het opleidingsfonds heeft betrekking op de door het CBOG beschikbaar gestelde vergoeding per arts-assistent in opleiding. Tevens is een bedrag ontvangen van € 1.240.899 van het Fonds Ziekenhuis Opleidingen ten behoeve van opleidingen van een aantal medisch ondersteunende beroepen en verpleegkundige vervolgopleidingen.

25. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Overige dienstverlening Overige subsidies Overige opbrengsten

14.210.639 51.000 278.108

11.017.473 30.000 186.144

Totaal

14.539.747

11.233.617

Toelichting: De opbrengsten overige dienstverlening hebben met name betrekking op de doorbelaste salariskosten van gedetacheerd personeel.

30


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 LASTEN 26. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

120.388.635 15.298.773 10.504.682 6.177.586 152.369.676 8.142.319

117.773.104 14.275.616 10.123.270 6.140.273 148.312.263 8.450.840

Totaal personeelskosten

160.511.995

156.763.103

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per functiecategorie: Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel patient-c.q. bewonergebonden functies Leerling-verpleegk, -opvoedk. en -verzorgend personeel Personeel terreinen gebouwgebonden functies Personeel niet in loondienst

408,8 161,2 1.966,5 61,1 28,1 25,0

405,7 163,1 1.935,9 54,7 24,5 29,9

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.650,7

2.613,8

Toelichting: In de personeelskosten is in 2012 een dotatie van € 1.839.983 opgenomen ten behoeve van de reserve voor niet opgenomen vakantieuren en PLB uren. De gemiddelde personeelskosten in 2012 bedragen € 60.555 per fte tegenover € 59.975 in 2011, een stijging van 0,97 %.

27. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Honorarium specialisten

4.362.120

-

Totaal

4.362.120

-

Toelichting: Zie 5.1.9 punt 22

28. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

9.047.873

6.499.970

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

8.776.715

8.649.853

17.824.588

15.149.823

Totaal afschrijvingen

In de nacalcualeerbare afschrijving is zijn een aantal activa opgenomen die buiten gebruik zijn en in een keer zijn afgeschreven. Totaal effect in 2012 € 3,1mln

31


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 LASTEN

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

17.824.588 9.047.873

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.348.870 5.699.003 9.047.873

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

180.707.173 69.742.762 69.742.762

29. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

Totaal

2011 €

-

-

Toelichting: De in 2012 uitgevoerde bedrijfswaardeberekening heeft niet geleid tot een impairment van de materiële vaste activa.

30. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

2012 €

2011 €

11.801.828 13.927.075 69.451.764

12.314.686 16.218.198 59.296.400

4.492.014 2.042.916 55.017 297.056 6.887.003

5.223.568 1.880.989 28.029 248.650 7.381.236

688.923

169.936

102.756.593

95.380.456

Toelichting: De toename van de patiënt- en bewonersgebonden kosten ligt vooral in de kosten van de tnf-alpharemmers ad € 7.909.585. Deze kosten zijn met ingang van 2012 overgeheveld naar het ziekenhuisbudget. Deze wijziging heeft geen resultaat effect daar ook de opbrengsten aan het ziekenhuis toekomen.

32


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 LASTEN

31. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Overige financiële baten Subtotaal financiële baten

-37.360 -300.000 -36.516 -373.876

-93.016 -93.016

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

5.762.279 155 5.762.434

5.872.954 32.278 5.905.232

Totaal financiële baten en lasten

5.388.558

5.812.216

33


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 32. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Raad van Bestuur/Raad van Toezichtmodel Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Driehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Aanschafwaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak * bestuurder ad interim (niet statutair)

H. Luik

F. Coelingh Bennink

G.A. Kool *

16-8-2010

1-9-2010

1-10-2011

ja

ja

nee

31-dec-12

31-dec-12

31-mei-12

ja

nee

nee

12 vast NVZD 100%

vast NVZD 100%

extern n.v.t. -

241.445

203.120

8.480 27.863

8.476 23.255

119.178

277.788 58.500

234.851 53.078

119.178

-

Toelichting: De Holding Stichting MGG (MCA-Gemini-Groep) is bestuurder van het MCA. In deze jaarrekening zijn alleen de beloningen opgenomen van die bestuurders die gedurende het verslagjaar in dienst zijn of zijn geweest van het MCA. Lid van de raad van bestuur van de MGG is ook de heer Vos. Voor de beloning van deze bestuurder wordt verwezen naar de jaarrekening van het Gemini Ziekenhuis.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

R.H.P.W. Kottman t/m 31-03-2011 J.H.G. van de Langenberg R. Geel t/m 30-04-2012 mw I.Y. Tan W.K. Jaarsma vanaf 10-06-2010 J.W.S. Eyssen vanaf 01-04-2011

voorzitter voorzitter lid lid lid lid

2012 Bezoldiging €

2011 Bezoldiging €

18.000 3.000 9.000 9.000 9.000

4.500 17.439 9.000 9.000 13.500 6.357

Toelichting: De in deze jaarrekening opgenomen beloningen betreffen de leden van de raad van toezicht die ten laste van het MCA zijn beloond. De beloning die RvT leden krijgen van Stichting Gemini staan in de jaarrekening van deze Stichting verantwoord.

34


1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012

33. Honoraria accountant

2012

2011 €

€

135.602 26.775 129.821 52.047

112.500 23.145 12.256 29.266

344.245

177.167

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

De vermelde bedragen zijn inclusief BTW

34. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 32.

35


1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

150.380.040 1.830.214 152.210.254

151.237.363 1.067.512 152.304.875

3

3.678.851

3.970.941

4 6 7 8

18.926.116 11.414.183 91.844.642 174.173 126.037.964

34.041.263 66.503.968 173.122 104.689.294

278.248.219

256.994.169

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.504.402 42.604.765 3.180.492 47.289.659

1.504.402 45.101.833 3.180.492 49.786.728

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

9.380.802

6.604.312

Langlopende schulden

11

84.958.943

93.720.651

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van het honorariumplafond Overige kortlopende schulden

5 12 13

0 3.337.717 133.281.098

16.236.228

278.248.219

256.994.169

Totaal passiva

36

90.646.251


1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012

Ref.

2012 €

2011 €

16 17

1.295.013 12.021.821

156.268.196 13.548.516

18 19

182.841.217 45.952.340

82.106.734 -

20

11.414.183

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B- segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

21 22 23

-

4.362.120 14.891.202 12.322.815

12.530.921 9.628.656

285.100.712

274.083.023

24

157.321.243

154.020.881

25 26 27 28

4.362.120 17.755.195 102.668.901

14.934.282 95.777.257

Som der bedrijfslasten

282.107.459

264.732.420

BEDRIJFSRESULTAAT

2.993.252

9.350.603

5.490.320

5.450.558

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-2.497.068

3.900.045

RESULTAAT BOEKJAAR

-2.497.068

3.900.045

2012 €

2011 €

-1.666.101 -756.586 -74.381

4.142.037 -152.402 -89.590

-2.497.068

3.900.045

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

29

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve buiten budgettaire middelen Bestemmingsreserve opleidingskosten

37


1.12 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.993.252

17.755.195 2.776.490

9.350.603

14.934.282 2.214.566 20.531.685

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vordering uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - schulden uit hoofde van het honorariumplafond - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

292.090 15.115.147 -25.340.674 -11.414.183

64.707 -7.801.419 41.904.493 -

-16.236.228 3.337.717

-5.965.560 0

5.253.552

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

17.148.848

8.480.153 -28.992.579

36.682.374

-5.467.641

63.181.826

36.070 -5.636.503 110.113

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

85.422 -5.801.815 265.835 -5.490.320

-5.450.558

-10.957.962

57.731.268

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-21.657.727 4.759.854 0 -762.702

-29.615.901 8.807.973 0 -1.038.606 -17.660.575

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-21.846.534

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-8.761.707

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Mutatie in de geldmiddelen kan als volgt worden gespecificeerd. Mutaties in schulden aan kredietinstellingen Mutaties in liquide middelen

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

38

-10.761.708 -8.761.707

-10.761.708

-37.380.244

25.123.026

-37.381.295 1.051 -37.380.244

25.135.502 -12.476 25.123.026


1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn, voor zover niet anders vermeld, gelijk aan de grondslagen zoals opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. 1.13.1 Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

39


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

102.463.057 47.682.215 234.768

101.360.362 49.624.953 252.048

Totaal materiële vaste activa

150.380.040

151.237.363

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herrubricering Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

151.237.363 21.657.727 17.755.195 4.759.854

145.363.717 29.615.901 14.934.282 8.807.973


150.380.040

151.237.363

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

250.097.586 99.717.546

244.664.996 93.427.633

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet WTi/WMG gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.14. In toelichting 1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De in 2012 uitgevoerde bedrijfswaardeberekening heeft niet geleid tot een impairment van de materiële vaste activa.

40


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen

1.830.214

1.067.512

Totaal financiële vaste activa

1.830.214

1.067.512

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012 Af: waardevermindering Bij: resultaat Symbiant Bij: informele kapitaalstorting Symbiant B.V.

1.067.512 -9.898 300.000 472.600


1.830.214

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: R/Partners B.V. verlenen bijstand inz arbeidsomstandigheden Cyclotron MCA B.V.

vervaardigen radiofarmaceutische prod.

Symbiant B.V.

pathologie

Starcontrol

preventie diagnostiek

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20.000

100%

81.519

-9.898

18.000

100%

-360.465

-179.989

33.3%

3.173.224

900.000

100%

16.280

-155

6.000 18.000

Gestort agio

1.442.695

Toelichting: Gezien het negatieve vermogen van Cyclotron B.V. ad € 360.465 is deze post gerubriceerd onder de voorzieningen (zie 10). Onder de financiële vaste activa is tevens een bedrag opgenomen van € 1.748.695. Dit bedrag heeft betrekking op de ingebrachte vaste activa door MCA in Symbiant B.V. ad € 976.095 en een inbreng in liquiditeiten van € 472.600. Het aandeel in het resultaat 2012 van Symbiant wordt op basis van de voorlopige cijfers 2012 geschat op € 300.000.

41


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Geneesmiddelen Overige voorraden:

572.657 12.517 1.480.507 1.229.949 383.221

534.602 9.271 1.721.028 913.420 792.620

Totaal voorraden

3.678.851

3.970.941

31-dec-12 €

31-dec-11 €

21.076.099 10.150.017 0 -12.300.000 -

21.494.628 12.462.556 84.079 -

18.926.116

34.041.263

Toelichting: De voorziening wegens incourantheid die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt € 471.051. In 2011 bedroeg de voorziening € 452.014.

4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten C-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden werk

Toelichting: De openstaande DBC's per ultimo boekjaar zijn gewaardeerd en tot uitdrukking gebracht in de post onderhanden werk. Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de waarde van de reeds uitgevoerde verrichtingen en is inclusief het honorarium voor medisch specialisten in loondienst waarvoor een vergoeding via het wettelijk budget wordt ontvangen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die per ultimo boekjaar open stonden. Op het onderhanden werk is geen voorziening in mindering gebracht. Op het onderhanden werk is het deel van de overfinanciering 2012 dat kan worden toegereken daan het onderhandenwerk in mindering gebracht. Dit betreft € 5.212.027 voor het A segment en € 2.510.055 voor het B segment.

42


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ACTIVA

5. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): per 31-12-2011

t/m 2011 €

2012 €

totaal €

-16.236.228

0

-16.236.228

17.342.485 17.342.485

0 -1.106.257 -1.106.257

0 -1.106.257 17.342.485 16.236.228

1.106.257

-1.106.257

0

b

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Toelichting: Correcties in 2012 over voorgaande jaren betreft nog te verwerken budgetmutaties 2010 en 2011 ad € 1.295.013 gecorrigeerd voor afwikkeling niet geaccepteerde correctie immateriële vaste activa ad € -/- 3.860.100 en vrijval niet verschuldigde verschillen uit voorgaande jaren ad € 1.383.492.

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2010 €

-

156.268.196

-

138.333.939 2.903.113 840.521 21.165.277 20.660.860 -113.497

-

183.790.213

-

-27.522.017

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment incl toeslagen minus ohw voorgaande jaren Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Onderhanden werk DBC A-segment Overige mutaties

Totaal financieringsverschil

Toelichting: Overige mutaties: In het boekjaar is in goed overleg met de zorgverzekeraars besloten een bedrag van € 113.497 betreffende correcties uit voorgaande jaren inzake materiële controles in mindering te brengen. Deze post is verantwoord onder de overige mutaties.

43


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 ACTIVA

6. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: Gefactureerde omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling

2012 €

2011 €

165.162.158 153.147.229 12.014.929

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

11.414.183

0

11.414.183 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

11.414.183 8.410.450

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

18.413.390 7.122.815 59.964.349 2.288.766

58.110.448 3.520.298 2.694.976

4.055.320

2.178.246

91.844.642

66.503.968

Toelichting: Het bedrag aan overfinanciering toe te reken aan gefactureerde DOT producten 2012 van € 40.111.849 is in mindering gebracht op de vordering debiteuren en op de nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten. Van het debiteurensaldo is tot en met eind maart 2013 circa € 69.291.346 ontvangen, wat inhoudt dat er per ultimo maart 2013 nog € 22.810.215 openstond van het oorspronkelijke saldo per 31-12-2012. Van het debiteurensaldo per jaarultimo is € 2.088.538 ouder dan 1 jaar, waarvan € 1.267.231 betrekking heeft op zorgverzekeraars. De voorziening oninbare debiteuren die in aftrek op de vordering is gebracht bedraagt € 1.687.576 tegenover € 1.938.347 in 2011. Aan de voorziening is in 2012 een bedrag van € 538.800 toegevoegd en € 789.571 onttrokken.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

174.173 -

172.706 416

Totaal liquide middelen

174.173

173.122

Toelichting: De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de stichting.

44


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

1.504.402 42.604.765 3.180.492

1.504.402 45.101.833 3.180.492

Totaal eigen vermogen

47.289.659

49.786.728



Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal



1.504.402

-

-

1.504.402

1.504.402

-

-

1.504.402

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Reserve aanvaardbare kosten:

38.580.761

-1.666.101

Bestemmingsreserves: Pensioenvoorziening Reserve afschrijving buiten budgettaire middelen Reserve opleidingskosten

3.872.306



-

36.914.660

-

3.872.306

2.574.385 74.381

-756.586 -74.381

-

1.817.799 -

45.101.833

-2.497.068

-

42.604.765



Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Overige reserves

3.180.492

-

-

3.180.492

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.180.492

-

-

3.180.492

Toelichting: De pensioenvoorziening heeft betrekking op een indertijd vrijgevallen pensioenreserve waartegenover geen verplichtingen staan. De reserve afschrijving buiten budgettaire middelen betreft het nog niet aangewende deel van de afschrijvingskosten voor specifieke investeringen in inventaris. De reserve opleidingskosten heeft betrekking op een in het verleden ontvangen ESF subsidie die voor specifieke opleidingen en trainingen wordt aangewend. Deze subsidie is geheel benut.

45


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 PASSIVA 10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€

-

-

-


Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Groot onderhoud Reorganisatie Jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget Negatieve deelnemingen

-

2.058.073 23.804 500.000 3.841.959 180.476

1.275.745 2.423.518 179.989

1.078.958 23.804 -

2.254.860 500.000 6.265.477 360.465

Totaal voorzieningen

6.604.312

3.879.252

1.102.762

9.380.802

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 9.380.802 1.083.936

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2012 heeft een dotatie plaats gevonden van € 1.275.745 in aansluiting op het lange termijn onderhoudsplan. De reorganisatie voorziening is bedoeld voor boventallige medewerkers als gevolg van de reorganisatie. Er is in 2012 een bedrag ad € 23.804 aan de voorziening onttrokken, waarmee deze voorziening geheel gebruikt is. De verslaggevingsrichtlijn voor personeelsbeloningen (RJ 271) verplicht het treffen van een voorziening jegens personeelsleden voor toekomstige verplichtingen groter dan een jaar. De voorziening persoonlijk levensfase budget heeft betrekking op de individuele rechten die voortvloeien uit de CAO ziekenhuizen 2009-2011. De voorziening persoonlijk levensfase budget bestaat uit de voorziening voor reguliere rechten alsmede uit de voorziening voor de specifieke overgangsregeling. De voorziening negatieve deelnemingen heeft betrekking op: - Cyclotron B.V. In 2012 is een negatief resultaat behaald van € 179.989. Per ultimo 2012 bedraagt de netto vermogenswaarde € - 360.465 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen

84.958.943

93.720.651

Totaal langlopende schulden

84.958.943

93.720.651

2012 €

2011 €

104.482.358 10.761.708

115.244.066 10.761.708

93.720.650

104.482.358

8.761.707

10.761.707

Stand langlopende schulden per 31 december

84.958.943

93.720.651

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

8.761.707 84.958.943 52.912.114

10.761.707 93.720.651 60.673.821


Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.16 overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

46


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 PASSIVA 12. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Totaal 2012

Totaal 2011 1)

Toegerekend plafond 2012 Overloop DBC's 2011 Onderhanden werk 31-12-2012 Nog te factureren Te betalen overfinanciering Te betalen overige verrichtingen Betaalde voorschotten Saldo in balans (schuld)

31.795.843 9.980.040 -8.438.413 -3.428.156 7.394.535 663.906 -34.630.037 3.337.717

0 0 0 0 0 0 0

1) in 2011 werden schulden aan zelfstandig specialisten onder de overige schulden verantwoord. Overfinanciering Gefacturereerd Onderhanden werk Toegerekend plafond 2012 Overfinanciering

30.751.965 8.438.413 39.190.378 31.795.843 7.394.535

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). De medisch specialisten krijgen honorarium tot maximaal het vastgestelde plafond.

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Schuld aan zorgverzekeraars Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen rente leningen en rekeningcouranten Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

50.954.085 16.040.112 1.559.403 25.318.636 8.761.707 6.649.864 1.422.639 8.437 5.573.662 2.456.377

13.572.790 14.273.318 459.402 13.750.854 10.761.708 5.955.604 1.693.074 21.507 5.439.716 3.305.546

1.025.566

1.146.965

13.510.609

20.265.767

133.281.098

90.646.251

Toelichting: Met de ABN AMRO Bank is een kredietfaciliteit van € 92 miljoen overeengekomen. Ten behoeve van deze kredietfaciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: - hoofdelijkheid van de kredietnemers - verpanding van de vorderingen en inventarissen door het MCA - positieve/negatieve hypotheekverklaringen met betrekking tot de aan het MCA toebehorende registergoederen. De schulden aan banken zijn sterk toegenomen met name doordat over 2012 nog per balansdatum nog een aanzienlijk bedrag aan DOT producten te factureren was aan zorgverzekeraars. Zie ook vorderingen. In 2011 waren er onder nog te betalen kosten enkele incidentele posten verantwoord die in 2012 zijn afgewikkeld waar onder de reservering in verband met de afwikkelingen van de immateriele vaste activa.

47


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 PASSIVA 14. Financiële instrumenten

Algemeen De instelling maakt geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. De instelling handelt niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn grotendeels geconcentreerd bij de verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen en rekeningcourant krediet.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

13.377.127 222.060 5.490.980 5.568.878

21.814.604 405.752 5.401.179 14.244.408

Beschikbare investeringsruimte 31 december

13.521.289

13.377.127

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

8.864.507

Toelichting niet uit de balans blijkende verplichtingen Waarborgfonds voor de zorgsector Op elke deelnemer van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) rust de verplichting om voor maximaal 3% van de restantschuld van de leningen bij te draqen. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege het financieel in gebreke blijven van deelnemers. Het obligo dat hieruit voortvloeit bedraagt voor het verslagjaar € 2.209.907. Dit obligo wordt terugbetaald zodra het vermogen van het WfZ weer op niveau is. Investeringen Uit hoofde van investeringen in apparatuur zijn verplichtingen aangegaan ter waarde van € 1.570.510. De resterende investeringsverplichting van het MCA ten behoeve van de dochteronderneming Cyclotron B.V. bedraagt per balansdatum € 183.804. De investering heeft betrekking op de aanschaf van de Cyclotron en het bijbehorend laboratorium. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. MCA is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

Verplichtingen inzake aankoop grond Heerhugowaard Conform de samenwerkingsovereenkomst met de Gemeente Heerhugowaard heeft het MCA de verplichting, bij het eventueel niet doorgaan van de gehele aankoop grond in verband met de nieuwbouw, een deel van het perceel te kopen. De voorwaardelijke verplichting hiervoor bedraagt utlimo 2012 € 3,4miljoen.

48


1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2012 PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen voor de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.

49


1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.15.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen

Installaties €

€

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

Totaal €


2.681.783 -

2.333.231 1.633.112

79.472.287 34.009.421

3.028.164 2.657.953

19.890.414 14.582.844

-

107.405.879 52.883.330

244.664.996 93.427.633


2.681.783

700.119

45.462.866

370.211

5.307.570

-

54.522.549

151.237.363


-

116.820 -

3.822.431 2.028.546 -

205.350 -

998.158 -

-

3.822.431 3.348.874 -

21.657.727 17.755.195 -

-Herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

344.143 344.143

1.793.978 1.793.978

461.992 461.992

-

2.600.113 2.600.113

11.423.627 11.423.627


-

-

-

-

-

-

-

4.801.510 41.655 4.759.855


-

-

473.557

116.820-

1.793.885

205.350-

998.158-

857.323-


2.681.783 -

2.333.231 1.749.932

82.950.575 35.693.824

1.234.186 1.069.325

19.428.422 15.119.010

-

108.628.197 53.632.091

250.097.586 99.717.546


2.681.783

583.299

47.256.751

164.861

4.309.412

-

54.996.106

150.380.040


0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

50

0,0%


1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.15.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten €

Aanloopkosten trekkingsrechten €


Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


59.981.905 13.699.258

4.798.404 239.916

-

64.780.309 13.939.174

3.816.632 2.512.385

-

3.816.632 2.512.385

68.596.941 16.451.559


46.282.647

4.558.488

-

50.841.135

1.304.247

-

1.304.247

52.145.382

2.690.361 5.315.163

2.878.517

-

5.568.878 5.699.003

439.431

-

439.431

5.568.878 6.138.434

-

-

-

-

-

-

-

3.527.502 3.527.502

-

3.527.502 3.527.502

650.344 650.344

-

650.344 650.344

4.177.846 4.177.846

-

-

-

-

-

-

-

-

2.494.677

-

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd -Herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

2.624.802-

383.840

130.125-

439.431-

-

439.431-

569.556-


59.144.764 15.486.919

7.676.921 623.756

-

66.821.685 16.110.675

3.166.288 2.301.472

-

3.166.288 2.301.472

69.987.973 18.412.147


43.657.845

7.053.165

-

50.711.010

864.816

-

864.816

51.575.826


5,0%

5,0%

0,0%

10,0%

51

0,0%


1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.15.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €


51.335.912 18.130.816

56.000 37.610

11.598.850 5.830.718


33.205.096

18.390

5.768.132

9.066.179 5.994.861

58.500 11.553

-

Onderhanden werk

Subtotaal WMG €

€

5.325.766 5.325.766

68.316.528 23.999.144

1.209.928 2.244.193

1.731.276

12.065.883 8.250.607

-

-

-

-

2.360.022 2.360.022

-

2.285.646 2.285.646

-

4.645.668 4.645.668

65 65

56.000 41.655 14.345

-

4.745.445 4.745.445

4.801.510 41.655 4.759.855

3.071.253

32.602


58.042.004 21.765.655

58.500 7.508

10.523.132 5.789.265

2.311.597 -

70.935.233 27.562.428


36.276.349

50.992

4.733.867

2.311.597

43.372.805

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd -Herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


10,0%

20,0%

1.034.265-

20,0%

44.317.384

3.014.169-

944.579-

0,0%

52


1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.15.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Gebouwen niet WTZi/WMG gefinancierd €

Verbouw niet WTZi/WMG gefinancierd €


Subtotaal WTZi/WMG gefinancierd €


345.648 93.600

0 0

-

345.648 93.600


252.048

-

-

252.048

-

-

200.535 17.280


17.280

200.535

-Herrubricering activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-


-

-

-

-

200.535

-

183.255


17.280-


345.648 110.880

200.535 -

-

546.183 110.880


234.768

200.535

-

435.303


5,0%

5,0%

0,0%

53


1.16.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2012

Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Diverse projecten

WTZi-type

instandhouding

Totaal

t/m 2011 € 17.031.569 17.031.569

2012 €

gereed €

onder-handen €

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

5.568.879

22.600.448

-

27.728.035

-

27.728.035

5.568.879

22.600.448

-

27.728.035

-

27.728.035

Jaar van oplevering

2012

5.1.16.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Diverse projecten Totaal

Investeringen WTZi-type

instandhouding

Activapost

5.568.878

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

5.568.879

-

-

54

2012


BIJLAGE 1.17 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Rabobank NWB Rabobank ING BNG NWB BNG BNG NWB BNG NWB BNG BNG NWB BNG Totaal

1-jun-95 26-okt-95 18-dec-96 18-dec-96 1-jul-98 1-apr-01 2-apr-02 13-jan-04 21-jan-04 21-mrt-05 8-jul-05 18-dec-07 18-dec-07 22-dec-08 16-dec-09 16-dec-09

11.344.505 18.151.209 14.747.857 14.747.857 13.613.406 22.689.011 5.400.000 10.000.000 5.000.000 7.000.000 7.000.000 4.537.800 4.538.000 4.538.000 20.000.000 20.000.000 183.307.645

26 26 25 25 20 26 15 10 30 7 7 10 10 10 10 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

Werkelijkerente

Restschuld 31 december 2011

%

€

7,300% 6,980% 6,285% 6,285% 5,400% 5,650% 4,155% 3,957% 5,055% 3,190% 2,664% 4,575% 4,530% 4,390% 3,260% 4,050%

4.084.022 6.534.435 5.899.143 5.899.143 4.594.524 22.689.011 2.160.000 3.000.000 5.000.000 1.000.000 1.000.000 2.722.680 2.722.800 3.176.600 16.000.000 18.000.000 104.482.358

Nieuwe leningen in 2012

Aflossing in 2012

€ -

€ 453.780 726.049 589.914 589.914 680.670 360.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 453.780 453.800 453.800 2.000.000 1.000.000 10.761.707

55

Restschuld 31 Restschuld december 2012 over 5 jaar € 3.630.242 5.808.386 5.309.229 5.309.229 3.913.854 22.689.011 1.800.000 2.000.000 5.000.000 2.268.900 2.269.000 2.722.800 14.000.000 17.000.000 93.720.651

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 1.361.341 2.178.145 2.359.657 2.359.657 510.503 22.689.011 5.000.000 453.800 4.000.000 12.000.000 52.912.114

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden €

8 8 9 9 6 15 5 2 22 0 0 5 5 6 7 17

lineair lineair lineair lineair lineair fixe lineair lineair fixe lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

453.780 726.049 589.914 589.914 680.670 360.000 1.000.000 453.780 453.800 453.800 2.000.000 1.000.000 8.761.707

Gemeente garantie Gemeente garantie Gemeente garantie Gemeente garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie WFZ garantie


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

2011 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

-

169.804.872

Productieafspraken verslagjaar

-

2.738.296

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

-

2.410.620 838.674 292.096 -

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-

3.541.390 -

-

-

-

Schoning uitbreiding B-segment Beleidsmaatregelen overheid: - prestatiekorting - opleidingsfonds 1e tranche

-

155.986

-6.281.335 -1.886.018 -

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - afboeking immateriële vaste activa

-

-8.167.353 328.970 318.964 -12.679.554

Overige mutaties: - lokale produktiegebonden component - dure geneesmiddelen - diversen

-

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

-12.031.620 292.246 -65.621

-

226.625

-

156.268.196

Correcties voorgaande jaren

1.295.013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

1.295.013

156.268.196

Toelichting: Vanwege de gewijzigde financieringsstructuur in 2012 worden de opbrengsten niet meer verantwoord als wettelijk budget maar als DBC opbrengsten. Zie punt 18 e.v. Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 2012 betreffen budgetcorrecties 2010 en 2011.

56


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Zorgprestaties derde compartiment Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

10.613.217 157.866 1.250.738

9.860.345 123.509 3.564.662

Totaal

12.021.821

13.548.516

Toelichting: De stijging van de opbrengsten bij de zorgprestaties tussen instellingen ten opzichte van 2012 wordt o.a. veroorzaakt door hogere opbrengsten van Starlet en een hogere opbrengst van onderzoeken voor derden. De daling van de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties wordt veroorzaakt door het wegvallen van de opbrengsten intensivisten.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhandenwerk projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Ov producten budget kader zorg

135.484.403 10.150.017 37.206.798

82.925.646 -818.912 -

Totaal

182.841.217

82.106.734

Toelichting: De stijging in de opbrengsten in het B-segment is met name het gevolg van de gewijzigde rubricering van DOT zorgproducten in 2012 over de segmenten. Hierdoor heeft een verschuiving plaatsgevonden van het A-segment naar het B-segment De hierboven gepresenteerde B-segment opbrengst is exclusief de honoraria van de vrijgevestigde specialisten.

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhandenwerk projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.876.241 21.076.099

-

Totaal

45.952.340

-

Toelichting: De opbrengst A segment wordt vanaf 2012 vanwege de gewijzigde rubricering separaat weergegeven.

57


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 BATEN 20. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten transitiebedrag medisch specialistische zorg

11.414.183

-

Totaal

11.414.183

-


21. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Honorariumopbrengsten specialisten

4.362.120

-

Totaal

4.362.120

-

Toelichting: Dit betreft het deel van het honorarium van vrijgevestigde specialisten die rechtstreeks aan het Ziekenhuis declareren en niet via het collectief vrijgevestigde specialisten.

22. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's)

14.891.202

12.530.921

Totaal

14.891.202

12.530.921

Toelichting: Het opleidingsfonds heeft betrekking op de door het CBOG beschikbaar gestelde vergoeding per arts-assistent in opleiding. Tevens is een bedrag ontvangen van € 1.240.899 van het Fonds Ziekenhuis Opleidingen ten behoeve van opleidingen van een aantal medisch ondersteunende beroepen en verpleegkundige vervolgopleidingen.

23. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Overige dienstverlening: Overige subsidies:

12.271.815 51.000

9.598.656 30.000

Totaal

12.322.815

9.628.656

Toelichting: De opbrengsten overige dienstverlening hebben met name betrekking op de doorbelaste salariskosten van gedetacheerd personeel.

58


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 LASTEN 24. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

117.885.633 14.900.030 10.333.719 6.193.929 149.313.311 8.007.932

115.524.117 14.001.480 9.943.514 6.214.682 145.683.793 8.337.088

Totaal personeelskosten

157.321.243

154.020.881

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per functiecategorie: Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel patient-c.q. bewonergebonden functies Leerling-verpleegk, -opvoedk. en -verzorgend personeel Personeel terreinen gebouwgebonden functies Personeel niet in loondienst

408,8 161,2 1.903,4 61,1 28,1 25,0

405,7 163,1 1.877,9 54,7 24,5 29,9

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.587,6

2.555,8

Toelichting: In de personeelskosten is een dotatie van € 1.797.430 opgenomen ten behoeve van de reserve voor niet opgenomen vakantieuren en PLB uren. De gemiddelde personeelskosten in 2012 bedragen € 60.798 per fte tegenover € 60.263 in 2011, een stijging van 0,89 %.

25. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Honorarium specialisten

4.362.120

-

Totaal

4.362.120

-

Toelichting: Zie 1.9 punt 21

26. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

9.047.876

6.499.970

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

8.707.320

8.434.312

17.755.195

14.934.282

Totaal afschrijvingen

In de nacalcualeerbare afschrijving is zijn een aantal activa opgenomen die buiten gebruik zijn en in een keer zijn afgeschreven. Totaal effect in 2012 € 3,1miljoen.

59


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

17.755.195 9.047.876

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.348.874 5.699.003 9.047.877

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

175.449.882 69.742.766 69.742.766

27. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

Totaal

2011 €

-

-

Toelichting: De in 2012 uitgevoerde bedrijfswaardeberekening heeft niet geleid tot een impairment van de materiële vaste activa.

28. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

2012 €

2011 €

11.762.449 13.134.204 70.167.204

12.259.956 16.104.160 59.872.531

4.490.799 2.042.916 55.017 297.056 6.885.788

5.223.568 1.880.989 28.029 248.650 7.381.236

719.256

159.374

102.668.901

95.777.257

Toelichting: De toename van de patiënt- en bewonersgebonden kosten ligt vooral in de kosten van de tnf-alpharemmers ad € 7.909.585. Deze kosten zijn met ingang van 2012 overgeheveld naar het ziekenhuisbudget. Deze wijziging heeft geen resultaat effect omdat ook de opbrengsten aan het Ziekenhuis toekomen.

60


1.18. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2012 LASTEN 29. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

-36.070 -300.000 -336.070

-85.422 -273.813 -359.235

Rentelasten Resultaat deelnemingen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

5.636.503 189.887 5.826.390

5.801.815 7.978 5.809.793

Totaal financiële baten en lasten

5.490.320

5.450.558

61


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. H. Luik MHA voorzitter raad van bestuur

W.G. drs. F. Coelingh Bennink, gynaecoloog lid raad van bestuur

W.G. G.J. Vos MBA lid raad van bestuur

W.G. mr. J.H.G. van de Langenberg voorzitter raad van toezicht

W.G. drs. J.A. van Wijngaarden vice-voorzitter raad van toezicht

W.G. drs. W.K. Jaarsma lid raad van toezicht

W.G. drs. R.A. Cohen lid raad van toezicht

W.G. ir. J.W.S. Eyssen lid raad van toezicht

W.G. ir. M.J. Crol-de Groot lid raad van toezicht

62


2 OVERIGE GEGEVENS

63


2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting MCA Gemini Groep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 4 juni 2013. De raad van toezicht van de Stichting MCA Gemini Groep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 26 juni 2013. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling.

2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening van het MCA.

2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

64

2.5 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

65

Jaarrekening Stichting Medisch Centrum Alkmaar

Recommend Documents